中银量化价值混合A : 中银量化价值混合型证券投资基金托管协议
原标题:中银量化价值混合A : 中银量化价值混合型证券投资基金托管协议 中银量化价值混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人： 中银基金管理有限公司 基金托管人： 兴业银行股份有限公司 兴业银行 二零 二零 年 十 一 月 目录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ........... 1 二、基金托管协议的依据、目的、原则 ................................ ................................ ................... 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ................................ ... 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ............. 11 五、基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ................. 12 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ................................ . 16 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ......... 19 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ......................... 26 九、基金收益与分配 ................................ ................................ ................................ ................. 33 十、基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ..................... 35 十一、基金费用与税收 ................................ ................................ ................................ ............. 38 十二、基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ......................... 40 十三、基金有关文件档案的 保存 ................................ ................................ ............................. 42 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 43 十五、禁止行为 ................................ ................................ ................................ ........................ 46 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 48 十七、违约责任 ................................ ................................ ................................ ........................ 50 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 51 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 52 二十、其他事项 ................................ ................................ ................................ ........................ 53 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ......... 54 鉴于中银基金 管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限 责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集 发行中银量化价值混合型证券投资基金（以下简称 “ 本基金 ” 或 “ 基金 ” ） ； 鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行， 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于中银基金 管理有限公司拟担任中银量化价值混合型证券投资基金 的基金 管理人，兴业银行股份有限公司拟担任中银量化价值混合型证券投资基金 的基金 托管人； 为明确中银量化价值混合型证券投资基金 的基金管理人和基金托管人之间的 权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《中银量化价值混合型证券投资基金 基金合同》（以下简称“基 金合同”）中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基 金合同为准，并依其条款解释。 本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十八部分 基金的信息披 露”约定的内容为准。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：中银基金管理有限公司 住所：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦45楼 办公地址：上海市浦东新区银城中路200号中银大厦26、27楼、45楼 邮政编码：200120 法定代表人：白志中 成立时间：2004年8月12日 批准设立机关：中国证券监督管理委员会 批准设立文号：证监基金字[2004]93号 组织形式：有限责任公司 注册资本：1亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务。 （二）基金托管人 名称：兴业银行股份有限公司 注册地址：福州市湖东路 154 号 办公地址：上海市江宁路 168 号 法定代表人： 高建平 成立日期： 1988 年 8 月 22 日 基金托管业务批准文号：证监基金字 [2005]74 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 207.74 亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付；承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以 外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售 汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业 务；提供保险箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监 督管理机构批准的其他业务。 ( 依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展 经营活动 ) 。 二、基金托管协议的依据、目的、原则 （一）订立托管协议的依据 本托管协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基 金法》（以下简称“《基金法》”）《公开募集 证券投资基金运作管理办法》（以下 称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下称“《信 息披露办法》”）、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 （以 下简称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律法规、基金合同及其他有关规定制 订。 （二）订立托管协议的目的 订立本托管协议的目的是明确本基金基金管理人与基金托管人之间在基金财 产的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中 的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本托管协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资比例进行监督。 本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的 股票（包括中小板、 创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、国债、金融债、 央行票据、地方政府债、企业债、公司债、可转换公司债券、可分离交易可转债、 可交换债券、中小企业私募债券、中期票据、短期融资券、超级短期融资券、资 产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、股指期货、国债期货、权证 以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合中国证监会 的相关规定。 本基金股票投资占基金资产的比例范围为 60% - 95% 。本基金每个交易日日终 在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资 产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券 ，其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等 。股指期货、国债期货的投资比例依照法律法规或监 管机构的规定执行。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 基金管理人办理国债期货交割业务前，应就相关操作事宜与基金托管人另行 协商并书面达成一致意见。 基金管理人投资新增投资品种前，应与基金托管人就 清算交收、核算估值、系统支持等方面确认一致，确保双方均准备就绪方可投资。 本基金不得投资于相关法律、法规、部门规章及《基金合同》禁止投资的投 资工具。 对基金管理人发送的不符合基金合同规定的投资行为，基金托管人可以拒绝 执行，并书面通知基金管理人；对于已经执行的投资，基金托管人发现该投资行 为不符合基金合同的规定的，基金托管人应书面通知基金管理人进行整改，并将 该情况报告中国证监会。管理人经托管人催告仍不按约定与托管人对账，导致托 管人无法及时履行投资监督职责，托管人不承 担由此造成的损失。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管 理人应事先向基金托管人提供投资品种池，以便基金托管人对基金实际投资是否 符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督。 基金的投资组合应遵循以下限制： （ 1 ）本基金股票投资占基金资产的比例范围为 60% - 95% ； （ 2 ）本基金每个交易日日终在扣除股指期货和国债期货合约需缴纳的交易保 证金后，应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债 券 ，其 中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 ； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券 的 10 ％； （ 5 ）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3 ％； （ 6 ）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10 ％； （ 7 ）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产 净值的 0.5 ％； （ 8 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 10 ％； （ 9 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 10 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； （ 11 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 12 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 13 ）基金财产参与股票发行 申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 14 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ，本基金在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期； （ 15 ）本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的 140% ； （ 16 ）本基金投资股指期货或国债期货，本基金在任何交易日日终，持有的 买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10% ；在任何交易日日终，持 有的买入国债期货合约和股指期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金 资产净值的 95% ，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府 债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何 交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票 总市值的 20% ； 在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个 交易日基金资产净值的 20% ；基金所持有的股票市值、买入、卖出股指期货合约 价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约 定； （ 17 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过 基金资产净值的 15% ；持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总 市值的 30% ；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交 金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ；基金所持有的债券（不含到期日 在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算） 应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； （ 18 ）本基金持有单只中小企业私募债券，其市值不得超过本基金资产净值 的 10% ； （ 19 ）本基金管理人管理的全部开放式基金 （包括开放式基金以及处于开放 期的定期开放基金） 持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； （ 20 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的 15% ，因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性 受限资产的投资； （ 2 1 ）本基金与私募类证券资 管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 2 2 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除第 （ 2 ）、 （ 12 ） 、（ 20 ）、（ 2 1 ） 条之外， 因证券、期货市场波动、证券发行人 合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定 投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特 殊情形除外。 法律法规或监管机构另有规定时，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的 规定为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，在履行适当程 序后本基金投资不再受相关限制，不需要经过基金份额持有人大会审议。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五章第（九）条规定的基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后 监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 1 、基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人参 与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的、本基金适用的银 行间债券市场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交 易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回函确认 收到该名单。基金管 理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交易对手 的名单进行更新，名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须向基金托管人 提出书面申请，基金托管人于 2 个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。 基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生 效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进 行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造 成基金财产损失的，由基金管理人承担相应责 任，基金托管人不承担责任，发生 此种情形时，基金托管人有权报告中国证监会。 2 、基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交易方式的控制 基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名 单中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基 金管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金 托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正 时造成基金财产损失的，由基金管理人承担相应责任，基金托管人不承担责任， 法律法规另有规定的除外。 3 、基金管理人向基金托管人提供银行间债券市场交易对手名单。基金管理人 有责任控制交易对手的资信风险，在与银行间债券市场交易对手名单以外的交易 对手进行交易时，由于交易对手资信风险引起的损失先由基金管理人承担，其后 有权要求相关责任人进行赔偿，如果基金托管人在运作中严格遵循了上述监督流 程，则对于由于交易对手资信风险引起的损失，不承担赔偿责任。在基金管理人 与银行间债券市场交易对手名单中的交易对手，以约定适用的交易方式进行交易 的情况下，由于交易对手资信风险引起的损失，基金管理人不承担责任，但基金 管理人有权要求相关责任 人进行赔偿。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人选择存款银行进行监督。 本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的 支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。基金管理人向基金托管人提供存款 银行名单，本基金投资除存款银行名单以外的银行存款出现由于存款银行信用风 险而造成的损失时，先由基金管理人负责赔偿，之后有权要求相关责任人进行赔 偿，如果基金托管人在运作过程中遵循上述监督流程，则对于由于存款银行信用 风险引起的损失，不承担赔偿责任。基金管理人与基金托管人协商一 致后，可以 根据当时的市场情况对于存款银行名单进行调整。 （六） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 （七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督 促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人应报告中国证监会。 （八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和 本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极 配合提供相关数据资料和制度等。 （九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十一）基金托管人依据有关法律法规的规定、基金合同和本协议的约定对 于基金关联交易进行监督。 根据法律法规有关关联交易的规定，基金管理人运用基金财产买卖基金管理 人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司 发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当遵循基 金份额持有人利益优先的原则，防范利益冲突，符合中国证监会的规定，必须事 先 得到基金托管人的同意，并履行信息披露义务。 为履行上述信息披露义务，基金管理人和基金托管人应事先相互提供与本机 构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的关联方名单及其更新，加 盖公章并书面提交，并确保所提供的关联方名单的真实性、完整性、全面性。名 单变更后基金管理人或基金托管人应及时发送对方，基金管理人或基金托管人于 2 个工作日内电话或回函确认已知名单的变更。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户以及投资所 需的其他专用账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、 根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式 通知基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说 明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积 极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核 查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出 警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1． 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产； 2． 基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的正当指令，不得自行 运用、处分、分配基金的任何财产； 3． 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需账户； 4． 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其他 业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立； 5． 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本托管协议的约定保 管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6． 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金 管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人应予以必要的协助 与配合，但对此不承担相应责任； 7.基金托管人应安全、完整地保管基金资产；未经基金管理人的正当指令，不 得自行运用、处分、分配基金的任何资产。不属于基金托管人实际有效控制下的 实物证券的损坏、灭失，基金托管人不承担责任； 8.基金托管人对因为基金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外机 构的基金财产，或交由证券公司负责清算交收的基金资产及其收益；由于该等机 构或该机构会员单位等本协议当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或破产等原因 给基金财产造成的损失等不承担责任； 9． 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基 金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1． 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开 立的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2． 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》、基金合同等有关规定后， 基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户， 同时在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资， 出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的2名或2名以上中国注册会计师签 字方为有效。 3． 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规 定办理退款等事宜，基金托管人应给予充分的协助与配合。 （三）基金银行账户的开立和管理 1．基金托管人以基金托管人的名义开设基金托管专户，保管基金财产的银行 存款。该基金托管专户同时也是基金托管人在法人集中清算模式下，代表所托管 的包括本基金财产在内的所有托管资产与中国证券登记结算有限责任公司进行一 级结算的专用账户。同时，基金托管人为该基金财产在基金托管人的托管系统中 开立明细账户，对该基金财产实行独立核算。该账户的开设和管理由基金托管人 承 担。本基金的一切货币收支活动，均需通过基金托管人的基金托管专户进行。 基金托管人可根据实际情况需要，为基金财产开立资金清算辅助账户，以办理相 关的资金汇划业务。 2． 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3． 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1． 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为 基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2． 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3． 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 4． 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一 级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交 收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 5． 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托 管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结算有限责任公司与银行间 市场清算所股份有限公司开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的 结算。 （六）其他账户的开立和管理 1．因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定， 由基金管理人与基金托管人协商后办理。 新账户按有关规定使用并管理。 2． 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的 保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司/深圳分公司、银行间市场清算所股份有限公司或票据营业中心的 代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由 基金管理人和基金托管人共同办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券 在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基 金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基 金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与 基金财产有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理 人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署后及 时将重大合同传真给基金托管人，并及时将正本送达基金托管人处。因基金管理 人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人 负责。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 ．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2 ．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件应加盖公章（已出具 统一授权书的除外）。文件内容包括被授权人名 单、预留印鉴及被授权人签字样本， 授权文件应注明被授权人相应的权限及有效时限。 3 ．基金托管人在收到授权文件并经电话确认后，授权文件即在电话确认的时点 或授权文件载明的时点（两者以孰晚者为准）生效。基金管理人应在授权文件生 效的 5 个工作日内将授权文件原件寄送基金托管人。 4 ．基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人 及相关操作人员以外的任何人泄漏；但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1 ．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款指令、 实物债券出入库指 令以及其他资金划拨指令等。 2 ．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3 ．相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管 人发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 ．指令的发送 基金管理人发送指令应采用传真方式或其他基金托管人和基金管理人确认的 方式向基金托管人发送。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依 约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本托管协议确认后，则对 于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人 不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后及 时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取 消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管 理人向基金托管人发送有效划款指令时，应确保基金托管人有足够的 处理时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有 2 个工作小时的复 核和审批时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划款 指令，基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括收款 人、收款账号、收款银行、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无误、 预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。因基金管理人自身 原因造成的指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账 所造成的损失由基金管理人 承担。 2 ．指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基金管 理人。 3 ．指令的时间和执行 基金托管人对指令验证无误后，应在规定期限内执行，不得延误。指令执行 完毕后，基金托管人应及时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人。基 金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金 管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定的， 应当视情况暂缓或拒绝执行， 应及时以书面形式通知基金管理人纠正，基金管理 人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认，由此造成 的损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行，应在发现后 立即采取措施予以弥补；若对基金管理人、基金财产或投资人造成损失的，应由 基金托管人赔偿由此造成的损失。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓 名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权变更通知并经电话确认 后，授权文件即在电话确认的时点或授权文件载明的时点（两者以孰晚者为准） 生效。基金管理人应在指令授权变更生效的 5 个 工作日内将指令授权书原件寄送 基金托管人。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基 金管理人不得否认其效力。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任； 基金托管人未执行或未及时执行基金管理人的合法指令，导致基金财产遭受损失 的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 七、交易及清算交收安排 （一） 选择代理证券、期货 买卖的证券、期货经营机构的程序 1 、基金管理人负责选择代理本基金财产证券买卖的证券经营机构，并与其签 订证券交易单元使用协议。 2 、基金管理人应及时将本基金财产证券交易单元号、佣金费率等基本信息以 及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 3 、基金管理人与基金托管人配合完成交易单元的合并清算事宜，基金管理人 在交易前应确认相关合并清算事宜已办结。若基金管理人在合并清算办结前交易， 则相关的交收责任由基金管理人承担。 4 、基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期 货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二） 投资证券后的清算交收安排 1 、关于基金财产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算要 求的证券交易以及新股业务： （ 1 ）基金托管人、基金管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证券资金结 算协议》。 （ 2 ）托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、保证金 管理办法有关规定，确定和调整基金财产最低 结算备付金、证券结算保证金限额， 管理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不得低于托管人根 据中登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定的限额。托管人根据 中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。 （ 3 ）根据中登公司托管行集中清算规则，如基金财产 T 日进行了中登公司深 圳分公司 T+1DVP 卖出交易，基金管理人不能将该笔资金作为 T+1 日的可用头寸， 即该笔资金在 T+1 日不可用也不可提，该笔资金在 T+2 日才能划拨至托管专户。 （ 4 ）根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最低 备付金、交易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此，基金合同终止时， 基金资产可能有尚存放于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未 支付的利息等款项。对上述款项，基金托管人将于结算公司支付该等款项时扣除 相应银行汇划费用后划付至基金财产清算报告中指定的收款账户。基金合同终止 后，中登根据结算规则，调增本基金的结算备付以及交易保证金，基金管理人应 配合基金托管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职 责。 （ 5 ）基金管理人签署本协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收违约且 未能按时指定相关证 券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算公司申 请由结算公司协助冻结基金管理人证券账户内相应证券，无需基金管理人另行出 具书面确认文件。 2 、关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保结算 要求的证券交易： （ 1 ）对于在沪深交易所交易的采用 T+0 非担保交收的交易品种（如 中小企业 私募债、 深圳公司债大宗交易、资产支持证券等，根据中登公司业务规则适时调 整），基金管理人需在交易当日不晚于 14 ： 00 向基金托管人发送交易应付资金划 款指令（对于中登业务规则规定不是必须要勾单的，若基金管理人希望基金托管 人进行勾单处理，则需在指令上备注需要托管行勾单），同时将相关交易证明文件 传真至托管人，并与基金托管人进行电话确认，以保证当日交易资金交收的顺利 进行。对于基金管理人在 14 ： 00 后出具的划款指令，特别是需要托管人进行 “ 勾 单 ” 确认的交易，基金托管人本着勤勉尽责的原则积极处理，但不保证支付 / 勾单成 功。 （ 2 ）基金管理人一旦出现交易后无法履约的情况，应在第一时间通知基金托 管人。对于中国结算公司允许基金托管人指定不履约的交易品种，基金管理人应 向基金托管人出具书面的取消交收指令，另，鉴于中登公司对取消交收（指定不 履约）申 报时间有限，基金托管人有权在录音电话通知管理人后，先行完成取消 交收操作，基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令；对于中国结算公 司不能取消交收的交易品种，基金管理人知悉并同意基金托管人有权（但并非确 保）仅根据中国结算公司的清算交收数据，主动将本基金资金托管账户中的资金 划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品种的交收，基金管理人承 诺在日终前向基金托管人补出具资金划款指令。 （ 3 ）若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令，或基金管理人在本基 金资金托管账户头寸不足的情况下交易，基金托管人有权在中登 公司取消交收截 止时点前半小时内主动对该笔交易进行取消交收申报，所有损失由管理人承担； 若对应的交易中登公司不支持取消交收，则托管人有权（但并非确保）仅根据中 国结算公司的清算交收数据，主动将本基金资金托管账户中的资金划入中国结算 公司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品种的交收，基金管理人应在日终前向基 金托管人补出具资金划款指令。 （ 4 ）因基金管理人所管理的基金资金不足，导致交收失败，则基金管理人自 行承担交易失败职责，基金托管人无义务进行垫款；因基金管理人未在合同约定 的时间前向托管人提交有效划款指令，导致基金托管人 无法及时完成支付结算操 作而使交收失败的，由基金管理人自行承担交易失败的风险；如资金不足，但占 用基金托管行最低备付金交收成功，造成基金托管行损失，则应承担有关责任。 并且基金托管人保留根据上海银行间市场同业拆借利率向管理人追索利息的权利； 因上述原因且有证据证明其直接造成基金托管人托管的其他产品交收失败损失的， 基金管理人应负赔偿责任。 （ 5 ）基金管理人已充分了解基金托管行结算模式下可能存在的交收风险。如 基金托管人托管的其他产品资金不足或过错，进而导致基金管理人管理的本基金 交收失败的，则基金托管人会配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追 偿。 （ 6 ）对于采用 T+0 非担保交收下实时结算（ RTGS ）方式完成实时交收的收 款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交收当日 14 ： 00 向基金托 管人发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至基金托管人， 并与基金托管人进行电话确认，以便基金托管人将交收金额提回至本基金资金托 管账户。 3 、关 于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非担保结算 要求的证券交易： 基金管理人知悉并同意基金托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主动 完成本基金资金清算交收。若基金管理人出现交易后无法履约的情况，并且中国 结算公司的业务规则允许基金托管人对相关交易可以取消交收的，基金管理人应 于交收日前一工作日向托管人出具书面的取消交收指令，并与基金托管人进行电 话确认。 （三）银行间债券交易的清算交收安排 1 、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进 行交易，并负责解决因交易对手不履行合同 或不及时履行合同而造成的纠纷及损 失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。 2 、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章后 及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清算 所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托 管人。 3 、基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指令） 的截止时间为当天的 15:00 。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指 令需提前 2 个工作小时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及 时、未能 留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的损失 由基金管理人承担。 4 、基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金财产托管专户有足够的 资金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基 金托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该 指令而造成损失的责任。基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基 金托管人的时间视为指令收到时间。 5 、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管专户与该产品在登记结算机构 开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将 DVP 资金 账户资金退回至托管专户的之外，应当由基金管理人出具资金划款指令，基金托 管人审核无误后执行。由于基金管理人未及时出具指令导致该产品在托管专户的 头寸不足或者 DVP 资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。 （四）资金、证券账目和交易记录核对 1 、交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。对外披露基 金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录 完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造 成基金会计核算不完整 或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。 2 、资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。 3 、证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后根据第三方存管机构发送的对账数 据进行证券对账，确保账实相符。 4 、基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （五）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1 ．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的基金登记机构 负责。 2 ．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。 基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性 负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令 及时划付赎回及转出款项。 3 ．基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的基金登记机构每个工 作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、 完整。 4 ．基金登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据 ( 包括电子数据 和盖章生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协 商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有 关规定保 存。 5 ．如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜 按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6 ．关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由基金登记机构管理。 7 ．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理 人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金 托管人予以必要的协助与配合。 8 ．赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义 务。 9 ．资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 ( 六 ) 申购资金 1 、 T+ 1 日 15:00 前，登记机构根据 T 日基金份额净值计算基金投资者申购基 金的份额，并将清算确认的有效数据和资金数据汇总传输给基金托管人。基金管 理人和基金托管人据此进行申购的基金会计处理。 2 、 T+2 日 15:00 前，基金管理人应将确认后的有效申购款划到在基金托管人 的营业机构开立的基金银行账户，基金托管人与基金管理人核对申购款是否到账， 并对申购资金进行账务处理。如款项不能按时到账，由基金管理人负责处理。 ( 七 ) 赎回资金 1 、 T+1 日 15:00 前，基金管理人将 T 日赎回确认数据汇总传输给基金托管人， 基金管理人和基金托管人据此进行赎回的基金会计处理。 2 、基金管理人在账户资金充足、 TA 数据可得知、划款指令于 T+1 日向基金 托管人发出的条件下，基金托管人将赎回资金 ( 含赎回费 ) 于 T+2 日上午划往基金管 理人清算账户。特殊情况时，双方协商处理。划款当日基金管理人和基金托管人 对赎回资金进行账务处理。 （八）基金转换 1 ．在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应 函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2 ．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理 ，具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时 的公告执行。 3 ．本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公 告。 （九）基金现金分红 1 ．基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办 法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告并报中国证监会备案。 2 ．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人 向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 3 ．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1 ．基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类 基金份额净值是指按照每个工作日闭市后， 各类 基金资产净值除以当日 该类 基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入，由 此产生的收益或损失由基金财产承担。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及 各类 基金份额净值，经基金托管 人复核无误后，按规定公告 。但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停 估值时除外。 2 ．复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将 各类 基金份额净值结果发 送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按照规定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 ．估值对象 基金所拥有的股票 、权证 、债券、资产支持证券、股指期货合约、国债期货 合约和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2 ．估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所 挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生 重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市 价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发 生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格 ； 2 ） 交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（本基金合同另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值； 3 ） 交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘全价减去债券收盘价中所含的 债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环 境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘全价减去债券收盘价中所含的债券应 收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参 考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 4 ） 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交 易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下， 按成本估值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，按成本 估值； 4 ）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所 上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁 定期的股票，按监管机构 或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用 估值技术确定公允价值。 （ 4 ）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估 值。 （ 5 ）当发生大额申购或赎回情形时，可以采用摆动定价机制，以确保基金估 值的公平性。 （ 6 ）中小企业私募债券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 7 ）股指期货合约一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化 的，采用最近交易日结算价估值。当日 结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准。 （ 8 ）国债期货合约以估值日的结算价估值。估值当日无结算价的，且最近交 易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法规今 后另有规定的，从其规定。 （ 9 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （ 10 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人 发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当 某一类 基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生估值 错误时，视为 该类 基金份额净值错误。 本协议的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（ “ 受损方 ” ）的直接损失按下述 “ 估 值错误处理原则 ” 给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但 不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时 协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但 估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或 不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 (“ 受损方 ”) ，则估值错误责任方应 赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享 有要求交付不当得利的权利 ；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利 返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返 还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的 原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进 行评估； （ 3 ）根 据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更 正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金 登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基 金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）错误偏差达到基金资产净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管 人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金资产净值的 0.5% 时，基金管理人应当 公告 。 （ 3 ）当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后 按以下条款进行赔偿： ① 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。 ② 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告，由此 给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付赔偿 金，就 实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照过错 程度各自承担相应的责任。 ③ 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计 算和核对尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基金 管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基金 管理人负责赔付。 ④ 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由 基金管理人负责赔付。 （ 4 ） 基金管理人或基金托管人按基金合 同规定的估值方法的第 8 项进行估值 时，所造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所及登记结算公司发送的数据错 误等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查， 但是未能发现该错误而造成的基金份额净值计算错误，基金管理人、基金托管人 免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由 此造成的影响。 （ 5 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业 另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协 商 。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格 且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致 的； 4 、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不 符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金 管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 ．财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2 ．报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人 共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3 ．财务报表的编制与复核时间安排 （ 1 ）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季 度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制； 基金合同生效后，基金招 募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招 募说明书并登载在指定网站上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理 人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书 。 在上半年结束之日起 两个月 内完成基金 中期报告 的编制；在每年结束之日 起 三个 月 内完成基金年度报告的编制。基金年度报告的财务会计报告应当经过 具有证券、 期货相关业务资格的会计师事务所 审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理 人可以不编制当期季度报告、 中期报告 或者年度报告。 （ 2 ）报表的复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基 金托管人在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书面 或电子确认方式 通知 基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复 核，基金托管人应在收到后 5 个工作日内完成复核，并将复核结果书面 或电子确 认方式 通知基金管理人 。基金管理人在 中期报告 完成当日，将有关报告提供给基 金托管人复核，基金托管人应在收到后 15 日内完成复核，并将复核结果书面 或电 子确认方式 通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供 基金托管人复核，基金托管人应在收到后 20 日内完成复核，并将复核结果书面 或 电子确认方式 通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均 以传真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金 托管人 应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对 无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴 或者出具 盖章 的复 核意见书 ， 或者进行电子确认 ， 双方各自留存一份。 如果基金管理人与基金托管 人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编 制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、 中期 报告或年度报告复核完毕后，需盖章 、 电子 确认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。 九、基金收益与分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动损益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 本基金收益分配应遵循下列原则： 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行 收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行 收益分配； 2 、本基金收益分配方式分为两种：现金 分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为 相应类别 的 基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、 基金收益分配后 各类 基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日 的 各类 基金份额净值减去 该类 基金份额 每单位基金份额收益分配金额后不能低于 面值； 4 、 同一类别内 本基金每一基金份额享有同等收益分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 法律法规或监管机构另有规定的，在不损害基金份额持有人利益的前提下， 基金管理人在履行适当程序后，将对上述基金收益分配政策进行调整。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日可供分配利润、基金收益分 配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 1 、本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内 在指定媒介公告。 2 、基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时 间不得超过 15 个工作日。 ( 六 ) 基金收益分配中发生 的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为 相应类别 的 基金份额。红利再投 资的计算方法，依照《业务规则》执行。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露， 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息 披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运 作中产生的信息 以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为 基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1 ．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2 ．基金管理人和基金托管人为遵守和服从法律、法规、规章的规定或有权机 关的要求所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、 基金产品资料概要、 基金合 同、托管协议、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金 净值信息 、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金 中期报告 和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、 清算报告 、 基金份额持有人大会决议、中国证监 会规定的其他信息。基金年度报告需经具有从事证券 、 期货 相关业务资格的会计 师事务所审计后，方可披露。 基金管理人应在基金 年度报告 及 中期报告 中披露其持有的资产支持证券总额、 资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基 金管理人应在基金季度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市 值占基金净资产的比例和报告期末按市值占基金净资产比例大小排序的前 10 名资 产支持证券明细。 基金管理人应 在季度报告、 中期报告 、年 度报告等定期报告和招募说明书（更 新）等文件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风 险指标等，并充分揭示股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的 投资政策和投资目标等。 报告期内出现单一投资者持有基金份额比例超过 20% 的情形，基金管理人应 当在季度报告、 中期报告 、年度报告等定期报告文件中披露该投资者的类别、报 告期末持有份额及占比、报告期内持有份额变化情况及产品的特有风险。 基金管理人应在季度报告、 中期报告 、年度报告等定期报告和招募说明书（更 新）等文件中披露国债期货交易情况，包括投资政 策、持仓情况、损益情况、风 险指标等，并充分揭示国债期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的 投资政策和投资目标等。 本基金如投资中小企业私募债的，应当在投资中小企业私募债后两个交易日 内，在中国证监会指定媒介披露所投资中小企业私募债的名称、数量、期限、收 益率等信息。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 ．职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基 金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和限时 履行披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 指定媒介披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （ 1 ） 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； （ 2 ）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时； （ 3 ）法律法规规定、基金合同或中国证监会认定的其他情况。 2 ．程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同相关规定公布。 3 ．信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所、 基金上市交易的证券交易所 ，供社会公众查阅、 复制。 十一、基金费用与税收 （一）基金费用的种 类 1 、基金管理人的管理费； 2 、基金托管人的托管费； 3 、从 C（未完）  |