海泰新光:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录
原标题:海泰新光:首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录 青岛海泰新光科技股份有限公司 内部控制审核报告 2020年6月30日 青岛海泰新光科技股份有限公司 目 录 页次 内部控制审核报告 1 - 2 青岛海泰新光科技股份有限公司关于2020年6月30日 与财务报表相关的内部控制的评估报告 3 - 17 附表——青岛海泰新光科技股份有限公司组织结构图 18 青岛海泰新光科技股份有限公司关于2020年6月30日 与财务报表相关的内部控制的评估报告 一、 公司基本情况 青岛海泰新光科技股份有限公司（“青岛海泰新光”或“本公司”）前身青岛 海泰新光科技有限公司是一家在中华人民共和国山东省青岛市注册成立的有限 责任公司，于2003年6月11日成立，2015年9月10日，本公司全体股东共同签 署了《青岛海泰新光科技有限公司整体变更设立青岛海泰新光科技股份有限公 司之发起人协议》，以2015年7月31日的净资产人民币84,654,795.37元为基准， 发起设立股份有限公司。公司注册地址为青岛市崂山区科苑纬四路100号。 本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要从事医用内窥镜器械和光学产品 的研发、生产、销售和服务。 本公司于2020年6月30日的注册资本和股本均为人民币65,200,000.00元，股权 架构如下： 股本 股本 人民币元 % 青岛普奥达企业管理服务有限公司 10,920,000.00 16.75 郑安民 10,500,000.00 16.10 Foreal Spectrum, Inc. 10,000,000.00 15.34 上海德丰杰龙升创业投资合伙企业（有限合伙） 6,000,000.00 9.20 上海欧奈尔创业投资中心（有限合伙） 5,400,000.00 8.28 广州德慧股权投资合伙企业（有限合伙） 4,176,000.00 6.40 上海邦明志初创业投资中心（有限合伙） 3,474,000.00 5.33 青岛劲邦劲诚创业投资合伙企业（有限合伙） 2,620,000.00 4.02 青岛清控金奕创业投资中心（有限合伙） 1,500,000.00 2.30 上海张江创业投资有限公司 1,304,000.00 2.00 广州德鼎创新投资有限公司 1,290,000.00 1.98 青岛恒汇泰产业发展基金有限公司 1,100,000.00 1.69 青岛松诺股权投资合伙企业 978,000.00 1.50 青岛杰莱特企业管理服务合伙企业（有限合伙） 910,000.00 1.40 王秀香 798,000.00 1.22 马敏 720,000.00 1.10 上海芮昱创业投资中心 （有限合伙） 660,000.00 1.01 青岛海创汇能投资中心 （有限合伙） 652,000.00 1.00 游嘉徳 200,000.00 0.31 白斌 200,000.00 0.31 徐凤玲 172,000.00 0.26 辜长明 120,000.00 0.18 汪方华 120,000.00 0.18 凌希淮 94,000.00 0.14 郑今兰 80,000.00 0.12 一、 公司基本情况（续） 本公司于2020年6月30日的注册资本和股本均为人民币65,200,000.00元，股权 架构如下：（续） 股本 股本 人民币元 % 蒋琰 80,000.00 0.12 毛荣壮 80,000.00 0.12 孔连增 80,000.00 0.12 李林峰 60,000.00 0.09 马明显 60,000.00 0.09 段瑞柱 60,000.00 0.09 张晓辉 60,000.00 0.09 陈晓云 50,000.00 0.08 李进 50,000.00 0.08 付本海 40,000.00 0.06 丛爽 40,000.00 0.06 田宝龙 40,000.00 0.06 秦义宏 40,000.00 0.06 李明治 40,000.00 0.06 张艳伟 40,000.00 0.06 姜一真 30,000.00 0.05 刘冰 30,000.00 0.05 张蒙蒙 30,000.00 0.05 樊爱玉 30,000.00 0.05 李福涛 30,000.00 0.05 徐华斌 30,000.00 0.05 杨永春 30,000.00 0.05 赵庆涛 30,000.00 0.05 刘东彦 30,000.00 0.05 江坤 30,000.00 0.05 张海燕 30,000.00 0.05 王树民 20,000.00 0.03 王萌 20,000.00 0.03 张迎春 20,000.00 0.03 姚仲凌 2,000.00 0.00 65,200,000.00 100.00 本公司实际控制人为郑安民。 二、 内部控制环境 内部控制环境是企业实施内部控制的基础，支配着企业全体员工的内控意识， 影响着全体员工实施控制活动和履行控制责任的态度、认识和行为，主要包括 组织架构、人力资源等。 （一）组织架构 1、 治理结构 公司已依法设立了股东大会、董事会、监事会；董事会还成立了战略委 员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会； 选聘了合格的经理层；制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规 则》、《监事会议事规则》、《董事会战略委员会议事规则》、《董事 会审计委员会议事规则》、《董事会提名委员会议事规则》、《董事会 薪酬与考核委员会议事规则》、《董事会秘书工作细则》、《独立董事 工作制度》、《总经理工作细则》等主要的公司治理制度。该等制度明 确了股东大会、董事会、监事会和总经理等高级管理人员的职责权限、 任职条件、议事规则和工作程序，确保决策、执行和监督相互分离，形 成制衡。 股东大会是公司的最高权力机关，享有法律法规和公司章程规定的合法 权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表 决权。 董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。根据公司章程规 定，公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3人，董事长1人。 监事会对股东大会负责，监督企业董事、总经理和其他高级管理人员依 法履行职责。根据公司章程规定，公司监事会由3名监事组成，其中1人 出任监事会主席，1名监事由职工代表担任。 总经理主持企业的日常生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向 董事会报告工作。 公司组织结构图见附表—青岛海泰新光科技股份有限公司组织结构图。 二、 内部控制环境（续） （一）组织架构（续） 2、 内部职能机构 公司基本的内部职能机构包括财务中心、研发中心、人力资源中心、总 经理办公室、运营管理中心、安保中心、光学事业部、医疗健康事业部 和审计部。 3、 会计工作组织管理 公司建立了会计管理体系，设立了专门的会计机构—财务中心，负责公 司资金管理、会计核算、税务筹划、公司财务预决算、成本控制等财务 管理工作；负责组织实施与财务相关的内部控制制度，规避财务风险， 提高经营管理水平；负责组织公司的经营活动分析，输出管理报表，为 公司经营决策提供准确及时的财务信息。 财务负责人作为公司的高级管理人员，直接领导公司财务中心的工作， 负责制定资金计划、成本费用标准、财务核算、日常资金管理及实施对 各部门费用支出的监督；拟订公司年度财务预决算方案、利润分配方案 和弥补亏损方案并报董事会等。 4、 内部审计 公司设置了专门的内部审计部门—审计部，制定了《内部审计制度》， 并配备了内部审计人员具体负责对公司财务信息的真实性和完整性、内 部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负 责，向审计委员会报告工作。 （二）人力资源 公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升、离职等劳动人事管理 制度，并专门制定了薪酬管理、绩效考核、招聘管理、考勤管理、离职 管理等一系列流程制度。 公司确定选聘人员后，依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；已选聘 人员要根据岗位实际需要进行入职培训、岗前培训和试用，试用期满考 核合格后，方可正式上岗。 三、 风险评估 公司根据战略目标及发展思路，结合行业特点，建立了系统、有效的风 险评估体系。公司设置了战略委员会及提名委员会等各职能部门，按照 风险评估流程和方法，组织对各部门的主要工作职责或管理事项进行风 险辨识、筛选和分析，并通过对风险发生频率和影响进行评估，确定各 类风险对策，为促进公司持续、健康、稳定发展，实现经营目标和发展 战略提供有力保障。 为实现企业经营的合法合规、资产的安全、财务报告及相关信息的真实 完整、经营效率和效果的提高以及企业发展战略的实现等内控目标，公 司制定了相关的内部控制制度。 按照《风险控制制度》列示的内外部主要风险因素，总体层面风险评估 立足于公司和控股企业、子公司整体，从外部环境和内部环境两方面， 关注影响公司发展战略、经营管理、报告与沟通、合规性和资产安全等 全局性目标的各种因素。 公司采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程 度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。 公司根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确定包 括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受在内的风险应对策略。 四、 与财务报表相关的内部控制活动 公司在改进和完善内部环境控制的同时，还对各项具体业务活动制订管理制度， 并实施相应的控制。公司与财务报表相关的内部控制活动主要包括：资金活动、 采购业务、资产管理、销售业务、生产管理、费用报销管理、研发活动、财务报 告及投资管理等。 （一）资金活动 公司制定了《筹资控制制度》、《货币资金控制制度》，对公司的融资活动、资 金营运、物资购销等活动进行严格规范的管理。 1、 公司制定的筹资控制制度从筹资计划与筹资方案的拟定和审批、借款筹资 的执行与记录（借款金融机构的选择、借款申请的审批、借款合同的签订 和借款的记录）、吸收股权筹资的执行（投资者的选择、投资协议的签订 等）、债券筹资的执行等各方面对公司的筹资活动进行了科学及规范化管 理。 2、 公司重视加强资金营运全过程的管理，统筹协调内部各机构在生产经营过 程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各业务环节的综合 平衡，减少资金无效占用，实现资金营运的良性循环，提升资金营运效率。 3、 公司对库存现金、银行存款、银行账户管理、支付审批、资金支付分类等 建立了明确的管理制度，权责分离并建立了严格的审批流程。 （二）采购业务 公司制定了《采购与供方控制制度》、《生产物资及服务采购管理办法》、《采 购合同管理办法》等制度，加强请购、审批、购买、验收、付款等环节的风险管 控，对公司的采购业务进行严格规范的管理。 1、 在采购各流程中，各个部门的职责分工如下： (1) 运营管理中心负责管理公司采购和供方工作，负责组织实施新供方开发、 供方管理评价考核及确认，组织各个部门对供应商进行评审、合同谈判 以及合同签订； (2) 总经理办公室负责行政办公用品员工福利及相关服务的采购和相应供方 的选择及日常管理； (3) 研发中心负责研发物资及服务的采购和相应供方的选择及日常管理； (4) 安保中心负责安全、后勤物资及服务的采购和相应供方的选择及日常管 理; (5) 制造部负责实施生产物资的采购和相关供方日常管理； (6) 质量部负责生产物资/研发物资的进料验收； (7) 仓库负责采购物资的安全储存及出入库； (8) 财务中心负责供应商结算发票接收并对账、按照合同约定时间进行付款。 四、 与财务报表相关的内部控制活动（续） （二）采购业务（续） 2、 公司建立了采购申请机制，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口 管理部门，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。 3、 公司建立了供应商评价和准入机制，根据市场情况和采购计划合理选择 采购方式，建立采购物资定价机制，并根据确定的供应商、采购方式、 采购价格等情况签订采购合同，明确双方的权利和义务。定期对供应商 做出评价，以保证供应商提供的货品能够满足公司的要求。 4、 公司建立了采购验收机制，采购到货后，由专门的人员进行验收；对于 验收过程中发现的异常情况，按流程查找原因并及时处理。 5、 公司加强了采购付款的管理，明确了付款审核人的责任和权限，严格审 核采购合同、相关单据凭证、审批程序等内容，审核无误后按照合同规 定及时办理付款。 6、 公司加强了采购对账及供应商开票流程的管理，严格规定了开票流程及 相关台账的登记记录过程，并规范了业务及财务数据相关的证据资料的 归档管理。 四、 与财务报表相关的内部控制活动（续） （三）资产管理 公司制定了《存货控制制度》、《固定资产及无形资产控制制度》、《知识产 权控制制度》等制度，对公司的资产进行严格规范的管理。 1、 公司采用科学的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取 得、验收入库、原料加工、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管 理要求，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得 到有效控制。 2、 公司设专人对存货进行管理，并建立健全相应的出入库管理制度，出入 库时要有严格的手续，凡领用存货须有领用记录及由相关领导审核批准。 存货按品种设立存货明细账，账实分管，互相牵制。 3、 公司加强机器设备等各类固定资产的维护、清查、处置管理，重视固定 资产的技术升级和更新改造，不断提升固定资产的使用效能，确保固定 资产处于良好运行状态。 4、 公司固定资产采用归口管理办法。财务中心登记固定资产的总账、分类 账、明细账，并设固定资产卡片，详细登记每项资产的名称、类别、编 号、预计使用年限、原始价值等情况，固定资产归口部门建立台账，落 实内部转移、停用情况和具体每项资产保管的人员。 5、 公司加强对专利权、商标及软件等无形资产的管理，促进无形资产有效 利用，充分发挥无形资产使用价值。 四、 与财务报表相关的内部控制活动（续） （四）销售业务 公司制定了《销售与收款控制制度》、《销售合同管理办法》、《销售档案管 理规定》等销售类管理制度，加强销售、发货、收款等环节的管理，采取有效 控制措施，规范销售行为；加强技术支持与服务，规避公司风险、提高销售管 理运营效率，扩大市场份额，保障销售目标达成。 1、 公司根据市场需求状况，与下游客户进行业务洽谈和磋商，明确客户的 具体产品需求。公司建立订单/销售合同的评审机制，关注客户信用状况、 以往销售和回款状况等相关内容，合理确定定价机制和收款期限，并根 据具体情况相应签署订单或合同，明确双方的权利和义务。 2、 公司制定了产品价格管理制度，在正式提请定价前，由销售部组织核价， 技术、生产部门核算生产成本并给出价格建议。对产品价格制定流程以 及审批进行了规范。 3、 公司按照客户订单或合同生产产品，运营管理中心审核发货资格，仓库 严格按照销售通知，及时组织发货，确保货物的安全发运，并及时开具 发票。 3、 公司完善了应收账款管理，明确销售和财务部门的职责，并严格考核； 加强了应收账款回款的管理，对超过信用期的应收账款必须责任到人， 有效管控。公司要求回款主体与实际销售订单主体保持一致。 （五）生产管理 公司重视生产管理，制定了《安全生产手册》、《质量手册》及程序文件等全 面全员全流程质量管理体系，强化了对生产人员的培训、生产过程的控制，确 保高效生产、安全生产、节约成本，并按单准时生产出合格产品。 四、 与财务报表相关的内部控制活动（续） （六）费用报销管理 公司制定了《成本费用控制制度》，对费用报销进行流程管控。 1、 公司费用支付实行分级授权管理，遵循统一核算、职权分明、归口管理、 分级审核的原则。对不同的管理层次，授予不同的费用审核权限，并相 应地负有费用控制和管理的责任。 2、 根据分级和归口管理原则，具有费用审核权的人员不得对自己工作范围 的费用进行自我审核，而必须将其交由具有费用审核权的上一级人员， 或者特定领导进行审核。 4、 财务中心支付报销费用时，按照指定的费用审核标准，确保汇总资金支 付单原始凭证内容的完整性，处理手续的完备性，经济内容的合法性， 计算内容的正确性。 （七）研发活动 针对研究开发活动，公司制定了《科技项目控制制度》，以达到以下目的： 1、 科研项目立项时，研发中心组织相关部门对项目进行立项评审，经总经 理批准后开始项目研究；科研项目完成立项审批后，研究开发支出严格 按照项目单独归集。 2、 对包括新产品的设计、开发及定型产品的创新或改进等的产品设计与开 发的全过程进行控制。对此过程中各部门的职责进行了明确分工并就产 品设计及开发中的输入及输出、开发成果及过程的确认、设计和开发过 程的各环节的评审工作以及最后的测试、评审报告的记录均进行了有效 的控制设计，并切实得以执行。 3、 根据项目的进度报告或验收报告等，财务中心按照会计准则的规定对研 发过程中发生的支出进行相应的会计处理。对于政府支持项目，须按照 上级主管部门要求建立项目专账，保证专款专用。 四、 与财务报表相关的内部控制活动（续） （八）财务报告 1、 会计系统 公司按照《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规和 公司章程的要求，制定了《财务会计核算和财务报告编制控制制度》， 并明确制定了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下 目的： （1） 合理地保证业务活动按照适当的授权进行； （2） 合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录 于恰当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则和相关法律、法规 的要求； （3） 合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权； （4） 合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。 公司拥有凭证和记录系统，记录了公司的交易和事项。 公司采用金蝶系统进行财务管理和会计核算，以提高会计信息的准确性、 及时性和完整性。 2、 会计人员岗位责任制 公司实行会计人员岗位责任制，并已聘用了足够的会计人员。公司财务 中心会计人员分工明确，能按照批准、执行和记录职能分开的内部控制 原则（如出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务、 债权账本的登记工作）设置岗位。 3、 公司严格控制财务报告风险。 （1） 公司编制财务报告时，关注会计政策和会计估计；对财务报告产生重大 影响的交易和事项的处理，严格按照规定的权限和程序进行审批。 （2） 公司按照国家统一的会计准则规定，根据登记完整、核对无误的会计账 簿记录和其他有关资料编制财务财告，做到内容完整、业务真实及计算 准确，如实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。 四、 与财务报表相关的内部控制活动（续） （九）投资管理 公司根据相关法律、法规和《公司章程》，制定了《对外投资管理制度》，对 投资活动进行管控。 1、 公司实行股东大会、董事会和总经理分层决策制度，各自在其权限范围 内，对公司的对外投资作出决策。未经授权，其他任何部门和个人无权 做出对外投资的决定。 2、 股东大会是公司对外投资的最高决策机构。董事会在有关法律法规和 《公司章程》规定的范围内或股东大会授权范围内决定公司的对外投资 事项。总经理有权决定法律法规和《公司章程》规定的需由股东大会和/ 或董事会审批之外的对外投资事项，并牵头负责对外投资项目的日常管 理，负责对新项目的实施进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇 报投资进展情况，提出调整建议等，以利于董事会及股东大会及时对投 资作出修订。 3、 战略委员会负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策 提供建议；董事会办公室负责根据公司发展战略，收集、整理投资项目 的信息，对拟投资项目进行投资价值评估、审议并提出建议；公司财务 中心负责对外投资的财务管理，并协同相关部门进行日常管理；监事会、 审计部和财务中心对投资项目负有监督责任。 4、 公司对外投资项目实施后，根据需要对被投资企业派驻产权代表，如董 事或财务负责人，以便对投资项目进行跟踪管理，及时掌握被投资单位 的财务状况和经营情况，发现异常情况，及时向公司董事长或总经理报 告，并采取相应措施。公司会定期取得并分析各被投资企业的季度（月 度）报告，以便公司合并报表并对对外投资公司的财务状况进行分析。 5、 对外投资成立的子公司，按照子公司所在地法律要求执行相应的会计政 策，在编制本集团合并财务报表时，采用与本公司一致的会计政策。同 时，公司会委派相应的董事和经营管理人员，对子公司的运营、决策起 决定性作用。子公司每年定期向母公司报告经营情况，公司董事会及管 理层根据其经营情况调整投资计划，完善投资管理，控制投资风险。公 司委派的子公司经营管理者，每年决算结束后，向公司报告工作，并接 受公司的质询。 五、 信息与沟通 公司高度重视信息与沟通工作，建立了符合公司业务发展战略并与经营管理活 动一体化的信息系统，保证了信息的公开透明、传递效率及效果。 1、 内部信息传递 公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础 功能使用的规范性。日常经营过程中，公司建立了总经理办公会议、定 期质量会议、安全生产会议和各种专题会议等信息沟通渠道，通过各种 例会、办公会等决策机制，不断提高管理决策能力。公司各种信息传递 形式，使业务部门和职能部门上传下达的报告程序清晰有效，内部沟通 及时顺畅。 2、 对外信息披露 公司制定了《信息披露管理制度》，明确规定了信息披露的基本原则、 信息披露人及责任、信息披露的内容、管理及法律责任、披露程序、信 息的保密等内容。董事长是信息披露的最终责任人，董事会秘书负责具 体协调信息披露事务管理。董事会保证信息披露制度的有效实施，确保 公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、 完整。公司信息披露严格遵循相关法律法规、证券交易所相关要求及公 司信息披露相关制度，没有出现违规进行信息披露的情形。 六、 内部监督 公司对内部控制与风险管理体系建立与实施情况进行了监督检查，评价内部控 制的有效性，发现内部控制缺陷，并及时进行改进。 公司董事会下设审计委员会，负责对建立与实施内部控制进行监督、协调内部 控制审计及其他相关事宜等。公司审计部向审计委员会报告工作，主要负责对 公司经营管理的各方面各环节进行独立监督和评价，以确定其是否遵循了公司 的方针、政策和计划，是否符合公司规定的程序与标准，是否有效和经济地使 用了资源，是否正在实现公司的目标，并有针对性地提出改进建议。 七、 公司内部控制制度的自我评估 1、 公司已按照《公司法》等法律法规及规范性文件的规定，建立健全了股 东大会、董事会、监事会和经理层等组织机构，各组织机构能够按公司 制定的议事规则或工作程序规范运作，能够保证公司董事会、监事会及 经理层在授权范围内履行职责。公司设置了独立的财务中心与财务负责 人，直接负责公司的财务管理工作；设置了独立的内部审计机构，制定 了内部审计制度，并配备了内部审计人员，确保内部控制制度的贯彻实 施。另外，公司建立了有效的业务控制、稽核流程和体系，形成了相互 制衡机制，以保证各部门、各工作岗位均能在权限范围内行使职权，并 做到每项业务活动有真实凭证或记录可查。 2、 公司已建立健全了与财务报表相关的内部控制，包括：公司对资金活动、 供产销、资产管理等在内的各项具体业务活动制定了相应的管理制度并 予以实施；按照国家法律法规、规章制度制定了详细的会计工作组织管 理和会计核算制度，设置了专门的会计机构负责人，并严格规定了财务 负责人和会计人员的岗位责任；制定了各项重要会计政策和会计估计； 引进了财务自动化系统，提高了会计信息的准确性、及时性和完整性。 综上，公司认为：本集团现行的内部控制制度较为完整、合理及有效，能够适 应公司管理的要求和公司发展的需要，能够保证公司会计资料的真实性、合法 性、完整性，能够确保公司所属财产物资的安全、完整，能够严格按照法律、 法规和公司章程规定的信息披露的内容和格式要求，真实、准确、完整、及时 地报送及披露信息。公司内部控制制度自制定以来，各项制度得到了有效的实 施。随着公司不断发展的需要，公司的内控制度还将进一步健全和完善，并将 在实际中得以有效的执行和实施。 附表——青岛海泰新光科技股份有限公司组织结构图 股东大会 董事 会 监事 会 董事 会秘书 专门委员会 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会 审计部 财务 中心 人力资源 中心 研发 中心 总经理办公室 安保 中心 运营管理 中心 医疗健康事业部 光学 事业 部 部 3 部 副总经理 销售部 研发部 制造部 质量部 销售部 运维部 质量部 副总经理 / 财务总监 总经理 董事会办公室 青岛海泰新光科技股份有限公司 非经常性损益的专项说明 截至 2020 年 6 月 30 日止 6 个月期间、 2019 年度、2018 年度及 2017 年度 （2020）专字 第 544479_J08号 董事会： 非经常性损益的专项说明 青岛海泰新光科技股份有限公司的财务报表，包 括 020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日的合 并及公司资产负债表，截至2020年6月30日止6个月期间 、 20209年度 、 61544479_J088年 度及2017年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报 表附注（统称“申报财务报表”），并 于 年8月17日出具了标准审计报告 （报告编号：安永华明（2020）审字第61544479_J02号）。我们的审计是依 据中国注册会计师审计准则进行的。 准则第9号——首次公开发行股票并上市申请文件》（证监发行 字 青岛海泰新光科技股份有限公司董事会： 号） 和《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第 号——非经常性损益》（公 告 2020 号）的规定，青岛海泰新光科技股份有限公司管理层编制了后附的截 至2020年6月30日止6个月期间、2019年度 、 68年度及2017年度的非经常性 损益明细表。我们对上述非经常性损益明细表进行专项说明如下： 月 非经常性损益明细表中对非经常性损益的披露在所有重大方面不符合上述中国 证券监督管理委员会的相关规定。 1 司 表 2020年6月30日止6个月期间、 202019年度 、 618年度及2017年 度 30日止 2020年6月30 日止6个月期 间 个月期间、年 2019年 2018 年 年度及 资产报废及处置损 失 年度 /年损益的政府补 助 人民币元 并前净利润/（亏损 ） 出 免 2020入 6出 30( 日止 ) ( 3,612,768.40 - -( 1,914,757.06 14,757.74 10,011.53) ( 6) ( 3,136,611.88 13,056,572.53 1,000.00 ) ( - 4,585.60 13,799.65 ) ( 个月期间 ) ,647,909.36 394,853.36 500,000.00) - 25,482.36 7,657.72) 748,395.77) 485,833.16( 2,694,516.79) - - 286,123.52( 101,829.02) 数 2019年 2018) 年） 129,739.62 2017年 ) 1,071,645.35) 公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 3 青岛海泰新光科技股份有限公司 经审阅财务报表 截至2020年9月30日止9个月期间 目 录 页次 审阅报告 1 已审阅财务报表 合并资产负债表 2 - 3 合并利润表 4 - 5 合并股东权益变动表 6 - 7 合并现金流量表 8 - 9 公司资产负债表 10 - 11 公司利润表 12 公司股东权益变动表 13 公司现金流量表 14 - 15 财务报表附注 16 - 47 补充资料 1.非经常性损益明细表 1 2.净资产收益率和每股收益 1 审阅报告 安永华明（2020）专字第61544479_J11号 青岛海泰新光科技股份有限公司 青岛海泰新光科技股份有限公司董事会： 我们审阅了后附的青岛海泰新光科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的中期 财务报表，包括2020年9月30日的合并及公司资产负债表，截至2020年9月30日止九个 月期间的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵公司管 理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。 C:\000——备份文件\11月份\1109-海泰新光\A03_AFS_青岛海泰新光_20200930-审阅报告_页面_04.jpg 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了 审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大 错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序， 提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。 根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在 所有重大方面按照《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨林 中国注册会计师：姜丽丽 中国 北京 2020年11月6日 资产 附注五 2020年9月30日 2019年12月31日 （未经审计） C:\000——备份文件\11月份\1109-海泰新光\A03_AFS_青岛海泰新光_20200930-审阅报告_页面_05.jpg 流动资产 货币资金 1 59,981,837.16 57,822,091.36 应收账款 2 41,507,316.32 33,368,920.09 应收款项融资 3,096,388.79 1,662,904.74 预付款项 2,794,594.17 2,077,612.23 其他应收款 596,965.96 415,714.55 存货 3 54,375,452.59 52,696,718.88 其他流动资产 5,712,568.96 4,624,626.35 流动资产合计 168,065,123.95 152,668,588.20 非流动资产 长期股权投资 828,303.85 702,274.93 投资性房地产 1,786,221.27 1,821,416.99 固定资产 4 110,524,408.03 111,640,511.98 在建工程 5 38,847,490.45 19,623,640.31 无形资产 32,154,983.54 32,807,710.79 递延所得税资产 7,865,909.19 8,329,489.70 其他非流动资产 3,253,083.80 2,225,679.50 非流动资产合计 195,260,400.13 177,150,724.20 资产总计 363,325,524.08 329,819,312.40 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 负债和股东权益 附注五 2020年9月30日 2019年12月31日 （未经审计） 流动负债 短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00 应付账款 6 18,323,174.39 16,568,966.62 合同负债 914,246.43 - 预收款项 - 490,194.70 应付职工薪酬 8,613,314.62 10,454,854.78 应交税费 4,834, 623.60 C:\000——备份文件\11月份\1109-海泰新光\A03_AFS_青岛海泰新光_20200930-审阅报告_页面_06.jpg 5,821,120.81 其他应付款 7 1,474,371.63 30,578,861.69 流动负债合计 64,159,730.67 93,913,998.60 非流动负债 长期借款 - 10,000,000.00 递延收益 200,524.02 985,794.24 递延所得税负债 114,522.25 119,855.75 非流动负债合计 315,046.27 11,105,649.99 负债合计 64,474,776.94 105,019,648.59 股东权益 股本 65,200,000.00 65,200,000.00 资本公积 9,538,657.51 9,538,657.51 其他综合收益 ( 1,294,405.33 ) ( 23,764.83 ) 盈余公积 8,449,053.10 8,449,053.10 未分配利润 212,392,889.57 136,979,005.17 归属于母公司股东权益合计 294,286,194.85 220,142,950.95 少数股东权益 4,564,552.29 4,656,712.86 股东权益合计 298,850,747.14 224,799,663.81 负债和股东权益总计 363,325,524.08 329,819,312.40 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 附注五 截至2020年9月 30日止9个月期间 截至2019年9月 30日止9个月期间 （未经审计） （未经审计或审阅） 营业收入 8 198,875,360.94 192,891,393.74 减：营业成本 8 70,016,520.60 80,229,541.61 税金及附加 2,305,848.35 2,325,145.30 销售费用 3,46 6,113.49 C:\000——备份文件\11月份\1109-海泰新光\A03_AFS_青岛海泰新光_20200930-审阅报告_页面_07.jpg 4,660,313.09 管理费用 21,752,245.15 20,164,798.47 研发费用 9 18,879,475.54 19,376,787.15 财务费用 2,677,818.61 ( 686,196.81 ) 其中：利息费用 1,393,852.12 811,046.57 利息收入 206,221.71 226,178.50 加：其他收益 10,067,542.81 2,254,379.13 投资损失 ( 363,971.08 ) ( 96,634.90 ) 其中：对联营企业的投资损失 ( 363,971.08 ) ( 96,634.90 ) 信用减值损失 ( 293,230.12 ) ( 286,993.51 ) 资产减值损失 ( 1,445,181.92 ) ( 2,207,998.07 ) 资产处置收益 - 36,198.67 营业利润 87,742,498.89 66,519,956.25 加：营业外收入 18,030.43 - 减：营业外支出 28,673.30 57,261.28 利润总额 87,731,856.02 66,462,694.97 减：所得税费用 12,410,132.19 7,736,632.53 净利润 75,321,723.83 58,726,062.44 其中：同一控制下企业合并中被合并方 合并前净利润 - 1,932,876.45 按经营持续性分类 持续经营净利润 75,321,723.83 58,726,062.44 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 75,413,884.40 58,264,145.23 少数股东损益 ( 92,160.57 ) 461,917.21 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 C:\000——备份文件\11月份\1109-海泰新光\A03_AFS_青岛海泰新光_20200930-审阅报告_页面_08.jpg 截至2020年9月 30日止9个月期间 截至2019年9月 30日止9个月期间 （未经审计） （未经审计或审阅） 其他综合收益的税后净额 ( 1,270,640.50 ) ( 39,038.23 ) 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 ( 1,270,640.50 ) ( 20,755.66 ) 将重分类进损益的其他综合收益 外币财务报表折算差额 ( 1,270,640.50 ) ( 20,755.66 ) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - ( 18,282.57 ) 综合收益总额 74,051,083.33 58,687,024.21 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 74,143,243.90 58,243,389.57 归属于少数股东的综合（亏损）/收益总额 ( 92,160.57 ) 443,634.64 每股收益 基本/稀释每股收益 1.16 0.87 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 C:\000——备份文件\11月份\1109-海泰新光\A03_AFS_青岛海泰新光_20200930-审阅报告_页面_09.jpg 截至2020年9月30日止9个月期间（未经审计） 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计 一、 上年年末余额 65,200,000.00 9,538,657.51 ( 23,764.83 ) 8,449,053.10 136,979,005.17 220,142,950.95 4,656,712.86 224,799,663.81 加：新收入准则影响 - - - - - - - - 二、 本期增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - ( 1,270,640.50 ) - 75,413,884.40 74,143,243.90 ( 92,160.57 ) 74,051,083.33 （未完）  |