汇添富民安增益定开混合A : 汇添富民安增益定期开放混合型证券投资基金托管协议
原标题:汇添富民安增益定开混合A : 汇添富民安增益定期开放混合型证券投资基金托管协议 汇添富民安增益定期开放混合 型 证券投资基金 托管协议 基金管理人： 汇添富 基金管理 股份 有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 目 录 一、 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ....... 2 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ............... 4 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ............................... 5 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ......... 14 五、 基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ............. 15 六、 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ............................. 18 七、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ..... 22 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ..................... 27 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ................. 33 十、 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ................. 34 十一、 基金费用 ................................ ................................ ................................ ......................... 36 十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ......................... 38 十三、 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............................. 39 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 40 十五、 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ......................... 43 十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 45 十七、 违约责任 ................................ ................................ ................................ ......................... 47 十八、 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 49 十九、 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 50 二十、 其他事项 ................................ ................................ ................................ ......................... 51 鉴于汇添富 基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存 续的股份有限公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能 力，拟募集发行汇添富民安增益定期开放混合 型 证券投资基金； 鉴于中国民生银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于汇添富基金管理股份有限公司拟担任汇添富民安增益定期开放混合型 证券投资基金的基金管理人，中国民生银行股份有限公司拟担任汇添富民安增益 定期开放混合 型 证券投资基金的基金托管人； 为明确汇添富民安增益定期开放混合 型 证券投资基金的基金管理人和基金 托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《汇添富民安增益定期开放混合 型 证券投资基金基金合同》 (以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、 基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称： 汇添富 基金管理 股份 有限公司 注册地址：上海市黄浦区北京东路 666 号 H 区（东座） 6 楼 H686 室 办公地址：上海市富城路 99 号震旦国际大楼 20 楼 邮政编码： 200120 法定代表人： 李文 成立日期： 2005 年 2 月 3 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监基金字【 2005 】 5 号 组织 形式： 股份有限公司 注册资本： 人民币 132,724,224 元 存续期间： 持续经营 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理以及经中国证监会许可的其他业 务。 （二）基金托管人 名称：中国民生银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区复兴门内大街 2 号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 2 号 邮政编码： 100031 法定代表人： 洪崎 成立日期： 1996 年 2 月 7 日 基金托管业务批准文号：证监基金字 [2004]101 号 组织形式： 其他 股份有限公司 （上市） 注册资本： 28,365,585,227 元 人民币 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现、发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事结汇、售汇 业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；保险兼业代理 业务（有效期至 2017 年 02 月 18 日）；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管 理机构批准的其他业务。 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 、 《证 券投资基金托管业务管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以 下简称“《运作办法》”）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称“《销售办法》”）、 《 公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信息披露办法》”）、 《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》等 有关法律法规、基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责， 确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四） 本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十八部分 基金 的信息披露”约定的内容为准。 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池 ，以便基金托管人运用 相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行 监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资对象是具有良好流动性的金融工具，包括 国内依法发行上市的 股票（含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、 存托凭证 、 债 券 （ 包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融 资券、超短期融资券、次级债券、政府 支持 债券、 政府支持机构债券、 地方政府 债券、可交换债券、中小企业私募债券、可转换债券 （ 含分离交易可转债 ）及其 他经中国证监会允许投资的债券或票据） 、资产 支持证券、 债券回购、同业存单、 银行存款 （包含协议存款、定期存款及其他银行存款） 、货币市场工具、权证、 股指期货、股票期权、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具 ( 但须符合中国证监会相关规定 ) 。 本基金参与融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金为 混合 型基金，投资组合比例为： 本 基金投资于 股票 资产 及 存托凭证 投资 占 基金资产的 比例为 0% - 3 0% 。开放期内， 每个交易日日终 ， 在扣除 股指期 货、 国债期货 和股票期权 合约需缴纳的交易保证 金后， 本基金持有的 现金或到期 日在一年以内的政府债券 的比例合计比低于基金资产净值的 5% ；封闭期内持有 现金或者到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不受 上述 限制，但 每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金 后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金 , 本基金所指的现金类资产范围不包 括结算备付金、存出保证金、应收申购款等资金类别 。 如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适 当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基 金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （ 1 ） 本 基金投资于 股票 资产 及 存托凭证 投资 占 基金资产 的比例为 0 - 3 0% ； （ 2 ） 开放期内 每个交易日日终 ， 在扣除 股指期货、 国债期货 和股票期权 合 约需缴纳的交易保证金后， 本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券 的比例合计 不低于基金资产净值 的 5% ；封闭期内持有 的现金或到期日在一年以 内的政府债券 占基金资产净值的比例不受 上述 限制，但每个交易日日终在扣除股 指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易 保证金 一倍的现金 ； 本基金所指的现金类资产范围不包括结算备付金、存出保证 金、应收申购款等资金类别； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10% ； （ 4 ）本基金管理人管理 且由本基金托管人托管 的全部基金持有一家公司发 行的证券，不超过该证券的 10% ； （ 5 ） 本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3% ； （ 6 ）本基金管理人管理 且由本基金托管人托管 的全部基金持有的同一权证， 不得超过该权证的 10% ； （ 7 ） 本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资 产净值的 0.5 ％ ； （ 8 ） 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10 ％； （ 9 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 10 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的 10 ％； （ 11 ） 本基金管理人管理 且由本基金托管人托管 的全部基金投资于同一原始 权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 12 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等 级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 13 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 14 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ； 本基金在全国银行间同业市场中的 债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不得展期； （ 15 ） 开放期内， 本基金总资产不得超过基金净资产的 140% ； 封闭期内， 本基金的基金总资产不得超过基金净资产的 200% ； （ 16 ） 本基金 参与 股指期货交易和 国债期货 交易，应当 遵循下列 要求 ： 1 ） 封闭期内，本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货和国债期货 合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 100% ；开放期内，本 基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证券市 值之和，不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、债券（不含到 期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含 质押式回购）等； 2 ） 本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 10% ；在任何 交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过 基金持有的股票总市值的 20% ；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股 指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ；本基金所持有 的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金 合同》关于股票投资比例的有关约定； 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 15% ；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过 基金持有的债券总市值的 30% ；在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货 合约的 成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ；本基金所持有的债券 （不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合 计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； （ 17 ） 本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与 其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； （ 18 ）因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值 的 10% ； （ 19 ）开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的， 应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的 可冲抵期权保证金的现金 等价物； （ 20 ）未平仓的期权合约面值不得超过 基金 资产净值的 20% 。其中，合约面 值按照行权价乘以合约乘数计算； （ 21 ） 开放期内， 本基金投资流动性受限资产的市值合计不得超过本基金基 金资产净值的 10% ；因证券市场波动、上市公司停牌、基金规模变动等基金管理 人之外的因素致使基金投资比例不符合上述投资比例限制的，基金管理人不得主 动新增流动性受限资产的投资，法律法规另有规定的，从其规定； （ 22 ） 本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放 期的定期开放基金，完全按照有关指数的构成 比例进行证券投资的开放式基金以 及中国证监会认可的特殊投资组合除外）持有一家上市公司发行的可流通股票， 不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；同一基金管理人管理的全部投资组合持 有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； （ 23 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手方开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资 范围保持一致； （ 24 ） 本基金持有单只中小企业私募债 券 ，其市值不得超过本基金资产净值 的 10% ，且其剩余期限不得超过本基金的剩余封闭 运作期 ； （ 2 5 ） 本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行； （ 2 6 ） 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更以后的规定为准。 基金管理人 应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。 在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。 基金托管人 对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 除上述 第（ 2 ）、 （ 12 ） 、（ 21 ）、（ 23 ） 项外， 因证券 、期货 市场波动、 证券发 行人 合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述 规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整 ，但中国证监会规 定的特殊情形除外 。 法律法规另有规定的，从其规定 。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对 基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有 其他 重大利害 关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证 券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵 循基金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估 机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意，并 按法律法规予以披露。 重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分 之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行 审查 。 法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金， 基金管理人在履行适 当程序后， 则本基金投资不再受相关限制。 （四）基 金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市 场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格 按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金 管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可 以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已 与本次剔除的交易对手所进行但尚未结 算的交易，仍应按照协议进行结算。如基 金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式 的，应及时向基金托管人说明理由，协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对 相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。 基金托管人则根据银行间 债券市场成交单对合 同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没 有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金 管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人投资流通受限证券进行监督。 基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金 投资流通受限证券的比例， 制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动 性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相 关制度、流动性风险处置预案以及相关投 资额度和比例等的情况进行监督。 首次 投资流通受限证券前，基金管理人应与基金托管人就流通受限证券投资签订风险 控制补充协议。 1. 本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的在发行时明确一定 期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证 券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有 锁定期但锁定期不明确的证券。 本基金 投资的 流通 受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中 央国债登记结算有限责任公司、银行间清算所股份有限公司负责登记和存管，并 可在证券交易所或全国银行间 债券市场交易的证券。 本基金 投资的 流通 受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责 相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产 生的 流通 受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责 任与损失，及因 流通 受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管 理人承担。 本基金 投资 流通 受限证券，不得预付任何形式的保证金。 2. 基金管理人对本基金投资 流通 受限证券的流动性风险负责，确保对相关 风险采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如 因基金巨额赎回或市 场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管 理人应保证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资 流通 受限证券导 致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人违反基金合同或 预先确定的投资流通受限证券的比例导致本基金出现损失致使基金托管人承担 连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。 3. 本基金有关投资 流通 受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内 未能进行及时调整，基金管理人应在两个工作日内编制临时报告书，予以公告。 4. 基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： 1) 本基金投资 流通 受限证券时的法律法规遵守情况。 2) 在基金投资 流通 受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案 的建立与完善情况。 3) 有关比例限制的执行情况。 4) 信息披露情况。 5. 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 ( 六 ) 基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投资 业务的风险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理人 根据法律、法规、监管部门的规定，制定了经 基金管理人 董事会批准的基金投资 中期票据相关制度 ( 以下简称“《制度》” ) ，以规范对中期票据的投资决策流程、 风 险控制。基金管理人《制度》的内容与本协议不一致的，以本协议的约定为准。 首次投资中期票据前，基金管理人应与基金托管人就中期票据投资签订风险控制 补充协议。 1. 基金投资中期票据应遵循以下投资限制： (1) 中期票据属于固定收益类证券，基金投资中期票据应符合法律、法规及 《基金合同》中关于该基金投资固定收益类证券的相关比例及期限限制； (2) 基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据合 计不超过该期证券的 10% 。 2. 基金托管人对基金管理人流动性风险处置的监督职责限于： 基金托管人对基金投资中期 票据是否符合比例限制进行事后监督，如发现异 常情况，应及时以 电话或 书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协 助基金托管人的监督和核查。基金管理人接到通知后应及时核对并向基金托管人 说明原因和解决措施。基金托管人有权随时对所通知事项进行复查 , 督促基金管 理人改正。基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证 监会。 3. 如因 证券 / 期货 市场波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人 之外的因素 ，基金管理人投资的中期票据超过投资比例的，基金托管人有权要求 基金管理人在 10 个交易日内将中期票据调整至 规定的比例要求 ，但法律法规或 中国证监会规定的特殊情形除外 。 ( 七 ) 本基金投资中小企业私募债券的应符合中国证监会有关法律法规的规 定。 首次投资 中小企业私募债券 前，基金管理人应与基金托管人就 中小企业私募 债券 投资签订风险控制补充协议。 1. 基金管理人应在基金首次投资中小企业私募债券前，向基金托管人提供经 基金管理人董事会批准的有关基金投资中小企业私募债券的投资决策流程、风险 控制制度、流动性风险处置预案、信用风险处置预案等。 基金管理人应至少于首次执行中小企业私募债券相关投资指令之前两个工 作日将上述资料书面发至基金托管 人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。 基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确 认收到上述资料。 2. 基金管理人应防范本基金投资中小企业私募债券的流动性风险，确保对相 关风险采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。 如因基金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金 管理人应在符合法律法规、基金合同的前提下确保基金的支付结算。 3. 基金托管人有权根据基金管理人制定的风险控制制度对基金管理人投资 中小企业私募债券的额度和比例进行监督。如果基金 管理人对相应风险控制制度 进行修改的，应及时修订后通知基金托管人。 4. 基金托管人对基金投资中小企业私募债券是否符合比例限制进行事后监 督，如发现异常情况，应及时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配 合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人接到通知后应及时核对并向基金 托管人说明原因和解决措施。基金托管人有权随时对所通知事项进行复查 , 督促 基金管理人改正。基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告 中国证监会。如基金托管人没有切实履行监督职责（因基金管理人未就相应风险 控制制度的修订及时通知基金托 管人的除外），导致基金出现风险，基金托管人 须承担连带责任。 如因 证券 / 期货 市场波动 、证券发行人合并 或基金规模变化等不可归责于基 金管理人的因素导致基金投资的中小企业私募债券超过投资比例的，基金托管人 有权要求基金管理人在 10 个交易日内将中小企业私募债券调整至规定的比例要 求 ，但法律法规或中国证监会规定的特殊情形除外 。 （八） 基金如投资银行存款，基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合 同的约定，对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督； 基 金管理人在签署银行存款协议前，应将草拟的银行存款协议送基金托管 人审核。 首次投资 银行存款 之前，基金管理人应与基金托管人就 银行存款 的投资签署风险 控制补充协议 。 （九）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 （十）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正，并及时向中国证监会报告。基金管理人 应积极配合 和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及 时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举 证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限 内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理 人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证 监会。 （十一）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同 和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人 应在规定 时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托 管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督 报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十二）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人，由此造成的损失由基金管理人承担，并及时向中国证监会报告。 （十三）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证 监会。基金管理人 无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正 的，基金托管人应报告中国证监会。 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 但不限于 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户 、 期货账户 等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额 净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等 行为。 （二） 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本 托管 协议及其他有关规定时， 基金管理人 应及时 以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日及 时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证 在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进 行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为， 包括但不限于：提交相关资料以供基 金管理人核查托管财产的完整性和真实性， 在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠 基金管理人 根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈 等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的， 基金管理人应报告中国证监会。 五、 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。基金财产的债 权、不得与基金管理人、基 金托管人固有财产的债务相抵销，不同基金财产的债 权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担法律责任， 其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。 2. 基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产 等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。 3. 基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。非因基 金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 4. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户 、 证券账户 和期 货账户 等 投资所需账户 。 5. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管 理，确保基金财产的完整与独立。 6. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 7. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基 金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何 责任。 8. 除依据法 律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间应开立“基金募集专户”，用于存放募集的资金。该账户由 基金管理人开立。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银行账户，同时 在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具 验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中 国注册会计师签字并 加盖会计师事务所公章方为有效。 3. 若基金募集期限届满 或基金停止募集时 ，未能达到基金合同生效的条件， 由基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金银行账户的开立和管理 1. 基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2. 基金托管人应以本基金名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据 基金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人 保管和使用。 3. 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他 银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4. 基金银行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 5. 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账 户办理基金资产的支付。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为本基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账 户，亦不得使用 基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金 管理人负责。 4. 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算 备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级 法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、证券结算保证金等的 收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照 上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司 、银行间市场清算所股份 有限公司 开立债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理 人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有 关规定使用并 管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券 、银行存款开户证实书 等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司或票据营业中心的代保管 库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券 、银行存款开户证实书 等有价凭证的 购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人 及基金托管人委托保管的机构 以外机构实际有效控制的证 券不承担保管责任，但 基金托管人应妥善保管凭证。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。 六、 指令的发送、确认及执行 基金 管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应于本基金成立前三个工作日内，向基金托管人提供书面授 权文件，该文件应加盖公章。文件内容包括被授权人名单、预留印鉴及被授权人 签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3. 基金托管人在收到授权传真文件并经基金管理人电话确认后，授权文件 即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间 不得早于基金托管人 收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权 文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。 4. 基金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为准。 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相 关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令包括赎回、分红付款指令、与投资有关的付款指令以及其他资金划 拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、收付款账户等， 加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3. 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金 托管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式 或其他基金管理人和基金托管人 双方书面共同确认的 方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或 更改基金管理人已在指令 执行前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议的约定方式 或双方认可的方式确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或 超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认 的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话或其他双方认可的方式向基金托管人 确认。基金托管人在复核后应在规定期限内执行，不得延误。 基金 托管人仅对基 金管理人提交的指令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责 审查基金管理人发送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、 完整性和 有效性，基金管理人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管 理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审 核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印 鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易 需要取消或终止，基金管理人应书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人 留出执行指令所必 需的时间， 一般为两个工作小时，基金管理人 应于划款当日 15:00 前向基金托管 人发送划款指令， 15:00 之后发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成 功， 如有特殊情况，双方协商解决。因 基金管理人原因造成的 指令传输不及时、 未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承 担。 对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日 (T 日 ) 的前一工 作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10:00 。 本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费 等银行费用， 由基金托管人直接从资金账户中扣划，无须基金管理人出具划款指令。 基金托管人在收到有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行，如有 特殊支付顺序，基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必 须及时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕 后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金 余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎 回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人， 由基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。在及时通知 后，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，但应当立即通知 基金管理人，基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的 时间视为指令收到时间。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成 损失的，基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易 程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任。 （五）基金托管人依照法 律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照 基金管理人发送的指令执行， 应在发现后及时采取措施予以弥补； 若对基金管理 人、基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人 赔偿由此造成的直接损失 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授 权，应至少提前一个 工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基 金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。 基金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书原件应加盖公章。基金托管人在 收到授权文件传真并经基金管理人电话确认后，授权文件即生效，原授权文件同 时废止。 若授权变更通知书 中载明具体生效时间的，则该生效时间不得早于基金 托管人收到授权变更通知书 传真件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管 人收到授权变更通知书 传真件并经电话确认的时点为生效时间。被授权人变更通 知生 效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。基 金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为准。基金管理 人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人 员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过电话通知基金管理 人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过 户事宜承担相应责任。 指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时， 以基金托管人收到的业务指令传真件为准 。 七、 交易及清算交收安排 （一）选择 代理 证 券、期货 交易 的证券 经营机构 、期货 经纪 机构 基金管理人应设计选择 代理 证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，租用其交易单元作为基金的 专用交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人 应提前通知基金托管人。基金管理人应根据有关规定，在基金的 中期 报告和年度 报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成 交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将上述情况及基金交易单元号、 佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托 管人。因相关法律 法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则为准。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的， 可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》、《证券结算保 证金管理办法》，在每月第二个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结 算参与人的最低结算备付金限额或结算保证金 （含权证业 务交收保证金） 进行重 新核算、调整， 基金 管理人应提前一个交易日匡算最低备付金和证券结算保证金 调整金额，留出足够资金头寸，以保证正常交收。基金托管人在中国证券登记结 算有限责任公司调整最低结算备付金和证券结算保证金当日，在资金调节表中反 映调整后的最低备付金和证券结算保证金。基金管理人应预留最低备付金和证券 结算保证金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金 和证券结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结 算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管 人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜， 致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果 因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管 理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由 基金 管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管人托管的其他资产 造成的直接损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1日的投资交易资金结算；如因基金管理人原因导致资金头寸不足，基金管理 人应在T+1日上午10：00前补足透支款项，确保资金清算。如果未遵循上述规 定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中国证券登记结算有 限责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及基金托管人托管的 其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。 本基金参与T+0交易所非担保交收债券交易的，基金管理人应确保有足额头 寸用于上述交易，并必须于T+0日14:00之前出具有效划款指令（含不履约申报 申请），并确保指令要素（包括但不限于交收金额、成交编号）与实际交收信息 一致。如由非基金托管人的原因导致T+0非担保交收失败，给基金托管人造成损 失的，基金管理人应承担赔偿责任。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银 行账户或资金交收账户 ( 除登记公司收保或冻结资金外 ) 上有充足的资金。基金的 资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝执行基金管理人发送的划款指令并同时通 知基金管理人， 并视账户余额充足时为指令送达时间 。基金管理人在发送划款指 令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间，一般为 2 个工作小时。在基金资金 头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议 的指令不得拖延或拒绝执行。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 1) 交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露 各类基金份额 净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一 致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真 实，由此导 致的损失由基金管理人承担。 2) 资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。 3) 证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。 4) 基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回 、转换 的确认、清算由基金管理人或其委托的登记 机构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收 申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作 日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据 （包括电子 数据和盖章生效的纸制清算汇总表） ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双 方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关 规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由 基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购 、转换 过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关 当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户 的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的， 基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款 、转换转出款 或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金， 基金托管人应按时 拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能 按时拨付，如系 基金管理人 的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不 承担垫款义务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回 、转换转出款 和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托 管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式， 基金托管账户与“注册登 记清算账户”间，申购款、转换款实行 T+2 日交收；赎回款实行 T+ 2 日交收。 基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额 交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款） 与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来 确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应 收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在当日 15:00 前从“注册登记清算 账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行 账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在当日 9 ： 30 前将划款指 令发送 给基金托管人，基金托管行按管理人的划款指令将托管账户净应付额在当 日 12:00 前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金 管理人进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金 转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露 办法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金 管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）期货交易及清算交收 基金管理人所选择的期货公司或 证券公司 负责办理基金资产的期货 或期权 交易的清算交割；基金管理人应责成其选择的期货公司 或证券公司 对发送的数据 的准确性、完整性、真实性负责。基金管理人、基金托管人以及期货公司应另行 签署《期货 （或期权） 投资托管操作备忘录》，约定基金资产在期货投资运作中 的职责及义务 ，投资期权前，基金管理人和基金托管人应就期权的交割清算、估 值 核算、信息披露等事项协商一致后再进行投资 。 八、 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类 基金份额净值是按照每个工作日闭市后， 该类 基金资产净值除以当日 该 类 基金份额的余额数量计算， 各类 基金份额净值 均 精确到 0. 0 001 元，小数点后 第 5 位四舍五入。国家另有规定的，从其规定。 本基金 A 类基金份额和 C 类基 金份额将分别计算基金份额净值。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类 基金份额的 基金份额净值， 经基金托管人复 核，并按规定公告。 2. 复核程序 基金管理人每 个 工作日对 各类基金份额的 基金资产进行估值后，将各类基金 份额 的基金份额 净值结果以双方约定的方式提交给基金托管人，经基金托管人复 核无误后，以约定的方式将复核结果提交给基金管理人，由基金管理人依据基金 合同和有关法律法规对外公布。 3. 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管 理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的， 按照基金管理人对 各类基金份额的 基金资产净值的 计算结果对外予以公布。 4. 当本基金发生大额申购或赎回情况时，基金管理人可以对本基金采用摆 动定价机制，以确保基金估值的公平性。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的 股票、 债券 、权证、 股指期货合约、 国债期货合约 、股票期权 合约 和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 （ 1 ） 证券交易所上市的 有价证券 的估值 1 ） 交易所上市的 有价证券 （包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所 挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生 重大变化 或 证券发行机构未发生影响 证券价格的重大事件的，以最近交易日的市 价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化 或 证券发行机构发 生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因 素，调整最近交易市价，确定公允价格。 2 ）交易所上市 实行净价 交易 的 债券按估值日收盘价或 第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值，估值日没有交易的，且最近交易日 后 经济环境 未发生重大变化，按最近交易日 的收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日 的估值净价估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变 化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 3 ） 交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价或第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利 息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重 大变化，按最近交易日债券收盘价或第三方估值机构提供的相应品种当日的估值 全价减去债券收盘价或估值全价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如 最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重 大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 4 ）交易所 上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 交易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠 计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 2 ） 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）首次公开发行有明确锁定期的股票，同 一股票在交易所上市后，按交易 所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机 构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ） 全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采 用估值技术确定公允价值。 （ 4 ） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别 估值。 （ 5 ） 中小企业私募债券采用估值技术确定公允价值 ， 估值技术难以确定和 计量其公允价值的，按成本估值。 （ 6 ） 同业存单按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三 方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （ 7 ） 本基金投资股指期货合约，一般以股指期货当日结算价进行估值，估 值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易 日结算价估值。 （ 8 ） 本基金投资股票期权合约，一般以股票期权当日结算价进行估值，估 值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易 日结算价估值。 （ 9 ） 国债期货合约以估值日的结算价估值。估值当日无结算价的，且最近 交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。如法律法规 今后另有规定的，从其规定。 （ 10 ） 当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价 机制，以确保基金估值的公平性。 （ 11 ） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 1 2 ） 本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。 （ 1 3 ） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双 方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 3. 特殊情形的处理 基金管理人、基金托管人按估值方法的第（ 11 ）项进行估值时，所造成的误 差不作为基金资产估值 错误处理。 由于证券 / 期货交易所及其登记结算公司发送的数据错误，或由于其他不可 抗力等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合 理的措施进 行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金 托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施减轻 或消除由此造成的影响。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1. 当某一类基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含 第 4 位 ) 发生差错时，视为 该类 基金份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠 正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该 类基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备 案 ；错误偏差达到该类基金份 额净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告；当发生 净值计算错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损 失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追 偿。 2. 当某一类基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要 进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经 确认后按以下条款进行赔偿： A. 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任 ， 与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后， 尚不能达成一致时， 按基金 管理人 的建议执 行 ，由此给基金份额持有人和 基金财产造成的 损失，由基金管理人负责赔付。 B. 若基金管理人计算的各类基金份额净值已由基金托管人复核确认后公 告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明，某一类 基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法规的规定对投资 者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基 金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。 C. 如基金管理人和基金托管人对各类基金份额净值的计算结果，虽然多次 重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布各类基金份额净值的 情形，以基金 管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的 损失，由基金管理人负责赔付。 D. 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），进而导致某一类基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财 产的损失，由基金管理人负责赔付。 3. 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾 差，以基金管理人计算结果为准。 4. 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定处理。如果行 业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行 协商。 （四）暂停估值的情形 1 、基 金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时； 2 、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； 3 、 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价 格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性，并经与基金托管人协商确 认后，基金管理人 应当 暂停估值时； 4 、中国证监会和基金合同认定的其他情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管 人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作 相关账册并与基金管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在 分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双 方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 1) 报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在季度结 束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起 两个月 内完成基金 中期 报告的编制；在每年结束之日起 三个月 内完成基金年度报告的编 制。基金年度报告 中 的财务会计报告应当经过 具 有从事证券 、期货 相关业务资格 的会计师事务所 审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期 季度报告、 中期 报告或者年度报告。 2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核； 基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、 中期 报告或者年度报告之前及时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、 基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金 红利或 将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资 ；若投资者不选 择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 2 、基金收益分配后 各类基金份额的 基金份额净值不能低于面值 ， 即基金收 益分配基准日的 各类基金份额的 基金份额净值减去每单位 该类 基金份额收益分 配金额后不能低于面值 ； 3 、 同一类别 内 每一基金份额享有同等分配权； 4 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下， 基金管理人可对基金收益分配 原则 进行调整， 无需召开基金份额持有人大会 。 （二）基金收益分配的时 间和程序 1. 本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人核实后，在 2 日内 在指定媒介公告。基金收益分配方案公告后 ( 依据具体方案的规定 ) ，基金管理人 就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的指 令及时进行分红资金的划付。 2. 基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的 时间不得超过 15 个工作日。 3. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 十、 基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密 。除按《基金法》、基金合同、 《运作办法》、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和 基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但 是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、 基金产品资料概要、 基金合 同、托管协议、 基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、各类基 金份额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基 金 中期 报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、 清算报告、 基金份额持有 人大会决议、 投资中小企业私募债券、 股指期货、 国债期货、 股票期权、 资产支 持证券、 流通受限证券 、 参与融资业务 的信息披露以及 中国证监会规定的其他信 息。基金年度报告 中的财务会计报告 需经具有从事证券 、期货 相关业务资格的会 计师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 （未完）  |