平安稳健增长混合A : 平安稳健增长混合型证券投资基金托管协议
原标题:平安稳健增长混合A : 平安稳健增长混合型证券投资基金托管协议 平安 稳健增长 混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人： 平安 基金管理有限公司 基金托管人： 平安 银行 股份有限公司 目录 一、基金托管协议当事人 ------------------------------------------------------------------------------------- 3 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ------------------------------------------------------- 5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ---------------------------------------------------- 6 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ------------------------------------------------------------ 14 五、基金财产的保管 ----------------------------------------------------------------------------------------- 15 六、指令的发送、确认及执行 ---------------------------------------------------------------------------- 18 七、交易及清算交收安排 ----------------------------------------------------------------------------------- 21 八、基金资产净值计算和会计核算 ---------------------------------------------------------------------- 26 九、基金收益分配 --------------------------------------------------------------------------------------------- 33 十、基金信息披露 --------------------------------------------------------------------------------------------- 35 十一、基金费用 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 37 十二、基金份额持有人名册的保管 ---------------------------------------------------------------------- 40 十三、基金有关文件档案的保存 ------------------------------------------------------------------------- 41 十四、基金管理人和基金托管人的更换 --------------------------------------------------------------- 42 十五、禁止行为 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 45 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 -------------------------------------------------- 46 十七、违约责任 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 48 十八、争议解决方式 ----------------------------------------------------------------------------------------- 49 十九、托管协议的效力 -------------------------------------------------------------------------------------- 50 二十、其他事项 ------------------------------------------------------------------------------------------------ 51 二十一、托管协议的签订 ----------------------------------------------------------------------------------- 52 鉴于 平安基金管理有限公司 系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募 集发行 平安 稳健增长 混合型证券投资基金 ； 鉴于 平安 银行股份有限公司 系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行 ，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于 平安基金管理有限公司 拟担任 平安 稳健增长 混合型证券投资基金 的基 金管理人 ， 平安银行 股份有限公司 拟担任 平安 稳健增长 混合型证券投资基金 的基 金托管人 ； 为明确 平安 稳健增长 混合型证券投资基金 的基金管理人和基金托管人之间 的权利义务关系 ，特制订本托管协议； 除非另有约定，《 平安 稳健增长 混合型证券投资基金 基金合同 》 ( 以下简称“基 金合同” ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以 基金合同为准，并依其条款解释。 本托管协议约定的基金产品资料概要编制、披露与更新要求，自《信息披露 办法》实施之日起一年后开始执行。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称： 平安基金管理有限公司 住所： 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融 中心 34 层 办公地址： 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心 34 层 法定代表人： 罗春风 成立日期： 2011 年 1 月 7 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会 证监许可 【 2010 】 1917 号 组织形式： 有限责任公司（中外合资） 注册资本： 人民币 130,000 万元 存续期间： 持续经营 经营范围： 基金募集、基金销售、特定客户资产管理和中国证监会许可的其 他业务 （二）基金托管人 名称： 平安 银行股份有限公司 注册地址： 广东省深圳市深南东路 5047 号 办公地址： 广东省深圳市福田区益田路 5023 号 法定代 表人： 谢永林 成立时间： 19 87 年 12 月 22 日 组织形式：股份有限公司 注册资本： 19,405,918,198 元 存续期间： 永续经营 基金托管资格批准文号： 中国证监会证监许可[2008]1037号 经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现各 项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券；发行金融债券；代理 发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；外汇存款、汇款；境内境外借 款；从事同业拆借；外汇借款；外汇担保；在境内境外发行或代理发行外币有价 证券；买卖或代客买卖外汇及外币有价证券 、自营外汇买卖；贸易、非贸易结算； 办理国内结算；国际结算；外币票据的承兑和贴现；外汇贷款；资信调查、咨询、 见证业务；保险兼业代理业务；代理收付款项；黄金进口业务；提供信用证服务 及担保；提供保管箱服务；外币兑换；结汇、售汇；信用卡业务；经有关监管机 构批准或允许的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基金法》 ” ) 《 公开募集证券投资基金运作管理办法 》（以下 简 称 “ 《运作办法》 ” ）、《 公 开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下 简 称 “ 《信 息披露办法》 ” ）、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简 称“《流动性风险管理规定》”）等有关法律法规、 《 平安 稳健增长 混合型证券投资 基金 基金合同 》（以下 简 称 “ 《 基金合同 》 ” ）及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同 含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金 托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术 系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证 券选择标准的约定进行监督，对 存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括主板 、 中小板、创业 板及其他中国证监会允许基金投资的股票）、港股通标的股票、股指期货、国债 期货、股票期权、债券（包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、 次级债券、可转换债券（含分离交易可转换债券）、可交换债券、中期票据、短 期融资券、超短期融资券、地方政府债券、政府支持机构债券、政府支持债券 及 其他经 中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、信用衍生品、债券回购、 银行存款（包括协议存款、定期存款及其他银 行存款）、同业存单、货币市场工 具、现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但须符合 中国证监会的相关规定。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金的投资组合比例为： 本基金股票资产占基金资产的比例为 0% - 40% ， 投资于港股通标的股票的比例占股票资产的 0 - 50% ；本基金投资于同业存单的比 例不得超过基金资产 的 20 ％ 。每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和 股 票期权 合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5 ％的现金或者到 期日在 一年以内的政府债券。现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等。 如果法律法规或中国证监会允许基金变更投资品种的投资比例限制，基金管 理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 基金的投资组合应遵循以下限制： （ 1 ） 股票资产占基金资产的比例为 0 % - 40 % ，投资于港股通标的股票的比例 占股票资产的 0 - 50% ； 投资于同业存单的比例不得超过基金资产 的 20 ％ ； （ 2 ） 每个交易日 日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的 交易保证金后，基金保留的现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低 于基金资产净值的 5% ，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 ； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在内地和香港同时上市 的 A+H 股合计计算），其市值不超过基金资产净值的 10 ％ ; （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司 在内地和香港同时上市的 A+H 股合计计算），不超过该证券的 10 ％ ，完全按照 有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不 受此条款规定的比例限制 ； （ 5 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10 ％； （ 6 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 7 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； （ 8 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模 的 10 ％； （ 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间， 如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 10 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 1 1 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行 债券回购 的 最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期； （ 1 2 ）基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的 10% ；开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券； 开仓卖出认沽期权的， 应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金 等价物；未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中，合约面值 按照行权价乘以合约乘数计算； （ 13 ）本基金参与股指期货交易，应当符合下列投资限制： 1 ）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值不得超过基金资产净 值的 10% ； 2 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合约价值与 有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% 。其中，有价证券指股票、债 券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持 证券、买入返售金融资产（不 含质押式回购）等； 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金 持有的股票总市值的 20% ； 4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； 5 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； （ 1 4 ）本基金参与国债期货交易，应当符合下列投资限制： 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 15 % ； 2 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的 30% ； 3 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； 4 ）本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、 卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例 的有关约定； （ 1 5 ） 本基金 管理人管理的全部开放式基金 （包括开放式基金以及处于开放 期的定期开放基金） 持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司 可流通股 票的 15% ； 本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的 可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ；完全按照有关指数的构成 比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定的特殊投资组合可不受前 述比例限制 ； （ 1 6 ） 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值 的 15% 。因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外 的因素致使基金不符合 该 比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产 的投资； （ 17 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 18 ） 本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； （ 19 ） 本基金不持有具有信用保护卖方属性的信用衍生品；不持有合约类信 用衍生品；本基金持有的信用衍生品名义本金不得超过本基金中所对应受保护债 券面值的 100% ；本基金投资于同一信用保护卖方的各类信用衍生品名义本金合 计不得超过基金资产净值的 10% ；因证券市场波动、期货市场波动、证券发行 人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规 定投资比例的，基金管理人 应当在 3 个月内进行调整； （ 2 0 ） 法律法规及中国证监会规定的和 《 基金合同 》 约定的其他投资限制。 除上述第（ 2 ）、（ 9 ）、（ 16 ）、（ 17 ） 、 （ 19 ） 项外，因证券、期货市场波动、 证 券发行人 合并 、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合 上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监 会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。 在 上述 期间 内 ， 本 基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规另有规定的，从其规定。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或以调整后的规定为准。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本托管协 议第十五条第 九 款基金投资禁止行为进行监督 。 基金托管人通过事后监督方式对基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事 先相互提供与本机构有控股关系的股 东、与本机构有其他重大利害关系的公司名 单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任确保关联交易 名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送给对方。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业 标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单。基金管理 人应严格按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人 监督基金管理人是否按事前提供的银行 间债券市场交易对手名单进行交易。基金 管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新，新名单确定前已与 本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金 管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单的，应向基金托 管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解 决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并承担交易对手不履行合同造成的损失，基金托管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金 管理人没有按照 事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管 人不承担由此造成的任何损失和责任。 （ 五 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金 管理人选择存款银行进行监督。 基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及《基金合同》 的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金 托管人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。 本基金投资银行存款应符合如下规定： 1 、基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期 对账机制，确保基金 银行存款业务账目及核算的真实、准确。 2 、基金管理人与基金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行 签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执 行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、 保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护基金份额持有 人的合法权益。 3 、基金托管人应加强对基金银行存款业务的监督与核查，严格审查、复核 相关协议、账户资料、投资指令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。 4 、基金管理人与基金托管 人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、 《运作办法》等有关法律法规，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结算等 的各项规定。 基金托管人发现基金管理人在选择存款银行时有违反有关法律法 规的规定及《基金合同》的约定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人在 10 个工作日内纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作 日内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大 违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在 10 个工作日内纠正 或拒绝结算，若基金管理人拒不执行造成基金财产的 损失，基金托管人不承担任 何责任。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 流通受限证券进行监督。 1 ． 基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通 受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2 ． 此处 流通受限证券 与 上文流动性受限资产的释义并不相同 ，包括由《上 市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分 等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券 , 不包括由于发布重大消息或其他 原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证 券。 3 ． 在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制等规章制度。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要合理 安排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流 动性风险。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。 上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情 况。 上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通过之 后，基金管理人应至少于首次投资流通受限证券之前两个工作日将上述资料书面 发至基金托管人，保 证基金托管人有足够的时间进行审核。 4 ． 在投资流通受限证券之前，基金管理人应按约定时间向基金托管人提供 符合法律法规要求的有关流通受限证券的信息，具体应当包括但不限于如下文件 （如有）：拟发行证券主体的中国证监会批准文件、拟发行数量、定价依据、锁 定期、基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持 有流通受限证券市值占基金资产净值的比例、划款账号、划款金额、划款时间文 件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 5. 基金投资流通受限证券，基金管理人应根据本协议的规定与基金托管银行 签订风险控制 补充 协议。协议应包括基金托管人对于基金管理人是否 遵守相关制 度、流动型风险处置预案以及相关投资额度和比例的情况进行监督等内容。 6 ．基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监 会 指定 媒 介 披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及 总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 7 ． 基金托管人应对基金管理人是否遵守法律法规、投资决策流程、风险控 制制度、流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面 信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金 管理人 在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查 看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备 查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造 成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。 （ 七 ） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金 收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监 督和核查。 （ 八 ）基金托 管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应 在 两个 工作日 内 及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督 促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人 应报告中国证监会。 （ 九 ）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和 本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极 配合提供相关数据资料和制度等。 （ 十 ）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人。 （ 十 一 ）基金托 管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户 、 证券账户 等投资所需 账户 、复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类基金份额的 基金份额净值、根 据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说 明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管 人改正。基金托管人应积 极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核 查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采 取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告 仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 ． 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产； 2 ． 基金托管人应安全保管基金财产； 3 ． 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 等投资所需账 户 ； 4 ． 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完 整与独立； 5 ． 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6 ． 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采 取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基 金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何 责任； 7 ． 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 ． 基金募集期间募集的资金应存于 专门账户 ，该账户由基金管理人开立并 管理。 2 ． 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的 基金托管专户 ，同时 在规定时 间内，聘请 符合《中华人民共和国证券法》规定的 会计师事务所进行验资，出具 验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方 为有效。 3 ． 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜。 （三） 基金托管专户 的开立和管理 1 ． 基金托管人以 本 基金的名义在其营业机构开设 基金托管专户 ，保管基金 的银行存款。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、 支付基金收益、收取申购款，均需通过基金托管专户进行。 基金 管理人授权 基金 托管人办理 托管专户 的开立、销 户、变更工作，本 基金托管 账户无需预留印鉴， 具体按 基金 托管人要求办理。 2 ．基金托管专户 的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 ．基金托管专户 的开立和管理应符合 有关法律法规 以及银行业监督管理机 构的其他有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1 ． 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与 本 基金联名的证券账户。 2 ． 基金证券账户的开 立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任 何账户进行本基金业务以外的活动。 3 ． 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4 ． 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司 上海 分公司、深圳分公司 开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券 登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算 备付金、交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公 司的规定执 行。 5 ． 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五） 银行间 债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责以 本 基金的名义申请并取得进入全国银行 间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以本基金的 名义在中央国债登记结算有限责任公司 和 银行间市场清算所股份有限公司 开设 银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管 理 人和基金托管人共同代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，基金 管理 人保管 协议正本，基金 托管 人保存协议副本 。 （六）其他账户的开立和管理 在本托管协议签订日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基 金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立 有关账户。该账户按有关规则使用并管理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人 的保管库，也可存入 中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司 / 深圳分公司 、银行间市场清算所股份有限公司 或票据营业中 心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让， 由基金管理人和基金托管人共同办理。基金托管人对由基金托管人 及基金托管人 委托保管的机构 以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另 有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。 基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并在 30 个 工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 ． 基金管理人应指定专人向基 金托管人发送指令。 2 ． 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3 ． 授权文件 于载明的生效日期 生效。 授权文件中载明的具体生效时间不得 早于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收 到授权文件的时间为生效时间。 4 ． 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除 外。 （二）指令的内容 1 ． 指令包括赎回、分红付款指令、回购 到期付款指令、与投资有关的付款 指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2 ． 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字 或盖章 。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 ． 指令的发送 基金管理人发送指令应采用传真方式 或双方认可的其他方式 。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人 已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此 后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承 担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖 预留印 鉴 后及时传真给基金托管人， 为基金托管人预留出合理的指令执行时间， 并电话 确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面 通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金 托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时， 除需考虑资金在途时间外，还需给 资产托管人留有至少 2 个小时的复核和审批时间。资产管理人向资产托管人发送 要求当日支付的场外划款指令的最晚时间为每个工作日的 15:00 。划款指令到达 时间以资产托管人认定该划款指令为有效划款指令的时间为准。有效划款指令是 指指令要素（包括付款人、付款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、 款项事由、支付时间）准确无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充 足的划款指令 。指令传输不及时、未能留出足够的划款时间 ，致使资金未能及时 到账所造成的损失由基金管理人承担。 2 ． 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签 名， 如有疑问必须及时通知基 金管理人。 指令传真件与原件内容不符的，以基金托管人收到的指令传真件为准。 3 ． 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有 足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由 基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不 承担因未执行该指令造成损失的责任。 基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔 偿责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基 金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违反基金合同约定 的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产 或投资人造成的损失，由基金托管人 承担相应的责任 。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更 改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓 名、权限、预留印鉴和签字样本。授权 变更 文件 于载明的生效日期 生效 ，原授权 同时失效 。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应按原约定执行指令，基金 管理人不得否认其效力。 授权通知及其变更均应以正本形式送达基金托管人。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前书面通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行 形式 检查，如发 现问题，应及时报告基金管理人。 基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责 任 。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、期货 买卖的证券经营机构 、期货经纪机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择证券经营机构， 租 用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人 。 基 金管理人应根据有关规定，在基金的 中期 报告和年度报告中将所选证券经营机构 的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成 交量、回购成交量和支付的 佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基本信息以及变 更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 ． 清算与交割 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》 和《证券结算 保证金管理办法》等相关规定 ，在每月前 2 个工作日内，中国证券登记结算有限 责任公司对结算参与人的最低结算备付金 和结算保证金 限额进行重新核算、调 整。 基金 托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低结算备付金 和结算保 证金 当日，在资金流量表中反映最低备付金 和结算保证金 调整的情况。 基金 管理 人应预留最低备付金 和结算保证金 ，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定 的实际下月最低备付金 和结算保证金 数据为依据安排资金运作，调整所需的现金 头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款 指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管 人负责赔偿； 但因中国人民银行、中国证券登记结算有限责任公司和中央国债登 记结算有限责任公司资金结算系统以及其他机构的结算系统发生故障等非 基金 托管人的原因造成清算资金无法按时到账的情形， 基金 托管人可免责；如果因为 基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜，致使基金托管人接收数 据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先 通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管理人承担；如果由于基 金管理人违反 市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难 和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决， 由此给基金托管人、本基金造成的直接损失由基金管理人承担。 中国证券登记结算 有限责任 公司上海分公司 、深圳分公司分别对部分交易品 种实行 T ＋ 0 非担保交收制度，因此对于 T+0 非担保买入交易，基金管理人须于 T 日 14 ： 00 之前备足当日非担保交收需支付的资金头寸，并发送指令通知基金 托管人，以便基金托管人履行 T ＋ 0 非担保交收职责；对于非担保卖出交易，基 金管理人应在 T 日 14 ： 00 之前发送调回指令给基 金托管人，并确保卖出方及时 履行付款和交收责任，否则无法及时调回卖出款项的责任由基金管理人承担。 由 于 基金 管理人的原因导致预交收失败，由此引起的后果 由基金 管理人承担。 基 金管理人应采取合理措施，确保在 T 日日终有足够的资金头寸用于 T ＋ 1 日中国 证券登记结算 有限责任 公司上海分公司和深圳分公司的资金结算。若由于 基金 管 理人的原因导致 基金 托管人交收失败，由此引起的后果由 基金 管理人承担。中国 证券登记结算 有限责任 公司上海分公司的行权交收日为 T 日，为避免交收失败， 基金 管理人须在 T 日通知 基金 托管人并将划款指令传真给 基金 托管人。对中 国证 券登记结算 有限责任 公司实行非担保交收的品种，由于非 基金 托管人的原因导致 交收失败， 基金 托管人不承担责任。若结算机构的交收规则发生变化， 基金 托管 人和 基金 管理人应根据新的交收规则作出相应变动， 基金 管理人应配合 基金 托管 人为完成交收提供必要的帮助。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金 托 管专户 或资金交收账户（除登记公司收保或冻结资金外）上有充足的资金。基金 的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令 但须 立即 通 知基金管理人 。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的 划款处理 时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、 基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 2 ． 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人 与基金托管人 按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之 前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如 果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由 此导致的损失由责任方承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目按日核实。 基金 托管 账户的开立网点无需与基金管理人进行银企对 账 。 （ 3 ）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1 ． 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 2 ． 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3 ． 基金管理 人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作 日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4 ．基金管理人或其委托 登记机构应通过与基金托管人建立的 数据传输 系统 发送有关数据，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。 基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5 ． 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6 ． 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇 划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7 ． 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8 ． 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任由 基金管理人承担， 基金托管人不承担垫款义 务。 9 ． 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式。基金托管账户与“注册登 记清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收”的原则，即按照托管账 户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额（含赎回 资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净 应付额，以此确定资 金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将 托管账户净应收额在当日 15:00 前从“注册登记清算账户”划往基金托管账户， 基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行账务处理；当存在托管账户 净应付额时，基金管理人应在当日 9 ： 30 前将划款指令发送给基金托管人，基 金托管人按管理人的划款指令将托管账户净应付额在当日 12:00 前划往“注册登 记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知基金管理人进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金， 应及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金转换 1 ． 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2 ． 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执 行。 3 ． 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1 ． 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露 办法》的有关规定在中国证监会指定 媒介 上公告。 2 ． 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3 ． 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）关于交易及清算交收安排应当按照本部分的规定或其他基金管理人和 基金托管人双方书面共同确认的 方式执行。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1 ． 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的 价值 。 基金份额净值是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的 余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍五入。基金管理人可以 设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人应 每个工作日计算基金资产净值及 各类基金份额的 基金份额净 值，并按规定 进行披露 。 但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值 时 除外。 2 ． 复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将 各类基金份额的 基金份额净值 结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 按约定 对外公布。 3 ． 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管 理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见， 按照基金管理人对基金净值 信息 的计算结果对外予以公布 ，由此给基金份额持有 人和基金造成的损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失， 由基金管理人负责赔付 。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 ． 估值对象 基金所拥有的股票、债券、 资产支持证券、股指期货、国债期货、股票期权 和银行存款本息、应收款项、 信用衍生品 、其它投资等资产及负债 。 2 ． 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 ① 交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近 交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； ② 交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； ③ 交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值 机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； ④ 交易所上市交易的可转换债券以 每日收盘价作为估值全价； ⑤ 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交 易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值； ⑥ 对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价 未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允 价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公 允价值。 （ 2 ）处于未上 市期间的有价证券应区分如下情况处理： ① 送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； ② 首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； ③ 在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管 机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于 含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权 的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机 构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明 显差异，未上市 期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ）本基金投资期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日无 结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价 估值。 （ 5 ）基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值； 选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （ 6 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别 估值。 （ 7 ）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提 供的汇率为基准：当日中国人民银行或其授权机构 公布的人民币与港币的中间 价。 （ 8 ） 本基金投资期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。 （ 9 ） 信用衍生品按估值日第三方机构提供的估值净价估值；选定的第三方 估值机构未提供估值价格的：对于存在活跃市场的情况下，应以活跃市场上未经 调整的报价作为计量日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表计量日公允价值 的情况下，应当对市场报价进行调整以确认计量日的公允价值；非活跃市场下采 用估值技术确定公允价值。 （ 1 0 ） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最 能反映公允价值的价格估 值。 （ 1 1 ）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （ 12 ） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 3 ． 特殊情形的处理 基金管理人、基金托管人按估值方法的第（ 10 ）项进行估值时，所造成的误 差不作为基金 资产估值 错误处理。 由于不 可抗力原因，或由于证券、 期货 交易所、登记结算公司 、第三方估值 机构 等机构发送的数据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必 要、适当、合理的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金 份额净值 计算 错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人、基金托管人 应当积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影响。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内 （ 含第 4 位 ) 发生估值错 误时，视为基金份额净值错 误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人 (“ 受损方 ”) 的直接损失按下述 “ 估值错误处理原则 ” 给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应 及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则 其 应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不 当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 (“ 受损方 ”) ，则估值错误责任 方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事 人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当 得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得 利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确 情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误 处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人 应当公告 ，并报中国证监会备案；当发生净值计算错误时，由基金管理人负责处 理，由此给基金份额持有人和基金造成损失的，基金管理人有权向其他当事人追 偿。 （ 3 ） 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行 赔偿时，基金管理人和基金 托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认 后按以下条款进行赔偿： ①本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问题， 如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建议执 行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付。 ②若基金管理人计算的各类 基金份额的 基金份额净值已由基金托管人复核 确认后披露，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人书面说 明，基金份额净值出错且给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定 对投资者或基金支付赔偿金，就实际向 投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理 人与基金托管人按照管理费率与托管费率的比例 承担相应的赔偿责任。 ③如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重新计 算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布基金份额净值的情形，以基 金管理人的计算结果对外公布，由此给基金份额持有人和基金造成的损失，由基 金管理人负责赔付。 ④由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额等）， 基金托管人在履行正常复核程序后仍不能发现该错误，进而导致基金份额净值计 算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损失，由 基金管理人负责赔付。 （ 4 ）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾 差，以基金管理人计算结果为准。 （ 5 ） 前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 如果行 业另有通行做法，基金管理人 和基金托管人 应本着平等和保护基金份额持有人利 益的原则进行协商。 （四）暂停估值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 、 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值 ； 4 、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人 、基金 托管人 独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人 对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符， 暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值 信息 的计算和 披露 的，以基金管理 人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 ． 财务报表的编制 基金财 务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2 ． 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3 ． 财务报表的编制与复核时间安排 （ 1 ）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季 度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起 2 个月 内完成基金 中期 报告的编制；在每年结束之日起 3 个月 内完成基金年度报告 的编制。基金年度报告 中 的财务会计报告应当经过 符合《中华 人民共和国证券法》 规定的会计师事务所 审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制 当期季度报告、 中期 报告或者年度报告。 （ 2 ）报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 九、基金收益分配 （ 一 ） 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除 相关费用后的余 额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余 额。 （ 二 ） 基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中 已实现收益的孰低数。 （ 三 ） 基金收益分配原则 1 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为 相应 类别的基金份额进行再投资；若投资者不选 择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 基金份额持有人可对各类基金份额 分别选择不同的分红方式。选择采取红利再投资形式的，红利再投资的份额免收 申购费； 2 、基金收益分配后基金份额净值不能 低于面值 ， 即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 ； 3 、由于本基金 A 类份额不收取销售服务费， C 类份额收取销售服务费， 各基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。本基金同一类别每一基金份额 享有同等分配权； 4 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在符合法律法规及基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影 响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开 基金份额持有人大会。 （ 四 ） 收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日 的可供分配利润、基金收 益分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （ 五 ） 收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核， 依据相关 规定在指定媒介公告 。 （ 六 ） 基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为相应类别 的 基金份额。红利再投 资的计算方法，依照《业务规则》执行。 （七） 实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、 《信息披露办法》 、《流动性风险管理规定》 及其他有关规定进行信息披露外，基 金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应 予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1 ． 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄 露或公开； 2 ． 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、投资于资产支持证 券、国债期货、股指期货、股票期权、信用衍生品的信息及中国证监会规定的其 他信息。基金年度报告需经符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所 审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 ． 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 对于不需要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金 托管人 ）在公告前应告知基金托管人（或基金管理人）。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托 管人将通过指定 媒介 或基金托管人的互联网网站公开披露。（未完）  |