四方光电:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录（三）
四方光电 股份有限公司 20 20 年 1 - 9 月 财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 公司名称： 四方光电股份有限公司 公司类型：股份有限公司 （非上市、自然人投资或控股） 注册资本： 人民币 52,50,0.0 元 法定代表人： 熊友辉 注册地址： 武汉市东湖新技术开发区凤凰产业园凤凰园三路 3 号 统一社会信用代码： 9142010748345842P 经营范围 : 传感器、分析测试仪器、自动化仪表、光机电一体化产品及智能装备的开发 研制、生产、销售及技术服务、技术转让；第一类、第二类、第三类医疗器械的研发、生产、 销售（凭许可证在核定期限内经营）；货物进出口、技术进出口、代理进出口（不含国家禁 止或限制进出口的货物或技术）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营） 经营期限：2003 年 5 月 22 日至长期 财务报告的批准报出机构：公司董事会。 财务报告批准报出日：2020 年 10 月 16 日。 二、 遵循企业会计准则的声明 四方光电 股份有限公司（以下简称“ 四方光电 ”或“公司”或“本公司”） 基于编制基 础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关 规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现 金流量等有关信息。 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》（ 2014 年修订） 以及 《关于上市公司执行新企业会计准则有 关事项的通知》（ 会计部函〔 2018 〕 453 号）的列报和披露要求。 三、公司会计政策变更 本公司自 2 020 年 1 月 1 日起执行《企业会计准则第 1 4 号 —— 收入》（财会〔 201 7 〕 2 2 号） 相关规定（以下简称 “ 新收入准则 ” ）。实施新收入准则后公司在业务模式、合同条款、 收入确认等方面不会产生影响 。 实施新收入准则对首次执行日前各年财务报表主要财务指标无影响，即假定自申报财务 报表期初开始全面执行新收入准则，对首次执行日前各年（末）营业收入、归属于公司普通 股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股东的净资产等不会发生变化。 该项会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 新增“合同 资产 ”项目， 将尚未完 成质保义务的质保金从“应收账款” 重分类至“合同资产” 合并资产负债表“合同 资产 ”列示金额： 2020 年 1 月 1 日 282,953.03 元， 2020 年 9 月 30 日 609,074.89 元。 母公司资产负债表“合同 资产 ”列示金额： 20 20 年 1 月 1 日 0.00 元， 2020 年 9 月 30 日 0.0 元。 新增“合同负债”项目，将转让商 品收到的预收款从“预收款项”重 分类至“合同负债” 合并资产负债表“合同负债”列示金额： 2020 年 1 月 1 日 9,37,498.7 元， 2020 年 9 月 30 日 7,601,501.14 元。 母公司资产负债表“合同负债”列示金额： 20 20 年 1 月 1 日 6,208,380.39 元， 2020 年 9 月 30 日 5,976,689.94 元。 四、经营季节性 公司所处行业的 经营存在 季节性特征。 第一季度受春节等传统节假日影响，公司产品销 量相对较低；第四季度是雾霾高发期，亦是“双十一”、“双十二”等促销购物活动集中季节， 是下游空气净化家电的销售旺季，公司产品销量随之增加。 五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据，期末数指 2020 年 9 月 30 日财务报表数，本中期指 2020 年 1 - 9 月，上年 度可比中期指 2019 年 1 - 9 月。 （一）货币资金 1 . 分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 3,029.38 25,348.34 银行存款 46,717,360.43 27,827,25.52 项目 期末余额 期初余额 其他货币资金 4,52,153.93 1,90,397.34 合计 51,242,543.74 29,842,971.20 2 . 期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项 3,797,031.4 元 ， 详见 七 、（ 一 ）所 有权或使用权受到限制的资产。 3 . 期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 （二）预付款项 1.预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（ % ） 余额 比例（ % ） 1 年以内（含 1 年） 3,798,794.37 9 5.54 2,393,157.26 92.10 1 - 2 年（含 2 年） 17 7 , 286 .18 4 . 46 205,239.75 7.90 合计 3,976,080.5 10 2,598,397.01 10 2. 按预付对象 归集的期末余额前五名的预付款 情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（ % ） 滨松光子学商贸 ( 中国 ) 有限公司 39,608.36 1 0.05 合肥智测电子有限公司 153,60.0 3 .86 宁波威恩精密机械有限公司 142,937.70 3 .59 鸿富锦精密工业 ( 武汉 ) 有限公司 140,920.0 3 .54 HEIMAN SENSOR GMBH 132,142.07 3 .32 合计 969,208.13 2 4.3 6 （ 三 ）存货 1．分类列示 2020年9月30日： 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 29,636,203.76 2,932,293.81 26,703,909.95 在产品 22,128,78.60 22,128,78.60 库存商品 17,29,97.50 2,820,59.75 14,409,397.75 周转材料 29,825.69 13,713.91 16,1.78 自制半成品 5,902,415.35 570,941.10 5,31,474.25 委托加工物资 646,40.97 646,40.97 项目 期末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 发出商品 14,315,32.7 14,315,32.7 合计 89,8,94.64 6,37,548.57 83,51,46.07 2019年12 月 31 日 ： 项目 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 25,064,32.56 3,208,049.98 21,856,272.58 在产品 18,623,858.40 18,623,858.40 库存商品 20,329,132.48 3,012,542.0 17,316,590.48 周转材料 38,138.60 13,713.91 24,424.69 自制半成品 6,148,429.80 884,032.17 5,264,397.63 委托加工物资 418,896.39 418,896.39 发出商品 13,612,945.71 13,612,945.71 合计 84,235,723.94 7,18,38.06 77,17,385.8 2．存货跌价准备 2020年1-9月： 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转销 其他 原材料 3,208,049.98 228,349.93 504,106.10 2,932,293.81 库存商品 3,012,542.00 820,000.62 1,011,942.87 2,820,599.75 周转材料 13,713.91 13,713.91 自制半成品 884,032.17 61,555.96 374,647.03 570,941.10 合计 7,118,338.06 1,109,906.51 1,890,696.00 6,337,548.57 3．存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的依据 本期 转销存货跌价准备的原因 原材料 可变现净值低于其成本 处置 库存商品 可变现净值低于其成本 处置 周转材料 可变现净值低于其成本 自制半成品 可变现净值低于其成本 处置 （四 ）营业收入、营业成本 项目 本中期 上年度可比中期 收入 成本 收入 成本 项目 本中期 上年度可比中期 收入 成本 收入 成本 主营业务 178,798,481.08 94,872,270.22 140,083,997.79 71,233,376.21 其他业务 526,081.44 551,156.08 411,203.05 1,135,370.50 合计 179,324,562.52 95,423,426.30 140,495,200.84 72,368,746.71 六、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的实际控制人有关信息 名称 国籍 最近五年内的职业 最近五年内的职务 熊友辉 中国 高层管理人员 董事长、总经理 董宇 中国 高层管理人员 董事 （三）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 武汉佑辉科技有限公司 有限责任公司 ( 自然 人投资或控股 ) 湖北省武汉市 熊友辉 软件和信息技术 服务业 1, 00.0 万元 （续上表） 母公司对本公司的持股 比例（ % ） 母公司对本公司的表决权 比例（ % ） 本公司最终控制方 统一社会信用代码 60.0 60.0 熊友辉、董宇 9142010MA4KLNAL5F （ 四 ）本公司的子公司情况 1 、在子公司中的权益 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（ % ） 表决权比例 (%) 取得方式 直接 间接 湖北锐意自控系统有限公司 武汉 武汉 气体分析仪器研 发制造 10.0 10.0 设立 四方光电（嘉善）有限公司 嘉善 嘉善 仪器仪表制造业 1 00.0 1 00.0 设立 广东风信电机有限公司 东莞 东莞 电气机械和器材 制造业 51.0 51.0 设立 2 、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易 无 。 3 、 投资性主体 无 。 4 、 在合营企业或联营企业中的权益 无 。 5 、 重要的共同经营 无 。 6 、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益 无 。 （ 五 ）本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营或联营企业。 （ 六 ）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 武汉丝清源科技有限公司 本公司 持股 5% 以上的 股东 武汉智感科技有限公司 本公司 持股 5% 以上的 股东 南京沃土五号创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司 持股 5% 以上的 股东 （注 1 ） 镇江沃土一号基金合伙企业（有限合伙） 本公司 持股 5% 以上的 股东 （注 1 ） 范崇东 本公司 持股 5% 以上的 股东 （注 1 ） 武汉盖森管理咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 本公司股东 武汉聚优盈创管理咨询合伙企业 ( 有限合伙 ) 本公司股东 武汉大山精密炉业有限公司 本公司实际控制人控制企业 武汉元素科技发展有限公司 本公司实际控制人控制企业 武汉吉耐德科技有限公司 本公司实际控制人控制企业 熊友辉 本公司 董事长、总经理 刘志强 本公司董事、副总经理、持有发行人 5% 以上股份的自然人（注 2 ） 董宇 本公司 董事 颜莉 本公司独立 董事 许贤泽 本公司独立 董事 邬丽娅 本公司 监事会主席 童琳 本公司 监事 何涛 本公司 监事 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 肖进华 本公司 副总经理 石平静 本公司 副总经理 董鹏举 本公司 副总经理 王凤茹 本公司 财务总监 兼董事会秘书 陈秋红 母 公司监事 新余楚菡文化传播有限公司 熊友辉之兄弟熊义辉担任执行董事兼总经理，并持有 10.0% 出资额 新余市顺泰物流有限公司 熊友辉之兄弟熊义辉担任监事，并持有 30.0% 出资额 武汉市洪山区凯捷电脑经营部 刘志强配偶之妹樊英持有 10.0% 出资额 大余县酒娘子酒厂 刘志强之姊妹刘雪梅持有 10.0% 出资额 邓晓玲 刘志强之姊妹刘燕萍配偶邓晓玲持有 10.0% 出资额 通宏（北京）文化传媒有限公司 邬丽娅之弟媳王延芹担任执行董事兼总经理，并持有 10.0% 出资额 郴州钖涛环保科技有限公司 邬丽娅之弟媳王延芹担任董事 仙桃市兴昌建材有限公司 何涛之父何上松担任副总经理，并持有 12.01% 出资额 深圳市旭泰精密五金有限公司 肖进华之兄弟肖进建担任执行董事兼总经理，并持有 10.0% 出资额 东莞长风股权投资有限公司 持有广东风信 49.0% 出资额 江苏沃土股权投资管理合伙企业（有限合伙） 范崇东担任执行事务合伙人委派代表，并持有 88.5% 出资额 上海锡惠投资有限公司 范崇东担任执行董事，并持有 95.0% 出资额 龙正环保股份有限公司 范崇东担任董事，并持有 0.79% 出资额 江苏维力安智能科技有限公司 范崇东担任总经理，并持有 41.0% 出资额 南京慧眼信息科技有限公司 许贤泽担任执行董事，并持有 50.0% 出资额 深圳优呼吸科技有限公司 已注销的关联方（注 3 ） 武汉楚能技术开发有限公司 已注销的关联方（注 4 ） 武汉高腾发动机测试设备有限公司 已注销的关联方（注 5 ） 注 1 ： 范崇东为 南京沃土五号创业投资合伙企业（有限合伙） 、 镇江沃土一号基金合伙企 业（有限合伙） 的执行事务合伙人委派代表，三方合计持有公司 375 万股即 7.14% 股份 。 注 2 ：刘志强通过武汉丝清源科技有限公司、武汉智感科技有限公司合计持有公司 14.2% 股份。 注 3 ： 湖北锐意自控系统有限公司和熊友辉于 2016 年 6 月至 2018 年 12 月分别持股 35.0% 和 26.0% 的公司，已于 2018 年 12 月 3 日注销。 注 4 ： 熊友辉、董宇夫妇于 2 00 年 11 月至 2017 年 6 月持股 10.0% 的公司，已于 2017 年 6 月 2 日注销。 注 5 ： 熊友辉和刘志强于 207 年 3 月至 2017 年 10 月分别持股 35.0% 和 7.50% 的公司，已于 2017 年 10 月 10 日注销。 注 6 ： 其他关联自然人为与上述关联自然人关系密切的家庭成员，包括配偶、年满 18 周 岁的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的 父母 。 （ 七 ）关联方 交易 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 （ 1 ）采购商品 / 接受劳务情况表 关联方 关联 交易内容 本中期 上年度可比中期 武汉大山精密炉业有限公司 采购商品 884.96 2. 关联方股权交易情况 无。 3. 关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况 无。 4. 关联租赁情况 （ 1 ）本公司作为出租方： 无。 （ 2 ）本公司作为承租方： 无。 5. 关联担保情况 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否 已经履行完毕 熊友辉（注 1 ） 30,0 0 , 00 .0 2015 年 9 月 1 日 2021 年 3 月 24 日 否 熊友辉（注 2 ） 11 , 00 0,0 .0 2018 年 6 月 5 日 2020 年 6 月 4 日 是 熊友辉（注 3 ） 16 , 00 0,0 .0 2018 年 9 月 3 日 2020 年 6 月 4 日 是 注 1 ：上海浦东发展银行股份有限公司武汉分行与本公司于 2016 年 3 月 25 日签订编号 为 701201602 的《最高额授信合同》，总授信额度 3,0 万元，授信期间为 2015 年 9 月 1 日至 2021 年 3 月 24 日。该协议下的一切债务由熊友辉作为连带责任保证人，签订了 合同编号为 ZB701201609 的《最高额保证合同》。 截至 2020 年 9 月 3 0 日，该授信协 议下的借款均已清偿。 注 2 ： 武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行 与 熊友辉 签署编号 为 HT0127303010201806050 2 - 02 的《个人客户保证合同》，保证人为熊友辉，被担保的主债 权金额为 1,10.0 万元。 截至 2020 年 9 月 30 日，公司在该行该担保项下短期借款 已归还 完毕 。 注 3 ：武汉农村商业银行股份有限公司光谷分行与 熊友辉 签署编号为 HT01273030102018083101 - 04 的《个人客户保证合同》， 保 证人为熊友辉，被担保的主债 权金额为 1,60.0 万元。 由于借款已提前还清，担保于借款还清日履行完毕。 6. 关联方资金拆借 无。 7 . 关键管理人员薪酬 及股份支付费用 项目 本中期 上年度可比中期 关键管理人员报酬 2,019,873.38 1,585,231.67 关键管理人员股份支付费用 490,071.03 254,467.85 合计 2,509,94.41 1,839,69.52 8 . 关联方资产转让、债务重组情况 无。 9 . 其他关联交易 无。 （ 八 ）关联方应收应付款项 1 ．应收项目 无。 2 ．应付项目 无。 （ 九 ）关联方承诺事项 无。 七、其他重要事项 （ 一 ） 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 27,950,040.80 抵押 货币资金 3,797,031.4 保证金存款 应收款项融资 3,564,274.70 质押 项目 期末账面价值 受限原因 应收票据 1,489,412.40 质押 合计 36,800,759.34 八、其他补充资料 （一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益》 的要求，报告期非经常性损益情况 1 ．报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 本中期 上年度可比中期 说明 （1）非流动性资产处置损益 - 128.0 （2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,792,607.71 3,951,26.05 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本 小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 36,745.90 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负 债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金 融负债和其他债权投资取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备 转回 非经常性损益明细 本中期 上年度可比中期 说明 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进 行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 3,672,059.67 902,57.82 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 120,420.04 4,890,569.7 减：所得税影响金额 18,75.04 732,024.07 扣除所得税影响后的非经常性损益 101,645.0 4,158,545.70 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 106,71.62 4,147,303.64 归属于少数股东的非经常性损益 - 5,126.62 11,242.06 （二）净资产收益率及每股收益 20 20 年 1 - 9 月： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 27.24 0.89 0.89 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 27.18 0.89 0.89 2019 年 1 - 9 月 ： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 32.37 0.68 0.68 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 28.59 0.60 0.60 （三 ） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明 1 . 资产负债表项目 项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因 货币资金 （注 1 ） 51,242,543.74 29,842,971.20 71.71 % （ 1 ） 预付款项 （注 2 ） 3,976,080.5 2,598,397.01 53.02 % （ 2 ） 项目 期末余额 期初余额 变动幅度 变动原因 存货 （注 3 ） 83,51,46.07 77,17,385.8 8.34 % （ 3 ） （ 1 ） 货币资金增加 2,139.96 万元，增 长 71.71% ，主要为经营性经营活动产生的现金 流量增加。 （ 2 ） 预付款项 增加 137.7 万元， 增长 53.02% ，主要原因为 ：公司为 控制成本 和 生产 新产品 ，新增部分供应商，预付材料款增加 ； 公司对部分新 产品 进行测试，预付检测费 增加 。 （ 3 ） 存货增加 643.41 万元， 增长 8.34% ，主要原因为： 四季度为公司销售旺季，提前 储备原材料 并生产备货 ； 2020 年 1 - 9 月 销售收入增长对存货储备需求增加 。 2. 利润表项目 项目 本中期 上年度可比中期 变动幅度 变动原因 营业收入 （注 1 ） 179,324,562.52 140,495,20.84 27.64% （ 1 ） 营业成本 （注 2 ） 95,423,426.30 72,368,746.71 31.86% （ 2 ） （ 1 ） 营业收入增加 3,82.94 万元， 增长 27.64% ， 主要为公司 气体传感器 业务主要客 户收入上涨所致。 （ 2 ） 营业成本增加 2,305.47 万元， 增长 31.86% ，主要系 随着业务收入增长，营业 成 本 相应 增加。 四方光电 股份有限公司 二○二○年 十 月 十 六 日 中财网
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