智能消费 : 博时中证智能消费主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议
博时中证智能消费主题交易型开放式指数 证券投资基金 托管协议 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：申万宏源证券有限公司 目录 目录 ...................................................................0-1 一、基金托管协议当事人 ....................................................1-1 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ........................................2-1 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................3-1 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ......................................4-1 五、基金财产的保管 ........................................................5-1 六、指令的发送、确认及执行 ................................................6-1 七、交易及清算交收安排 ....................................................7-1 八、基金资产净值计算和会计核算 ............................................8-1 九、基金收益分配 ..........................................................9-1 十、基金信息披露 .........................................................10-1 十一、基金费用 ...........................................................11-1 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 .....................................12-1 十三、基金有关文件档案的保存 .............................................13-1 十四、基金管理人和基金托管人的更换 .......................................14-1 十五、禁止行为 ...........................................................15-1 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ...............................16-1 十七、违约责任 ...........................................................17-1 十八、争议解决方式 .......................................................18-1 十九、托管协议的效力 .....................................................19-1 二十、其他事项 ...........................................................20-1 二十一、托管协议的签订 ...................................................21-1 1 鉴于博时基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责 任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力 ,拟募集发行博 时中证智能消费主题交易型开放式指数证券投资基金； 鉴于申万宏源证券有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证券公 司，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于博时基金管理有限公司拟担任博时中证智能消费主题交易型开放式指数证 券投资基金的基金管理人，申万宏源证券有限公司拟担任博时中证智能消费主题交 易型开放式指数证券投资基金的基金托管人； 为明确博时中证智能消费主题交易型开放式指数证券投资基金的基金管理人和 基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《博时中证智能消费主题交易型开放式指数证券投资基金基金 合同》 (以下简称 “基金合同 ”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含 义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 (或简称 “管理人 ”) 名称：博时基金管理有限公司 住所：深圳市福田区莲花街道福新社区益田路 5999号基金大厦 21层 法定代表人 :江向阳 设立日期： 1998年7月13日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字【 1998】26号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 2.5亿元人民币 经营范围：基金募集；基金销售；资产管理以及中国证监会许可的其它业务 存续期间：持续经营 （二）基金托管人 (或简称 “托管人 ”) 名称：申万宏源证券有限公司 注册地址：上海市徐汇区长乐路 989号45层 办公地址：北京市西城区太平桥大街 19号恒奥中心 B座 法定代表人：杨玉成 1-1 成立时间： 2015年01月16日 批准设立机关：中国证监会 批准设立文号：证监许可 [2015]95号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 4700000.000000万人民币 经营范围：证券经纪、证券投资咨询、融资融券、代销金融产品、证券投资基 金代销、为期货公司提供中间介绍业务（以上各项业务限新疆、甘肃、陕西、宁夏、 青海、西藏以外区域），证券资产管理，证券承销与保荐（限国债、非金融企业债 务融资工具、政策性银行金融债、企业债承销），证券自营（除服务新疆、甘肃、 陕西、宁夏、青海、西藏区域证券经纪业务客户的证券自营外），股票期权做市， 证券投资基金托管，国家有关管理机关批准的其他业务。 存续期间：无限期 1-2 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资 基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资基金托管业务管理办法》 、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 7号〈托管协议的内容与格式〉》、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》（以下简称《流动性风险管 理规定》）、《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》、基金合同及其他有 关法律、法规制定。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运 作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责， 确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合法 权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相同 含义。 2-1 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范 围、投资对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托 管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用相关技术系统，对基金实际 投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行 核查。 本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）。 为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于依法发行上市的非成 份股（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证） 、债券（包括国债、金融债、地方政府债、政府支持机构债券、企业债、公司债、 可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央行票据、短期融资券、超短期 融资券、中期票据等）、国债期货、股指期货、股票期权、货币市场工具（包括银 行存款、同业存单等）、债券回购、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许 基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 本基金将根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。未来在法律法 规允许的前提下，本基金可根据相关法律法规规定参与融券业务。本基金根据相关 法律法规或中国证监会要求履行相关手续后，还可以投资于法律法规或中国证监会 未来允许基金投资的其他金融工具。 本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）的资产比例不低于 基金资产净值的90%；本基金在每个交易日日终在扣除股指期货、股票期权和国债 期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现 金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等；股指期货、股票期权、国债期 货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 若法律法规的相关规定发生变更或监管机构允许，本基金管理人在履行适当程 序后，可对上述资产配置比例进行调整。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资、融券比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1、本基金投资于标的指数成份股和备选成份股（含存托凭证）的资产比例不 3-1 低于基金资产净值的90%； 2、每个交易日日终在扣除股指期货、股票期权和国债期货合约需缴纳的交易 保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金；其中现金不包括结算备付金、 存出保证金和应收申购款等； 3、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％； 4、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金 资产净值的10％； 5、本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资 产支持证券规模的10％； 6、本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券， 不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％； 7、本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持 有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发 布之日起3个月内予以全部卖出； 8、基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产， 本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 9、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资 产净值的40%；在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为1年，债券回购到期 后不展期； 10、本基金资产总值不得超过基金资产净值的140%； 11、本基金参与融资的，在任何交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其 他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%； 12、本基金参与转融通证券出借交易应当符合以下要求： （1）出借证券资产不得超过基金资产净值的30%，出借期限在10个交易日以上 的出借证券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围； （2）参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的30%； （3）最近6个月内日均基金资产净值不得低于2亿元； （4）证券出借的平均剩余期限不得超过30天，平均剩余期限按照市值加权平 均计算； 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使 3-2 基金投资不符合本条规定的，基金管理人不得新增出借业务； 13、基金因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的10%；开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽股票 期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵股票期权保证 金的现金等价物；未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值的20%。其中， 合约面值按照行权价乘以合约乘数计算；基金投资股票期权应符合基金合同约定的 比例限制（如股票仓位、个股占比等）、投资目标和风险收益特征； 14、本基金参与股指期货和国债期货交易，需遵守下列投资比例限制： （1）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过 基金资产净值的15%； （2）在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有价证 券市值之和，不得超过基金资产净值的100%。其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式 回购）等； （3）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金 持有的股票总市值的20%；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得 超过基金持有的债券总市值的30%； （4）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的 国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的30%； （5）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例有关约定；本基金所持有的债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； 15、本基金投资流通受限证券，基金管理人应制订严格的投资决策流程和风险 控制制度，防范流动性风险、法律风险和操作风险等各种风险； 16、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的15%； 因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使 基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； 3-3 17、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开 展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一 致； 18、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除第2、7、12、16、17条外，因证券/期货市场波动、证券发行人合并、基金 规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限制等基金管理人之外的 因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日 内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基 金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合 同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履 行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本基金投资 禁止行为进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控 制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或承销期内承销的证券，或者从事 其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人 利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公 平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披 露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事 通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人 参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提 供经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各交易对手 所适用的交易结算方式。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券 市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名 单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名 单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易前 3个工作日内与基金托管人 协商解决。基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效， 3-4 新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进 行结算。基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进 行交易，并负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。若未履约的交易对手在基金托管人与基金管理 人确定的时间前仍未承担违约责任及其他相关法律责任的，基金管理人可以对相应 损失先行予以承担，然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督，但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如 基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易 时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和 责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人 投资银行存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定， 建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并按照基金托管人的要求配合 基金托管人完成相关业务办理。 （六）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净 值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益 分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核 查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传 推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中国证监 会。 （七）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资流 通受限证券进行监督。 1、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限 证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股 票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券 ,不包 括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易 中的质押券等流通受限证券。本基金不投资有锁定期但锁定期不明确的证券。 3-5 本基金投资的流通受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或中央国 债登记结算有限责任公司负责登记和存管，并可在证券交易所或全国银行间债券市 场交易的证券。 本基金投资的流通受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责相 关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的 流通受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责任与损 失，及因流通受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管理人承担。 本基金投资流通受限证券，不得预付任何形式的保证金。 3、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风 险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动性的 需要合理安排流通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免 基金出现流动性风险。上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经 董事会通过之后，基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上述规章制度的 决议提交给基金托管人。 基金管理人对本基金投资流通受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采 取积极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨 额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人应保证 提供足额现金确保基金的支付结算，并承担所有损失。对本基金因投资流通受限证 券导致的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人原因导致本基 金出现损失致使基金托管人承担连带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管人由 此遭受的损失。 在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提 供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销 商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款 账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因市场出现 剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风险，基金托管 人有权要求基金管理人对该风险的消除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说 3-6 明。否则，基金托管人经事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其有关指令。因 拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中 国证监会。 基金管理人应保证基金投资的流通受限证券登记存管在本基金名下，并确保证 基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记存管问题， 造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管 理人承担。 如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送了虚 假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责的，基金管理人应依法承担相应法 律后果。除基金托管人未能依据基金合同及本协议履行职责外，因投资流通受限证 券产生的损失，基金托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。 （八）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违 反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金 管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下 一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的合理疑 义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在 上述规定期限内 ,基金托管人有权随时对通知事项进行复查 ,督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告 中国证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理 人，并报告中国证监会。 （九）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本 托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规 定时间内答复并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证；对基金托管人 按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提 供相关数据资料和制度等。 （十）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当 理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍 对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应 3-7 报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基 金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的托管账户和证券账户等投资所需账户、 复核基金管理人计算的基金资产净值和基金份额净值、根据基金管理人指令办理清 算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账 管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反 《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托 管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给 基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查 ,督促基金托管人改正。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供 基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当 理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍 对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应 报告中国证监会。 4-1 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的合法 合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的托管账户和证券账户等投资所需账户。 4、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与 独立。 5、基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金 财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6、对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定 到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应 及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金管理人 应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承担任何责任。 7、除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金 财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1、基金募集期间的资金应存于基金管理人在具有托管资格的商业银行开设的基 金认购专户。该账户由基金管理人开立并管理。 2、基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额（含 网下股票认购所募集的股票按基金合同约定的估值方法计算的价值）、基金份额持 有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金 财产的全部资金划入基金托管人开立的基金托管账户，同时在规定时间内，聘请具 有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报 告由参加验资的 2名或 2名以上中国注册会计师签字方为有效。 3、若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人或相关 机构按规定办理退款、股票解冻及返还等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金托管账户的开立和管理 1、基金托管人应负责本基金的托管账户的开设和管理。 5-1 2、基金托管人可以本基金的名义在商业银行开设本基金的托管账户，并根据基 金管理人合法合规的指令办理资金收付。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管 和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基 金收益、收取申购款，均需通过本基金的托管账户进行。 3、基金托管账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人 和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任 何账户进行本基金业务以外的活动。 4、基金托管账户应符合相关法律法规的有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券 登记结算有限责任公司开设证券账户。 2、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得出借或未经另一方同意擅自转让本基金的证券账户；亦不得使 用本基金的证券账户进行本基金业务以外的活动。 3、基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和运用由基金管理 人负责。 4、对于上海证券交易所上市的 ETF基金，基金托管人以产品名义在中国证券登 记结算有限责任公司开立结算备付金账户，专门用于办理本基金在证券交易所进行 证券投资所涉及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责 任公司的规定执行。 5、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的， 涉及相关账户的开设、使用的，若无相关规定，则基金托管人应当比照并遵守上述 关于账户开设、使用的规定。 （五）债券托管账户的开设和管理 《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行 间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人根据中国人民银行、 银行间市场登记结算机构的有关规定，以基金的名义在中央国债登记结算有限责任 公司、银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托管账户和资金结 算专户，并代表基金进行银行间债券市场债券和资金的清算。基金管理人和基金托 管人应共同负责完成银行间债券市场准入备案。 5-2 （六）其他账户的开立和管理 1、基金管理人根据投资需要按照规定开立期货保证金账户及期货交易编码等。 完成上述账户开立后，基金管理人应以书面形式将期货公司提供的期货保证金账户 的初始资金密码和市场监控中心的登录用户名及密码告知基金托管人。资金密码和 市场监控中心登录密码重置由基金管理人进行，重置后务必及时通知基金托管人。 基金托管人和基金管理人应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料。基金 管理人保证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更后及时将 变更的资料提供给基金托管人。 2、因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和《基金合同》的规 定，由基金管理人协助基金托管人按照有关法律法规和本协议的约定协商后开立。 新账户按有关规定使用并管理。 3、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金投资银行存款账户的开立和管理 基金投资银行定期存款应由基金管理人与存款银行总行或其授权分行签订总体 合作协议，并将资金存放于存款银行总行或其授权分行指定的分支机构。 存款账户必须以基金名义开立，账户名称为基金名称，存款账户开户文件上加 盖预留印鉴及基金管理人公章。预留印鉴为 “申万宏源证券有限公司财务专用章 （3）”和基金托管人有权人名章。存款证实书原件由托管人负责保管。 本基金投资银行存款时，基金管理人应当与存款银行签订具体存款协议，明确 存款的类型、期限、利率、金额、账号、对账方式、支取方式、账户管理等细则。 存款协议须约定将托管人为本产品开立的托管银行账户指定为唯一回款账户，任何 情况下，存款银行都不得将存款本息划往任何其他账户。 为防范特殊情况下的流动性风险，定期存款协议中应当约定提前支取条款。 基金所投资定期存款存续期间，基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立 定期对账机制，确保基金银行存款业务账目及核对的真实、准确。 （八）基金财产投资的有关有价凭证的保管 实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人存放于其档案库或保险 柜，但要与非本基金的其他有价凭证分开保管。保管凭证由基金托管人持有，基金 托管人承担保管职责。基金托管人对由基金托管人以外机构实际有效控制的证券不 承担保管责任。 5-3 （九）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管 基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大 合同及有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30日内将一份正本的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金管理人在 代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便 基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限为《基 金合同》终止后 15年，法律法规或监管规则另有规定的，从其规定。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的 合同复印件或扫描件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。 5-4 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令， 基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。基金管 理人发送指令应采用电子邮件扫描件、电子指令或双方认同的其他方式。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应含有基金管理人 预留印鉴，该预留印鉴为托管人确定管理人所发送指令表面一致性的唯一依据。基 金管理人向托管人发送授权文件后，应及时电话确认，以保证托管人及时查收。 3、基金托管人收到授权文件的扫描件并经基金管理人电话确认后，授权文 件即生效。基金管理人应于发送扫描件后三个工作日内将授权文件原件送达基金托 管人，若托管人收到的授权文件原件和扫描件不一致，以扫描件为准。 4、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人 及相关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1、指令包括付款指令 (含赎回、分红付款指令、银行间业务划款指令）以及其 他资金划拨指令等。 2、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、划款时间、金额、账户 资料等，并加盖预留印鉴。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1、指令的发送与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权 限内发送指令。 被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约定程序发出的指 令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或更改对交易指令发 送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此后该交易指令发送人 员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但 未经基金托管人确认的情况除外。 基金管理人发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以电话方式向基金托管人确认。 6-1 基金管理人应在交易成交后将全国银行间交易成交单加盖预留印鉴后及时发送给基 金托管人，并电话确认。基金托管人指定专人接收基金管理人的指令和银行间交易 成交单，答复基金管理人的确认电话。指令或成交单到达基金托管人后，基金托管 人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面一致性审查，及时审慎验证 有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承担责任。如有疑问必须及时通知 基金管理人。 对于要求当天到账的指令，必须在当天 15:00前向基金托管人发送， 15:00之后 发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成功。如果要求当天某一时点到账 的指令，则指令需要提前 2个工作小时发送，并相关付款条件已经具备。基金托管人 将视付款条件具备时为指令送达时间。对于中国证券登记结算有限责任公司实行 T+0非担保交收的业务，基金管理人应在交易日14：30前将划款指令发送至托管人。 因基金管理人指令传输不及时，致使资金未能及时划入中登公司所造成的损失由基 金管理人承担，包括赔偿在该市场引起其他托管客户交易失败、赔偿因占用结算参 与人最低备付金带来的利息损失。 2、指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及时执行。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管账户有足够的资金余额， 否则基金托管人可不予执行，但应及时通知基金管理人，由基金管理人审核、查明 原因，确认此交易指令无效，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指令发送至托管 人并进行电话确认，为托管人预留充足的指令处理时间。 对于发送时资金不足的指令，托管人有权暂缓或不予执行，基金管理人确认该 指令不予取消的，以资金备足并通知托管人的时间视为指令收到时间，因账户资金 余额不足导致的投资损失不由托管人承担。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行，若由此造成的 延误损失由基金管理人承担。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或 者违反基金合同约定的，应当暂缓或拒绝执行，及时通知基金管理人。 6-2 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法 规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当及时通知基金管理人，由此造 成的损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的 利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金管理人、基金份额持 有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （七）授权通知的变更 1、基金管理人需提供书面的变更授权通知文件，在加盖公章后发送给基金 托管人，同时以电话形式向基金托管人确认。变更授权通知文件在基金托管人收 到相关文件扫描件和基金管理人的电话确认时生效。基金管理人在此后三个工作 日内将变更授权通知文件原件送交基金托管人。若原件与扫描件不一致，以扫描 件为准。 2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式，应提前通过录 音电话通知基金管理人。 （八）其他事项 1、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留的授 权文件内容相符进行表面一致性检查，如发现问题，应及时通知基金管理人。 2、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人按照 法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的损失，均由 基金管理人负责。 6-3 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理 人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的交易 单元。本基金租用交易单元须经基金托管人书面同意。基金管理人和被选中的证券 经营机构签订委托协议，由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人应根据有 关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通 过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将 上述情况及基金专用交易单元号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书 面形式通知基金托管人。因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效 的法律法规和相关交易规则为准。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经 纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1、清算与交割 1)基金投资证券的清算交收安排 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管人根据基金管 理人的交易成交结果具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管人 负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元， 致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因 为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基金管理人 承担；如果由于基金管理人违反法律法规、交易规则的规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金 管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T+1日12:00之前有足够的资金头寸用于中 国证券登记结算有限公司的资金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托管 资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有 7-1 权拒绝基金管理人发送的划款指令，但应及时通知基金管理人。基金管理人在发送 划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下， 基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝 执行。 2)期货（股指期货、国债期货）的清算交收安排 本基金投资于期货发生的资金交割清算由基金管理人选定的期货经纪公司负责 办理，基金托管人对由于期货交易所期货保证金制度和清算交割的需要而存放在期 货经纪公司的资金不行使保管职责和交收职责，基金管理人应在期货经纪协议或其 它协议中约定由选定的期货经纪公司承担资金安全保管责任和交收责任。 3)其它场外交易资金结算 场外资金对外投资划款由基金托管人凭基金管理人符合本托管协议约定的有效 资金划拨指令和相关投资合同（如有）进行资金划拨；场外投资本金及收益的划回， 由管理人负责协调相关资金划拨回产品托管户事宜。 2、交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （1）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，必须 保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易 记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成 的损失由基金管理人承担。 （2）资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实，账实相符。 （3）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目相 符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （4）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购、赎回业务处理的基本规定 1、基金管理人和基金托管人应当按照《基金合同》、《招募说明书》的约定， 在基金申购、赎回的时间、场所、方式、程序、价格、费用、收款或付款等各方面 相互配合，积极履行各自的义务，保证基金的申购、赎回工作能够顺利进行。 7-2 2.申购赎回发生的现金替代款、现金差额、现金替代的退款和补款由基金管 理人按相关业务规则及合同办理。对于基金申购、赎回过程中产生的应收款，应由 基金管理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有 到达基金资金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此 造成基金损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人应 提供必要的协助和配合。 拨付净应付款时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时划付；因 基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时划付，基金托管人不承担 责任，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 （四）投资银行存款的特别约定 1、本基金投资银行存款前，基金管理人应与存款银行签订具体存款协议，包 括但不限于以下内容： 1)存款账户必须以本基金名义开立 ,并将基金托管人为本基金开立的基金银行 账户指定为唯一回款账户，任何情况下，存款银行都不得将存款投资本息划往任何 其他账户。 2)存款银行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方单方面提出的对存款 进行更名、转让、挂失、质押、担保、撤销、变更印鉴及回款账户信息等可能导致 财产转移的操作申请。 3)约定存款证实书的具体传递交接方式及交接期限。 4)资金划转过程中需要使用存款银行过渡账户的，存款银行须保证资金在过 渡账户中不出现滞留，不被挪用。 2、本基金投资银行存款，必须采用双方认可的方式办理。托管人负责依据管理 人提供的银行存款投资合同 /协议、投资指令、支取通知等有关文件办理资金的支付 以及存款证实书的接收、保管与交付，切实履行托管职责。托管人负责对存款开户 证实书进行保管，不负责对存款开户证实书真伪的辨别，不承担存款开户证实书对 应存款的本金及收益的安全。 3、基金管理人投资银行存款或办理存款支取时，应提前书面通知基金托管人， 以便基金托管人有足够的时间履行相应的业务操作程序。 7-3 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及复核程序 1、基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数后得到的基金份额的资产净 值。基金份额净值的计算，精确到 0.0001元，小数点后第五位四舍五入。基金管理 人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按规定公告。 2、复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金 托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人依据基金合同和相关法律法规的 规定对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1、估值对象 基金所拥有的股票、债券、股指期货合约、国债期货合约、股票期权合约和银 行存款本息、应收款项、资产支持证券、其它投资等资产及负债。 2、估值方法 （1）证券交易所上市的有价证券的估值 1）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）确定公允价值；估值日无交易的，且最近交易日后未发生影响公允 价值计量的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如有充足证据表明 估值日或最近交易日的市价不能真实反映公允价值的，应对市价进行调整，确定公 允价格； 2）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（基金合同另有规定的除外）， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种对应的估值净价估值，具体估值机构由 基金管理人与基金托管人另行协商约定； 3）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未 8-1 发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得 到的净价进行估值。如有充足证据表明估值日或最近交易日的收盘价不能真实反映 公允价值的，应对收盘价进行调整，确定公允价格； 交易所上市实行全价交易的债券（可转债除外），选取第三方估值机构提供的 估值全价减去估值全价中所含的债券（税后）应收利息得到的净价进行估值； 4）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交 易所上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量 公允价值的情况下，按成本估值。 （2）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3）流通受限的股票，指在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于 非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得 的带限售期的股票等（不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受 限股票），按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （3）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三 方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资 人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长 待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估 值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率 没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （4）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估 值。 （5）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价确定公允价值，估值 当日无结算价的，且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最 近交易日结算价估值。 （6）本基金投资股票期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。 8-2 （7）基金投资的国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当日 无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价 估值。 （8）本基金参与转融通证券出借业务的，将按照法律法规及行业协会的相关 规定进行估值。 （9）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 （10）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序 及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方， 共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承 担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问 题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管 理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 3、特殊情形的处理 （1）基金管理人或基金托管人按估值方法第（9）项进行估值时，所造成的误 差不作为基金资产估值错误处理。 （2）由于不可抗力原因，或证券/期货交易所或登记结算公司或标的指数供应 商发送的数据错误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合 理的措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金 管理人和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要 的措施消除或减轻由此造成的影响。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的 准确性、及时性。当基金份额净值小数点后4位以内(含第4位)发生估值错误时，视 为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1、估值错误类型 8-3 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售 机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责 任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人 (“受损方 ”)的直接损失按下述 “估值 错误处理原则 ”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据 计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2、估值错误处理原则 （1）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协 调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于 估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误 责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义 务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错 误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得到更正。 （2）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并 且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （3）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估 值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全 部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 (“受损方 ”)，则估值错误责任方应赔 偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要 求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给 受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利返还的总和 超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （4）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （1）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原 因确定估值错误的责任方； （2）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行 评估； （3）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正 8-4 和赔偿损失； （4）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登 记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （1）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基 金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （2）错误偏差达到基金份额净值的0.25%时，基金管理人应当通报基金托管人 并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的0.5%时，基金管理人应当公告， 并报中国证监会备案。 （3）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1、基金投资所涉及的证券/期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； 2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3、当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格且 采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商确认后， 基金管理人应当暂停估值； 4、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设 置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存 在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1、财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。月度报 表的编制，基金管理人应于每月终了后 5个工作日内完成。季度报告应在每个季度结 束之日起 15个工作日内编制完毕并予以公告；中期报告在会计年度半年终了后两个 8-5 月内编制完毕并予以公告；年度报告在会计年度结束后三个月内编制完毕并予以公 告。基金年度报告中的财务会计报告应当经过具有证券、期货相关业务资格的会计 师事务所审计。基金合同生效不足 2个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期报告或者年度报告。 2、报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金 托管人在收到后应在 3日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理 人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到 后7个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报 告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30日内完 成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将 有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后 45日内完成复核，并将复核 结果书面通知基金管理人。基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以邮件 的方式或双方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托 管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无 法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理 人提供的报告上加盖托管业务专用章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书， 双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就 相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人 有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理人应每季向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编 制结果。 8-6 九、基金收益分配 （一）基金收益分配原则 1、每一基金份额享有同等分配权； 2、本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红； 3、当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到 0.01%以上时，可进行 收益分配； 4、本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长 率为原则进行收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮 动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值低于面值； 5、若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配； 6、法律法规、监管机关、证券交易所或基金登记机构另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金 管理人可对基金收益分配的有关业务规则进行调整，并及时公告。 （二）基金收益分配比例及金额的确定原则 1、在收益评价日，基金管理人计算基金份额净值增长率、标的指数同期增长 率。 基金收益评价日本基金相对标的指数的超额收益率＝基金份额净值增长率－标 的指数同期增长率。 基金份额净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市前一日基金份额净 值之比减去 1乘以 100%；标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘价与基金上 市前一日标的指数收盘价之比减去 1乘以 100%。 期间如发生基金份额折算、拆分或合并，则以基金份额折算日、经拆分或合并 调整后的基金份额折算日为初始日重新计算上述指标。 收益评价日日期以本基金日后相关公告为准。 2、根据前述收益分配原则计算截至基金收益评价日本基金的份额可分配收益， 并确定收益分配比例。 3、根据前述可供分配利润及收益分配比例计算收益分配金额。 （三）收益分配方案 9-1 基金收益分配方案中应载明基金收益分配对象、分配时间、分配数额及比例、 分配方式等内容。 （四）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，按《信息披露 办法》等有关规定在指定媒介公告。 （五）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。 9-2 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露， 拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办法》 、《流动性风险管理规定》、基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金管理 人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定的 义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并且应 当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之内。但是， 如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监 会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金产品资料概要、基金合同、托 管协议、基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金份额上市交 易公告书、基金开始申购、赎回公告、基金份额折算日和折算结果公告、基金净值 信息、基金份额申购、赎回清单、基金定期报告：包括基金年度报告、基金中期报 告和基金季度报告（含资产组合季度报告），以及临时报告、澄清公告、基金份额 持有人大会决议、清算报告、基金投资股指期货的信息披露、基金投资资产支持证 券的信息披露、投资股票期权相关公告、国债期货的投资情况、参与融资和转融通 证券出借业务的公告、基金投资流通受限证券的信息披露、中国证监会规定的其他 信息。基金年度报告需经具有从事证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计后， 方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1、职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗 旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，对于 本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人复核无误后， 10-1 由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国 证监会指定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人 将通过指定媒介公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息： （1）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； （2）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时； （3）当前一估值日基金资产净值50%以上的资产出现无可参考的活跃市场价格 且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时，经与基金托管人协商一致确 认后，应当暂停估值； （4）法律法规、基金合同认定的或中国证监会规定的其他情形。 2、程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基 金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基 金合同规定公布。 3.信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规 规定将信息置备于公司住所、基金上市交易的证券交易所，以供社会公众查阅、复 制。 投资者可以免费查阅上述文件。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的 复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全 一致。 10-2 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计提。管理费的计算方法 如下： H＝E×0.50%÷当年天数 H为每日应计提的基金管理费 E为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。基金管理人与基金托管人双方核对无误后， 基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3个工作日内从基金财产中一 次性支付给基金管理人，基金管理人无需再出具管理费划款指令。若遇法定节假日、 休息日或不可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计提。托管费的计算方法 如下： H＝E×0.10%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。基金管理人与基金托管人双方核对无误后， 基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3个工作日内从基金财产中一 次性支取，基金管理人无需再出具托管费划款指令。若遇法定节假日、休息日或不 可抗力等致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 （三）基金合同生效后的指数许可使用基点费 本基金按照基金管理人与标的指数许可方所签订的指数使用许可协议中所规定 的指数许可使用基点费计提方法支付指数许可使用基点费，其中基金合同生效前的 指数许可使用固定费不列入基金费用；基金合同生效后的指数许可使用基点费从基 金资产计提，具体费率、计算方法及支付方式等请见招募说明书。 如果指数许可使用基点费的计算方法、费率、支付方式等发生调整，本基金将 采用调整后的方法或费率计算指数许可使用基点费，并在招募说明书（更新）中更 11-1 新或在其他公告中披露基金最新适用的方法。此项变更无需召开基金份额持有人大 会。 （四）银行汇划费用、基金的证券、期货、股票期权交易费用、账户开户费用 和银行账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用（法律法规、中国证监会另有 规定的除外）、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金相关的会计师费、 律师费、公证费、仲裁费和诉讼费、基金上市费及年费、场内注册登记费用、 IOPV计 算与发布费用、收益分配中发生的费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协议 的规定，可以列入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资 产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金合 同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等费用 不列入基金费用。其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费 用的项目。 （六）本基金运作前产生的相关费用由基金管理人垫付，运作后由基金管理人 向基金托管人发送划付指令 ,经基金托管人复核后于次日起 3个工作日内从基金资产 中一次性支付给基金管理人。 （七）基金管理费、基金托管费的复核程序 基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定、基金合同以及本 协议的其他费用有权拒绝执行。 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费等，根据本托管协议 和《基金合同》的有关规定进行复核。 （八）违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释， 如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 11-2 十二、基金份额持有人名册的登记与保管 （一）基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。基 金份额持有人名册由基金的基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管，基金 管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名册。基金管理 人应定期或不定期向基金托管人提供基金份额持有人名册。保管方式可以采用电子 或文档的形式。基金份额登记机构保管基金份额持有人名册的保管期限为 20年，自 基金账户销户之日起不得少于 20年，法律法规或监管规则另有规定的，从其规定。 在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送 交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其真实性、准确性和完整性。基 金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途， 并应遵守保密义务。 若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册， 应按有关法规规定各自承担相应的责任。 （二）基金份额持有人名册的提交 基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册：《基 金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6月 30日、每年 12月31日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容必须包括 基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年 12月31日的基金份额持有人名 册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、《基金合同》终止日等涉 及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后十个工作日内提交。 除上述约定时间外，如果确因业务需要，基金托管人与基金管理人商议一致后， 由基金管理人向基金托管人提供基金份额持有人名册。 12-1 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存财产业务活动的记录、账册报表和其他相关资料。基金托管 人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。基金管理人和基 金托管人都应当按规定的期限保管，保存期限不少于 15年，法律法规、监管机构另 有规定的除外。 （二）合同档案的建立 1、基金管理人代表基金签署与基金相关的重大合同文本后，应及时将重大合同 按照约定的方式发送给基金托管人，并在 10个工作日内将合同文本正本送达基金托 管人处。 2、基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议以传 真或者双方约定的其他方式发送给基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 /基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接任人 接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、 基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并保存至少 15年以上，法律法规、 监管机构另有规定的除外。 13-1 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1.基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （1）基金管理人被依法取消其基金管理资格的； （2）基金管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （3）基金管理人被基金份额持有人大会解任； （4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2.基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： （1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10%以上（含10%） 基金份额的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后6个月内对被提名的 新任基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 2/3以上（含2/3）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时基 金管理人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备案； （5）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份额 持有人大会决议生效后按规定在指定媒介公告； （6）交接与责任划分：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基金 管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交 手续，临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。临时基金管理人或新任基金 管理人应与基金托管人核对基金资产总值和净值； （7）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计费 用在基金财产中列支； （8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 14-1 应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。 （二）基金托管人的更换 1、基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （1）基金托管人被依法取消其基金托管资格的； （2）基金托管人解散、被依法撤销或被依法宣布破产； （3）基金托管人被基金份额持有人大会解任； （4）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他情形。 2、基金托管人的更换程序 （1）提名：新任基金托管人由基金管理人或者由单独或合计持有基金总份额 10%以上（含10%）的基金份额持有人提名； （2）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后6个月内对被提名的 新任基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 2/3以上（含2/3）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （3）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时基 金托管人； （4）备案：基金份额持有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案； （5）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份额 持有人大会决议生效后按规定在指定媒介公告； （6）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业务 资料，及时办理基金财产和托管业务移交手续，新任基金托管人或者临时基金托管 人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人与基金管理人核对基金资产总 值和净值； （7）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事务 所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案；审计费 用从基金财产中列支。 3、基金管理人与基金托管人同时更换 （1）提名：如果基金管理人和基金托管人同时更换，由单独或合计持有基金 总份额10%以上（含10%）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人； 14-2 （2）基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行； （3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托 管人的基金份额持有人大会决议生效后按规定在指定媒介上联合公告。 （三）新基金管理人或临时基金管理人接收基金管理业务，或新基金托管人或 临时基金托管人接收基金财产和基金托管业务前，原基金管理人或原基金托管人应 依据法律法规和基金合同的规定继续履行相关职责，并保证不对基金份额持有人的 利益造成损害。原基金管理人或原基金托管人在继续履行相关职责期间，仍有权按 照基金合同的规定收取基金管理费或基金托管费。 （四）本部分关于基金管理人、基金托管人更换条件和程序的约定，凡是直接 引用法律法规或监管规则的部分，如将来法律法规或监管规则修改导致相关内容被 取消或变更的，基金管理人与基金托管人协商一致并提前公告后，可直接对相应内 容进行修改和调整，无需召开基金份额持有人大会审议。 14-3 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从 事证券投资。 （二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产或职务之便为基金份额持有人以 外的第三人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金经营过程中任何尚未按法律法 规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和赎回、 分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。 （八）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级管理人员和 其他从业人员相互兼职。 （九）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、 《基金合同》或托管协议的规定进行处分的除外。 （十）基金管理人、基金托管人不得利用基金财产用于下列投资或者活动（同 本协议第三章约定内容）： （1）承销证券； （2）违反规定向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资； （6）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （7）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 如法律法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，如适用于本基金，基金管 理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行。 15-1 15-2 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更与终止 1、托管协议的变更程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的托管协 议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的变更须报中国 证监会备案。 2、基金托管协议终止的情形 发生以下情况，本托管协议终止： （1）《基金合同》终止； （2）基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产； （3）基金管理人解散、依法被撤销、破产或由其他基金管理人接管基金管理 权； （4）发生法律法规、中国证监会或《基金合同》规定的终止事项。 （二）基金财产的清算 1、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30个工作日内成 立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行基金 清算。 2、基金财产清算小组组成：基金财产清算小组成员由基金管理人、基金托管 人、具有从事证券、期货相关业务资格的注册会计师、律师以及中国证监会指定的 人员组成。基金财产清算小组可以聘用必要的工作人员。 3、基金财产清算小组职责：基金财产清算小组负责基金财产的保管、清理、 估价、变现和分配。基金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。 4、基金财产清算程序： （1）《基金合同》终止情形出现时，由基金财产清算小组统一接管基金； （2）对基金财产和债权债务进行清理和确认； （3）对基金财产进行估值和变现； （4）制作清算报告； （5）聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计，聘请律师事务所对清算报 16-1 告出具法律意见书； （6）将清算报告报中国证监会备案并公告； （7）对基金剩余财产进行分配。 5、基金财产清算的期限为6个月，但因本基金所持证券的流动性受到限制而不 能及时变现的，清算期限相应顺延。 6、清算费用 清算费用是指基金财产清算小组在进行基金财产清算过程中发生的所有合理费 用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金剩余财产中支付。 7、基金财产清算剩余资产的分配 依据基金财产清算的分配方案，将基金财产清算后的全部剩余资产扣除基金财 产清算费用、交纳所欠税款并清偿基金债务后，按基金份额持有人持有的基金份额 比例进行分配。 8、基金财产清算的公告 清算过程中的有关重大事项须及时公告；基金财产清算报告经具有证券、期货 相关业务资格的会计师事务所审计并由律师事务所出具法律意见书后报中国证监会 备案并公告。基金财产清算公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后5个工作 日内由基金财产清算小组进行公告，基金财产清算小组应当将清算报告登载在指定 网站上，并将清算报告提示性公告登载在指定报刊上。 9、基金财产清算账册及文件的保存 基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存15年以上。 16-2 十七、违约责任 （一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约 责任。 （二）因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当 分别对各自的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有人 造成损害的，应当承担连带赔偿责任。 （三）一方当事人违反本协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任。 （四）发生下列情况时，当事人免责： 1、不可抗力的发生，不可抗力包括但不限于地震、台风、水灾、火灾、战争、 瘟疫、社会动乱、非一方过错情况下的电力和通讯故障、系统故障、设备故障、网 络黑客攻击以及证监会、交易所、证券业协会、基金业协会规定的其他情形；遭受 不可抗力情况的违约方应在情况发生后尽所能采取必要的措施保护双方利益、防止 损失的进一步扩大并尽快通知另一方； 2、基金管理人和 /或基金托管人按照当时有效的法律、法规、规章或中国证监 会等监管机构的规定作为或不作为而造成的损失等； 3、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则投资或不投资造成的损失 或潜在损失等。 （五）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽 力防止损失的扩大。没有采取适当措施致使损失进一步扩大的，不得就扩大的损失 要求赔偿。非违约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承担。 （六）违约行为虽已发生，但本协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金 份额持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 （七）本协议所述责任划分仅指基金 /基金管理人、基金 /基金托管人之间的责 任划分，并不影响承担责任一方向其他责任方追索的权利。 （八）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素导致业务出现差错，基金 管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但是未能发 现错误的，由此造成基金财产或投资人损失，基金管理人和基金托管人免除赔偿责 任。但是基金管理人和基金托管人应积极采取必要的措施消除或减轻由此造成的影 17-1 响。 （九）本协议所指损失均为直接损失。 17-2 十八、争议解决方式 因本协议产生或与之相关的争议，双方当事人应通过协商、调解解决，协商、 调解不能解决的，任何一方均有权将争议提交深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）， 仲裁地点为深圳市，按照深圳国际仲裁院（深圳仲裁委员会）届时有效的仲裁规则 进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方当事人均有约束力。除非仲裁裁决另有规定， 仲裁费、律师费由败诉方承担。 争议处理期间，双方当事人应恪守基金管理人和基金托管人职责，各自继续忠 实、勤勉、尽责地履行基金合同和本托管协议规定的义务，维护基金份额持有人的 合法权益。 本协议适用中华人民共和国法律（为本协议之目的，不包括香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾地区法律）并从其解释。 18-1 十九、托管协议的效力 双方对托管协议的效力约定如下： （一）基金管理人在向中国证监会申请基金募集注册时提交的托管协议草案， 应经托管协议当事人双方盖章以及双方法定代表人或授权代表签章，协议当事人双 方根据中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会注册的文本为 正式文本。 （二）托管协议自双方签署之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管协 议的有效期自其生效之日起至该基金财产清算报告报中国证监会备案并公告之日止。 （三）托管协议自生效之日对托管协议当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议一式三份，协议双方各持一份，上报有关监管部门一份，每份具 有同等法律效力。 19-1 二十、其他事项 如发生有权司法机关依法冻结基金份额持有人的基金份额时，基金管理人应予 以配合，承担司法协助义务。 除本协议有明确定义外，本协议的用语定义适用基金合同的约定。本协议未尽 事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。 20-1 二十一、托管协议的签订 以下无正文，为本协议双方法定代表人或授权代表人签章、签订地、签订日。 21-1 中财网
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