中药基金 : 汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金(LOF)托管协议
原标题:中药基金 : 汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金(LOF)托管协议 汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金（ LOF ） 托管协议 基金管理人：汇添富基金管理股份有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ ....................... 1 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ............................... 2 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ............... 3 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ......................... 10 五、基金财产的保管 ................................ ................................ .............................. 11 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ............. 14 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ ..................... 16 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ..... 20 九、基金收益分配 ................................ ................................ ................................ . 26 十、基金信息披露 ................................ ................................ ................................ . 27 十一、基金费用 ................................ ................................ ................................ ..... 29 十二、基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ..... 31 十三、基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ......... 31 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ............................. 32 十五、禁止行为 ................................ ................................ ................................ ..... 34 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ............. 35 十七、违约责任 ................................ ................................ ................................ ..... 36 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ............................. 37 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ ......................... 37 二十、其他事项 ................................ ................................ ................................ ..... 38 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ ..................... 38 鉴于汇添富基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募集发行汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金（LOF）； 鉴于中国建设银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的 银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于汇添富基金管理股份有限公司拟担任汇添富中证中药指数型发起式证券 投资基金（LOF）的基金管理人，中国建设银行股份有限公司拟担任证券投资基金 的基金托管人； 为明确汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金（LOF）的基金管理人和基 金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《汇添富中证中药指数型发起式证券投资基金（LOF）基金合 同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 本基金信息披露事项以法律法规规定及基金合同“第十九部分 基金的信息披 露”约定的内容为准。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：汇添富基金管理股份有限公司 注册地址： 上海市黄浦区北京东路 666 号 H 区（东座） 6 楼 H686 室 办公地址：上海市富城路 99 号震旦大厦 20 楼 邮政编码： 200120 法定代表人：李文 成立日期： 2005 年 2 月 3 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字 [2005]5 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 人民币 132,724,224 元 存续期间：持续经营 经营范围： 基金募集、基金销售、资产管理以及经中国证监会许可的其他业 务 。 （二）基金托管人 名称：中国建设银行股份有限公司 ( 简称：中国建设银行 ) 住所：北京市西城区金融大街 25 号 办公地址：北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码： 100033 法定代表人： 田国立 成立日期： 2004 年 09 月 17 日 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字 [1998]12 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 贰仟伍佰亿壹仟零玖拾柒万柒仟肆佰捌拾陆元整 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务； 提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经中 国银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 等有 关法律法规、《基金合同》及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 投资范围、投资对象进行监督。《基金合同》明确 约定基金投资风格或证券选择标 准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管 人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合《基金合同》关于证券选择标准 的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括中证中药指数的成份 股、备选成份股、其他股票（包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的 股票）、 存托凭证、 固定收益品种（国债、金融债、企业债、公司债、次级债、可 转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券（含超短期融资 券）、资产支持证券 、中小企业私募债券、质押及买断式回购等法律法规或中国证 监会允许基金投资的固定收益类金融工具）、 银行存款（包括定期存款及协议存 款）、衍生工具（股指期货、权证、股票期权等）及法律法规或中国证监会允许基 金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金的股票资产 及存托凭证 投资比例不低于基金 资产的 90% ，其中投资于中证中药指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金 基金资产的 80% ；每个 交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5% ， 本基金所指的现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 。 如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适 当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1. 本基金的股票资产 及存托凭证 投资比例不低于基金资产的 90% ，其中投资于 中证中药指数成份股和备选成份股的资产不低于非现金基金资产的 80% ； 2. 本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3% ； 3. 本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值 的 0.5% ； 4. 本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有的同一权证，不得 超过该权证的 10% ； 5. 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资 产净值的 10% ； 6. 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20% ； 7. 本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该资产 支持证券规模的 10% ； 8. 本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益 人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10% ； 9. 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基金 持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报 告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 10. 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 1 1. 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资 产净值的 40 ％；在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年，债券回购 到期后不展期； 12. 本基金持有的所有流通受限证券，其公允价值不得超过本基金资产净值的 10% ；本基金持有的同一流通受限证券，其公允价值不得超过本基金资产净值的 2% ； 本款所指流通受限证券包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开 发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易 证券 , 不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券 、 回购交易中的质押券等流通受限证券； 经基金管理人和基金托管人协商，履行适 当程序后可对以上比例进行调整； 1 3 . 本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金 资产净值的 10% ； 14. 本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值 之和，不得超过基金资产净值的 100% 。其中，有价证券指股票、债券 ( 不含到期日 在一年以内的政府债券 ) 、权证、资产支持证券、买入返售金融资产 ( 不含质押式回 购 ) 等； 1 5 . 本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持 有的股票总市值的 2 0% ； 1 6 . 本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计 算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； 1 7 . 本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不 得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； 18 . 本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当 保持合计不低于基金资产净值 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券 ；本基金 所指的现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 。 本基金在开始进行股指期货投资之前，应与基金托管人、期货公司三方一同 就股指期货 开户、清算、估值、交收等事宜另行签署《期货投资托管操作三方备 忘录》。 19 . 因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净值的 10% ； 2 0 . 开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的，应持 有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金等价物； 2 1 . 未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中，合约面值按 照行权价乘以合约乘数计算； 2 2 . 基金投资股票期权符合基金合同约定的比例限制（如股票仓位、个股占比 等）、投资目标和风险收益特征； 本基金如需参加期权交易，应当按照现有证券账户开立方式向中国证券登记 结算有限责任公司申请新开立一个普通证券账户，基金管理人负责将该证券账户 指定交易在证券公司或期货公司，由相应证券公司（或期货公司）为本基金开立 衍生品合约账户后，再通过该证券公司（或期货公司）参与期权交易。 2 3 . 本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其他 有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； 2 4 . 本基金参与转融通证券出借交易，在任何交易日日终，参与转融通证券出 借交易的资产不得超过基金资产净值的 50% ，证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值加权平均计算； 2 5 . 基金资产总值不得超过基金资产净值的 140% ； 2 6 . 本 基金主动投资流动性受限资产的市值合计不得超过本基金基金资产净值 的 15% ；因证券市场波动、上市公司 股票 停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金投资比例不符合上述投资比例限制的，基金管理人不得主动新增 流动性受限资产的投资； 27. 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手方 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保 持一致； 2 8 . 本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行； 2 9 . 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第 9 、 1 8 、 2 6 、 27 项外， 因证券 / 期货市场波动、证券发行人合并、基 金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例 的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除 外。法律法规另有规定的从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当 符合基金 合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按变更后的规定执行。经基金 托管人书面确认后，监督内容进行变更。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对本托 管协议第十五条第九款基金投资禁止行为通过事后监督方式进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先的原则，防范利益冲突， 建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。 相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并 按法 律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二 以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查 。 （四）基金托管人根据有 关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 管理人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金 托管人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应 严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督 基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理 人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定 前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易， 仍应按照协议进行结算。 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方 式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基 金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管 理人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对 相应损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。 基金托 管人则根据银行间 债券市场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没 有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金 管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 管理人投资流通受限证券进行监督。 基金管理人投资流通受限证券 与上文所述的流动性受限资产并不完全一致 ， 应事先根据中国证监会相关规定，明确基金投资流通受限证券的比例， 制订严格 的投资决策流程和风险控制制度，防范流动性风险、法律风险和操作风险等各 种 风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相关制度、流动性风险处置预案以及相 关投资额度和比例等的情况进行监督。 1. 本基金投资的流通受限证券须为经中国证监会批准的非公开发行股票、公开 发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券，不包括由 于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中 的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。 本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央 国债登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全 国银行间债 券市场交易的证券。 本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责 相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产 生的流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责 任与损失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管 理人承担。 本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。 2. 基金管理人投资非公开发行股票，应制订流动性风险处置预案并经其董事会 批准。风险处置预案应包括但不限于因投资流通受限证券需要解决的基金投资比 例 限制失调、基金流动性困难以及相关损失的应对解决措施，以及有关异常情况 的处置。基金管理人应在首次投资流通受限证券前向基金托管人提供基金投资非 公开发行股票相关流动性风险处置预案。 基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险 采取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基 金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人 应保证提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流 通受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基 金管理人原 因导致本基金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿 基金托管人由此遭受的损失。 3. 本基金投资非公开发行股票，基金管理人应至少于投资前三个工作日向基金 托管人提交有关书面资料，并保证向基金托管人提供的有关资料真实、准确、完 整。有关资料如有调整，基金管理人应及时提供调整后的资料。上述书面资料包 括但不限于： （ 1 ）中国证监会批准发行非公开发行股票的批准文件。 （ 2 ）非公开发行股票有关发行数量、发行价格、锁定期等发行资料。 （ 3 ）非公开发行股票发行人与中国证券登记结算有限责任公司或中央国债登 记结算有限责任公司签订的证券登记及服务协议。 （ 4 ）基金拟认购的数量、价格、总成本、账面价值。 4. 基金管理人应在本基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监会 指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及总 成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 本基金有关投资流通受限证券比例如违反有关限制规定，在合理期限内未能 进行及时调整，基金管理人应在两个工作日内编制临时报告书，予以公告。 5. 基金托管人根据有关规定 有权对基金管理人进行以下事项监督： （ 1 ）本基金投资流通受限证券时的法律法规遵守情况。 （ 2 ）在基金投资流通受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案 的建立与完善情况。 （ 3 ）有关比例限制的执行情况。 （ 4 ）信息披露情况。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 资产净值计算、各类基金份额的基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开 支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业 绩表现数据等进行监督和核查。 （七）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、《基金合同》和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等 方式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督 和核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给 基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠 正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随 时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的 违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人应报告中国证监会。 （八）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、《基金合同》 和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人 应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托 管人按照法律法规、《基金合同》和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监 督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （九）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金 管 理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等 手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基 金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账 户等投资所需 的账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人 指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、《基金合同》、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管 理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上 述规定期限内，基金管理 人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以 供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并 改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 五、基金财产 的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资所需的账户。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与 独立。 5. 基金托管人按照《基金合同》和本协议的约定保管基金财产 , 如有特殊情况 双方可另行协商解决。基金 托管人未经基金管理人的指令，不得自行运用、处分、 分配本基金的任何资产（不包含基金托管人依据中国证券登记结算有限责任公司 结算数据完成场内交易交收、开户银行或登记结算机构扣收结算费和账户维护费 等费用）。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定 到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的 , 基金托管人应 及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理 人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。 7. 除依据法律法规和《基金合 同》的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开立 的“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基 金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将 属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时间 内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。 出具的验资报告由参加 验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。 3. 若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜。 （三）基金银行账户的开立和管理 1. 基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据基 金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保 管和使用。 2. 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人 和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的 任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金银 行账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 4. 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办 理基金资产的支付。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司为基金开立基金托管人与基 金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用 , 仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得 使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管 理和运用由基金管理人负责。 证券账户开户费由本基金财产承担。此项开户费由基金管理人先行垫付 , 待托 管产品启始运营后 , 基金管理人可向基金托管人发送划款指令 , 将代垫开户费从本 产品托管资金账户中扣还基金管理人。账户开立后，基金托管人应及时将证券账 户开通信息通知基金管理人。 4. 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结 算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一 级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助 。结算备付金、结算保证金、交收 资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定以及基金管理人与基金 托管人签署的《托管银行证券资金结算协议》执行。 5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他 投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托 管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管专户的开设和管理 《基金合同》生效后，基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国 银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人 民银行、银行间 市场登记结算机构的有关规定，在银行间市场登记结算机构开立 债券托管账户，持有人账户和资金结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的 结算。基金管理人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购 主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1. 在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基 金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关 账户。该账户按有关规则使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行 存款开户证实书 等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司 / 北京分公司或票据营业中心 的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券、银行定期存款证实书等有 价凭证的购买和转让，按基金管理人和基金托管人双方约定办理。基金托管人对 由基金托管人以外机构实际有效控制或保管的资产不承担保管 责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时以加密方式将重大合同传真给基金托 管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。重 大合同的保管期限为《基 金合同》终止后 15 年。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指 令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、预 留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3. 基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后，授权文件即生效。如果授 权文件 中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人收到授权文件并 经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点 为授权文件的生效时间。 4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人 及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令包括付款指令以及其他资金划拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 （三）指令的发送、确认及执行的时间 和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致的其他方式。 基金管理人应按照法律法规和《基金合同》的规定，在其合法的经营权限和 交易权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人 依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤 销或更改对被授权人的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该 被授权人无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权 已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式 向基金托管人确认。 基金管理人应在银行间交易成交后，及时将通知单、相关文件及划款指令加 盖预留印鉴后发至基金托管人并电话确认，由基金托管人完成后台交易匹配及资 金交收事宜。如果银行间结算系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人 要书面通知基金托管人。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即审慎验证指令的要素是否齐全，并将指令所载签字和印鉴与授权 文件进行表面真实性及权限范围核对，复核无误后应在规定期限内执行，不得延 误，如有疑问必须及时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金管理人尽量于划款前 1 个工作日向基金托管人发送指令并确认。对于要 求当天到账的指令，必须在当天 15:30 前向基金托管人发送， 15:30 之后发送的， 基金托管人尽力执行，但不能保 证划账成功。如果要求当天某一时点到账的指令， 则指令需要提前 2 个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人将视 付款条件具备时为指令送达时间。对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网 下申购缴款日 (T 日 ) 的前一工作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间 最迟不应晚于 T 日上午 10:00 。 对于中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0 非担 保交收的业务，基金管理人应在交易日 14 ： 00 前 将划款指令发送至托管人。因基 金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基金 管理人承担，包括赔偿在深圳市场引 起其他托管客户交易失败、赔偿因占用 结算 参与人 最低备付金带来的利息损失 。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时， 基金资金账户有足够的资金余额， 在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对 基金管理人符合法律法规、《基金合同》、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指令 发送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基 金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反《基金合同》 约定的，有权视情况暂缓或拒绝执行，并立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产 或投资人造成的直接损失，由基金托管人 赔偿由此造成的直接损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应立即将新的授 权文件以 传真方式通知基金托管人，并经电话确认后生效，原授权文件同时废止。 新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。新的授权文件生效之后， 正本送达之前，基金托管人按照新的授权文件传真件内容执行有关业务，如果新 的授权文件正本与传真件内容不同，由此产生的责任由基金管理人承担 。 基金托 管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行 基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过 户事宜承担相应责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择证券 / 期货买卖的证券 / 期货经营机构 基金管理人应设计选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人 负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的专用交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并 依据基金托管人要求 提供相关资料，以便基金托管人申请办理接收结算数据手续。 基金管理人应根据有关规定，在基金的 中期 报告和年度报告中将所选证券经营机 构的有关情况及交易信息予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率 等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订 期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确 规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管 银行证券资金结算协议》。 根据中国证券登记结算有限责任公司规定，在每月前 3 个工作日内，中国证 券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金、结算保证金限额进行 重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备 付金、结算保证金当日，在账户资金报告中反映调整后的最低备付金和结算保证 金。基金管理人应预留最低备付金和结算保证金，并根据中国证券登记结算有限 责任公司确定的实际最低备付金、结算保证金数据为依据安排资金运作，调整所 需 的现金头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的直接损失，应由基金 托管人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事 宜，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担； 如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基 金管理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的 规定进行超买、超卖及 质押券欠库等原因造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通 知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金托管人、本基金和基金托管 人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保T日日终有足够的资金头寸完成 T+1 日中国证券登记结算有限责任公司的资金 交收；如因基金管理人原因导致资金头 寸不足，基金管理人应在T+1日上午12：00前补足透支款项，确保资金清算。如 果未遵循上述规定备足资金头寸，影响基金资产的清算交收及基金托管人与中 国证券登记结算有限责任公司之间的一级清算，由此给基金托管人、基金资产及 基金托管人托管的其他资产造成的直接损失由基金管理人负责。 根据中国证券登记结算有限责任公司结算规定，基金管理人在进行融资回购 业务时，用于融资回购的债券将作为偿还融资回购到期购回款的质押券。如因基 金管理人原因造成债券回购交收违约或因折算率变化造成质押欠库，导致中国证 券登记结算有限责任公司欠库扣款或对质押券进行处置造成的投资风险和损失由 基金管理人承担。 实行场内 T+0 交收的资金清算按照基金托管人的相关规定流程执行。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和 方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证当 天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录 与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此导致的损失由 基金管理人承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实。 （ 3 ）证券账目、期货账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金交易所场内证券账目、期 货账目，确保双方账目相符。基金管理人和基金托管人每月月末最后一个交易日 核对非交易所场内的证券账目 、期货账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基 金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负 责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及 时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完 整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据 ( 包括电子数据 和盖章生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协 商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保 存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按 时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理 人负责与有关当事人确定 到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理人 应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义 务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收” 的原则，每日 (T 日：资金交收日，下同 ) 按照托管账户应收资金 (T - 2 日申购申请对 应申购金额与 T - 2 日基金转换入申请对应金额之和 ) 与应付资金 (T - 2 日赎回申请对 应赎回金额与 T - 2 日基金转换出申请对应金额之和 ) 的差额来确定托管账 户净应收 额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人 应在 T 日 15:00 之前从基金清算账户划到基金托管账户；当存在托管账户净应付额 时，基金管理人应在 T - 1 日将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理 人的划款指令将托管账户净应付额在 T 日 12:00 之前划往基金清算账户。 （五）基金转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函 告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资金 清算和数据传递的时间、 程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时的 公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及《基金合同》的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露办法》 的有关规定在中国证监会指定媒介上公告。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向 基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）投资银行存款的特别约定 1. 本 基金投资银行存款前，应与基金托管人签署《证券投资基金投资银行定期 存款风险控制补充协议》。 2. 本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。 3. 基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人， 以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。各类基金份额净值是按 照每个工作日闭市后，各类别基金资产净值除以当日发售在外的该类别基金份额 的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第五位四舍五入。国家另有规定的， 从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值， 并按规定公告。 2. 基金管理人应每工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或《基 金合同》的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将 各类基金份额的基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无 误后， 由基金管理人对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的股票、权证、债券、股指期货、股票期权合约、资产支持证券 和银行存款本息、应收款项、其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 本基金所持有的投资品种，按如下原则进行估值 ： （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 ① 交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂 牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重 大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价 （收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生 影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格。 ② 在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除外），选 取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。 ③ 对在交易所市场上市交易的可转换债券，按照每日收盘价作为估值全价。 ④ 对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募证券，估值日不存在活跃 市场时采用估值技术确定其公允价值进行估值。如成本能够近似体现公允价值， 应持续评估上述做法 的适当性，并在情况发生改变时做出适当调整。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： ① 送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； ② 首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 ③ 对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未经调整的报价作为计量日的公允价值进行估值；对于活跃 市场报价未能代表计量日公 允价值的情况下，按成本应对市场报价进行调整，确 认计量日的公允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，则采用估 值技术确定公允价值。 ④ 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所 上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构 或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第 三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对 于含 投资人回售权的固定收益品种，回售登记截止日（含当日）后未行使回售权的按 照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未 提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间 市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ）存款的估值方法 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利 息收入。 （ 5 ）投资证券衍生品的估值方法 ① 从持有确认日起到卖出日或行权日止，上市交易的权证按估值日在证券交 易所挂牌的该权证的收盘价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境 未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值；如最近交易日后经济环境发生了 重大变化的，将参考监管机构或行业协会有关规定 , 或者类似投资品种的现行市价 及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 ② 首次发行未上市的权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 ③ 因持有股票而享有的配股权，以及停止交易但未行权的权证，采用估值技 术确定公允价值进 行估值。在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本 进行估值。 ④ 股指 期货合约，一般以估值当日结算价进行，估值当日无结算价的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 ⑤ 股票期权按监管机构或行业协会有关规定进行估值。 （ 6 ）本基金可以采用第三方估值机构按照上述公允价值确定原则提供的估值 价格数据。 （ 7 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 （ 8 ） 本基金投 资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票进行。 （ 9 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及 相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方， 共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题， 如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见 的，基金管理人向 基金托管人出具加盖公章的书面说明后，按照基金管理人对基金资产净值的计算 结果对外予以公布。 3. 特殊情形的处理 基金管理人按估值方法的第 (7) 项条款进行估值时，所造成的误差不作为基金 资产估值错误 处理。 （三）基金份额净值错误的处理方式 1. 当基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生差错时，视为基金份额净 值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托 管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到该类基金份额净值 的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案 ；错误偏差达到 该类基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告 ；当发生净值计算错误时，由 基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，应由基金管理 人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。 2. 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔偿 时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后按 以下条款进行赔偿： (1) 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础 上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的 损失，由基金管理人负责赔付。 (2) 若基金管理人计算的各类基金份额的 基金份额净值已由基金托管人复核确 认后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说明， 各类基金份额的 基金份额净值出错且造成基金份额持有人损失的，应根据法律法 规的规定对投资者或基金支付赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额， 基金管理人与基金托管人按照管理费和托管费的比例各自承担相应的责任。 (3) 如基金管理人和基金托管人对各类基金份 额的基金份额净值的计算结果， 虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布各类基金份 额的基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额 持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。 (4) 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 进而导致各类基金份额的 基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金 财产的损失，由基金管理人负责赔付。 3. 由于证券 / 期货交易所 / 指数编制机构及登记结算公司发送的数据错误，或由 于其他不可抗力等原因，基金管理人和基金托管人虽 然已经采取必要、适当、合 理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金资产估值计算错误 , 基金管 理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应积极采取必要的 措施减轻或消除由此造成的影响。 4. 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差，以 基金管理人计算结果为准。 5. 前述内容如法律法规或者监管部门另有规定的，从其规定。如果行业另有通 行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协商。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1. 基金投资所涉及的证券 / 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； 2. 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3. 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资 人的利益，已决定延迟估值； 如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况， 导致基金管理人不能出售或评估基金资产时； 4. 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的活跃市场价格 且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性，并经与基金托管人协商确认 后，基金管理人应当暂停估值时； 5. 中国证监会和《基金合同》认定的 其他情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托 管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不 符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金 管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 (1) 报表的编制 基金管理人应当在季度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制； 在上半年结束之日起 两个月 内完成基金 中期 报告的编制；在每年结束之日起 三个 月 内完成基金年度报告的编制。基金年度报告 中 的财务会计报告应当经过 具有证 券、期货相关业务资格的会计师事务所 审计。《基金合同》生效不足两个月的，基 金管理人可以不编制当期季度报告、 中期 报告或者年度报告。 (2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、 中期 报告或者年度报告之前及时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 （一）基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 1. 本基金收益分配方式分为两种：现金分红与红利再投资；登记在基金份额持 有人开放式基金账户下的基金份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为基金 份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红。登 记在基金份额持有人上海证券账户 下的基金份额，只能选择现金分红的方式，具 体权益分配程序等有关事项遵循上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公 司的相关规定； 2. 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日某一类 的基金份额净值减去该类每单位基金份额收益分配金额后不能低于其面值； 3. 同一类别内每一基金份额享有同等分配权； 4. 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基 金管理人可对基金收益分配的有关业务规则进行调整，并及时公告。 （四）收益分配方案 基金收益分 配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内在 指定媒介公告。 基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间 不得超过 15 个工作日。 （六）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。现金 分红的计算方法等有关事项遵循上海证券交易所及中国证券登记结算有限责任公 司的相关规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、《基金合同》的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《基金合同》、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证 监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、《基金合同》、托管协议、 基 金产品资料概要、 基金份额发售公告、基金募集情况、《基金合同》生效公告、基 金份额上市交易公告书、基金 净值信息 、基金份额申购、赎回价格、基金定期报 告、包括基金年度报告、基金 中期 报告和基金季度报告、临时报告、澄清公告、 清算报告、 基金份额持有人大会决议、中国证监会规定的其他信息。基金年度报 告 中的财务会计报告 需经 具有证券 、期货 相关业务资格的会计师事务所审计后， 方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和《基金合同》的约定，对于上一款规定的应 由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人予以 公布。 对于不需要基金托管人复核的信息，基金管理人在公告前应告知基金托管人。 基金管理人和基金托管人应积 极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过指 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 指定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： (1) 基金投资所涉及的证券 / 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； (2) 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资 产价值时 ； (3) 占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投 资人的利益，已决定延迟估值；如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情 况，导致基金管理人不能出售或评估基金资产时 ； (4) 法律法规、《基金合同》或中国证监会规定的情况。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生《基金合同》中规定需要披露的事项 时，按《基金合同》规定公布。 3. 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备 于各自住所，供社会公众查阅、复制。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.75% 年费率计提。管理费的计算方 法如下： H ＝ E × 0.75% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10% 年费率计提。托管费的计算方 法如下： H ＝ E × 0.10% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三）销售服务费的计提比例和计提方法 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费率 为 0.40% 。 本基金 C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值 的 0.40% 年费率计提。 计算方法如下： H ＝ E × 0.40% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （四）基金的指数许可使用费 本基金按照基金管理人与标的指数许可方所签订的指数许可使用协议的约定 计提标的指数许可使用费，基金合同生效后的标的指数许可使用费从基金财产中 列支。标的指数许可使用费的费率、具体计算方 法及支付方式见招募说明书。 如果指数使用许可协议约定的标的指数许可使用费的计算方法、费率和支付 方式等发生调整，本基金将采用调整后的方法或费率计算标的指数许可使用费。 基金管理人将在招募说明书更新或其他公告中披露本基金最新适用的标的指数许 可使用费费率、具体计算方法及支付方式。 （四）证券、期货交易费用、 基金 信息披露费用、基金份额持有人大会费用、 《基金合同》生效后与基金有关的会计师费、律师费和诉讼费、基金的上市费及 年费等根据有关法律法规、《基金合同》及相应协议的规定，列入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 《基金合同》生效前的律师费、会计师费和信息披露费用不得从基金财产中 列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。 （六）基金管理费和基金托管费和基金销售服务费的调整 基金管理人和基金托管人可根据基金规模等因素协商一致，酌情降低基金管 理费、基金托管费和基金销售服务费，无需召开基金份额持有人大会。基金管理 人必须最迟于新的费率实施日 2 日前在指定媒介上刊登公告。 （七）基金管理费、基金托管费和基金销售服务费的复核程序、支付方式和 时间 1. 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和基金销售服务费 等，根据本托管协议和《基金合同》的有关规定进行复核。 2. 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费和基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末， 按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据，自动在月初 5 个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付，基金管理人无需再出具资金划 拨指令。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用自动扣划后，基金管 理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基金托管人协商解决。 在首期支付基金管理费和基金销售服务费前，基金管理人应向基金托管人出 具正式函件指定基金管理费的收款账户。基金管理人如需要变更此账户，应提前 5 个工作日向基金托管人出具书面的收款账户变更通知。 （八）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、《基金合同》、《运作办法》及其 他有关规定从基金财产中列支费用时 ，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，保存期 不少于 20 年。基金管理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册，保存期 不少于 15 年。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。 在基金托管人要求或编制 中期报告 和 年度报告 前，基金管理人应将有关资料 送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确 性和完整性。 基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用 途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。 （二）合同档案的建立 1. 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。 2. 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关 的合同、协议传真 基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任 人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少十五年以上。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人职责终止的情形 1. 基金管理人职责终止的情形 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： (1) 被依法取消基金管理资格； (2) 被基金份额持有人大会解任； (3) 依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； (4) 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。（未完）  |