交银科锐科技创新混合 : 交银施罗德科锐科技创新混合型证券投资基金托管协议
原标题:交银科锐科技创新混合 : 交银施罗德科锐科技创新混合型证券投资基金托管协议 交银施罗德 科锐科技创新 混合型 证券投资 基金托管协议 基金管理人： 交银施罗德 基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 股份有限公司 二零 二零 年十 二 月 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ 2 二、基金托管协议的依据、目的和原则 .................... 4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ............ 5 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................. 14 五、基金财产的保管 ................................ ... 15 六、指令的发送、确认及执行 ........................... 18 七、交易及清算交收安排 ............................... 23 八、基金资产净值计算和会计核算 ....................... 27 九、基金收益分配 ................................ ..... 34 十、基金信息披露 ................................ ..... 35 十一、基金费用 ................................ ....... 37 十二、基金份额持有人名册的的登记与保管 ............... 39 十三、基金有关文件档案的保存 ......................... 40 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................... 40 十五、禁止行为 ................................ ....... 44 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........... 45 十七、违约责任 ................................ ....... 48 十八、争议解决 方式 ................................ ... 49 十九、托管协议的效力 ................................ . 49 二十、其他事项 ................................ ....... 50 二十一、托管协议的签订 ............................... 50 鉴于交银施罗德基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成 立并有效存续的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基 金管理人的资格和能力，拟募集发行交银施罗德科锐科技创新混合型 证券投资基金； 鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立 并有效存续的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的 资格和能力； 鉴于交银施罗德基金管理有限公司拟担任交银施罗德科锐科技 创新混合型证券投资基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公司 拟担任交银施罗德科锐科技创新混合型证券投资基金的基金托管人； 为明确交银施罗德科锐科技创新混合型证券投资基金的基金管 理人和基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《交银施罗德科锐科技创新混合型证券投资基金 基金合同》(以下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议 时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称： 交银施罗德基金管理有限公司 注册地址： 中国（上海）自由贸易试验区 银城中路 188 号交通银 行大楼二层（裙） 办公地址： 上海 市 浦东新区世纪大道 8 号国 金中心二期 21 - 22 楼 邮政编码： 200120 法定代表人 ： 阮红 成立日期： 2005 年 8 月 4 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基 金 字 [2005]128 号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 2 亿元人民币 存续期间： 持续经营 经营范围： 基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的 其它业务 （二）基金托管人 名称：中国农业银行 股份有限公司 注册地址： 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址： 北京市西城区复兴门内大街 28 号 凯晨世贸中心东座 九层 邮政编码： 100031 法定代表人： 周慕冰 成立 时间 ： 2009 年 1 月 1 5 日 基金托管资格批准文号：中国证监会证监基字 [1998]23 号 批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复 [2009]13 号 注册 资本 ： 32,479,411.7 万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国 内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、 代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；代理资金清算； 各类汇兑 业务；代理政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务； 贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证 券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担 保；资信调查、咨询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公 司客户交易结算资金存管业务；证券投资基金托管业务；企业年金托 管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证券投资 托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业 务；金融衍生产品交易业务；经国务院银行 业监督管理机构等监管部 门批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基 金法》 ”) 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称“《运 作办法》”）、《 公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称 “《信息披露办法》”）、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管 理规定》 、 《交银施罗德 科锐科技创新 混合型 证券投资基金基金合同》 （以下简称“基金合同”） 及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金 管理人与基金托管人之间在基金财产 的保管、投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相 关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持 有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基 金投资者合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应 术语具有相同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资范围、投资 对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风 格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供 投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术系统，对基 金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对 存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法 发行上市的股票（含中小板、创业板、科创板及其他经中国证监会核 准 或准予注册 上市的股票 、存托凭证 ）、债券（含国债、央行票据、 金融债券、政府支持债券、政府支持机构债券、地方政府债券、企业 债券、公司债券、可转换债券（含 可分离交易可转换债券）、可交换 公司债券、次级债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、 资产支持证券、货币市场工具、债券回购、同业存单、银行存款（含 协议存款、定期存款及其他银行存款）、股指期货以及法律法规或中 国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会相关规 定） 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人 在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为： 股票投资 （ 含存托凭证 ） 占基金资产的 比例为 60 % - 95% ，其中投资于 科技创新 主题相关证券的比例不低于非 现金基金资产的 80% ；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的 交易保证金后，本基金保留的现金或者投资于到期日在一年以内的政 府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算 备付金、存出保证金、应收申购款等。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金 管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资、融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限 进行监督： 1 、 股票投资 （含存托凭证） 占基金资产的比例为 60 % - 95% ，其中 投资于 科技创新 主题相关证券的比例不低于非现金基金资产的 80% ； 2 、 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 本基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券的投资比例合 计不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存出保 证金和应收申购款等； 3 、 本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值 的 10 ％； 4 、 本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部基金持有 一家公司发行的证券，不超过该证券的 10 ％，完全按照有关指数的 构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限 制； 5 、 本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3 ％； 6 、 本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部基金持有 的同一权证，不得超过该权证的 10 ％； 7 、 本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日 基金资产净值的 0.5 ％； 8 、 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不 得超过基金资产净值的 10 ％； 9 、 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净 值的 20 ％； 10 、 本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例， 不得超过该资产支持证券规模的 10 ％； 11 、 本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部基金投 资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持 证券合计规模的 10 ％； 12 、 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支 持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符 合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 13 、 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本 基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次 发行股票的总量； 14 、 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不 得超过基金资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购 的最长期限为 1 年，债券回购到期后不得展期； 15 、 本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部开放式 基金（包括开放式基金以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上 市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ； 本基金管理人管理的 、且由本基金托管人托管的 全部投资组合持有一 家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及 中国证监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制 ； 16 、 本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金 资产净值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变 动等基金管理人之外的因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理 人不得主动新增流动性受限资产的投资； 17 、 本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体 为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金 合同约定的投资范围保持一致； 18 、 本基金参与股指期货交易，则： （ 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值， 不得超过基金资产净值的 10% ； （ 2 ）本基金在任 何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与 有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% 。其中，有价证券 指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支 持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； （ 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不 得超过基金持有的股票总市值的 20% ； （ 4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值， 合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； （ 5 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约 的成交金额不得超过上一交易 日基金资产净值的 20% ； 19 、 本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； 20 、 本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执 行； 21 、 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投 资限制。 除上述 2 、 12 、 16 、 17 项以外， 因证券 、期货 市场波动、 证券发 行人 合并 或 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比 例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进 行调整 ，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的， 从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的 投资 组合比例符合基金合同的有关约定。 在上述期间内，本基金的投资范 围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的 监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定 为准。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管 理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对本协议第十五条第（十一）项基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基 金托管人应事先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有 其他重大利害关系的公司名单及其更新，并以双方约定的方式提交， 确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人 有责任保管真实、完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名 单。名单变更后基金管理人应及时发送基金托管人，基金托管人应及 时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流 程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基 金管理人承担责任，基金托管人并有权向中国证监会报告。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控 股 股东、实际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承 销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的 投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则，防范利益冲突，建 立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关 交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大 关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立 董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审 查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理人参与银行间债券市场 进行监督。基金管理人应在基金投 资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金适用的银行间债 券市场交易对手名单。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的 银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对银 行间债券市场交易对手名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需 要临时调整银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理 由，在与交易对手发生交易前 2 个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人与基金托管人完成确认后，被确认调整的名单开始生效， 新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍 应按 照协议进行结算。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银 行间债券市场的交易规则进行交易，基金托管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督 ，但不承担交易对手不履行合同造 成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交 易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人 不承担由此造成的任何损失和责任 。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金管理人 投资银行存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金 合同的约定，建立投资制度、审慎选择 存款银行，做好风险控制；并 按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相关业务办理。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用 开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料 中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现 数据印制在宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并 将在发现后立即报告中国证监会。 （七）基金托管人 根据有关法律法规的规定及基金合同的约定 ， 对基金投资 流 通受限证券 进行监督。 1 、 基金投资流通受限证券 ，应遵守《关于基金投资非公开发行 股票等流通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2 、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范 的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定 期限锁定期的可交易证券 ，不包括由于发布重大消息或其他原因而临 时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限 证券。 3 、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投 资决策流程、风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金 管理人应当根据基金 流动性的需要合理安排流通受限证券的投资比 例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。 上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通 过之后，基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上述规章制 度的决议提交给基金托管人。 基金托管人据此监督基金管理人的流通 受限证券投资行为。 4 、在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易 日向基金托管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但 不限于如下文件（如有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金 管理人与承销商 签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的 数量、价格、总成本、划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金 管理人应保证上述信息的真实、完整。 5 、 基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中， 如认为因市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对 基金财产造成较大风险，基金托管人有权要求基金管理人对该风险的 消除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说明。否则，基金托管 人经事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其有关指令。因拒绝执 行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权 报告中国证监会。 6 、基金管理人应保证基金投资的流通受限证券登记存管在本基 金名下，并保证基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的 流通受限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基金托管人无法 安全保管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。 7 、如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关 数据或者报送了虚假的数据，导致基金托管人不能履行托管人职责 的，基金管理人应依法承担相应法律后果。除基金托管人未能依据法 律法规、基金合同及本协议履行职责外，因投资流通受限证券产生的 损失，基金托管人按照本协议履行监督职责后不承担上述 损失。 （ 八 ）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际 投资运作中违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知 基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监 督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日及时核对并以书面 形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证， 说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规 定期限内 ， 基金托管人有权随时对通知事项进行复查 ， 督促基金管理 人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人应报告中国证监 会。基金托管人发现基金管理人依据 交易程序已经生效的投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人，并报告中国证 监会。 （ 九 ） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、 基金合同和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书 面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的 疑义进行解释或举证； 对基金托管人按照法规要求需向中国证监会报 送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和 制度等。 （ 十 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为， 应及时报告 中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国 证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行 使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监 会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核 查事项包括基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账 户 、 证券账户 等投资所需账户 、 协助开立股指期货业务相关账户及交 易编码、 复核基金管理人计算的基金资产净值和 基金份额净值、根据 基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等 行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金 财产实行分账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指 令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合同、本协议及其他 有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管 人收到通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金管理人 发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。 在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查 ， 督促 基金托管人改 正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包 括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和 真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告 中国证监会，同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国 证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行 使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监 会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 、 基金财 产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、 基金托管人应安全保管基金财产。 未经基金管理人依据合法 程序作出的合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基 金的任何财产。 3 、 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户 、 证券账户 等 投资所需账户 、协助开立股指期货业务相关账户及交易编码 。 4 、 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 与基金 托管人的其他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理， 确保 基金财产的完整与独立。 5 、 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议 的约定保管基金财产，如有特 殊情况双方可另行协商解决。 6 、 对于因为基金 申购、 投资产生的应收资产，应由基金管理人 负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产 没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进 行催收。由此给基金 财产 造成损失的，基金托管人对此不承担任何责 任。 7 、 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托 第三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 、 基金募集期间的 认购款项 应存于 专用账户。 该账户由基金管 理人 或基金管理人委托的登记机构 开立并管理。 2 、 基金募集期满或基金停止募 集时，募集的基金份额总额、基 金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有 关规定后，基金管理人应将 募集到的 属于基金财产的全部资金划入基 金托管人 为本基金 开立的基金 托管资金账户 ，同时在规定时间内，聘 请具有从事证券 、 期货 相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具 验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会 计师签字方为有效。 3 、 若基金募集期限届满，未能达到基金 备案 的条件，由基金管 理人按规定办理退款等事宜 ，基金托管人应提供充分协助 。 （三）基金资金账户的开立和管理 1 、基金托管人 应负责 本基金的资金账户的开设和管理 。 2 、基金托管人 应以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资 金账户 ，并根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付 。本基金的 银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活 动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款， 均需通过本基金的资金账户进行。 3 、基金 托管资金账户 的开立和使用，限于满足开展本基金业务 的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其 他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活 动。 4 、基金 托管 资金账户的开立和管理 应符合 相关法律法规的有关 规定。 5 、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托 管人专用账户办理基金资产的支付。 （四）基金证券账户 和结算备付金账户 的开立和管理 1 、 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、 深圳分公司为 本 基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2 、 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需 要。基金托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金 的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的 活动。 3 、基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算 有限责任 公 司开立结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结 算有限责任公司的一级法人清算工作 ，基金管理人应予以积极协助 。 结算备付金的收取按照中国证券登记结算 有限责任 公司的规定执行。 4 、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责， 账户资产的管理和运用由基金管理人负责。 5 、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种 的投资业务，涉及相关账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用 并管理；若无相关规定， 则基金托管人应当比照并遵守上述关于账户 开设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开设和 管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记 结算有限责任公司 、银行间市场清算所股份有限公司 的有关规定， 以 本基金的名义 在中央国债登记结算有限责任公 司、银行间市场清算所 股份有限公司 开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场 债券的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间 债券市场债券回购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1 、 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基 金合同的规定， 在 基金 管理人和基金 托管人 商议后 开立。新账户按有 关规则使用并管理。 2 、 法律法规等有关规 定对相关账户的开立和管理另有规定的， 从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券 、银行定期存款存单等有价凭证 由 基金托管人 负责妥善保管，保管凭证由基金托管人持有 。实物证券的 购买和转让，由基金托管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托 管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭 失，由此产生的责任应由基金托管人承担。 基金 托管人对 基金 托管人 以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重 大合同的原件分 别由基金管理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人 在代表基金签署与基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份 以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。重大合同的保管期限为基金合同终止后 15 年。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其 他款项收付指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下 的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令应采用电子指令或传真 或双方共同确认的方式。 （一）电子指令方式总体约定 1 、基金管理人通 过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送 电子指令，或基金管理人通过调用基金托管人提供的数据接口发送电 子指令。 2 、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使 用客户证书及相应密码办理相关业务，不会否认其向基金托管人发出 的电子指令的效力。凡同时通过客户证书和密码认证的电子指令，均 视作基金管理人所为，由此导致的一切后果由基金管理人承担。 3 、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户 端，采取及时更新防病毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设置 安全性较高的密码，避免使用简单密码或容易被他人猜到的 密码等； 妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码泄露等 情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在证书变更 和密码重置之前造成的一切后果，由基金管理人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。 （二）基金管理人对传真方式发送指令人员的书面授权 1 、基金管理人应指定专人、专用传真号码向基金托管人发送指 令。 2 、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，该文件中应 含有基金管理人预留印鉴，该预留印鉴为托管人确定管理人所发送指 令表面一致性的唯一依据。基金管理人向托管人发送授权 文件后，应 及时电话确认，以保证托管人及时查收。 3 、基金托管人收到授权文件的传真件并经并经基金管理人电话 确认后，授权文件即生效。基金管理人应与发送传真后三个工作日内 将授权文件原件送达基金托管人，若托管人收到的授权文件原件和传 真件不一致，以传真件为准。 4 、基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容 不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。 （三）指令的内容 1 、指令包括付款指令 ( 含赎回、分红付款指令、银行间业务划款 指令）以及其他资金划拨指令等。 2 、基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由 、支付时 间、到账时间、金额、账户资料等，并加盖预留印鉴。 （四）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 、指令的发送与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营 权限和交易权限内发送指令。 基金管理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托 管行已接收”或“托管行处理中”。上述指令状态改变时间视为指令 到达基金托管人时间。基金管理人在发送指令后，应及时查询指令状 态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共同 解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、 基金申赎款 信息以及管理费、托管费、销售费、席位佣金等应付款信 息。基金管理人应对根据上述信息生成的电子指令进行核对或确认， 基金托管人不承担由于提供上述信息造成生成指令金额错误的责任。 基金管理人通过传真方式发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以 电话方式向基金托管人确认。基金托管人指定专人接收基金管理人的 指令和银行间交易成交单，答复基金管理人的确认电话。指令或成交 单到达基金托管人后，基金托管人应指定专人根据基金管理人提供的 授权文件进行表面一致性审查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金 托管人对指令的真实性不承担责任。如有疑问必须 及时通知基金管理 人。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出至少 2 个工作小时。由基金管理人的原因造成的指令传输不及时、未能留出 足够的划款时间，未准备足够资金，致使资金未能及时到账所造成的 损失由基金管理人承担。 2 、指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及时执行。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时，基金托管资金账户 有足够的资金余额，否则基金托管人可不予执行，但应及时通知基金 管理人，由基金管理人审核、查明原因，确认此交易指令无效，基金 托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于发送时资金不 足的指令，托管人有权不予执行，基金管理人 确认该指令不予取消的，以资金备足并通知托管人的时间视为指令收 到时间，因账户资金余额不足导致的投资损失不由托管人承担。 （五）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行， 若由此造成的延误损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处 理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他 有关规定，或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，及时通知基金 管理人。 若基金托管人发现基金管 理人依据交易程序已经生效的指令违 反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当 及时通知基金管理人，由此造成的损失由基金管理人承担。 （七）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指 令致使本基金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补， 给基金份额持有人造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责 任。 （八）授权通知的变更 1 、基金管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三 个工作日电话通知基金托管人。基金管理人需提供书面的变更 授权通 知文件，在加盖公章后以传真方式发送给基金托管人，同时以电话形 式向基金托管人确认。变更授权通知文件在基金托管人收到相关文件 传真件和基金管理人的电话确认时生效。基金管理人在此后三个工作 日内将变更授权通知文件原件送交基金托管人。若原件与传真件不一 致，以传真件为准。 2 、基金托管人更改接受基金管理人指令的人员及联系方式，应 至少提前 1 个工作日以传真方式发送基金管理人。基金托管人更改接 受基金管理人指令的人员及联系方式自基金管理人电话确认后生效。 （九）其他事项 1 、基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、 印鉴 是否与预留的授权文件内容相符进行表面一致性检查，如发现问题， 应及时通知基金管理人。 2 、除因其自身原因致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外， 基金托管人按照法律法规、本 协议 的规定执行基金管理人指令而引起 的任何可能发生的损失， 基金 托管人不承担赔偿责任 。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券买卖 、股指期货交易 的证券经营机构 、期货 经纪机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和 程序。基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使 用其 交易单元 作为基金的 交易单元 。基金管理人和被选中的证 券经营 机构签订委托协议，由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人 应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机 构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成 交量和支付的佣金等予以披露，并将 上述 情况及基金专用 交易单元 号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金 托管人。 因相关法律法规或交易规则的修改带来的变化以届时有效的 法律法规和相关交易规则为准。 基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构， 并与其签订期货经纪合同。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、 清算与交割 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管 人根据基金管理人的交易成交结果具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应 由基金托管人负责赔偿基金的损失； 如果因为基金管理人未事先通知 基金托管人增加交易单元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清 算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通知需 要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基金管理人承担； 如果由 于基金管理人违反 法律法规、交易规则的 规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通知基金管 理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人 承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T+1 日 12:00 之前有足够的 资金头寸用于中国证券登记结算 有限责任公司 上海分公司和深圳分 公司的资金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指 令时，基金托管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资 金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令 ，但 应及时通知基金管理人 。基金管理人在发送划款指令时 应充分考虑基 金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管 人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或 拒绝执行。 2 、交易记录、 资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每个工作日 对外披露净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿 上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致， 造成基金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由基金管 理人承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目 由基金管理人和基金 托管人 按日核实，账实相符。 （ 3 ）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量 ，确保每日交易 结束后证券账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 （ 4 ）实物 券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购 、 赎回 及转换 业务处理的基本规定 1 、 基金份额申购、赎回 及转换 的确认、清算由基金管理人指定 的登记机构负责。 2 、 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金 的数据传送给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换 开放式基金的数据真实性负责。 3 、 基金管理人应 保证其委托的登记机构必须于每个工作日向基 金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完 整。 4 、 登记机构应通过与基金托管人建立的 加密 系统发送有关数据 ( 包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系 统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管 人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5 、 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，上述事 宜由基金管理人负责。 6 、 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资 金清算的专用账户，该 账户由登记机构管理。 （四） 开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 基金申购、赎回、转换等款项采用轧差交收的结算方式 。 当 T 日 资产托管专户交收净额为净应收额时，基金管理人应在 T 日下午 15:00 之前将净应收额从中登 TA 基金清算备付金账户划到资产托管 专户；当 T 日资产托管专户交收净额为净应付额时，基金管理人应在 T - 1 日将划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划 款指令将净应付额在 T 日 上午 1 2 ： 00 前从资产托管专户划到中登 TA 基金清算备付金账户 。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到 账， 对于未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生 的责任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令 及时进行划付。如果指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时 间为指令接收时间。 因基金托管资金账户没有足够的资金，导致基金 托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理 人承担，基金托管人不承担垫款义务。 （五）基金现金分红 1 、基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照 《信息披露办法》的有关规定在中国证监会指定媒 介上公告。 2 、基金托管人和基金管理 人对基金分红进行账务处理并核对后， 基金管理人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及 时将资金划入专用账户。基金管理人在下达指令时，应给基金托管人 留出至少两个工作小时执行指令。 现金分红款划付日，资产托管专户 交收净额为净应付额时，基金托管人需将该款项与现金分红款同时在 1 2 :00 前划入专用账户。 基金托管人未按约定时间拨付，给投资人造 成损失的，基金托管人应承担赔偿责任；因基金托管资金账户没有足 够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造 成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及 复核 程序 1 、 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去 基金 负债后的 价值 。 基金份额净值 是按照每个工作日闭市后，基金资产净值除以当日 基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍 五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机 制，具体可参见相关公告。 国家另有规定的，从其规定。 基金管理人于 每工作日计算基金资产净值及基金份额净值，并按 规定公告 ，如遇特殊情况，经 履行适当程序 ，可以适当延迟计算或公 告 。 2 、 复核程序 基金管 理人应每个工作日对基金资产估值。 但基金管理人根据法 律法规或 基金合同的规定暂停估值时除外。 基金管理人每 个 工作日对 基金资产进行估值后，将基金份额净值结果发送基金托管人，经基金 托管人复核无误后，由基金管理人 依据基金合同和相关法律法规的规 定 对外公布。 月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时 进行。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 、 估值对象 基金所拥有的股票、债券、衍生工具和 其他 投资等持续以公允价 值计量的金融资产及负债 。 2 、 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（ 包括股票等），以其估值日在证券交 易所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后 经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重 大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经 济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事 件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交 易市价，确定公允价格 ； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的固定收益品种（另有规定的除 外），选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进 行估值； 3 ）交易所上市交易的可转换债券 以每 日收盘价作为估值全价 ； 4 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定 公允价值。交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定 公允价值； 5 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活 跃市场的情况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允 价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市 场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市 场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值。 （ 2 ） 处于 未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配 股和公开增发的新股，按估值日在证券交 易所挂牌的同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的 市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票 和 债券，采用估值技术确定公允 价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 ； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开 发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易 中的质押券等流通受限股票，按监管机构或行业协会有关规定确定公 允价值。 （ 3 ） 对全国银行间市场上不含权的 固定收益品种，按照第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权 的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估 值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种， 回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应 的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估 值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市 期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ） 本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估 值，估值当日无结算价 的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化 的，采用最近交易日结算价估值。 （ 5 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公 允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能 反映公允价值的 价格 估值。 （ 6 ） 当 发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动 定价机制，以确保基金估值的公平性。 （ 7 ） 本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票 执行。 （ 8 ） 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如 有新增事项，按 国家 最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明 的 估值方法、程序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持 有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由 基金管理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此， 就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论 后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算 结果对外予以公布。 3 、 特殊情形的处理 （ 1 ）基金管理人 或 基金托管人按估值方法的第 （ 5 ） 项进行估值 时，所造成的误差不作为基金 资产估值 错误处理。 （ 2 ） 由于不 可抗力原因，或由于证券、期货交易所、证券经纪 机构、期货公司及登记结算公司发送的数据错误 ，或国家会计政策变 更、市场规则变更 等，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、 适当、合理的措施进行检查，但是未能发现该错误而造成的基金资产 估值错误，基金管理人、基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、 基金托管人应积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 （三）基金 估值 错误的处理方式 1 、 当基金份额净值小数点后 第 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生 估值错 误 时，视为基金份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理 人应当立即予以纠正，通 报基金托管人，并采取合理的措施防止损失 进一步扩大； 错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应 当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值 的 0.5% 时，基金管理人应当公告 并报中国证监会备案 ；当发生 基金 份额 净值错误时，由基金管理人负责处理，由此给基金份额持有人和 基金造成损失的，应由基金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形， 有权向其他当事人追偿。 2 、 当基金份额净值 错误 给基金和基金份额持有人造成损失需要 进行赔偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担 的责任，经确认后按以下条款 进行赔偿： （ 1 ）本基金的基金会计责任方由基金管理人担任。与本基金有 关的会计问题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致 时，按基金会计责任方的建议执行，由此给基金份额持有人和基金造 成的 损失，由基金管理人负责赔付。 （ 2 ） 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确 认后公告，而且基金托管人未对计算过程提出疑义或要求基金管理人 书面说明，基金份额净值错误且造成基金份额持有人损失的，应根据 法律法规的规定对基金份额持有人或基金支付赔偿金，就实际向基金 份额持有人或基金支付的赔偿金额，其中基金管理人承担 50 % ，基金 托管人承担 50% 。 （ 3 ）如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果， 虽然多次重新计算和核对，尚不能达成一致时，为避免不能按时公布 基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基 金份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付。 （ 4 ） 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购 或赎回金额等），基金托管人在履行正常的复核程序后仍不能发现该 错误，进而导致基金份额净值错误而引起的基金份额持有人和基金财 产的损失，由基金管理人负责赔付。 3 、 基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设 置而产生的净 值计算尾差，以基金管理人计算结果为准。 4 、 前述内容如法律法规或监管 机构 另有规定的，从其规定处理。 如果行业有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人 利益的原则进行协商。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 、期货 交易 市场 遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； 3 、 当前一估值日基金资产净值 50% 以上的资产出现无可参考的 活跃市场价格且采用估值技术仍导致公允价值存在重大不确定性时， 经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、 法律法规 、 中国证监会和基金合同认定的其他情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管 理人独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定 制作相关账册并与基金管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会 计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对 不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公 告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表 与报告的编制和复核 1 、 财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计 报告。 月度报表的编制，基金管理人应于每月终了后 5 个工作 日内完 成；季度报告应在季度结束之日起 15 个工作日内 编制完毕并 予以公 告； 中期 报告在会计年度半年终了后 两个月 内 编制完毕并 予以公告； 年度报告在会计年度结束后 三个月 内编制完毕并 予以公告。基金合同 生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、 中期 报告 或者年度报告。 2 、 报表复核 基金管理人在报表或定期报告完成当日，对报表盖章后，以加密 传真方式或双方书面商定的其他方 式将有关报表提供基金托管人复 核。 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管 人复核；基金托管人在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书 面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提 供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完成复 核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 中期 报告完成 当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人 在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人 应在收 到后 45 日内完成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。 基金管理人和基金托管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双 方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管 理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账 务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为 准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业 务专用章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存 一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就 相关报表达成一致，基 金管理人有权按照其编制的报表对外发布公 告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理人应每 季 向基金托管人提供基金业绩比较基准的 基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可 供 分配 利润 按基金份额进 行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1 、 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据 实际情况进行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》 生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2 、 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资， 投资 者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投 资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分 配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能 低于面值； 4 、 每 一 基金份额享有同等分配权； 5 、 法律法规或监管机构另有规定的 ， 从其规定。 （二）基金收益分配 方案 的 确定、公告与实施 1 、 本基金收益分配方案由基金管理人拟定 ，并由基金托管人复 核， 依照《信息披露办法》的规定 在指定媒介公告 。 2 、 法律法规或监管机关 机构 另有规定的，从其规定 。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进 行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基 金法》、 《运作办法》、 《信息披露办法》 、 基金合同、及其他有关规定 进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息 以及从对方获得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及 本协议规定的义务所必要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉 的基金的保密信息，并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需 要了解该保密信息的职 员范围之内。 但是，如下情况不应视为基金管 理人或基金托管人违反保密义务： （ 1 ）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、 泄露或公开； （ 2 ）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、 仲裁裁决或中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或 公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、 基金 托管 协议、 基金产品资料概要 、 基金份额发售公告、基金募集情况、基金 合同生效公告、 基金净值 信息 、 基金份额申购 、 赎回价格、基金定期 报告 （ 包括基金年度报告、基金 中期 报告和基金季度 报告 ）、 临时报 告、澄清 公 告、基金份额持有人大会决议、 基金投资 股指期货 情况 、 基金投资资产支持证券情况及 中国证监会规定的其他信息。基金年度 报告需经具有从事证券 、 期货 相关业务资格的会计师事务所审计后， 方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露 程序 1 、 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额 持有人利益为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基 金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规定的应由基金托管人 复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金 信息通过中国证监会指定的媒介披露。根据法律法规应由基金托管人 公开披露的信息，基金托管人将通过指定 的媒介 公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露 基金信息： (1) 不可抗力； ( 2 ) 基金投资所涉及的证券 、 期货交易市场遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； ( 3 ) 法律法规、中国证监会规定 或基金合同约定 的情况。 2 、 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人 起草、并经基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同 中规 定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。 3 、 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照 相关法律法规规定将信息置备于各自办公场所，供社会公众查阅、复 制。 投资者可以免费查阅 上述文件 。在支付工本费后可在合理时间获 得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本 的内容与所公告的内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 基金管理费按前一日基金资产净值 的 1.5% 年费率计提。计算方 法如下： H ＝ E× 年管理费率 ÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管 理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 基金托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 年费率计提。计算方 法如下： H ＝ E× 年托管费率 ÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三） 基金的银行汇划费用、基金的证券、期货交易费用、基金 的开户费用和账户维护费用、基金合同生效后与基金相关的 信息披露 费用、基金份额持有人大会费用、 基金合同生效后与基金相关的 会计 师费 、 律师费 、仲裁费和诉讼费，及按照国家有关规定和基金合同约 定可以在基金财产中列支的其他费用 等根据有关法律法规、 基金合同 及相应协议的规定， 按费用实际支出金额支付， 列入 或摊入 当期基金 费用。 （四）不列入基金费用的项目 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费 用支出或基金资产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费 用等不列入基金费用。 基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验 资费、会计师费和律师费、信息披露费等不列入基金费用。 （五） 本基金运作前产生的可以从基金财产中列支的相关费用由 基金管理人垫付，运作后由 基金管理人向基金托管人发送划付指令 ， 经基金托管人复核后于次日起 3 个工作日内从基金资产中一次性支 付给基 金管理人 。 （ 六 ）基金管理费和基金托管费的复核程序、支付方式和时间 1 、 复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费和基金托管费等，根 据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2 、 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人向 基金托管人发送基金管理费、基金托管费划付指令 ， 经基金托管人复 核后于次月首日起 3 个工作日内从基金 财 产中一次性支付给基金管 理人和基金托管人。 若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延 至最近可支付日支付。 （七） 违规处理方式 基金托管人发现基金 管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办 法》及其他有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基 金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒 绝支付。 十二、基金份额持有人名册的 登记与 保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额 持有人名册，包括基金合同生效日、基金合同终止日、 基金权益登记 日、 基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、 12 月 31 日 的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册的内容至少应包括持有 人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由登记机构编制，由基 金管理人审核并提交 基金托管人保管。基金托管人有权要求基金管理人提供任意一个交易 日或全部交易日的基金份额持有人名册，基金管理人应及时提供，不 得拖延或拒绝提供。 基金管理人应及时向基金托管人提交基金份额持有人名册。每年 6 月 30 日和 12 月 31 日的基金份额持有人名册应于下月前十个工作 日内提交；基金合同生效日、基金合同终止日 、 基金份额持有人大会 权益登记日 等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于 发生日后十个工作日内提交。 基金管理人和基金托管人应妥善保管基金份额持有人名册，保存 期限为 15 年。基金托管人不得将所保 管的基金份额持有人名册用于 基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 若基金管理人或 基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名册，应按有 关法规规定各自承担相应的责任。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和 其他相关资料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、 报表和其他相关资料。基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限 保管。保存期限不少于 15 年。 （二）合同档案的建立 基金管理人 代表基金 签署 与基金相关的 重大合同文本后，应 及时 以加密方式将重大合同传真给基金托管人，并在十个工作日内 将合同 文本正本送达基金托管人处。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助 变更后的接任人接收相应文件。 （四）基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭 证、记账凭证、基金账册、交易记录和重要合同等，承担保密义务并 保存至少 15 年以上。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1. 基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （ 1 ）基金管理人被依法取消其基金管理资格的； （ 2 ）基金 管理人依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （ 3 ）基金管理人被基金份额持有人大会解任； （ 4 ）法律法规及中国证监会规定的和 《基金合同》约定的其他 情形。 2. 基金管理人的更换程序 更换基金管理人必须依照如下程序进行： （ 1 ）提名： 新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10% 以上（含 10% ）基金份额的基金份额持有人提名； （ 2 ）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个 月内对被提名的新任基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基 金份额持有人所持表决权的三分之二以上（含三分之二）表决通过， 并自表决 通过之日起生效， 新任基金管理人应当符合法律法规及中国 证监会规定的资格条件； （ 3 ） 临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监 会指定临时基金管理人； （ 4 ） 备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议 须 报 中 国证监会备案； （ 5 ） 公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理 人的基金份额持有人大会决议生效后 依照《信息披露办法》的规定 在 指定媒介公告； （ 6 ） 交接：基金管理人职责终止的，基金管理人应妥善保管基 金管理业务资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金 管理业务的移交手续，临时基金管理人或 新任基金管理人应及时接 收。新任 基金管理人 或临时 基金管理人应与基金托管人核对基金资产 总值和净值； （ 7 ） 审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘 请会计师事务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时 报中国证监会备案，审计费用在基金财产中列支； （未完）  |