菱电电控:菱电电控首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录
原标题:菱电电控:菱电电控首次公开发行股票并在科创板上市招股意向书附录 武汉菱电汽车电控系统股份有限公司首次公开发行股票并 在科创板上市招股意向书附录 司 司 武汉菱电汽车电控系统股份有限公司市 之 在科创板书 ） 发行保荐书 书 “ 保荐机构 ”第 “ 长江保荐1 一、本次证券发行基本情况书 （一）本次具体负责推荐的保荐代表人 。 项授权书》（附件），授权保荐代表人 梁彬圣 和。 担任 菱电电控司 行股票并在科创板上市项目的保荐代表人，具体负责 菱电电控员 荐及持续督导等保荐工作事宜。 1。 梁彬圣年 梁彬圣：长江证券承销保荐有限公司执行总经理，保荐代表人，金融学硕士， 2 2书 项目其他成员为苗健、肖雪松、郭宇森。 上述项目组成员均具备证券从业资格，无监管机构处罚记录。 称 公司名称本 武汉菱电汽车电控系统股份有限公司 万元 英文名称期 Wuhan LinControl Automotive Electronics Co., Ltd.年 月 日 3,870.00 有限公司设立日 期 年 法定代表人月 王和平 日 特 号（11） 2005码 01月码 日 话 股份 -81821900 有限码 -81822580 2015址 08月箱 日 住所 湖北省武汉市东西湖区金银湖街清水路特8码 （ -81822580 11 ）行 统一社会信用代码 ： 3 发行战略配售的具体方案，并按规定向上交所提交相关文件。除此外，不存在保 书 控制人、重要关联方股份的情况；； 2； 股东、实际控制人、重要关联方股份的情况；； 3； 偶，董事、监事、高级管理人员拥有发行 人权益、在发行人任职等情况；见 4 、保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、实 际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；年 5月 （六）保荐机构内部审核程序和内核意见 1于 年 核查部门审核、内核委员会审核、发行委员会审核等各个环节。本保荐机构对菱 月 首次公开发行股票并 在科创板4 （书 ） 本保荐机构年 内核委员会审核，指定的内核委员对申请材料提出书面反馈意见，项目组在内核 月 （。 ） 2020于 5年 2月 日，本保荐机构召开本项目的计 会议 ，就 关注的重 要问题告 （ 8 ）根据内核会议的反馈意见，项目组对申请文件进行修改、完善，报质 量控制部 及内核部5 荐发行人证券发行上市，并据此出具本保荐书。书 （二）本保荐机构通过尽职调查和审慎核查，承诺如下：： 1 、有充分； 相关规定；； 2； 性陈述或者重大遗漏；； 3； 的依据充分合理；； 4； 存在实质性差异； ； 、保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行 ； 6 、保证发行保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误 序 陈述或者重大遗漏；于 7年 中国证监会的规定和行业规范；月 8（ 管措施； 6 议案》《关于公司首次公开发行人民币普通股（书 股）股票募集资金投资项目及 （ 币普通股（（ 股）股票并在科创板上市有关具体事宜的议案》《关于公司首次公 （ A（ 司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内稳定股价措施的预案〉的议案》《关 人 年股东分红回报规划〉的议 。 行人民币普通股（ A于 即期回报影响及采取填补回报措施的议案》《关于公司首次公开发行人民币普通 年 (A月 )了 案》《关于公司对招股说明书信息披露违规承担责任的议案》《关于制定上市后 为 等与本次发行上市有关的议案，为 2020的 时股东大会审议。 2 、发行人股东大会批准本次发行上市7 （二）本次证券发行符合《证券法》规定的发书 本保荐机构对发行人符合《证券法》关于首次公开发行股票条件的情况进行 ： 行条件，具体情况如下： 1。 等，具备健全且运行良好的组织机构 审 和监事会，董事会下设置了战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核 人 独立董事，聘任了总经理、财务总监、董事和 业务运作的需要设置了相关的职能部门，具备健全且运行良好的组织机构。币 本保荐机构认为，发行人具备健全且运行良好的组织机构，符合《证券法》 和 为 、发行人具有持续经营能力和 根据中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇会计师”）出具 的 中汇会审。 号 《审计报告》，发行人审 年度、 2019 年度和8 留意书 计报告，符合《证券法》第十二条第（三）项之规定。。 4 、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存在贪污、贿赂、侵占财 产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪 保荐机构取得了发行人控股股东、实际控制人王和平、龚本和住所地公安机 ： 武汉市东西湖区税务局、武汉市东西湖区自然资源和规划局、武汉市东西湖区社 会保险基金结算中心、武汉住房公积金管理中心汉口分中心、武汉市东西湖区劳 于 情况出具的书面证明，同时结合检索网络公开信息的方式核查了发行人以及发行 年 者破坏社会主义市场经济秩序月 。按 经核查，本保荐机构认为，发行人及其控股股东、实际控制人最近三年不存 年 符合《证券法》第十二条第（四）项之规定。月 （三）本次证券发行符合《 科创板注册办法 》规定的发行条件9 发行人的相关机构和人员能够依法履行职责。书 发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司，。 依照要求建立 了审 的公司治理结构，相关机构和人员能够依法履行职责， 发行人鉴 《科创 。 注册办法 》第十条 的规定。0 之规定。书 （ 2近 录，查阅了工商登记文件，了解了发行人的业务发展状况、查阅了发近 告，确认发行人主营业务、控制权、管理团队和核心技术人员稳定；最近近 年内 主营业务和董事、高级管理人员及核心技术人员均没有发生重大不利变化；最近 2。 2 年内公司主要股东所持发行人的股份权 属清晰，不存在导致控制权可能变更的重大权属纠纷。发行人符合《科创板注册 近 一 款1 欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生 书 第十三条第二款之规定。 近 3 ） 本保荐机构查阅了中国证监会、证券交易所的险 ，访谈发 司 监事和高级管理人员不存在最近车 年内受到中国证监会行政处罚，或者因涉嫌犯 罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结 和 合《科创板注册办法》第十三条第三款之规定。的 综上，本保荐机构认为：发行人本次发行符合《。 》规定的 至 （四）发行人存在的主要风险型 1 年 度 公司 年 度 产品主要应用于市场份额较低的商用车 年度 N1车 车的风险 目前，我国汽车市场的主体是乘用车中的轿车和SUV车 N1车型 和交叉型乘用车在我国汽车市场中占比较低。2018年度至2020年度，我国汽车 市场各类车型的产量占比情况如下表所示： 车 2020年度 车 年度 2018年度 N1车 型 97% 乘用车 79.26%计 83.05% 00.00% 84.61% 司 的 至 套 单位：万套书 车型 型 年度年度 2019年度 年度2018年度 销量 比 销量 占比 销量 占比 N1 42.57 81.33% 乘用 车 74.06% 15.87 72.28% 他 M1 8.14 15.56% 7.78 计 4.49 20.46% 其中：交叉型 乘用车括 7.73。 14.77%至 6.81 司 3.95 套 套 为 和 套 4.20% 套 7.26% 为 合计和 52.34 司 、 和 型 。 车 注：其他包括车 车型、 M2 车型和非道路移动机械。 。 8为 2020为 ，公司 N1车 EMS 销量占成套3 实现了小规模量产。书 年车 MCU售 825车 201。 年至 2020。 公 至 VCU为 7和 套、为 套和。 273场 ，增程式电动车为 分别 车 509为 566套和为 70司 。销量和市场份额较小，仍面临一定的产业化壁垒。 场 得革命性突破，传统燃油车存在被纯电动汽车或混合动力汽车替代的风险，传统 为 EMS在 响。 国 、。 至 业务的为 2018和 2020 年4 度分别达到书 、到 和和 ，均超过当 年总收入的一家 家 EMS。 族系所有车型交由同一家 EMS。 时，标定数据的借用与车型扩展也导致电控系统厂商的整车厂客户以及整车厂的 和 集中度较高带来的潜在经营风险，若客户的经营状况发生不利变化或合作关系恶 为 和 、为 和 告期内，随着公司经营规模的扩大，公司存货增长较快。 2018。 2019 年末和前 年末，公司存货的 7,234.70 万元、 14,219.87目 12,813.16 年 度 26.71% 年 度 25.68% 年度 和额 。如果未来公 ,051.73 司产品出现滞销或者大幅降价等情况，可能会导致公司存货积压并给公司带来较 大资金压力，使公司面临存货跌价风险，从而对公司的经营业绩造成不利影响。本 6、新冠疫情、进口限制及贸易摩擦导致的芯片采购风险 比 ECU.33% 所用的车规级芯片不论是运算、存储的CPU 芯片还是喷油、点火、 到 产化解决方案，因此必须和 为 和 项目 5 新冠疫情二次爆发，部分供应商存在停工推迟供货的可能。进而对公司的正常生 书 。 、牌 EMS险 对 作为汽车的核心部件，是决定汽车性能的关键因素之一。整车厂对望 供应商的选择往往非常慎重，一般都希望牌 厂商有类似产品已经在其他整车 司 用的经验，采用的时候往往先在一款车型上试用，经充分验证确认 司 EMS自 ——司 端，边缘 ——。 EMS 产品在商用车领域已 景 EMS 产品自起 年开始陆续进入二三线乘用车市场， 括 EMS 产品尚需要通过二三线整车厂车辆充分验证才 能进入一线自主品牌。6 书 EMS进 核心零部件企业的崛起，改变我国汽车行业核心技术空心化的局面主 （ 2 ）国六排放标准的实施改变了合资品牌整车厂在产品开发的优势地位， 给自主品牌整车厂带来同起点竞争机会，有利于自主国 厂商的发展壮大达 在国五。 由于欧盟排放标准早于中国实施，排放标准处于跟随欧盟排放法规的状态。合资 品牌汽车可以将其在国外市场的成熟车型，通过“拉皮换7 书 增量市场。。 2 、发行人具有较强的竞争优势在 （断 ） 在 EMS 及混合动力控制系统领域相对于国外垄断 EMS 企业的竞争优 8 书 快捷响应及服务优势 车 力 电子 控制系统是汽车核心和关键的组成部分，一旦有问题，通常影 在 是 国 将 有 可以 快速提供问题自 解决方案，。 提升客户的品 牌知名度和美誉度提供了保障。9 程序代码是发行人研发人员在长期的实验验证和大规模实车使用过程中一点一 滴积累、改进和提高形成的。书 ③ 产品线齐全、技术储备深厚的优势机 发行人产品线涵盖汽油机车 、纯电动汽车和 和的 、混合动力汽车 和 EM机 、车 、车 和与 ，汽油机料 包括汽车进 、摩托车、 以及 的 CNG 两用燃料 EMS ，是国内产品线最全的自主电控系统厂商。发行人长 人 EMS 控制技术和混合动力电控系统控制策略研发上，重点 研发了缸内直喷发动机管理系统、阿特金森发动机管理系统、 BSG 电机控制器、 功率分流式控制策略、增程式电动车的控制策略、混合动力汽车的（ 控制策 略、自动启停控制策略、制动能量回收策略等发动机高效化、电动化、混动化的 0 的经营状况，关注并核查了发行人所处行业的经营环境及行业地位、发行人的经 书 主要产品的生产、销售规模及销售 价格，主要客户及供应商的构成，为 可能影响投资者判断的重大事项的情况。年 经核查，月 2020 年 12在 31 日。审计报告 截止日至本招股说明书签署日，公司所处行业的经营环境及行业地位未发生重大 变化；公司研发、采购、生产、产品销售、技术服务和收付款等主要经营活动均 于 供应商和客户均未 年 月 的核查结论为 根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投 资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规对私募投资基金备 1 北京华锷投资管理有限公司已于书 年于 月年 日在中国证券投资基金业协会办 月 P1010356 。 告 本保荐机构根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项 （ 证监会公告 [2015]31及 以及相关填补回报措施和承诺进行了核查。（ 本保荐机构核查了发行人《（ 人民币普通股（ A 股）股 票并在科创板上市后2 附件：保荐代表人专项授权书书 （本页以下无正文） 3 （本页无正文，书 项目协办人： 4 （本页无正文，为《长江证券承销保荐有限公司关于武汉菱电汽车电控系统股份 书 5 附件：书 保荐代表人专项授权书 6 武汉菱电汽车电控系统股份有限公司注 财务报表附注年 2018月 1至 1年 20月 年 12况 3 1司 ” 司 一” 以 于 (为 )至 电汽车电子有限责任公司月 (币 )为 2015币 4 月 30 日为基 准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于于 年年 月月 日在武汉市东西湖区工商行政管理 于 一社会信用代码为年 的《营业执照》。截至月 年。 月 革 1日，公司注册资本为人民币于 元， 股本为5 420100217940本 200.0字 万元，注册资本实收情况业经武 汉信源会计师事务有限责任公司于2005(元) 年1(%) 月平 日出具“武信验字[2005]币 50105号”《验资报告 [注] 》 庆 股东名称币 出资金额(华 ) 币 出资比例伟 币 王和平 康 货币 币 平 00.00 实物币 注]法 币 200,000.00 计 10.00 于 黄爱华。 80,000.00 货币动 4.00 让 侯宏伟司 80,000.00 （ 以 （ 张民康以 40,000.00 （ 以 以 詹清平。 40,000.00 货币 (元) 2.00 (%) 司 40,000.00 物 2.00 6 股东名称 (元)出资金额((%)元计 出资方式 出资比例让 （ 以 。 2,000,000.00 名称 (元) 100.00 (%) (2)2010平 7月，菱电有限公司第二次股权转让物 2010年计 月27 日，经菱电有限公司股东会决议通过，宁波德斯科公司将其持有的菱电有限公 司资 股权（资 万元出资）以为 万元价格转让予王和平。同日，宁波德斯科公司与 （ 。 年 7月 (元) 21日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出 (%) 资情况如下：平 股东名称 物 (元计 出资方式 出资比例让 司 （ 。 货币、实物 100.00 (元)(%) 合平 计 物 100.00 司 (3)2010年币 月，菱电有限公司第一次增资 计 年7 月7 (5)2010年资 月，菱电有限公司第二次增资本 2010（ 9。 6 日，经菱电有限公司股东会决议通过，北京汇金创智投资咨询有限公司以货币 出资 (元) 1,000.00万元认缴新增的注册资本 (%) 200.00平 责任公司于2010物 9.23 月司 日出具“众环验字（2010币 071.77 号”《计 》验证。 2010让 10（ 8以 就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情 。 股东名称 (元) 出资金额( (%) 元平 出资方式物 出资比例 .23(%) 股权投资基金合伙企业 （有限合伙 ） 币 .77 9,000,000.00 计 69.23 资 资 货币本 30.77 （ 。 计 (元) 13,000,000.00 (%) 100.00 平 (6)2011年物 月，菱电有限公司第四次股权转让 .00 8 股东名称 (元)出资金额((%)元 （有限合伙 ） 出资方式币 出资比例 .00(%)计 天津丰禾股权投资基金合伙企业 （有限合伙）让 6,000,000.00 的 以 。 合。 计 15,000,000.00 (元) 100.00 (%) 平 年6物 .00 2012顺 6月币 日，天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）与自然人龚本顺签署股权转 .00 让协议，约定天津丰禾股权投资基金合伙企业（有限合伙）将其持有菱电有限公司的计 股 权（ 600.00万元出资）以让 万元价格转让予龚本顺。的 年以 月 6日，菱电有限公司召开 (元) 股东会，通过上述股权转让事宜。 (%) 2012平 6月物 日，菱电有限公司就上述股权转让事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出 .00 资情况如下：司 股东名称 币 ( .00 元计 出资方式 出资比例让 的 （ 以 货币、实物。 60.00 月 。 6,000,000.00 9 资情况如下： 股东名称(元) 出资金额(%)(平 ) 物 .00 出资比例司 币 王和平 .00 司 货币、实物 币 计 6,000,000.00 货币 资 资 武汉灵控星火投资咨询有限公司本 1,650,000.00 于 。 合 (元) 计 (%) 平 100.00 物 (11)2013年司 月，菱电有限公司第四次增资 币 年6 公 司 20日，经菱电有限公司股东会决议币 200.00万元认缴新增注册资本司 万元。本次增资业经武汉海珀会计师事务所（普通合伙）于 2013币 7月计 日出具“海验字[2013] 第006让 验资报告的 验证。（ 2013以 7。 24 日，菱电有限公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股东出资情 况如下： (元) 股东名称 (%) 平 (元物 出资方式和 出资比例(%)币 司 7,350,000.00 币 47.73 司 北京泽泰投资顾问有限公司币 6,000,000.00 货币计 38.96 0 (13)2015年资 月，菱电有限公司第五次增资本 2015资 4资 15本 289.00于 龚本和以货币出资“ 万元认缴注册资本。 万元，吴章华以货币出资 900.00万元认缴注册 (元) 资本173.40(%) 万元，宣路以货币出资平 万元认缴注册资本19.30物 会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分所于和 年4币 27日出具文号为“华 ” 的《币 》验证。司 2015年币 月30司 况如下： 币 出资金额路 元)币 出资方式 计 (%) 让 的 货币、实物（ 40.18 以 。 以 货币。 38.07 。 吴章华 (元) 1,734,000.00 货币 (%) 平 物 1.50 1,650,000.00 和 9.02 币 94 武汉科技投资有限公司华 400,000.00 00 货币币 2.19 司 宣路 币 货币 路 币 计1 股东名称 (元)出资金额((%)元计 出资方式 出资比例让 的 以 。 18,290,000.00 (元) 100.00 (%) (15)2015平 8月，菱电有限公司第十次股权转让物 20151.50 年和 月5币 1.00% 94 股权（华 万出资）以94.93币 予余俊法。同日，吴章华与余俊法签署股权转让 .48 协议。司 2015年币 月24路 资情况如下： 币 出资金额法 元 .00)币 出资方式 计 (%) 司 以 货币、实物至 41.50 产 值 额 货币于 38.94 “ 吴章华于 1,551,100.00 货币 (元) 8.48 (%) 平 武汉灵控星火投资咨询有限公司 1.50 1,650,000.00 和 9.02 94 华 宣路 .48 193,000.00 司 1.06 路 余俊法 182,900.00 法 1.00 2 股东名称 (元)股本(%)(计 ) .00 股权比例(%)动 资 ： 余 100.00 “ 4。 (1)2016年 (元) 2(%) 月，本公司第一次增资平 2016.00 年1和 18.00 日，经公司股东大会决议通过，王和平、龚本和、吴章华、余俊法、陈伟、周 良润及谭纯以货币纯 元向本公司增资，其中： .00 6,315,789.00华 13,684,211.0049,263.00 元计入资本公积。本次增资业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）武汉分 司 2016年3法 24.00 日出具文号为“XYZH/2016WHA10636路 验资报告》验证。伟 2016.00 年2润 1.00 日，公司就上述增资事宜办妥工商变更登记手续，变更后股权结构如下： 计 .00 股本 (元让 的 (%)以 。 王和平： 13,397,369.00 余 于 龚本和字 12,313,579.00 33.91 3 2017 年2(元) 月 (%) 10平 如下： .00 股东名称和 股本 .00 (元华 股权比例(%)纯 .00 王和平） 13,397,369.00 34.62 司 龚本和 ,080,000.00 12,313,579.00 法 .00 吴章华） 3,553,474.00 9.18 路 谭纯 3,473,684.00 伟 .00 宁波梅山保税港区灵控投资合伙企业（有限合伙）海 2,706,000.00 6.99 润 北京禹源资产管理有限公司 .00 1,080,000.00 计 余俊法 于 1.59 年 月 520,000.00 础 ” 第 0.82 》 订 。 0.82 起 黄立海 4 三、主要会计政策和会计估计 三 公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，三 应收账款坏账准备、存 三 等交易和事项指定了若 三 (一 )三 (。 )。 (间 )历 注三月 十六至 、月 (。 )为 (年 )月 至 (年 ) 月 。 合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 以 。 (币 ) 。 会计年度自公历起 月期 日起至。 月算 日止。 本申报财务报表的实际会计期间为率 年同 月 15 按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。。 2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法 ： 性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差 ； (1)额 用资本化的原则处理；益 用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额及 该差额计入其 售 ) ；以及。 可供出售具 以公允价值计量且变 自 入其他综合收益之外，均计入当期损益。年 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金 月 计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。。 (法 ) 金融工具 (三 2019二 1。 1日起适用 )。 金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具 包括金融资产、金融负债和权益工具。 6 以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资 产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生 的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止 款 认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。等 对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定： ①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 。 实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计 入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流 量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本 公 司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款7 出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得 外 (失 )益 (。 ) 均计入其 他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收 述 3)。 除上述 1)。 2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不 债 企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入 具 该类金融资产 在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。。 (3)金融负债的分类和后续计量 三 移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余 自 年 1)月 分 。 含属于金融负 债的衍生工具 ) 8 财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时， 要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。述 不属于上述或 或三 情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 自 本附注三年 七月 自分 年三 月二 日起适用的会计政策部分。 金融工具的减 述 本附注三 (。 )的收入确认方法所确 定的累计摊销额后的余额。资 4)配 利 1)。 2)、 3)产 债。量 该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确 认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。： (4)； 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行 (： )； 权益性交易相关的交易费 用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配9 收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和： 条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各 ； (1)。 在终止 确认日 的账面价值分 (2)债 收到司 与债 其他分 累计额中对应终止确认部分的金额之和 。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他 分 的，按上述方法计算的差额 价 价 ．金融负债终止确认条件。 金融负债(定 )三 (。 负债) 。本公司三 借入方自 与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新 年 负债。本公司对原金融负债月 或其一部分分 的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债， 同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。第 金融负债 (0 收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 来 日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加， 公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著 来 12后 于 约事件而 期 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 。 个月内( 若金 。 于 个月，则为预计存续期 ) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预 1 1．金融资产的分类、确认和计量 。 分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以 及可供出售金融资产。： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。； 交易性金 融资产是指满足下列条件之一的金融资产：： )； 了 近期内出售值 2)息 司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；。 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工 具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。值 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期 息 1) 该指定可以消除或明显减少债 利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；债 本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已 载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管 2 现金流量量 不考虑未来的信用损失失 ，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收 。 (3) 贷款和应收款项。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他 应收款等。以向购货方应收的合同 或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值 进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发 值 。 可供出售金融资产 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公 ： 资产。； 可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本 金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间3 但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金 融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。： 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用； 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融 ； 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：。 因转 移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和； (2)。 账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：。 终止确认部分收到 的对价，。 原直接计入所有者权益的公允价值变动累 计额中对应终止确认部分的金额之和第 (2)第 。 4 4．金融负债的终止确认 人 ( 债务人价 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 价 对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 。 金融负债全 部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价资 包括转出的 非现金资产或承担的新金融负债配 之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的， 利 行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价 (： 融负债)。 5。 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发 行。 含再融资) 、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公 司不确认权益工具的公 5 6. 衍生工具及嵌入衍生工具 。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌 入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆， 作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行 单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融 负债。定 7三 。 本附注三( 八： 。； 8； ； 他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。； 表明金融资产发生； 的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的 ； (1)； (2)。 了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3) 本公司出于经济或法律等方面因素的考 6 产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试； 产 (产 )。 用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余 成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失， 计入当期损益 ；。 时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值 。 (2)7 项负债所需支付的价格。本公司以场 的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关 场 ( 或最有利市场 )。 场。值 本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市 自 的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无 年 输入值。月 用 要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相 关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活 跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔 三 债的不可观察输入值， 包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、使用自身数据做出的财 务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负 债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。分 ( 九 ) 应收款项减值 风险较低的银行 8 组合名称 确定组合的依据 业 商业承兑汇票组合 三 分 2. 应收账款减值 本公司 组合 按照款 (七 )5(三 2019分 1 月 1 日起适用的会计政策部分 ) 风险较低的银 行 确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金 流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法 以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合， 参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，三 自 年 月 分 组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 组合 3.9 组合名称 与生产经营项目有关且期满可以收回的各种保证金、 确定组合的依据 金 于 法 期满可以收回的各种保证金、 押金 额标准 准备的计提方法 ( ——金 额 2018 万元以 上 ) 含)或占应收账款账面余 额 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 以上的款项； 其他应收款——金 额 1 万元以上(含)或占其他应收款账面余 额 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 以上的款 项。 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备 。 额标准 应收账款——金额150万元以上(含) 回的各种保证金、押金 或占应收账款账面余额 其他应收款余额 的 以上的款项； 计提 其他应收款 ——金额 例（%） 50(%) 万元以上 (%) ( 年以内( 含 ) 年,下同) 或占其他应收款账面余额10%以上的款 项。 －2 年 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 －3 年 经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的， 将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。 年以 上 2． 按组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 账准 备 项 账龄组合等 以账龄为信用风险组合确认依据。 账龄分析法 0 货 十) 。 1。 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、。 产品、在生产过程中耗用的材料、委托加工物资以及法 。。 2．： 工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成，； ：员工薪酬 、试验费、材料 费、固定资产。 。 31 (产 )用 ( 自2020件 1。 1日起适用。 1 ．三 时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件分 仅取决于时间流逝 ) 向客户收取对价的 权利作为应收款项列示。 组合 款 ．本 用 ． 合同资产的减值 本公司： 本附注三或 七用 自； 年； 月。 日起适用的会计政策部分) 所述的简化计量方法 产 合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金 流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法 以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合， 。 在组合基础上估计预期信用损失， 确定组合的依据如下： 组合名称2 在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、 与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成 。 转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损 产 计提减值准备后，如果以 前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商 。 值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。量 。 十三) 固定资产 (年) 1 净残值率(%) ．固定资产确认条件 (%) 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：法 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 -30 持有的； 00-5.00 (2) -20.00 使用寿命超过一个会计年度。 法 (1) -10 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业； -31.67 (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的， 法 ，发生时计入当期损益。 -5 2-31.67．固定资产的初始计量 工具 法 -10 3．固定资产分类及折旧计提方法 -19.00 固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资 法 利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下： -10 00-5.00 固定资产类别 -20.00 折旧方法法 折旧年限 -5 (年 -31.67 )3 说明：： (1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 。 。 已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧 。 明 公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改 变则作为会计估计变更处理。续 4产 其他说明。 (1)因开工不足、自然灾害等导致连续认 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产。 季节性 停用除外。 。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。 。 若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认程 并停止折旧和计提减值。 。 固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计 。 。 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期 大修理间隔期间，照提折旧。4 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。。 2．借款费用资本化期间间 (1)当同时满足下列条件时，开始资本化：： 资产支出已经发生；； 借款费用已经发生；； 为使资产达到预定可使用或可销。 (2)过 断时间连续超过。 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。。 达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。 (3)销 时，借款费用停止资本化。率 可单独使 率 整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。。 3产 资本化率及资本化金额 的计算方法 5 与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则 计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用 权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将 有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。： 2； ； 合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产； 无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 据 对使用寿命有限的无形资产，估计其 (年) 使用寿命时通常考虑以下因素：(1)限 产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况 限 (3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； (4)。 在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预 计支付有关支出的能力；6 该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。 ： 研究开发项目开发阶段 ； (1)； 技术上具有可行性；； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；； 无形资产产生经济利益 。 产将在内部使用的，可证明其有用性；： 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。； 究阶段支出和开发阶 段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。； (； ) 长期资产减值； 固定资产、在建工程、无形资产损 于 1； 2 ．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发 三 37 资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计 的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小 。 。 减值测试。。 上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。。 ( 十八。 长期待摊费用 长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用 。 ( 十九8 设定提存计划：本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职 。 期损益或相关资产成本。 。 ．辞退福利的会计处理方法一 在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公 司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工 ： 按照其他长期职工薪酬处理。； ( 二十一围 预计负债间 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：围 ．间 时义务； 2 ． 该义务的履行很可能导致经济利益流出；： ．该义务的金额能够可靠地计量。为 预计负债按照履行。 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未 来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 9 (二 ) 收入自 本公司自年 0月 年于 月年 日起执行财政部于月 年第 月入 日发布《企业会计准则第” 号。 —收入 (2017； ) 》 (： [2017]22 号。 以下简称“新收入准则”) 。0 (1)产品销售业务 ： 体方法如下： 1)。 入库结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待 客户办理 。 2) 领用结算。 领用结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户领用 于 (2)技术服务业务则 技术服务业务指公司根据合同的约定，为客户提供发动机管理系统、纯电动汽车动力控制 系统以及混合动力汽车动力控制系统的设计开发及标定服务，以满足客户及国家相关法规的要 求。公司在服务提供完成，并经客户验收通过时确认收入。： (； 2018； 2019； )； 1。 (1) 销售商品。 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1) 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 1 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时， 。 2则 (1： 产品销售业务 公司产品销售业务的结算模式分为入库结算和领用结算。不同结算模式下，收入确认的具 。 1) 入库结算。 入库结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户办理 入库后，根据双方确认的品名、数量、金额确认收入。 。 领用结算三 领用结算模式下，公司根据合同（或订单）的要求将产品送达客户指定地点，待客户领用 助 (2) 技术服务业务 ： ，为客户提供发动机管理系统。 系统以及混合动力汽车动力控制系 统2 损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。。 (3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的 ： 与收益相关的政府补助：； 政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定 。 例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2) 政府文件中对用途仅作一般性表述， ： 2的 ； 凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金 额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时； (1)； 财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(件 均可申请。 ，而不是专门针对特定企业制定的； (2) 应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理 办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性； ( 33 (1)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；； (2)属于其他情况的，直接计入当期损益。 。 为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济 四 活动无关的政府补助，计入营业 债 (： ) ； 和 递延所得税负债： 1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量； 本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产 负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期 损益，但不包括下列情况产生的所得税：： 企业合并；(2)； 者事项。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用 额 减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的 额 ( 14 异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核， 。 延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2。 本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。五 当拥有 以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递 ： 体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意 值 及递延所得税负债以抵销后的净额列报。自 年 二十五月 重大会计判断和估计说明 。 提 ．金融工具的减值于 自 20195 项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将 。 3 ．存货跌价准备。 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈 旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是 基于评估存货的可售性及其可 变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表 日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改 产 组 ．非金融非流动资产减值。 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行 减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行 。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未 来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的 市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要 对该资产6 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，在产品实现销售时，对产品的售后三包服务 。 在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。六 明 二十六) 重要会计政策和会计估计变更说明 1于 年 月 日发布《企业会计准则 第 号——金融工具确认和计量(2017年修订)》 2017 财会[2017]7号)、《企业会计准则 第 3 号——金融资产转移(2017年修订)》(财会[2017]8号)、 《企业会计准则 第 31 号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)， 于 22 年 ——月 (2017 日 发布《企业会计准则 第 ) 号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14号)(上述准则以 下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业 自 (年 [2017]月 号 日起执行新金融工具准则 。 、《企业会计准则第注 号——于 (2017年 )月 ( 日发布《关于印发修 订 [2017]8 企业会计准则 第 ) 号——非货币性资产交换>的 通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则 ” 《企业会计准则第 ， 自 号年 套期会计月 年修订 日起执行 。 》注 财会[2017]9于 )年 2017月 5 日发布《关于印发修 订 2 企业会计准则 第 发布《企业会计准则第 号——债务重组>的通知 》 号 财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)， 自 金融工具列报年 年修订月 》 日起施行 。 财会注 号)(于 下统称“新金融工具准则”年 ，要求境内上市企业自月 年 日发布《企业会计准则 第 月 号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22 号)，本公司 自 日起执行新金融工具准则。年 [月 1] 日起执行新收入准则 。 注 财政部于 2019注 5 月 9。 <注 7对 ——年 >月 通知》 (7 币性资产交换根据本准则进行调整，对对 年年 月月 日之前发生的非货币性资产交换，不需 要进行追溯调整。自 本次变更经公司年 2019月 6对 10年 非货币性资产交换准则，对月 年。 月注 日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理对 行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。年 [月 3]对 2019年 1月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组根据本 自 2019年 1月 1对 年 本公司按照规定自月 年。 月注 日起执行新 ： 2019； 1； 1； 理，； 变更当期及以后期间财务数据无影响。 [ 注司 ]年 时满足下列条件时予以确认：月 )年 (2) 月 (3六 收入 。 (4)相关的经济利益很可能流入企业；明 )。 本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的 目2018年12月31日2019年1月1日重新计量 履约义务，8 项目 目018年 20182月 11日 月019年 1月 日2019年1据 1日 0 46,421,401.33 重新计量资 流动资产： 款 应收票据息 110,246,410.03 63,825,008.70 38,014.15 -46,421,401.33 。 应收款项融资 息 46,421,401.33 46,421,401.33 流动负债： (贷款和应收 款项) 本 短期借款 本 22,038,014.15 38,014.15 (贷款和应收 款项) 应付利息 动计入当期损益(准则要 求) 38,014.15 动计入其他综合收益(准 则要求) - -38,014.15 除对本表列示的资产负债表项目进行调整外，首次执行新金融工具准则未对其他资产负债 目 表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。 列示的账面价 值 4.年 首次执行新金融工具准则调整信息月 (1) 日) 本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和 计量结果对比如下： 列示的账面价 值 金融资产类 年 月 日) 修订后的金融工具确认计量准则 原 计量类别 列示的余额 和按 新 账面价值 列示的余 额 计量类别 账面价值9 项目 列示的账面价 值 年 (2018月 12 日) 月31 日 列示的账面价 值 年 月 日) 按新金融工具准则 列示的账面价值 (2019原 12列示的余 额 1日 量且其变动计入其他综 合收益( 新 46,421,401.33 准 备 新 列示的余 额 新 列示的余 额 应收款项 46,421,401.33 原 2列示的余额 本 原 按原 转 入 2列示的余额 量变为公允价值计 量 188,134,328.47 新 列示的余 额 动计入其他综合收益的 总金融资 产 减：转出至以公允价值计 量且其变动计入其他综 合收益( 新CAS22) 计提损失准备 -46,421,401.33 计提信用损失备 款 重新计量：预期信用损失 准备 款 0 计量类别 计提损失准备 按原金融工具准则 计提损失准备 重分类 计提信用损失备 计 按新金融工具则 计提信用损失备 总计 目 9 年 -月 -日 4,567,906.8520 年 月 首次执行 日 新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 ： 款 201914,459,836.19 年12用 31日 产 20年11,636,362.05 月1项 调整数 31,751,571.41 用 ： 费 应收账款 项 211,578,238.00 种 - 率 14,459,836.19 值额 6%、13%、16%、17%等税率计缴[注] 合同资产除 不适用 0%后余值 的 14,459,836.19 计 缴 14,459,836.19 额 其他流动资产 5,279,605.92额 3,643,243.87 -额 额 司 年 月 预收款项为 31,751,571.41》 -自 -年 月 为 合同负债告 不适用第 29,953,858.80自 29,953,858.80年 1为 13%为 6%。 文 (二 ) 于 年 企业所得税月 经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局及湖北省地方税务局批准，本公 为 2017司 11按 2照 日被认定为高新技术企业，现持有编号为。 的《高新技术 企业证书》。按税法有关规定，本公司 2017于 2019年 15%月 2020定 公司预计能取得高新技术企业证书，仍按照过 5 %释 金 增值税 根据财政部、国家税务总局于目 年10月 .12.31 13金 （财税[2011]100号），本公司销售自行开发生产的嵌入式软件产品，可享受按法定17%款 征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 金 五、财务报表主要项目注释 (计 ) 货币资金 1 ．明细情况目 项 .12.31 目 .12.31 金 2019.12.31 2018金 库存现金 五 。 据 类 12.31 14,100,172.33 .12.31 12,954,481.412 （未完）  |