嘉实匠心回报混合A : 嘉实匠心回报混合型证券投资基金托管协议
原标题:嘉实匠心回报混合A : 嘉实匠心回报混合型证券投资基金托管协议 嘉实基金管理有限公司 嘉实匠心回报混合型证券投资基金 托管协议 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 目 录 一、 基金托管协议当事人 2 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 3 三、 基金托管人对基金管理人的业 务监督和核查 4 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 11 五、 基金财产保管 12 六、 指令的发送、确认和执行 14 七、 交易及清算交收安排 16 八、 基金资产净值计算和会计核算 19 九、 基金收益分配 26 十、 信息披露 27 十一、 基金费用 28 十二、 基金份额持有人名册的保管 30 十三、 基金有关文件和档案的保存 31 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 31 十五、 禁止行为 34 十六、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 35 十七、 违约责任 37 十八、 争议解决方式 38 十九、 基金托管协议的效力 38 二十、 基金托管协议的签订 38 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：嘉实基金管理有限公司 住所：中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 8 号上海国金中心二期 27 楼 09 - 14 单元 法定代表人：经雷 成立时间： 1999 年 3 月 25 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基字【 1999 】 5 号 注册资本： 1.5 亿元人民币 组织形式 : 有限责任公司（中外合资） 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务 存续期间：持续经营 电话： (010)65215588 传真： (010)65185678 联系人： 胡勇钦 （二）基金托管人 名称：中国工商银行股份有限公司 住所：北京市西城区复兴门内大街 55 号（ 100032 ） 法定代表人：陈四清 电话：（ 010 ） 6610 5799 传真：（ 010 ） 6610 5798 联系人：郭明 成立时间： 198 4 年 1 月 1 日 组织形式：股份有限公司 注册资本：人民币 35,640,625.7089 万元 批准设立机关和设立文号：国务院《关于中国人民银行专门行使中央银行职 能的决定》 （国发 [1983]146 号） 存续期间：持续经营 经营范围：办理人民币存款、贷款、同业拆借业务；国内外结算；办理票据 承兑、贴现、转贴现、各类汇兑业务；代理资金清算；提供信用证服务及担保； 代理销售业务；代理发行、代理承销、代理兑付政府债券；代收代付业务；代理 证券投资基金清算业务（银证转账）；保险代 理业务；代理政策性银行、外国政 府和国际金融机构贷款业务；保管箱服务；发行金融债券；买卖政府债券、金融 债券；证券投资基金、企业年金托管业务；企业年金受托管理服务；年金账户管 理服务；开放式基金的注册登记、认购、申购和赎回业务；资信调查、咨询、见 证业务；贷款承诺；企业、个人财务顾问服务；组织或参加银团贷款；外汇存款； 外汇贷款；外币兑换；出口托收及进口代收；外汇票据承兑和贴现；外汇借款； 外汇担保；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券；自营、 代客外汇买卖；外汇金融衍生业务；银行卡业务；电话银行、网上银 行、手机银 行业务；办理结汇、售汇业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金 法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开 募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《公开募集开放 式证券投资基金流动性风险管理规定》 ( 以下简称《流动性风险管理规定》 ) 、《证 券投资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《嘉实 匠心回报混合型证券投资基金基金合同》（以下简称《基金合同》）及其他有关规 定。 订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、基金份额持有人名册的保管、信息披露及相互 监督等有关事宜中的权利、义务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持 有人的合法权益。 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的释 义部分具有相同含义。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1 、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基 金投资范围、投资对象进行监督。 本 基金将投资于以下金融工具： 本基金投资于国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板 及其他依法发 行上市的股票、存托凭证）、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖 的香港联合交易所上市股票（以下简称“港股通标的股票”）、债券（国债、地方 政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、 可交换公司债券、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、资产 支持证券、债券回购、同业存单、银行存款、股指期货、国债期货、股票期权、 现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证 监会的相关规定）。 本基金可根据相关法律法规和基金合同的约定，参与融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 2 、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金 投融资比例进行监督： （ 1 ） 基金的投资组合比例为： 本基金的投资组合比例为：股票资产的比例为基金资产的 60% - 95% ，其中投 资于港股通标的股票的比例占股票资产的 0 - 50% 。本基金应当保持不低于基金资 产净值的 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付 金、存出保证金、应收申购款等。股指期货、国债期货、股票期权及其他金融工 具的投资 比例符合法律法规和监管机构的规定。 （ 2 ） 根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以 下投资限制： 1 ）股票资产占基金资产的比例为 60% - 95% （其中投资于港股通标的股票的 比例占股票资产的 0 - 50% ）； 2 ）本基金应当保持不低于基金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内 的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； 4 ）本基金管理人管理 且由本基金托管人托管 的全部基金持有一家公司发行 的证券，不超过该证券的 10 ％； 5 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 10 ％； 6 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； 7 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； 8 ）本基金管理人管理 且由本基金托管人托管 的全部基金投资于同一原始权 益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间，如果其信用等级 下降、不再符合投资标准，应在评级 报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 10 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 11 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债 券回购到期后不得展期； 12 ）本基金参与股指期货交易，应当遵守下列投资限制： ①本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金 资产净值的 10% ； ②每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证 金后，应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债 券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； ③本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有 价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% 。 其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产 支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； ④本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持 有的股票总市值的 20% ； ⑤本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计 算）应当符合《基金合同》关于股票投资比例的有关规定； ⑥本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不 得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； 13 ）本基金参与国债期货交易，应当遵守下列投资限制： ①本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金 资产净值的 15% ； ②每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证 金后，应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债 券，其中 现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等； ③本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值与有 价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% 。 其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产 支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； ④本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值，不得超过基金 持有的债券总市值的 30% ； ⑤本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、 卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例 的有关约定； ⑥本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不 得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； 14 ）本基金参与股票期权交易，应当遵守下列投资限制： ①本基金因未平仓的股票期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金 资产净值的 10% ； ②本基金开仓卖出认购股票期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽股 票期权的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵股票期权 保证金的现金等价物； ③本基金未平仓的股票期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中， 合约面值按照行权价乘以合约 乘数计算； 15 ）本基金管理人管理 且由本基金托管人托管 的全部开放式基金持有一家上 市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理 人管理 且由本基金托管人托管 的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通 股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； 16 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的 投资； 17 ）本基金与私募类证券资管 产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保 持一致； 18 ）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； 19 ）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与其 他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； 20 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照国内依法发行上市的股票执行，与 国内依法发行上市的股票合并计算； 除上述 2 ）、 9 ）、 16 ）、 17 ）情形之外，因证券、期货市场波动、证券发行人 合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定 投资比例的，基金管理人应当在所涉证券可交易之日起 10 个交易日内进行调整， 但中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。基金托管人对基金投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金 管理人在履行适 当程序后，则本基金投资不再受相关限制。 对于因法律法规变化导致本基金投资范围及投资限制等事项调整的，基金管 理人应提前通知基金托管人。经基金托管人书面同意后方可纳入投资监督范围。 基金管理人知晓基金托管人投资监督职责的履行受外部数据来源或系统开发等 因素影响，基金管理人应为基金托管人系统调整预留所需的合理必要时间。 3 、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金 投资禁止行为进行监督： 根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金禁止从事下列行为： （ 1 ）承销证券； （ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （ 5 ）向其基金管理人、基金托管人出资； 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实 际控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券， 或者从事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基 金份额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制， 按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法 律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二 以上（含三分之二）的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交 易事项进行审查。 法律法规或监管部门对基金合同所述投资比例、投资限制、组合限制、禁 止行为等作出强制性调整的，本基金应当按照法律法规或监管部门的规定执行； 如法律法规或监管部门修改或调整涉及本基金的投资比例、投资限制、组合限制、 禁止行为等，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人与基金托管人协商 一致后，可按照法律法规或监管部门调整或修改后的规定执行。 4、基金托管人依据有关 法律法规的规定和 以下约定对基金管理人参与银行 间债券市场投资进行监督。 （ 1 ）基金托管人按以下方式对基金管理人参与银行间市场交易的交易对手 资信风险控制措施进行监督。 基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间市场交易 对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用的交 易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回函确认收到该名单。基金 管理人应定期或不定期对银行间市场现券及回购交易对手的名单进行更新，名单 中增加或减少银行间市场交易对手时须提前书面通知基金托管人，基金托管人于 2 个 工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人收到基金托管人书 面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除的交易对手 所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间市场交易对手进行 交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造成 基金资产损失的，基金托管人不承担责任，发生此种情形时，基金托管人有权报 告中国证监会。 （ 2 ）基金托管人对于基金管理人参与银行间市场交易的交易方式的控制 基金管理人在银行间市场进行现券买卖和回购 交易时，需按交易对手名单 中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基金 管理人没有按照事先约定的交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管 理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正时造成基金资产损失的， 基金托管人不承担责任。 （ 3 ）基金管理人参与银行间市场交易的核心交易对手为中国工商银行、中 国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行，基金管理人在通知基金托管 人后，可以根据当时的市场情况调整核心交易对手名单。在与核心交易对手以外 的交易对手进行交易时，由于交易对手资信风险引起的 损失，基金管理人应要求 相关责任人进行赔偿。基金托管人的监督责任仅限于根据已提供的名单，审核交 易对手是否在名单内列明。 5 、关于银行存款投资 本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行的 支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。本基金核心存款银行名单为中国工 商银行、中国银行、中国建设银行、中国农业银行和交通银行，本基金投资除核 心存款银行以外的银行存款出现由于存款银行信用风险而造成的损失时，基金管 理人应要求相关责任人进行赔偿。基金管理人在通知基金托管人后，可以根据当 时的市场情况对于核心存款银行名单进行调整。基金托管人的监督责任仅限于根 据已提供的名单，审核核心存款银行是否在名单内列明。 6 、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督 （ 1 ）基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流 通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 （ 2 ）此处的流通受限证券与上文提及的流动性受限资产并不完全一致，包 括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下 配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券 , 不包括由于发布重大消 息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流 通受限证券。 （ 3 ）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经 基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限 证券的投资决策流程、风险控制 制度。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的 流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额 度和投资比例控制情况。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发 至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上 述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。 （ 4 ）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律 法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的 中国证监会批准文件、 发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本 占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付 时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令 前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进 行审核。 （ 5 ）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有 关问题的通知》规定，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管 理人提供的有关书面信息。 如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应 及时上报中国证监会请求解 决。如果基金托管人切实履行监督职责，则不承担任何责任。如果基金托管人没 有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管人应承担连带责任。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基 金资产净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入 确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数 据等进行监督和核查。 （三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基 金合同》、基金托管协议有关规定时，应及时以书面形式通知 基金管理人限期纠 正，基金管理人收到书面通知后应及时核对，并以书面形式向基金托管人发出回 函，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证。 在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报 告中国证监会。基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其违反《基金合同》而 致使投资者遭受的损失。 对于依据交易程序尚未成交的且基金托管人在交易前能够监控的投资指令， 基金托管人发现 该投资指令违反法律法规规定或者违反《基金合同》约定的，应 当拒绝执行，立 即通知基金管理人。 对于必须于估值完成后方可获知的监控指标或依据交易程序已经成交的投 资指令，基金托管人发现该投资指令违反法律法规或者违反《基金合同》约定的， 应当立即通知基金管理人。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内 答复基金托管人并改正，就基金托管人的合理疑义进行解释或举证，对基金托管 人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提 供相关数据资料和制度等。 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时 通知基金管理人限期纠正。 基金管 理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管 人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限 于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货交 易账户及其他投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份 额净值，根据管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行 为。 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、 无故未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反 《基金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以 书面形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以 书面形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进 行复查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的 违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人应报告中国证监会。 基金管理人有义 务要求基金托管人赔偿基金因此所遭受的损失。 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行 业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。基金托管人应就基金管理人合 理的疑义进行解释。 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资 料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理 人并改正。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理 人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产保管 （一）基金财产保管的原则 1 、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自 行运用、处分、分配基金的任何财产。 3 、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货交易账 户及其他投资所需账户。 4 、基金托管人对所托管的不同基金财 产分别设置账户，与基金托管人的其 他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。 5 、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产，应由基金管 理人负责与有关当事人确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到 达基金托管人处的，基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此 给基金造成损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失， 基金托管 人应予以必要协助， 基金托管人在已履行及时通知义务的情况下 对此不承担责任 ， 因管理人原因导致托管人无法履行通知义务的，基金托管人不承担 责任 。 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金 财产。 （二）基金的银行账户的开立和管理 基金托管人以基金托管人的名义在其营业机构开设资产托管专户，保管基金 的银行存款。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一切货币收支活 动，均需通过基金托管人的资产托管专户进行。 资产托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人 和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基金的 任何银行账户进行本基金业务以外的活动。 资产托管专户的管理应符合 《人民币银行结算账户管理办法》 、《现金管理暂 行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》以及 银行业监督管理机构的其他规定。 （三）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司 / 深圳分公司开设证券账户。 基金托管人 以 基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司 / 深圳分公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算。 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人 和基金管理人不 得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不得使 用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 （四）债券托管账户的开立和管理 1 、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国 银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金 的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开 设银行间债券市场债券托管账户 和资金结算专户 ，并由基金托管人负责基金的债 券的后台匹配及资金的清算。 2 、基金管理人和基金托管人应一起负责为基金对外签订全国银行间债券市 场回购主协议，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。 （五）其他账户的开设和管理 在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基 金管理人协助托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立有关 账户。该账户按有关规则使用并管理。 （六）基金财产投资的有关银行 存款 证实书 等实物证券 的保管 基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库 ；属 于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭失， 由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管人以外机构实际有 效控制或保管的证券不承担保管责任。 （七）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金 托管人、基金管理人保管。除本协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与 基金有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和 基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人在合同签署后 5 个工作日内 通过专人送达、挂号邮 寄等安全方式将合同原件送达基金托管人处。合同原件应 存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部门，保管期限不低于法律法规规 定的最低年限，法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认和执行 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面通 知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的交 易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人 员身份的方法。基金托管人在收到授权通知当日通过电话或者邮件向基金管理人 确认。基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄露，但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他 款项支付的 指令。 基金管理人发送给基金托管人的纸质指令应写明款项事由、支 付时间、到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并有被授权人签字，对电子直 连划款指令或者网银形式发送的指令应包括但不限于款项事由、支付时间、金额、 账户等，基金托管人以收到电子指令为合规有效指令。 （三）指令的发送、确认和执行的时间和程序 指令由“授权通知”确定的有权发送人（下称“被授权人”）代表基金管理 人用电子直连划款指令或者网银指令等双方约定的方式向基金托管人发送，并以 传真作为应急方式备用。基金管理人有义务在发送指令后及时与托管人进行确认， 因基金管理 人未能及时与基金托管人进行指令确认，致使资金未能及时到账所造 成的损失不由基金托管人承担。基金托管人依照本托管协议及“授权通知”约定 的方法确认指令有效后，方可执行指令。对于被授权人在授权范围内发出的指令， 基金管理人不得否认其效力。基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和《基 金合同》的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发送划款指令，被授权人应 按照其授权权限发送划款指令。基金管理人在发送指令时，应为基金托管人留出 执行指令所必需的时间。发送指令日完成划款的指令，基金管理人应给基金托管 人预留出距划款截至时点 2 小时 的指令执行时间。由基金管理人原因造成的指令 发送不及时、未能留出足够划款所需时间，致使资金未能及时到账所造成的损失 由基金管理人承担 ，但基金托管人应当本着勤勉尽责的原则尽力执行该指令 。 基金托管人收到基金管理人发送的指令后，应审慎验证有关指令内容要素， 复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金托管 人应当不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令 而造成损失的责任 。 基金管理人应将同业市场国债交易通知单加盖预留印鉴后传真给基金托管 人。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令发送人员无权或超越权限发送指 令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清或不完整等。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，应当拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协 议或有关基金法规的有关规定，应当视情况暂缓或不予执行，并应及时以书面形 式通知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基 金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时按照基金管理人发送的正 常有效指令执行，应在发现后及时采取措施进行补救，给基金或基金份额持有人 造成损失的，应负赔偿责任。 （七）更换被授权人的程序 基金管理 人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少一个交易日， 使用传真或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人发出 由授权人签字和盖章的被授权人变更通知，同时电话通知基金托管人。变更通知 应载明生效时间，并提供新的被授权人的签字样本。基金托管人收到变更通知当 日将回函书面传真基金管理人或通过电话向基金管理人确认。授权变更于变更通 知载明的生效时间生效。若变更通知载明的生效时间早于基金托管人收到变更通 知时间，则授权变更于基金托管人收到变更通知时生效。基金管理人在此后三日 内将被授权人变更通知的正本送交基金 托管人。基金管理人有义务保持正本与变 更通知的一致性，如正本与之前发送的变更通知不一致的，基金托管人不承担责 任，并及时联系基金管理人协商解决。如正本与之前发送的变更通知不一致的， 不一致且已执行的指令以之前所发送的变更通知为准。基金管理人更换被授权人 通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权限发 送的指令，基金管理人不承担责任。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券、 期货 经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构。 基金管理人和被选择的证券经营机构签订交易单元使用协议，由基金管理人 通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。 基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情 况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任 基金管理人与 基金托管人应根据有关法律法规及相关业务规则，签订《托管 银行证券资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资 金结算业务中的责任。 对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执 行。 本基金投资于证券发生的所有场内、场外交易的资金清算交割，全部由基金 托管人负责办理。 本基金证券投资的清算交割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司 / 深圳分公司、其他相关登记结算机构及清算代理银行办理。如 果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基金托管人负责 赔偿 基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证券投资或违反 双方签订的《托管银行证券资金结算协议》而造成基金投资清算困难和风险的， 托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金及基 金托管人造成的损失由基金管理人承担。 基金参与港股通交易的，基金管理人应保证在 T+1 日 9 ： 30 之前在托管的托 管专户或结算备付金账户上有足够的头寸用于港股通 T+1 日公司行动、证券组合 费和风控资金的交收，在 T+1 日 14 ： 00 之前在托管的托管专户或结算备付金账 户上有足够的头寸用于港股通 T+2 日交易资金的交收。如由于基金管理人的原因 导致港股通交收失败，由此给托管人、托管人托管的其他资产组合造成的损失， 由基金管理人承担。 2 、基金出现超买或超卖的责任认定及处理程序 基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超 卖现象，应立即提醒基金管 理人，由基金管理人负责解决，由此给基金财产或基 金托管人造成的损失由基金管理人承担。因非基金托管人原因发生超买行为，基 金管理人必须于 T+1 日上午 10:00 时之前划拨资金，用以完成清算交收，但不可 抗力及基金管理人无法控制的原因造成的除外。 3 、基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处理程序 基金管理人应确保基金托管人在执行基金管理人发送的指令时，有足够的头 寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人应当拒绝基金管理人发送的划 款指令并及时 通知基金管理人 。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托 管人的划款处理所需 的合理时间。如由于基金管理人的原因导致无法按时支付证 券清算款，由此给基金财产或基金托管人造成的损失由基金管理人承担。 在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基 金合同》、基金托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因 导致基金无法按时支付证券清算款，由此给基金财产或基金管理人造成的损失由 基金托管人承担。 （三）资金、证券账目及交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人与基金托管人按日进行核对。 每日对外披 露基金份额净值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易 记录完全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不 完整或不真实，由此导致的损失由责任方承担。 对基金的资金账目，由相关各方每日对账一次，确保相关各方账账相符。 对基金证券账目，由每周最后一个交易日终了时相关各方进行对账。 对实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 对交易记录，由相关各方每日对账一次。 （四）申购、赎回、 转换开放式基金 的资金清算、 数据传递及托管协议当事 人的责任 1 、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任 基金的投资者可通过基金管理人的直销中心和销售机构的代销网点进行申 购和赎回申请，由基金登记 机构 办理基金份额的过户和登记，基金托管人负责接 收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎回款项。 2 、开放式基金的数据传递 基金管理人应于每个开放日 1 5 ： 00 之前将前一个开放日经确认的基金申购 金额和赎回份额发送给基金托管人。 基金管理人应对传递的申购、赎回数据的真 实性、准确性和完整性负责。 3 、开放式基金的资金清算 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额交收” 的原则，即按照托管账户 当日应收资金与托管账户应付额的差额来确定托管账户 净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应收额时，基金 管理人负责将托管账户净应收额在交收日 15:00 前从“基金清算账户”划到基 金托管账户；当存在托管账户净应付额时，基金托管人按管理人的划款指令将托 管账户净应付额在交收日 12:00 前划到“基金清算账户”。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准 时到账的资金，应及时通知基金管理人划付。对于未准时划付的资金，基金托管 人应及时通知基金管理人划付，由此产生的责任应由基金 管理人承担。后果严重 的基金托管人应向中国证监会报告。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管人划付，由此产生 的责任应由基金托管人承担。后果严重的基金管理人应向中国证监会报告。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算 1 、基金资产净值的计算、复核的时间和程序 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类基金份额净值是指 估值日该类基金资产净值除以计算日该类基金份额总数，精确到 0.0001 元，小 数点后第 5 位四舍五入，由此产生的收益或损失由基金财产承担。基金管理人可 以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规定的，从其规定。 基金管理人应每个估值日对基金资产估值， 但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外 。估值原则应符合《基金合同》、《证券投资基金会 计核算业务指引》及其他法律、法规的规定。基金资产净值和各类基金份额净值 由基金管理人负责计算， 基金托管人复核。基金管理人应于每个估值日交易结束 后计算当日的基金资产净值和各类基金份额净值并以双方认可的方式发送给基 金托管人。基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理 人，由基金管理人对基金净值按规定予以公布。 基金管理人为本基金的会计责任方，就与本基金有关的会计问题，如经相关 各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金 净值信息的计算结果对外予以公布。法律法规以及监管部门有强制规定的，从其 规定。如有新增事项，按国家最新规定估值。 （二）基金资产估值方法 1 、估值对 象 基金所拥有的股票、债券和银行存款本息、应收款项、股指期货合约、国债 期货合约、股票期权合约、其它投资等资产及负债。 2 、估值方法 本基金的估值方法为： （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或挂 牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的 债券应收利息得到的净价估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未 发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息 得到的净价估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资 品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值 。 交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）对全国银 行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于 含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权 的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机 构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市 期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ）本基金投资股指期货、国债期货、股票期权，一般以估值当 日结算价 进行估值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的， 采用最近交易日结算价估值。 （ 5 ）同一债券 / 股票同时在两个或两个以上市场交易的，按债券 / 股票所处 的市场分别估值。 （ 6 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 7 ）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （ 8 ）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提 供的汇率为基准：当日 中国人民银行公布的人民币与港币的中间价。 （ 9 ）本基金投资存托凭证的估值核算，依照国内依法发行上市的股票执行。 （ 10 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 基金管理人担任本基金的会计责任方，负责本基金资产净值计算和基金会计 核算。就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍 无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 事后证明基金托管人计算正确的，基金托管人对基金管理人公布的计算结果 所造成的损失不负赔偿责任。 （三）估值差错处理 因基金估值错误给投资者造成损失的应按照基金合同和本协议约定的估值 差错处理原则进行处理。 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当任一类别的基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生估值错误时，视为该类基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人，或基金托管人，或投资人自身的 原因造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，责任人应当对由于该估值错误 遭受损失当事人 ( “受损方” ) 的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿， 承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则有协助义务的当事人应 当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认， 确保估值错误已得到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且 仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 ( “受损方” ) ，则估值错误责 任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当 事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不 当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当 得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付 给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构 进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人和基金托管人应当立即予 以纠正，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基 金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5% 时，基 金管理人应当公告，通报基金托管人并报中国证监会备案。 （ 3 ）如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 5 、特殊情况的处理 （ 1 ）基金管理人或基金托管人按基金合 同约定的估值方法进行估值时，所 造成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （ 2 ）由于不可抗力原因，或由于证券、期货交易所，或第三方估值机构， 或证券登记结算机构等发送的数据错误，或国家会计政策、市场规则变更等非基 金管理人或基金托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、 合理的措施进行检查，仍未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金 管理人和基金托管人免除赔偿责任，但基金管理人、基金托管人应当积极采取必 要的措施减轻或消除由此造成的影响。 （四）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》 生效后，应按照相关各方约定的同 一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册， 对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双 方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。 经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时 查明原因并纠正，保证相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符， 暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信息的计算和公告的，以基金管理 人的账册为准。 如遇异常情况由管理人与托管人协商处理。 （五）基金定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编 制，应于每月终了后 5 个工作日内完成。 《基金合同》生效后， 基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人 应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在规定网站上；基金招募说明 书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的，基金 管理人不再更新基金招募说明书。 基金管理人在季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告；在 上半年结束之日起 两个月 内完成中期报告编制并公告；在 每年结束之日起 三个月 内完成年度报告编制并公告。基金管理人在 5 个工作日内完成月度报告，在月度 报告完成当日，对报告加盖公章后，以加密传真方式将有关报告提供基金托管人 复核；基金托管人在 3 个工作日内进行复核，并将复核结果及时书面通知基金管 理人。基金管理人在 7 个工作日内完成季度报告，在季度报告完成当日，将有关 报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 7 个工作日内进行复核，并将复 核结果书面通知基金管理人。基金管理人在一个月内完成中期报告，在中期报告 完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后一个 月 内进行 复核，并将复核结果书面 通知基金管理人。基金管理人在一个半 月 内完成年度报 告，在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到 后一个半月内复核，并将复核结果书面通知基金管理人。 基金托管人在复核过程中，发现相关各方的报表存在不符时，基金管理人和 基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以相关各方认可的账务处理方式为 准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴 或者出具 加盖托管业务部门公章的复核意见书 ，相关各方各自留存一份。 如果基金管理人 与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有 权按照其编制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖章确 认或出具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提示。 （六）暂停估值的情形 1 、基金投资所涉及的证券、期货交易市场或外汇市场遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、中国证监会和基金合同认 定的其它情形。 九、基金收益分配 （一）基金收益分配的原则 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进 行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进 行收益分配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资 ； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准 日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4 、由于基金费用的不同，不同类别的基金份额在收益分配数额方面可能有 所不同，基金管理人可对各类别基金份额分别制定收益分配方案。同一类别的每 一基金份额享有同等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人可对基金收 益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基金份额持有人大会，但应于变更实 施日前按照《信息披露办法》的要求在规定媒介公告。 （二）基金收益分配方案的制定和实施程序 基金收益分配方案由 基金管理人拟定，并由基金托管人复核。 基金收益分配方案确定后，由基金管理人依照《信息披露办法》的有关规定 在 规定媒介 公告。 基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收 益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户。 十、信息披露 （一） 保密义务 除按照《基金法》、《信息披露办法》、《流动性风险管理规定》、《基金合同》 及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人和基金托 管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的义务。基 金管理人与基金托管人对基金的任何信息，除法律法规规定或者有权机关要求之 外，不得在其公开披露之前，先行对任何第三方披露。 但是，如下情况不应视为 基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1 、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2 、基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决、仲裁 裁决或中国证监 会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开； 3 、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下对自身聘请的外部法律顾 问、财务顾问、审计人员、技术顾问等做出的必要信息披露。 （二）基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、《基金合同》的规定各自承 担相应的信息披露职责。基金管理人和基金托管人负有积极配合、互相督促、彼 此监督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。 根据《信息披露办法》的要求，本基金信息披露的文件包括基金招募说明书、 基金合同、基金托管协议、基金产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生 效公告、基金净值信息、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年 度报告、基金中期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、实施侧袋机制 期间的信息披露、中国证监会规定应予公开披露的其他信息，由基金管理人拟定 并负责公布。 基金托管人应当按照相关法律、行政法规、中国证监会的规定和《基金合同》 的约定，对基金管理人编制的基金净值信息、基金业绩表现数据、基金份额申购 赎回价格、基 金定期报告、更新的招募说明书、基金产品资料概要、基金清算报 告等公开披露的相关基金信息进行复核、审查，并向基金管理人 进行书面或电子 确认 。 基金年度报告中的财务会计报告部分，经符合《中华人民共和国证券法》规 定的会计师事务所审计后，方可披露。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会规定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托 管人将通过规定媒介公开披露。 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅 、复制。在支付工本费后可在合 理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的 内容与所公告的内容完全一致。 （三）暂停或延迟信息披露的情形 1 、基金投资所涉及的证券、期货交易所或外汇市场遇法定节假日或因其他 原因暂停营业时； 2 、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 资产价值时； 3 、法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情形。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5 % 年费率计提。管理费的计算方 法如下： H ＝ E × 1.5 % ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 基金的托管费按前一日基金资产净值的 0. 25 % 的年费率计提。托管费的计算 方法如下： H ＝ E × 0. 25 % ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三）基金的销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费 率为 0. 8 0% ，按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0. 8 0% 年费率计提。 销售服务费的计算方法如下： H ＝ E × 0. 8 0% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （ 四 ）基金 的 证券、期货交易费用、《基金合同》生效后与基金相关的信息 披露费用、基金份额持有人大会费用、《基金合同》生效后与基金相关的会计师 费、律师费、诉讼费或仲裁费、基金的银行汇划费用、账户开户费用、账户维护 费用、因投资港股通标的股票而产生的各项费用等根据有关法规、《基金合同》 及相应协议的规定，由基金托管人按基金管理人的划款指令并根据费用实际支出 金额支付，列入当期基金费用。 （五）不列入基金费用的项目 基金募集期间的律师费、会计师费和 信息披露费用不得从基金财产中列支。 基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金资 产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基金费用。基金 合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信息披露费等 费用不列入基金费用。 （六）基金管理费、基金托管费、销售服务费的复核程序、支付方式和时间 基金托管人对不符合《基金法》、《运作办法》等有关规定以及《基金合同》 的其他费用有权拒绝执行。 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费、销售服务费等， 根据本托管协议和《基 金合同》的有关规定进行复核。 基金管理费每日计算，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误 后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月月初 5 个工作日内、按 照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等，支付 日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基 金托管人协商解决。 基金托管费每日计算，按月支付，经基金管理人与基金托管人双方核对无误 后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月月初 5 个工作日内、按 照指定的账户路径进行资金支付。若遇法定节假日、休息 日或不可抗力等，支付 日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符，及时联系基 金托管人协商解决。 销售服务费每日计算，按月支付，经基金管理人和基金托管人双方核对无误 后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 5 个工作日内从基金 财产中一次性划出，经登记机构分别支付给各个基金销售机构。若遇法定节假日、 休息日或不可抗力等，支付日期顺延至最近可支付日支付。 （七）如果基金托管人发现基金管理人违反有关法律法规的有关规定和《基 金合同》、本协议的约定，从基金财产中列支费用，有权要求基金管理人做出书 面解释，如果基金托管人认为基金管理人无正当或合理的理由，可以拒绝支付但 应及时告知基金管理人。 十二、基金份额持有人名册的保管 基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括 《基 金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、每年 6 月 30 日、 12 月 31 日的基金份额持有人名册。 基金份额持有人名册的内容必须 包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基 金份额持有人名册由基金的 基金登记机构根据基金管理人的指令编制和 保管 ，基金管理人和基金托管人应按照目前相关规则分别保管基金份额持有人名 册。保管方式可以采用电子或文档的形式。登记机构的保存期限不低于法律法规 规定的最低年限。 基金管理人应当及时向基金托管人提交下列日期的基金份额持有人名册： 《基金合同》生效日、《基金合同》终止日、基金份额持有人大会权益登记日、 每年 6 月 30 日、每年 12 月 31 日的基金份额持有人名册。基金份额持有人名册 的内容必须包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。其中每年 12 月 31 日 的基金份额持有 人名册应于下月前十个工作日内提交；《基金合同》生效日、《基 金合同》终止日等涉及到基金重要事项日期的基金份额持有人名册应于发生日后 十个工作日内提交。 基金托管人以电子版形式妥善保管基金份额持有人名册，并定期刻成光盘备 份，保存期限不低于法律法规规定的最低年限。基金托管人不得将所保管的基金 份额持有人名册用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 若基金管理人或基金托管人由于自身原因无法妥善保管基金份额持有人名 册，应按有关法规规定各自 承担相应的责任。 十三、基金有关文件和档案的保存 基金管理人、基金托管人按各自职责完整保存原始凭证、记账凭证、基金账 册、交易记录和重要合同等，保存期限不低于法律法规规定的最低年限，对相关 信息负有保密义务，但司法强制检查情形及法律法规规定的其它情形除外。其中， 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料， 基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管人处。 基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划拨等有关的合同、协议传真给基 金托管人。 基金管理人或基金 托管人变更后，未变更的一方有义务协助接任人接受基金 的有关文件。 十四、基金管理人和基金托管人的更换 （一）基金管理人的更换 1 、基金管理人的更换条件 有下列情形之一的，基金管理人职责终止： （ 1 ）被依法取消基金管理资格； （ 2 ）被基金份额持有人大会解任； （ 3 ）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （ 4 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2 、更换基金管理人的程序 （ 1 ）提名：新任基金管理人由基金托管人或由单独或合计持有 10% 以上（含 10% ）基金份额的基金份额持有人提名； （ 2 ）决议：基金份额持有人大会在基金管理人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金管理人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （ 3 ）临时基金管理人：新任基金管理人产生之前，由中国证监会指定临时 基金管理人； （ 4 ）备案：基金份额持有人大会更换基金管理人的决议须报中国证监会备 案； （ 5 ）公告：基金管理人更换后，由基金托管人在更换基金管理人的基金份 额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告； （ 6 ）交接：基金管理人职 责终止的，基金管理人应妥善保管基金管理业务 资料，及时向临时基金管理人或新任基金管理人办理基金管理业务的移交手续， 临时基金管理人或新任基金管理人应及时接收。新任基金管理人或临时基金管理 人应与基金托管人核对基金资产总值和净值； （ 7 ）审计：基金管理人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果予以公告，同时报中国证监会备案，审 计费用从基金财产中列支； （ 8 ）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求， 应按其要求替换或删除基金名称中与原基金管理人有关的名称字样 。 3 、原任基金管理人职责终止后，新任基金管理人或临时基金管理人接受基 金管理业务前，原任基金管理人和基金托管人需采取审慎措施确保基金财产的安 全，不对基金份额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金管理人或临时 基金管理人尽快恢复基金财产的投资运作。 （二）基金托管人的更换 1 、基金托管人的更换条件 有下列情形之一的，基金托管人职责终止： （ 1 ）被依法取消基金托管资格； （ 2 ）被基金份额持有人大会解任； （ 3 ）依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产； （ 4 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他情形。 2 、更换基金托管人的程序 （ 1 ）提名：新任基金托管人由基金管理人或由单独或合计持有 10% 以上（含 10% ）基金份额的基金份额持有人提名； （ 2 ）决议：基金份额持有人大会在基金托管人职责终止后 6 个月内对被提 名的基金托管人形成决议，该决议需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的 三分之二以上（含三分之二）表决通过，决议自表决通过之日起生效； （ 3 ）临时基金托管人：新任基金托管人产生之前，由中国证监会指定临时 基金托管人； （ 4 ）备案：基金份额持有人大会更 换基金托管人的决议须报中国证监会备 案； （ 5 ）公告：基金托管人更换后，由基金管理人在更换基金托管人的基金份 额持有人大会决议生效后依照《信息披露办法》的有关规定在规定媒介公告； （ 6 ）交接：基金托管人职责终止的，应当妥善保管基金财产和基金托管业 务资料，及时办理基金财产和基金托管业务的移交手续，新任基金托管人或者临 时基金托管人应当及时接收。新任基金托管人或临时基金托管人应与基金管理人 核对基金资产总值和净值； （ 7 ）审计：基金托管人职责终止的，应当按照法律法规规定聘请会计师事 务所对基金财产进行审计，并将审计结果 予以公告，同时报中国证监会备案，审 计费用从基金财产中列支。 3 、原基金托管人职责终止后，新任基金托管人或临时基金托管人接受基金 财产和基金托管业务前，原基金托管人和基金管理人需采取审慎措施确保基金财 产的安全，不对基金份额持有人的利益造成损失，并有义务协助新任基金托管人 或临时基金托管人尽快交接基金资产。 （三） 基金管理人和基金托管人的同时更换程序 同时更换 基金管理人和基金托管人，分别按照上述基金管理人和基金托管 人更换程序进行。 十五、禁止行为 托管协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于： （一）基金管理人、基金托管人将其固有财产或者他人财产混同于基金财 产从事证券投资。 （二）基金管理人、基金托管人不公平地对待其管理或托管的不同基金财 产。 （三）基金管理人、基金托管人利用基金财产为基金份额持有人以外的第 三人牟取利益。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份额持有人违规承诺收益或者承担 损失。 （五）基金管理人、基金托管人对他人泄漏基金运营过程中任何尚未按法 律法规规定的方式公开披露的信息。 （六）基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出投资指令和 赎回、分红资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。 （七）基金托管人对基金管理人的正常有效指令拖延或拒绝执行。 （八）基金管理人、基金托管人在行政上、财务上不独立，其高级基金管 理人员相互兼职。 （九）基金托管人私自动用或处分基金资产，根据基金管理人的合法指令、 基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。 （十）基金管理人、基金托管人利用基金财产用于下列投资或者活动：（ 1 ） 承销证券；（ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保；（ 3 ）从事承担无限责任 的投 资；（ 4 ）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外；（ 5 ）向其基金管 理人、基金托管人出资；（ 6 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的 证券交易活动；（ 7 ）法律、 行政 法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 （十一）法律法规和基金合同禁止的其他行为，以及依照法律法规有关规 定，由中国证监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。 法律法规或监管机关调整上述禁止行为的，托管协议当事人将按照调整后 的规定执行。 十六、基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 （一）托管协议的变更与终止 1 、托管协议的变更 程序 本协议双方当事人经协商一致，可以对协议的内容进行变更。变更后的 托管协议，其内容不得与《基金合同》的规定有任何冲突。基金托管协议的 变更应当报中国证监会备案。本协议约定事项如与法律法规、《基金合同》 的规定相冲突的，应以法律法规及《基金合同》的规定为准。 2 、基金托管协议终止的情形 发生以下情况之一的，本托管协议终止： （ 1 ）《基金合同》终止； （ 2 ）基金托管人解散、依法被撤销、破产或有其他基金托管人接管基 金资产； （ 3 ）基金管理人解散、依法被撤销、破产或有其他基金管理人接管基 金管理权； （ 4 ）发生法律法规、中国证监会规定或《基金合同》规定的终止事项。 （二）基金财产的清算 1 、基金财产清算小组：自出现《基金合同》终止事由之日起 30 个工作日内 成立清算小组，基金管理人组织基金财产清算小组并在中国证监会的监督下进行 基金清算。在基金财产清算小组接管基金财产之前，基金管理人和基金托管人应 按照基金合同和托管协议的规定继续履行保护基金财产安全的职责。 （未完）  |