嘉实医药健康100ETF联接A : 嘉实中证医药健康100策略交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议
嘉实中证医药健康 100 策略交易型开放式 指数证券投资基金联接基金 托管协议 基金管理人： 嘉实 基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 二○二一年一 月 目 录 一、托管协议当事人 2 二、托管协议的依据、目的、原则和解释 3 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 4 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 8 五、基金财产的保管 9 六、指令 的发送、确认及执行 11 七、交易及清算交收安排 14 八、基金资产净值计算和会计核算 16 九、基金收益分配 19 十、基金信息披露 19 十一、基金费用 21 十二、基金份额持有人名册的保管 22 十三、基金有关文件档案的保存 23 十四、基金托管人和基金管理人的更换 23 十五、禁止行为 23 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 24 十七、违约责任和责任划分 24 十八、适用法律与争议 解决方式 26 十九、托管协议的效力 27 二十、托管协议的签订 27 鉴于 嘉实 基金管理有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的 有限责任公司 ， 按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力； 鉴于中国银行股份有限公司是一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照 相 关 法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于 嘉实 基金管理有限公司拟担任 嘉实中证医药健康 100 策略交易型开放式指数证券 投资基金联接基金 的基金 管理 人，中国银行股份有限公司拟担任 嘉实中证医药健康 100 策 略交易型开放式指数证券投资基金联接基金 的基金托管人； 为明确 嘉实中证医药健康 100 策略交易型开放式指数证券投资基金联接基金 基金管理 人和基金托管人之间的权利 义务 关系，特制订本协议。 一、托管协议当事人 （一）基金管理人（或简称 “ 管理人 ” ） 名称： 嘉实 基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 8 号上海国金中心二期 27 楼 09 - 1 4 单元 办公地址： 北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层 法定代表人 : 经雷 成立时间： 1999 年 3 月 25 日 批准设立机关： 中国证券监督管理委员会 批准设立文号： 中国证监会证监基金字【 1999 】 5 号 组织形式： 有限责任公司（中外合资） 注册资本： 1.5 亿元人民币 经营范围： 基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务 存续期间：持续经营 （二）基金托管人（或简称 “ 托管人 ” ） 名称：中国银行股份有限公司 住所 及办公地址 ：北京市西城区复兴门内大街 1 号 法定代表人 : 刘连舸 成立时间： 1983 年 10 月 31 日 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24号 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币贰仟玖佰肆拾叁亿捌仟柒佰柒拾玖万壹仟贰佰肆拾壹元整 经营范围： 吸收人民币存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据 贴 现 ；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖 政府债 券 ；从事同业拆借；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险 业务；提供保险箱服务；外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换； 国际结算；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇 担 保 ；结汇、售汇；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和 代 理 买卖股票以外的外币有价证券；自营外汇买卖；代客外汇买卖；外汇 信用卡的发行和代理国外信用卡的发行及付款；资信调查、咨询、见证 业务；组织或参加银团贷款；国际贵金属买卖；海外分支机构经营与 当 地 法律许可的一切银行业务；在港澳地区的分行依据当地法令可发行或 参与代理发行当地货 币；经中国人民银行批准的其他业务。 存续期间：持续经营 二、托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）依据 本协议依据《中华人民共和国 民法典 》、《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称 “ 《基金法》 ” ）、《 公开募集 证券投资基金运作管理办法》（以下简称 “ 《运作办法》 ” ）、 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 （以下简称 “ 《信息披露办法》 ” ） 、《公开募 集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》 及其他有关法律法规与 《嘉实中证医药健康 100 策略交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 （以下简称 “ 《基金合同》 ” ） 订立。 （二）目的 订立本协议的目的是明确 嘉实中证医药健康 100 策略交易型开放式指数证券投资基金 联接基金 的 基金托管人 和 基金管理人之间在基金财产的保管、投资运作、净值计算、收益 分配、信息披露 、基金份额持有人名册的建立和保管 及相互监督等相关事宜中的权利、义 务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用的原则，经协商一致，签订本 协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议的所有术语与《基金合同》的相应术语具有相同含义。 若有抵触的，应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的 下列 投资运作进行监督： 1 、对基金的投资范围、投资对象进行监督。 基金管理人应将拟投资的标的指数成份股和备选成份股股票库等各投资品种的具体范 围提供给基金托管人。基金管理人可以根据实际情况的变化，对各投资品种的具体范围予 以更新和调整，并及时通知基金托管人。基金托管人根据上述投资范围对基金的投资进行 监督。 本基金以目标 ETF 基金份额、标的指数成份股及备选成份股为 主要投资对象。 此外， 为更好地实现投资目标，本基金可少量投资于部分非成份股（包含中小板、创业板及其他 经中国证监会核准发行上市的股票）、衍生工具（股指期货、股票期权）、债券资产（国 债、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交 易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回 购、银行存款、同业存单、现金资产、以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但 须符合中国证监会的相关规定）。 本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定，参与融资业务和转融通证券 出借业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90% ；每个交易日日终在扣 除股指期货合约和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或到期日在一年以内的 政府债券的比例不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应 收申购款等。 2 、对基金投融资比例进行监督 。 （ 1 ）本基金投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90% ； （ 2 ）本基金应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或到 期日在一年以内的政府债券， 其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； （ 3 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净 值的 10 ％； （ 4 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 5 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该资产支持 证券规模的 10 ％； （ 6 ）本基金管理人管理且由 本基金托管人托管 的全部基金投资于同一原始权益人的各 类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 7 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基金持有资 产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 8 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基 金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 9 ）本基金若参与股指期货交易，应当符合下列投资限制： ①本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值 的 10% ； ②本基金在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超 过基金资产净值的 100% 。 其中，有价证券指股票、目标 ETF 、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产 支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； ③本基金在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市 值及目标 ETF 的 20% ； ④本基金所持有的股票市值、目标 ETF 和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当不低于基金资产净值 的 90 % ； ⑤本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不 得超过上 一交易日基金资产净值的 20% ； ⑥本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基 金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。 （ 10 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净 值的 40% ，在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不展期； （ 11 ）本基金总资产不得超过基金净资产的 140% ； （ 12 ）本基金参与转融通证券出借业务，应当符合下列投资限制： ①出借证券资产不得 超过基金资产净值的 30% ，出借期限在 10 个交易日以上的出借证 券应纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受限证券的范围； ②本基金参与出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 5 0% ； ③最近 6 个月内日均基金资产净值不得低于 2 亿元； ④证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值加权平均计算； 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投 资不符合上述规定的，基金管理人不得新增出借业务； （ 1 3 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ； 因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不 符合本款所规定比例限制的，本基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （ 1 4 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆 回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； （ 15 ）法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。 除上述第（ 2 ）、（ 7 ）、（ 12 ）、（ 1 3 ）、（ 1 4 ）项外，因证券、期货市场波动、证券发行人 合并、基金规模变动、标的指数成份股调整、标的指数成份股流动性限 制、目标 ETF 暂停 申购、赎回或二级市场交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规 定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形 除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自《基金合同》生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合《基 金合同》的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合《基金合同》 的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自《基金合同》生效之日起开始。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制 人或 者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关 联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防 范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易 必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理 人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对 关联交易事项进行审查。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金资产净 值计算、 各类 基金份额 净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分 配、相关信息披露 中登 载基金业绩表现数据等进行 复核。 （三）基金托管人在上述第（一）、（二）款的监督和核查中发现基金管理人违反法律 法规 的规定及本协议的约定，应及时提示基金管理人，基金管理人 收到 提示后应及时核对 确认并以书面形式对基金托管人发出回函并改正。在限期内，基金托管人有权随时对提示 事项进行复查。基金管理人对基金托管人提示的违规事项未能在限期内 纠正 的，基金托管 人应及时向中国证监会报告。 （四）基金托管人发现基金管理人的投资指令违反法律法规及本协议的规定，应当拒 绝执行， 及时 提示基金管理人，并依照法律法规的规定及时向中国证监会报告。基金托管 人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律法规和其他有关规定， 或者 违反 本协议约定的，应当 及时 提示基金管理人，并依照法律法规的规定 及时 向中国证监会报告。 （五）基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，包括但不限于：在规 定时间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按 照 法规 要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金 管理人应积极配合提供相关数据资 料和 制度 等。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 1 、在本协议的有效期内，在不违反公平、合理原则以及不妨碍基金托管人遵守相关 法 律 法规及其行业监管要求的基础上，基金管理人有权对基金托管人履行本协议的情况进行 必要 的核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金 账户 、 证券账户 、期货结算账户、 复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额净 值、根据基金管理人指令 办理 清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 2 、基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财 产、未对基金财产实行分账管理、无 正 当 理由未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反法律法规、 《基金合同》 及本协议有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托 管人 收到 通知后应及时核对并以书面形式对基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人 有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人对基金管理人通知的违 规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应依照法律法规的规定报告中国证监会。 3 、基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供 基金管理人核查托 管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 对基 金管理人按照法规要求需向中国证监会提交基金监督报告的，基金托管人应积极配合提供 相关数据资料和制度等。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、基金托管人应安全保管基金财产，未经基金管理人的合法合规指令或法律法规、 《基金合同》 及本协议另有规定，不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货结算账户及其他投 资所需账户 。 4 、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。 5 、除依据《基金法》、《运作办法》、《基金合同》及其他有关法律法规规定外，基金 托 管 人不得委托第三人托管基金财产。 （二） 《 基金合同》 生效前募集资金的验资和入账 1 、基金募集期满或 基金管理人依据法律法规及招募说明书决定停止基金发售 时，募集 的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有 关规定的，由基金管理人在法定期限内聘请 符合《证券 法 》规定 的会计师事务所进行验资， 并出具验资报告 。 出具的验资报告应由参加 验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签 字方为有效。 2 、基金管理人应将属于本基金财产的全部资金划入在基金托管人处为本基金开立的 基 金 银行账户中，并确保划入的资金与验资确认金额相一致。 3 、若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》备案的条件，由基金管理人按规定办 理退款等事宜，基金托管人应提供协助。 （三）基金的银行账户的开设和管理 1、基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2 、基金托管人以本基金的名义开设本基金的银行账户。本基金的银行预留印鉴由基金 托管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支 付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的银行账户进行。 3 、本基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和 基 金 管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用本基金的银行账户进 行本基金业务以外的活动。 4、基金银行账户的管理应符合法律法规的有关规定。 （四）基金进行定期存款投资的账户开设和管理 基金管理人以基金名义开立存款账户， 基金托管人 负责该账户银行预留印鉴的保管和 使用。在上述账户开立和账户相关信息变更过程中，基金管理人应提前向基金托管人提供 开户或账户变更所需的相关资料 。 （五） 基金证券账户、 结算备付金账户 的开立和管理 1 、基金托管人应当代表本基金，以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记 结 算 有限责任公司开设证券账户。 2 、本基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和 基 金 管理人不得出借或转让本基金的证券账户，亦不得使用本基金的证券账户进行本基金业 务以外的活动。 3 、 基金托管人以自身法人名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账户， 用于办理基金托管人所托管的包括本基金在内的全部基金在证券交易所进行证券投资所涉 及的资金结算业务。结算备付金的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 4 、法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （六）其他账户的开设和管理 在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务的，涉及 相关 账户的开设、使用的，按照有关规定办理；若无相关规定，则基金托管人应当比照上述关 于账户开设、使用的规定。 （七）债券托管专户的开设和管理 《基金合同》 生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银行间同业 拆借 市场的交易资格，并代表基金进行交易； 由基金管理人负责向中国人民银行报备，在 上述手续办理完毕之后， 基金托管人负责以基金的名义在中央国债登记 结算 有限责任公司 和银行间市场清算所股份有限公司 开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行银 行间债券市场债券和资金的清算。 （八）基金财产投资的有关有价凭证的保管 基金财产投资的实物证券、银行定期存款存单等有价凭证由基金托管人负责妥善保管。 基金托管人对其以外机构实际有效控制的有价凭证不承担责任。 （九）与基金财产有关的重大合同及有关凭证的保管 基金托管人按照法律法规保管由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同及 有关凭证。基金管理人代表基金签署有关重大合同后应在收到合同正本后 30 日内将一份 正 本 的原件提交给基金托管人。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有 关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少 各 持有 一份正本的 原件。重大合同由基金管理人与基金托管人按规定各自保管至少 15 年 ， 法律法规或监管规则另有规定的，从其规定。 对于无法取得两份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同复 印件，并确保 复印件与原件一致。 未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转 移。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人发送的指令包括电子指令和纸质指令。 电子指令包括基金管理人发送的电子指令（采用深证通金融数据交换平台发送的电子 指令、采用 SWIFT 电子报文发送的电子指令、通过中国银行托管网银发送的电子指令）、自 动产生的电子指 令（基金托管人的全球托管系统根据基金管理人的授权通过预先设定的业 务规则自动产生的电子指令）。电子指令一经发出即被视为合法有效指令，传真纸质指令作 为应急方式备用。基金管理人通过深证通金融数据交换平台发送的电子指令，基金托管人 根据 USER ID 和 APP ID 唯一识别基金管理人身份，基金管理人应妥善保管 USER ID 和 APP ID ，基金托管人身份识别后对于执行该电子指令造成的任何损失基金托管人不承担责任。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 、基金管理人应当事先向基金托管人发出书面通知（以下称 “ 授权通知 ” ），载明基 金管理人有权发送指令的人员名单（以下称 “ 指令发送人员 ” ）及各个人员的权限范围。 基金管理人应向基金托管人提供指令发送人员的人名印鉴的预留印鉴样本和签字样本。 2 、基金管理人向基金托管人发出的授权通知应加盖公章并由法定代表人或其授权签字 人签署，若由授权签字人签署，还应附上法定代表人的授权书。 基金管理人向基金托管人 发送授权通知后同时电话通知基金托管人。授权通知自基金托管人电话确认后于通知载明 的生效时间起生效。通知载明的生效时间不得早于电话 确认时间。基金管理人在此后 3 个 工作日内将授权通知原件送交基金托管人 。 3 、基金管理人和基金托管人对授权通知及其更改负有保密义务，其内容不得向指令 发 送 人员及相关操作人员以外的任何人披露、泄露 ，法律法规规定或有权机关、审计机构要 求的除外 。 （二）指令的内容 指令是基金管理人在运作基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及投资指令。 相 关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金托管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认和执行 1 、指令由 “ 授权通知 ” 确定的指令发送人员代表基金管理人用传真的方式或其他双 方 确认的方式向基金托管人发送。对于指令发送人员发出的指令，基金管理人不得否认其效 力。但如果基金管理人已经撤销或更改对指令发送人员的授权，并且基金托管人已收到该 通知，则对于此后该指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不 承担 责任。 2 、基金管理人应按照《基金法》、《运作办法》、《基金合同》和有关法律法规的规定， 在其合法的经营权限和交易权限内，并依据相关业务规则发送指令。指令发出后，基金管 理人应及时电话通知基金托管人。 3 、基金托管人在接受指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与授权 通知 内容 相 符等进行表面真实性的检查，对合法合规 和本协议约定 的指令，基金托管人应在规定期限 内执行，不得 不合理 延误。 4 、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单经有权人员签字并 加 盖 预留印鉴 后及时传真给基金托管人。 5 、基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令留出执行指令时所必需的时间。 指令传输不及时未能留出足够的执行时间，基金托管人应尽力执行，但不承担指令未能及 时执行所造成的损失 。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形主要包括：指令要素错误、无投资行为 的指令、预留 印鉴 错误等情形。 基金托管人发现基金管理人的指令错误时， 应当 拒绝执行，并及时通知基金管理人改 正。对基金管理人更正并重新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规规定或者《基金合同》约定，应当不 予执行，并 及时 通知基金管理人要求其变更或撤销相关指令，若基金管理人在基金托管人 发出上述通知后仍未变更或撤销相关指令，基金托管人应当拒绝执行，并向中国证监会报 告。 基金管理人应确保基金托管人在执行指令时 ， 基金的银行存款账户有足够的资金余额 ， 确保基金的证券账户有足够的证券余额 。对超头寸的指令， 以及超过证券账户证券余额的 指令， 基金托管人可不予执行，但应 及时 通知基金管理人，由此造成的损失，基金 托管 人 不 承担 责任 。 《基金合同》另有约定或有关法律法规另有规定的除外。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人因未正确执行基金管理人合法合规的指令，致使本基金的利益受到损害， 基金 托管人应承担相应的责任。除此之外，基金托管人对执行基金管理人的合法合规指令 对 基金 造成的 损失不承担任何责任。 （七）被授权人员及授权权限的变更 基金管理人若对授权通知的内容进行修改（包括但不限于指令发送人员的名单的修改， 及 / 或权限的修改），应当至少提前 1 个工作日通知基金托管人；修改授权通知的文件应由 基金 管理人加盖公章并由法定代表人或其授权签字人签署，若由授权签字人签署，还应附 上 法定 代表人的授权书。基金管理人对授权通知的修改应当以传真的形式 或其他双方确认 的方式 发送给基金托管人，同时电话通知基金托管人，基金管理人对授权通知的内容的修 改自基金托管人电话确认后于通知载明的生效时间起生效。 通知载明的生 效时间不得早于 电话确认时间。 基金 管理人在此后 3 个工作日内将对授权通知修改的文件原件送交基金托 管人。 基金管理人更换被授权人通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被 改变授权人员超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。 七、交易及清算交收安排 （一）基金管理人负责选择代理本基金证券 、 期货 、 期权买卖的证券 、 期货 、 期权经 营机构。 1、选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 基金管理人负责确定证券经营机构的选择。基金管理人与被选择的证券经营机构签订 委托协议，并按照法律法规的规定向中国证监会报告。基金管理人应将委托协议（或交易 单元租用协议）的原件及时送交基金托管人。 2、相关信息的通知 基金管理人应及时以书面形式通知基金托管人基金专用交易单元的号码、券商名称、 佣金费率等基金基本信息以及变更情况，其中交易单元租用应至少在首次进行交易的 10 个工作日前通知基金托管人，交易单元退租应在次日内通知到基金托管人。 3、基金管理人负责选择代理本基金期货和期权交易的经纪机构，并与其签订经纪合同， 其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买 卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金清算交收 1 、因本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的清算交收，由基金托管人负责 根 据 相关登记结算公司的结算规则办理。 2 、由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情形的，由 责 任 方承担相应的责任。基金管理人同意在发生以上情形时，基金托管人应按照中国证券登 记 结算有限责任公司的有关规定办理 ，并及时通知基金管理人 。 3 、由于基金管理人或基金托管人原因 导致基金无法按时支付清算款时，责任方应对 由 此 给基金财产造成的损失承担相应的赔偿责任。 4 、基金管理人应保证在交收日（ T+ 1 日） 10 ： 00 前基金银行账户有足够的资金用于 交 易所 的证券交易资金清算，如基金的资金头寸不足则基金托管人应按照中国证券登记结算 有限责任公司的有关规定办理。 5 、基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银行账户 或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理 人发送的划款指令，由此造成的损失， 基金托管人不承担责任 。基金管理人在发送划款指 令时 应充分考虑基金托管人的划款处理时间。 对于要求当天到 账 的指令，应在当天 15:00 前发送；对于要求当天某一时点到账，则 指令需提前 2 个工作小时发送， 且 相关付款条件已经具备。对于新股申购网下公开发行业 务，基金管理人应在网下申购缴款日 (T 日 ) 的前一 工作 日下班前将 新股申购指令发送给 基 金 托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10 ： 00 时。 对于中国证券登记结算有限责 任公司实行 T+0 非担保交收的业务，基金管理人应在交易日 14 ： 00 前将划款指令发送至基 金托管人。 因基金管理人指令发送不及时，致使资金未能及时划入中国证券登记 结算有限责任公 司所造成的损失由基金管理人承担，包括赔偿在深圳市场引起其他托管客户交易失败、赔 偿因占用中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司最低备付金带来的利息损失。 在基金 资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》、 本协议的 指令不得 不合理 拖延或拒绝执行。 （三）资金、证券账目和交易记录核对 基金管理人和基金托管人应对本基金的资金、证券账目及交易记录进行核对。 （四）申购、赎回和基金转换的资金清算 1 、 T 日，投资者进行基金申购、赎回和转换申请，基金管理人和基金托管人分别计算 基金资产净值，并进行核对；基金管理人将双方确认的或基金管理人决定采用的基金份额 净值以基金份额净值公告的形式 发送 至相关信息披露媒 介 。 2 、 T+ 1 日，登记机构根据 T 日基金份额净值计算申购份额、赎回金额及转换份额，更 新基金份额持有人数据库；并将确认的申购、赎回及转换数据向基金托管人、基金管理人 传送。基金管理人、基金托管人根据确认数据进行账务处理。 3 、 基金管理人应要求登记机构开立并管理专门用于办理基金申购赎回款项清算的“基 金清算账户”。 4 、 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“净额清算、净额交收”的原 则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款）与托管账户应付额 （含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来确定托管账户净应收额或净 应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金管理人负责将托管账户 净应收额在交收日 15:00 前从“基金清算账户”划到基金托管账户；当存在托管账户净应 付额时，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在交收日 12:00 前划 到“基金清算账户”。 5 、基金管理人 未能按上款约定将托管账户净应收额全额、及时汇至基金托管账户， 由 此 产生的责任应由该基金管理人承担 （不可抗力或基金管理人无过错的情形除外） ；基金托 管人未能按上款约定将托管账户净应付额 全额 、及时汇至 “ 基金清算账户 ” ，由此产生的 责任应由基金托管人承担 （不可抗力或基金托管人无过错的情形除外） 。 6 、基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管 人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人 应及时查收申购资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算和复核 1 、 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值 。 某一类别 基金份额净值是 指 以计算日该类别基金资产净值除以计算日该类别基金份额余额所得的单位基金份额的价 值 。 2、基金管理人应每个估值日对基金资产估值，但基金管理人根据法律法规或《基金合 同》的规定暂停估值时除外。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会计核算业 务指引》 及其他法律法规的规定。基金资产净值和 各类基金 份额净值由基金管理人负责计 算，基金托管人复核。 基金管理人应于每个估值日结束后计算 得出当日的各类基金份额净 值，并以双方约定的 方式发送给基金托管人。基金托管人应对 净值计算结果进行复核，并 以双方约定的 方式将复核结果传送给基金管理 人 ，由基金管理人对外公布。月末、年中和 年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 3 、当相关法律法规或《基金合同》规定的估值方法不能客观反映基金财产公允价值时， 基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 4 、基金管理人、基金托管人发现基金估值违反《基金合同》订明的估值方法、程序 以及 相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，双方应及时进行协商 和纠正。 5、当基金资产的估值导致任一类别的基金份额净值小数点后四位（含第四位）内发生 差错时，视为该类 基金份额净值估值错误。当基金份额净值出现错误时，基金管理人 、基 金托管人 应当立即予以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；当计价错误达到 该 类别 基金 份额 净值的 0.25% 时，基金管理人应当 通知基金托管人并 报中国证监会备案；当 计价错误达到 该类别 基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当 通知基金托管人并 报中国证 监会备案的同时 ， 及时进行公告。如 法律法规或监管机 构 对前述内容另有规定的，按其规 定处理。 6 、 除基金合同和本协议另有约定外， 由于基金管理人对外公布的任何基金净值数据错 误，导致该基金财产或基金份额 持有 人的 直接 损失，基金管理人应 依据基金合同及本协议 的约定 承担责任。若基金托管人计算的净值数据正确，则 基金 托管人对该损失不承担责任； 若基金托管人计算的净值数据也不正确，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的责 任。如果上述错误造成了基金财产或基金份额持有人的不当得利，且基金管理人及基金托 管人已各自承担了赔偿责任，则基金管理人应负责向不当得利之主体主张返 还不当得利 ， 基金托管人应提供必要的协助 。如果返还金额不足以弥补基金管理人和基金托管人已承担 的赔偿金额，则双方按照各自赔偿金额的比例对返还金额进行分配。 7 、 由于不可抗力原因，或由于证券交易所、期货交易所、证券经营机构、第三方估值 机构或证券登记结算机构等第三方机构发送的数据错误等原因，或国家会计政策变更、市 场规则变更等非基金管理人或基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必 要、适当、合理的措施进行检查，仍未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误， 基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的 措施消除或减轻由此造成的影响。 8 、如果基金托管人的复核结果与基金管理人的计算结果存在差异，且双方经协商未能 达成一致，基金管理人可以按照其对基金份额净值的计算结果对外予以公布，基金托管人 可以将相关情况报中国证监会备案。 （二）基金会计核算 1 、基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记账方法和 会计 处理原则，分别独立地设置、登记和保管基金的全套账册 ，对双方各自的账册定期进 行核对，互相监督，以保证基金财产的安全。若双方对会计处理方法存在分歧，应以基金 管理 人的处理方法为准。 2 、会计数据和财务指标的核对 基金管理人和基金托管人应定期就会计数据和财务指标进行核对。如发现存在不符， 双方 应及时查明原因并纠正。 3 、基金财务报表和定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编制，应于 每月 终了后 5 个工作日内完成；季度报告应在每个季度结束之日起 10 个工作日内编制 完毕 并于每个季度结束之日起 15 个工作日内予以公告； 中期 报告在会计 年度半年终了后 40 日 内编制完毕并于会计年度半年终了后 2 个月 内予以公告；年度报告在会计年度结束后 60 日 内编制完毕并于会计年度终了后 3 个月 内予以公告。 《 基金合同 》 生效不足 两 个月的，基金 管理 人可以不编制当期季度报告、 中期 报告或者年度报告。 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供 给 基金托管人复核 ，基金托管人在 收到后应及时进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人 ；基金管理人应留足充分的时 间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应 共同 查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致以 基金 管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托 管业务部门公章或者出具加盖托管业务部门公章的复核意见书，双方各自留存一份。如果 基金 管理人与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人 有权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 九、基金收益分配 （一）基金收益分配的依据 1 、基金收益分配是指将该基金可供分配利润按收益分配方案确定的分配金额和比例根 据持有该 基金份额的数量按比例向该基金份额持有人进行分配。 基金可供分配利润指截至 收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已实现收益的孰低数。 2 、收益分配应该符合《基金合同》关于收益分配原则的规定。 （二）基金收益分配的时间和程序 1 、基金收益分配方案由基金管理人根据《基金合同》的相关规定制定。 2 、基金管理人应于收益分配日之前将其制定的收益分配方案提交基金托管人复核， 基 金 托管人应于收到收益分配方案后完成对收益分配方案的复核，复核通过后基金管理人应 当将收益分配方案及时公告；如果基金管理人与基金托管人不能于收益分配 日之前就收益 分配方案达成一致，基金托管人有义务将收益分配方案及相关 情况 的说明提交中国证监会 备案并书面通知基金管理人，在上述文件提交完毕之日起基金 管理 人有权利对外公告其拟 订的收益分配方案，且基金托管人有义务协助基金管理人实施该收益分配方案，但有证据 证明该方案违反法律法规及《基金合同》的除外。 3 、基金收益分配可采用现金红利的方式或者 红利再投资方式 ，投资者可以选择两种方 式中的一种；如果投资者 没有 明示选择，则视为选择现金红利的方式处理。 4 、基金托管人根据基金管理人的收益分配方案和提供的现金红利金额的数据，在红利 发放日将分红资金划入基金管理人指定账户。如果投资者选择 转购基金份额 ，基金管理人 和基金托管人则应当进行红利再投资的账务处理。 十、基金信息披露 （一）保密义务 除按照法律法规中关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托 管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务 。但是，如下 情况不应视为基金管理人或 基金 托管人违反保密义务： 1 、非因基金管理 人和 基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2 、 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁裁决或中国证监会等监管 机 构 的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 、基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承担相应 的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼此监督，保证其 履行按照法定方式和时限披露的义务。 2 、本基金信息披露的所有文件，包括《基金合同》和本协议规定的定期报告、临时 报 告 、基金净值 信息 公告及其他必要的公告文件，由基金管理人和基金托管人按照有 关法律 法规 的规定予以公布。 3 、基金年度报告中的财务会计报告必须经 符合《证券法》规定 的会计师事务所 审计后 方可公布。 4、本基金的信息披露，应 根据基金合同的约定 通过 规定媒介 进行；基金管理人、基金 托管人可以根据需要在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于 规定媒介 披露 信息，并且在不同媒介上披露同一信息的内容应当一致。 5 、信息文本的存放与备查 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将 信息置备于公司住所，供社会公众查阅、复制 。基金管理人、基金托管人应为文本存放、 基金份额持有人查询有关文件提供必要的 场所 和其他便利。基金管理人和基金托管人应保 证文本的内容与所公告的内容完全一致。 6 、对于因不可抗力等原因导致基金信息的暂停或延迟披露的（如暂停披露基金净值 信 息 ），基金管理人应及时向中国证监会报告，并与基金托管人协商采取补救措施。不可抗力 等情形消失后，基金管理人和基金托管人应及时恢复办理信息披露。 （三）基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息披露办法》和其他有关法律法 规的规定于每个上半年度结束后 2 个月内、每个会计 年度结束后 3 个月内在基金中期报告及 年度报告中分别 出具托管人报告。 十一、基金费用 （一） 基金管理人的管理费 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取管理费。基金管理费按前一日基金资 产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为负数，则取 0 ） 的 0.5 % 年费率计提。管理费的计算方法如下： H ＝ E× 0.5 %÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分； 若为负数，则 E 取 0 基金管理费每日 计提 ，逐日累计至每月月末，按月支付， 经基金管理人和基金托管人 核对一致后，由基金托管人于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付 。 在 首期支付基金管理费前，基金管理人应向托管人出具正式函件指定基金管理费的收款账户。 基金管理人如需要变更此账户，应提前 10 个工作日向托管人出具书面的收款账户变更通知。 （二） 基金托管人的托管费 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的部分不收取托管费。基金托管费按前一日基金资 产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分（若为 负数，则取 0 ）的 0.1 % 的年费率计提。托管费的计算方法如下： H ＝ E× 0.1 %÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后的剩余部分； 若为负数，则 E 取 0 基金托管费每日 计提 ，逐日累计至每月月末，按月支付， 经管理人和基金托管人核对 一致后，由基金托管人于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人。 若 遇法定节假日、 休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至最近可支付日支付 。 （三） 销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的 销售服务费按前一日 C 类基金 份额的基金资产净值的 0. 2 0% 年费率计提。计算方法如下： H ＝ E × 0. 2 0% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 C 类基金份额销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人和 基金托管人双方核对后，由基金托管人于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中划出，经 注册登记机构分别支付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无 法按时支付的，顺延至最近可支付日支付。 （四）从基金财产中列支基金管理人的管理费、基金托管人的托管费 、销售服务费 之 外的其他基金 费用 ，应当依据有关法律法规、《基金合同》的规定执行。 （五）对于违反法律法规、《基金合同》、本协议及其他有关规定（包括基金费用的计 提方法、计提标准、支付方式等）的基金费用，不得从任何基金财产中列支。 （六）本基金支付给基金管理人、基金托管人的各项费用均为含税价格，具体税率适 用中国税务机关的相关规定。 十二、基金份额持有人名册的保管 根据《基金法》及其他有关法律法规，基金份额持有人名册的编制及持续保管义务由 登记结算机构承担 。基金份额持有人名册的内容至少应包括基金份额持有人的名称和持有 的基金份额。基金份额持有人名册由基金登记结算机构提供，基金管理人和基金托管人应 分别保管基金份额持有人名册，保存期不少于 15 年，法律法规或监管规则另有规定的， 从其规定。如不能妥善保管，则按相关法律法规规定承担责任。 在基金托管人要求或编制中期报告和年度报告前，基金管理人应将有关资料送交基金 托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保证其的真实性、准确性和完整性。基金托管人不 得将所保管的基金份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料， 基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料，保存期限 至少 为 15 年 ，法律法规 或监管规则另有规定的，从其规定。 （二）基金管理人和基金托管人应按本协议第十条的约定对各自保存的文件和档案履 行保密义务。 十四、基金托管人和基金管理人的更换 （一） 基金管理人职责终止后，仍应妥善保管基金管理业务资料，并与新任基金管理 人或临时基金管理人及时办理基金管理业务的移交手续。基金托管人应给予积极配合，并 与新任基金管理人或临时基金管理人核对基金资产总值和净值。 （二） 基金托管人职责终止后，仍应妥善保管基金财产和基金托管业务资料，并与新 任基金托管人或临时基金托管人及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续。基金管理 人应给予积极配合，并与新任基金托管人或临时基金托管人核对基金资产总值和净值。 （三）其他事宜见《基金合同》的相关约定。 十五、禁止行为 （一）《基金法》第二十条、第三十 八 条禁止的行为。 （二）《基金法》第七十三条第一款（一）、（二）、（三）、（五）、（六）、 （七）项禁止的投资或活动。 （三）除根据基金管理人的指令或《基金合同》、本协议另有规定外，基金托管人不得 动用或处分基金财产。 （四）基金管理人、基金托管人的高级管理人员和其他从业人员不得相互兼职。 （五）法律法规、《基金合同》和本协议禁止的其他行为。 法律法规或监管部门调整上述限制的，本基金从其规定。 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议进行变更。变更后的新协议，其内容不得 与《基金合同》的规定有任何冲突。 变更后的新协议须报中国证监会备案。本协议约定事 项如与法律法规、《基金合同》的规定相冲突的，应以法律法规及《基金合同》的规定为准。 （二）托管协议的终止 发生以下情况 ，经履行适当程序后 本托管协议应当终止： 1 、《基金合同》终止； 2 、本基金更换基金托管人； 3 、本基金更换基金管理人； 4 、发生《基金法》、《运作办法》或其他法律法规规定 、中国证监会 规定 或《基金合同》 约定 的终止事项。 （三）基金财产的清算 基金管理人和基金托管人应按照《基金合同》及有关法律法规的规定对本基金的财产 进行清算。 十七、违约责任和责任划分 （一）本协议当事人不履行本协议或履行本协议不符合约定的，应当承担违约责任。 （二）因本协议当事人违约给基金财产或者基金份额持有人造成损害的，应当分别对 各自 的行为依法承担赔偿责任，因共同行为给基金财产或者基金份额持有人造成损害的， 应当承担连带赔偿责任。 对损失的赔偿，仅限于直接损失。但是发生下列情况之一的，相 应的当事人免责： 1 、不可抗力； 2 、基金管理人及基金托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作为或不作 为而造成的损失等； 3 、基金管理人由于按照《基金合同》规定的投资原则而行使或不行使其投资权而造成 的损失等； 4 、非因基金管理人、基金托管人的原因造成的计算机系统故障、网络故障、通讯故障、 电力故障、计算机病毒攻击及其它意外事故所导致的损失； 5 、基金托管人对存放或存管在基金托管人以外机构的基金资产，或交由证券公司等其 他机构负责清算交收的基金资产及其收益不承担保管和交收责任。 （三）一方当事人违反本协议，给另一方当事人造成损失的，应承担赔偿责任，对损 失的赔偿，仅限于直接损失。 （四）因不可抗力不能履行本协议的，根据不可抗力的影响，违约方部分或全部免除 责任 ，但法律另有规定的除外。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。 （五）当事人一方违约，另一方在职责范围内有义务及时采取必要的措施，尽力防止 损失 的扩大。 （六）违约行为虽已发生，但本协议能够继续履行的，在最大限度地保护基金份额持 有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。 （七）为明确责任，在不影响本协议本条其他规定的普遍适用性的前提下，基金管理 人和 基金托管人对由于如下行为造成的损失的责任承担问题，明确如下： 1 、由于 基金管理人 下达违法、违规的指令所导致的责任，由基金管理人承担； 2 、 基金管理人的 指令下达人员在授权通知载明的权限范围内下达的指令所导致的责任， 由基金管理人承担，即使该人员下达指令并没有获得基金管理人的实际授权（例如基金管 理人在撤销或变更授权权限后未能及时通知基金托管人）； 3 、基金托管人未对指令上签名和印鉴与预留签字样本和预留印鉴 （包括授权权限） 进 行表面真实性审核，导致基金托管人执行了应当无效的指令， 基金管理人与 基金托管人 应 根据各自过错 程度 承担 责任 ； 4 、属于基金托管人实际有效控制下的基金财产（包括实物证券）在基金托管人保管期 间的损坏、灭失，由此产生的责任应由该基金托管人承担； 5 、基金管理人应承担对其应收取的管理费数额计算错误的责任。如果基金托管人复核 后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相应责任； 6 、基金管理人应承担对基金托管人应收取的托管费数额计算错误的责任。如果基金 托 管 人复核后同意基金管理人的计算结果，则基金托管人也应承担未正确履行复核义务的相 应责任； 7 、由于基金管理人 或基金 托管人原因导致本基金不 能依据中国证券登记结算有限责任 公司的业务规则及时清算的，由责任方承担由此给基金财产、基金份额持有人及受损害方 造成的直接损失，若由于 双 方原因导致本基金不能依据中国证券登记结算有限责任公司的 业务规则及时清算的， 双 方应按照各自的过错程度对造成的直接损失合理分担责任； 8 、 在资金交收日，基金资金账户资金首先用于除新股申购以外的其他资金交收义务， 交收完成后资金余额方可用于新股申购。 如果因此资金不足造成新股申购失败或者新股申 购不足，基金托管人不承担任何责任。如基金份额持有人因此提出赔偿要求，相关法律责 任和损失由基金管理人承担。 十八、适用法律与争议解决方式 （一）本协议适用中华人民共和国法律 （为本协议之目的，不包括香港特别行政区、 澳门特别行政区和台湾地区法律） 并从其解释。 （二）基金管理人与基金托管人之间因本协议产生的或与本协议有关的争议可通过友 好协商解决。 协商、调解不能解决的 任何一方有权将争议提交位于北京 市 的中国国际经济 贸易仲裁委员会，并按其 届 时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对仲裁各方 当事人均具有约束力。 仲裁费用、律师费用由败诉方承担。 （三）除争议所涉的内容之外，本协议的当事人仍应履行本协议的其他规定。 十九、托管协议的效力 （一）基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的基金托管协议草案，应 经托管协议双方当事人的法定代表人或授权签字人签字并加盖公章，协议当事人双方根据 中国证监会的意见修改托管协议草案。托管协议以中国证监会 注册或备案 的文本为正式文 本。 （二）本协议自双方签署之日起成立，自 《 基金合同 》 生效之日起生效。本协议的有 效期自其生效之日起至基金财产清算结果报中国证监会备案并公告之日止。 （三）本协议自生效之日起对双方当事人具有同等的法律约束力。 （四）本协议正本一式陆份，协议双方各执贰份，上报中国证监会和 中国银行保险监 督管理委员会 各壹份，每份具有同等法律效力。 二十、托管协议的签订 见签署页。 （以下无正文） 中财网
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