工银新焦点灵活配置混合A : 工银瑞信新焦点灵活配置混合型证券投资基金托管协议
原标题:工银新焦点灵活配置混合A : 工银瑞信新焦点灵活配置混合型证券投资基金托管协议 工银瑞信 新焦点灵活配置混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人： 工银瑞信 基金管理有限公司 基金托管人： 招商 银行股份有限公司 二〇二 一年三 月 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ........... 4 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ................... 5 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ................................ ... 6 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ............. 17 五、基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ................. 18 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ................................ . 21 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ......... 24 八、基金资产净值计算、估值和会计核算 ................................ ................................ ............. 27 九、基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ..................... 29 十、基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ..................... 30 十一、基金费用 ................................ ................................ ................................ ........................ 32 十二、基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ......................... 33 十三、基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............................. 34 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 35 十五、禁止行为 ................................ ................................ ................................ ........................ 36 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 38 十七、违约责任 ................................ ................................ ................................ ........................ 39 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 40 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 41 二十、其他事项 ................................ ................................ ................................ ........................ 42 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ......... 43 附件： 托管银行证券资金结算规定 ................................ ................................ ......................... 45 鉴于工银瑞信基金 管理有限公司 系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限责任公 司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集发行工银瑞信 新焦点 灵活配置混合型 证券投资基金 ； 鉴于招商银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照相关 法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于工银瑞信基金 管理有限公司 拟担任工银瑞信 新焦点灵活配置混合型 证券投资基金 的 基金管理人，招商银行股份有限公司拟担任工银瑞信 新焦点灵活配置混合型 证券投资基金 的 基金托管人； 为明确工银瑞信 新焦点灵活配置混合型 证券投资基金 的基金管理人和基金托管人之间的 权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《工银瑞信 新焦点灵活配置混合型 证券投资基金 基金合同》(以下简称“基 金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为准， 并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：工银瑞信基金管理有限公司 住所：北京市西城区金融大街 5 号、甲 5 号 6 层甲 5 号 601 、甲 5 号 7 层甲 5 号 701 、甲 5 号 8 层甲 5 号 801 、甲 5 号 9 层甲 5 号 901 法定代表人： 赵桂才（代 ） 设立日期： 2005 年 6 月 21 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监基金字【 2005 】 93 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：贰亿元人民币 存续期限：持续经营 联系电话： 400 - 811 - 9999 （二）基金托管人 名称：招商银行股份有限公司 ( 简称：招商银行 ) 住所：深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 办公地址：深圳市深南大道 7088 号招商银行大厦 邮政编码： 518040 法定代表人： 缪建民 成立时间： 1987 年 4 月 8 日 基金托管 资格 批准 及 文号： 中国证监会 证监基 金 字 [2002]83 号 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理结算；办理票据贴现；发行 金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；同业拆借；提供信用证服务 及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务。外汇存款；外汇贷款；外汇汇款； 外币兑换；国际结算；结汇、售汇；同业外汇拆借；外汇票据的承兑和贴现；外汇借款；外汇 担保；发行和代理发行股票以外的外币有价证券；买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券； 自营和代客外汇买卖；资信调查、咨询、见证业务；离岸金融业务。经中国人民银行批准的其 他业务。 组织形式：股份 有限公司 注册资本：人民币 252. 20 亿元 存续期间：持续经营 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 、《公开募集开 放式证券投资基金流动性风险管理规定》 、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 等有关 法律法规、基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资运作、净 值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安 全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有人合法权益的 原则，经协商一致，签订本协议。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一） 基 金托管人根据 有关法律法规的规定以及 基金合同的约定， 对基 金 投资范 围、 投资比例、投资风格、投资限制、关联方交易等 ，进行 严格 监督。 基金合同明确约定基金投 资风格或证券选择标准的， 基金托管人应据以建立相关技术系统， 基金管理人应事先 或定期 向 基金托管人 提供投资品种池，以便基金托管人 对基金 实际投资是否符合基金合同关于证券 选择标准的约定 进行监督。 1. 本基金的投资范围： 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市交易的股票（包 括中小板、创业板 、 存托凭证 及其他中国证监会允许基金投资的股票）、内地与香港股票市场 交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通投 资标的股票”）、股指期货、国债期货、债券（包括但不限于国债、地方政府债、金融债、企业 债、公司债、次级债、可转换债券、可交换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短 期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款以及现金，以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管 理人在履行适当程序后，可以 将其纳入投资范围。 2. 本基金各类品种的投资比例、投资限制为： 基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例为 35 % – 95% （投资于港股通投资标 的股票的比例占基金股票资产的比例为 0% - 50% ） ，每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债 期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到期日在一年 以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。 如法律法规或中国证监会允许，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资品种的 投资比例。 本 基金的投资组合应遵循以下限制： （ 1 ）本基金股票资产占基金资产的比例为 35 % – 95% （投资于港股通投资标的股票的比例 占基金股票资产的比例为 0% - 50% ） ； （ 2 ）每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保持 不低于基金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付 金、存出保证金和应收申购款等； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在境内和香港市场同时上市 的 A+H 股合并计算） 不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券（同一家公司在境内和香港 市场同时上市的 A+H 股合并计算） ，不超过该证券的 10 ％，完全按照有关指数的构成比例进行 证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； （ 5 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值 的 10 ％； （ 6 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 7 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证 券规模的 10 ％； （ 8 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同 一原始权益人的各类资产支持证券，不得超 过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基金持有资产 支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个月内 予以全部卖出； （ 10 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金 所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 11 ）本基金总资产不得超过基金净资产的 140% ； （ 12 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值 的 40% ，本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券回购到期后不 得展期； （ 13 ）在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10% ； 在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约和国债期货合约价值与有价证券市值之和，不得 超过基金资产净值的 95% ，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、 资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出股 指期货合约 价值不得超过基金持有的股票总市值的 20% ；在任何交易日内交易（不包括平仓） 的股指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净值的 20% ；在任何交易日终，持 有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）占基金资产的比例为 35 % - 95% ； （ 14 ）本基金在任何交易日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的 15% ；本基金在任何交易日终，持有卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的 30% ；在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一个交易日 基金资产净值 的 30% ；本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、 卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同中关于债券投资比例的有关约定； （ 15 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值不得超过本基金资产净值的 15% ；因证券 市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所 规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （ 16 ）本基金管理人管理的全部开放式基金 ( 包括开放式基金以及处于开放期的定期开放 基金 ) 持有一家上市公司发行的可流通股票，不 得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金 管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流 通股票的 30% ，完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定 的特殊投资组合可不受前述比例限制； （ 17 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； （ 1 8 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内上市交易的 股票合并计算； （ 19 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第（ 2 ）、（ 9 ）、（ 15 ）、（ 17 ）项规定外，因证券、期货市场波动、证券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金 管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形或基金合同另有约定的 除外。 3. 本 基金财产不得用于以下投资或者活动： （ 1 ）承销证券； （ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）买卖其他基金份额，但是 中国证监会 另有规定的除外； （ 5 ）向基金管理人、基金托管人出资； （ 6 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （ 7 ）法律、行政法规 和中国证监会 规定禁止的其他活动。 4. 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持有人利益优先原则，防范利益 冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得 到基金托管人同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并 经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审 查。 5. 基金管理人应当自基金 合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同 的有关约定。在上述 期间 内，本基金的投资范围、投资策略应当符合本基金合同的约定。基金 托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门另有规 定的，从其规定。 6. 法律法规或监管部门对上述投资限制、投资禁止等作出 强制性调整的，本基金应当按 照法律法规或监管部门的规定执行；如法律法规或监管部门修改或调整上述投资限制、投资禁 止性规定，且该等调整或修改属于非强制性的，基金管理人有权在履行适当程序后按照法律法 规或监管部门调整或修改后的规定执行，并应向投资者履行信息披露义务，但无需基金份额持 有人大会审议决定。 （二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人选择存 款银行进行监督。基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同 的约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托 管人应据 以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。 对于不符合规定的银行存 款，基金托管人可以拒绝执行，并通知基金管理人。 本基金投资银行存款应符合如下规定： 1. 本基金的存款银行应是具有证券投资基金托管资格、证券投资基金 销售 业务资格或 合格境外基金投资人托管人资格的商业银行。 2. 单只基金投资定期存款 （不包括有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损 失的银行存款） 的比例不得超过基金资产净值的 30 % ；存放在具有基金托管资格的同一银行 存款不得超过基金资产净值的 30% 。 有关法律法规或监管部门制定或修 改新的定期存款投资政策，基金公司履行适当程序 后，可相应调整投资组合限制的规定。 3 . 基金管理人负责对本基金存款银行的评估与研究，建立健全银行定期存款的业务流 程、岗位职责、风险控制措施和监察稽核制度，切实防范有关风险。基金托管人负责对本基 金银行定期存款业务的监督与核查，审查、复核相关协议、账户资料、投资指令、存款证实 书等有关文件，切实履行托管职责。 （ 1 ）基金管理人负责控制信用风险。信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行 的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。因选择存款银行不当造成基金财产损失的，由 基金管理人承担责任。 （ 2 ）基金管理人负责控制流动性风险，并承担因控制不力而造成的损失。流动性风险主 要包括基金管理人要求全部提前支取、部分提前支取或到期支取而存款银行未能及时兑付的 风险、基金投资银行存款不能满足基金正常结算业务的风险、因全部提前支取或部分提前支取 而涉及的利息损失影响估值等涉及到基金流动性方面的风险。 （ 3 ）基金管理人须加强内部风险控制制度的建设。如因基金管理人员工的个人行为导致 基金财产受到损失的，需由基金管理人承担由此造成的损失。 （ 4 ）基金管理人投资银行存款时，应就相关事宜在更新招募说明书中予以披露，进行风 险揭示。 （ 5 ）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金法》、《 公开募 集证券投资基金 运作 管理 办法》 （ 以下简称《运作办法》 ） 等有关法律法规，以及国家有关账户 管理、利率管理、支付结算等的各项规定。 （三） 基金投资银行存款协议的签订 、账户开设与管理、投资指令与 资金划拨、 账目 核对、到期兑付、 提前支 取 和文件保管 1. 基金投资银行存款协议的签订 （ 1 ）符合资格的存款银行，基金管理人应与存款银行总行或其授权分行签订《基金存 款业务总体合作协议》（以下简称《总体合作协议》），确定《存款协议书》的格式范本。《总 体合作协议》和《存款协议书》的格式范本由基金托管人与基金管理人共同商定。 （ 2 ）基金管理人应在《存款协议书》中明确存款证实书或其他有效存款凭证的办理方 式、邮寄地址、联系人和联系电话，以及存款证实书或其他有效凭证在邮寄过程中遗失后， 存款余额的确认及兑付办法。 （ 3 ）由存款银行指定的存放存款的分支机构（以下简称 “ 存款分支机构 ” ）寄送存款 证实书或其他有效存款凭证的，基金管理人应在《存款协议书》中规定基金托管人可向存款 分支机构的上级行发出存款余额询证函，存款分支机构及其上级行应予配合。 （ 4 ）基金管理人应在《存款协议书》中规定，基金存放到期或提前兑付的资金应全部 划转到指定的基金托管 账户 ，并在《存款协议书》写明 账户 名称和 账 号，未划入指定 账户 的，由存款银行承担一切责任。 （ 5 ）基金托管人依据相关法规对《总体合作协议》和《存款证实书》的内容进行复 核，审查存款银行资格等。 2 . 基金投资 银行存款 时的 账户 开设与管理 （ 1 ）基金投资于银行存款时，基金 管理 人应当依据基金管理人与存款银行签订的《总 体合作协议》，以基金的名义在存款银行总行或授权分行指定的分支机构开立银行 账户 。 （ 2 ）银行存款的预留印鉴由基金托管人保管和使用。 3. 存款投资指令的发送与执行 （ 1 ）基金管理人发送投资指令应采用加密传真方式或双方约定的其他方式。 存款投资指令包括存款资金划拨指令、提前支取存款指令等。 基金管理人应按照法律法规和基金合同及托管协议的规定向基金托管人发送存款投资指 令。对于基金管理人依约定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人在发送投资指令时，应为基金托管人执行投资指令留出执行指令所必需的时 间。投资指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，导致资金未能及时到 账 所造成的损失 由基金管理人承担。 （ 2 ）投资指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单，并与基金 管理人商定指令发送和接收方式。投资指令到达基金托管人后，基金托管人应指定专人立即 审慎验证有关内容及印鉴和签名的表面一致性。 （ 3 ）投资指令的执行 基金托管人验证投资指令后，应及时执行。 若因基金托管人过错致使资金未能及时到 账 或者投资指令执行差错所造成的损失由基金 托管人承担。 若基金托管人未能执行或仅可部分执行投资指令（无论因基金托管人原因还是基金管理 人原因），基金托管人应及时电话通知基金管理人。 4. 资金划拨、账目核对及到期兑付 （ 1 ）资金划拨 基金管理人的划拨指令，经基金托管人审核无误后应在规定期限内执行。存款资金只能 存放于存款银行总行或者其授权分行指定的分支机构。 （ 2 ）存款证实书等存款凭证领取 存款银行分支机构应为基金开具存款证实书或其他有效存款凭证名称，该存款证实书为 基金托管人存款确认或到期提款的有效凭证。资金到账当日，由存款银行分支机构指定的会 计主管传真一份存款证实书复印件并与基金托管人电话确认收妥后，用特快专递将存款证实 书原件寄送基金托管人指定联系人 ；若开户行代为保管存单的，由存款行分支机构指定会计 主管传真一份存款 证实书复印件并与基金托管人电话确认收妥。 （ 3 ）存款证实书等存款凭证的遗失补办 存款证实书在邮寄过程中遗失的，由基金托管人向存款银行提出补办申请，基金管理人 应督促存款银行尽快补办存款证实书或基金托管人兑付时可作为兑付依据的存款证明文件， 并按以上（ 2 ）的方式 特快专递 给 基金 托管人。 （ 4 ）账目核对 每个工作日，基金管理人应与基金托管人核对各项银行存款投资余额及应计利息。 定期存款 行 应 配合基金托管人 招商银行股份有限公司 对“存款证实书”的询证，并在询 证函上加盖 定期存款 行公章寄送至基金托管人指定联系人 。 （ 5 ）到期兑付 基金管理人提前通知基金托管人通过特快专递将存款证实书原件或其他存款证明原件寄 给存款银行分支机构指定的会计主管。存款行未收到存款证实书原件的，应与基金托管人电话 询问。存款到期前基金管理人与存款行确认存款证实书收到并于到期日兑付存款本息事宜。 基金托管人在存款到期日未收到存款本息或存款本息金额不符时，通知基金管理人与存 款行接洽存款到账时间及利息补付事宜。基金管理人应将接洽结果告知基金托管人，基金托管 人收妥存款本息的当日通知基金管理人。 存款证实书在邮寄过程中遗失的，存款行应立即通知基金托管人，基金托管人在原存款证 实书复印件上加盖公章并出具相关证明文件后，与存款行指定会计主管电话确认后，存款行分 支机构应在到期日将存款本息划至指定基金 银行托管 账户 。 如果存款到期日为法定节假日，存款行顺延至到期后第一个工作日支付，存款行需按当期 利率和实际延期天数支付延期利息。 5. 提前支取 如果在存款期限内，由于基金规模发生缩减的原因或者出于流动性管理的需要 等原因 ， 经 向 存款行 说明理由 ，基金管理人可以提前支取全部 或部分 资金，但应继续按原有利率计提 利息，因提前支取导致的利息损失应由基金管理人承担。 提前支取的具体事项按照基金管理人与存款行签订的《存款协议书》执行。 6. 基金投资 银行存款 的 相关文件保管 （ 1 ） 基金资金存入存款银行当日，存款行分支机构开具存款证实书或其他有效存款凭证， 同时传真复印件给 基金托管人 和基金管理人，并寄送原件给 基金 托管人代为保管；若存款行代 为保管存单原件，存款行传真复印件给 基金托管人 和基金管理人 。 （ 2 ）存款证实书或其他有效存款凭证原件由基金托管人保管。 基金托管人发现基金管理 人在选择存款银行时有违反有关 法律法规的规定及《基金合同》的约定的行为，应及时以书面 形式通知基金管理人在 10 个工作日内纠正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在 10 个工作日内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违 规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人在 10 个工作日内纠正或拒绝结算，若 基金管理人拒不执行造成基金财产的损失，基金托管人不承担任何责任。 （四） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银 行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规 及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单 并约定各交易对 手所适用的交易结算方式。 基金管理人有责任确保及时将更新后的交易对手名单发送给基金 托管人，否则由此造成的损失应由基金管理人承担。基金管理人应严格按照交易对手名单的 范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间 债券市场交易对手名单进行交易。在基金存续期间 基金管理人可以调整交易对手名单，但应 将调整结果至少提前一个工作日书面通知基金托管人。 新名单确定前已与本次剔除的交易对 手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根据市场需要临时调整 银行间债券交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交 易前 3 个交易日内与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行交易，并 负责 解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失。若未履约的交易对手在基金管理人确定的 时间内仍未承担违约责任及其他相关法律责 任的，基金管理人可以对相应损失先行予以承担， 然后再向相关交易对手追偿。 基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行 监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易对手进行交易时，基金托管 人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五） 本基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限 证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 1. 本协议所称的流通受限证券， 与上文提及的流动性受限资产并不一致， 包括由《上市公 司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一 定期限锁定期的可交易证券，不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行 未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 本基金可以投资经中国证监会批准的非公开发行证券，且限于由中国证券登记结算有限 责任公司或中央国债登记结算有限责任公司负责登记和存管的，并可在证券交易所或全国银 行间债券市场交易的证券。 基金不得投资未经中国证监会批准的非公开发行证券。 基金参与非公开发行证券的认购，不得预付任何形式的保证金 ，法律法规或中国证监会另 有规定的除外。 基金不得投资有锁定期但锁定期不明确的证券， 但 法律法规或中国证监会另有规定的除 外。 2. 基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经基金管理人董事 会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制制度。基金投资非公开发行股 票，基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的流动性风险处置预案。上述资料应包括但不 限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情况。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发至基金托管人， 保证基金托管 人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上述资料后两个工作日内，以书 面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。 基金管理人对本基金投资 流通 受限证券的流动性风险负责，确保对相关风险采取积极有 效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因基金巨额赎回或市场发生剧 烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理人应保证提供足额现金确保基金的支付 结算，并承担所有损失。对本基金因投资 流通 受限证券导致的流动性风险，基金托管人不承担 任何责任。 3. 基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律法规要求的有关 书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、发行证券数量、发行价格、 锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、应划付的认购款、资金划付时间等。基金管理人 应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令前两个工作日将上述信息书面发至 基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。 由于基金管理人未及时提供有关证券的具体的必要的信息，致使 基金 托管人无法审核认 购指令而影响认购款项划拨的，基金托管人免于承担责任。 4. 基金 托管人依照法律法规 、 基金合同 、 托管协议审核基金管理人投资流通受限证券的行 为。如发现基金管理人违反了基金合同、托管协议以及其他相关法律法规的有关规定，应及时 通知基金管理人，并呈报中国证监会，同时采取合理措施保护基金投资人的利益。基金托管人 有权对基金管理人的违法、违规以及违反基金合同、托管协议 的 投资指令不予执行，并立即通 知基金管理人纠正，基金管理人不予纠正或已代表基金签署合同不得不执行时，基金托管人应 向中国证监会报告。 （六） 基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投资业务的 风险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理人根据法律、法规、 监管部门的规定，制定了经公司董事会批准的《 基金投资 中期票据管理办法》（以下简称 《 办法 》），以规范对中期票据的投资决策流程、风险控制。基金管理人《 办法 》的内容与本 协议不一致的，以本协议的约定为准。 1. 基金投资中期票据应遵循以下投资限制： （ 1 ） 中期票据属于固定收益类证券，基金投资中期票据应符合法律、法规及基金合同中 关于该基金投资固定收益类证券的相关比例； （ 2 ）基金管理人管理的全部公募基金投资于一家企业发行的单期中期票据合计不超过该 期证券的 10% 。 2. 基金托管人对基金管理人 流动性风险处置的监督职责限于： 基金托管人 对基金投资中期票据是否符 合比例限制进行事后监督，如发现异常情况，应及 时以书面形式通知基金管理人。基金管理人应积极配合和协助基金托管人 的监督和核查。 基金 管理人 接到通知后应及时核对并 向基金托管人 说 明原因和解决措施。基金托管人 有权随时对 所通知事项进行复查 , 督促基金管理人改正。基金管理人违规事项未能在限期内纠正的，基金 托管人 应报告中国证监会。 3. 如因市场变化，基金管理人 投资的中期票据超过 投资比例的，基金托管人有权要求基金 管理人 在 10 个交易日内将中期票据调整至规定的比例要求。 （七） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产净值计 算、 各类 基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相 关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （八） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违反法律法 规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方式通知基金管理人限 期纠正。基金 管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应 及时核对并回复基金托管人，对于收到的书面通知 ， 基金管理人应以书面形式给基金托管人 发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限。在上述规定期 限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金 托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （九） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协 议对基金业务执行核查。包括但不限于：对基金托管人发出的提示，基金管 理人应在规定时 间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基 金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配 合提供相关数据资料和制度等。 （十） 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法 规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人及时纠正，由此造 成的损失由基金管理人承担。 （十一） 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同 时通知基金管理人限期纠正。 （十二） 当基金持有特定资产且存在或 潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基 金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见 后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制，无需召开基金份额持有人大会审 议。 侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基准、 风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排（包括但不限于对基金赎回的影响、信息 披露、费用列支等）、投资安排、特定资产的处置变现和支付等对投资者权益有重大影响的 事项详见基金合同和招募说明书的规定。 基金托管人依照相关法律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定，对侧袋机制 启用、特定资产处置和信息披露等方面进行监督。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管人 安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户 、 证券账户 和期货账户等投资所需账户 、复核基 金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额 净值、 根据基金管理人指令办理清算交收、相关 信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未 执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金合 同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到 书面 通知后应 在下一工作日前 及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因 及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知 事项进行复查，督促基金托管人改正。 （三） 基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和本托管协 议 对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示，基金托管人应在规定时 间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举证；基金托管人应积极配合提供相关资 料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性。 （四） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知 基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金 财产 投资所需 的相关 账户 。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。 5. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产。 未 经基金管理人的正当指令，不得自行运用、处分、分配基金的任何资产。 不 属于基金托管人实 际有效控制下的 资产 及实物证券等 在基金托管人保管期间的损坏、灭失， 基金托管人不承担由 此产生的责任 。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日期 并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管理人 采取措施进行催收。 基金管理人未及时催收 给基金财产造成损失的，基金管理人应负责向有关 当事人追偿基金财产的损失。 7. 基金 托管人对因为 基金 管理人投资产生的存放或存管在 基金 托管人以外机构的 基金 财 产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的 基金 资产（包括但不限于期货保证金账户内的 资金、期货合约等）及其收益；由于该等机构或该机构会员单位等本 协议 当事人外第三方的欺 诈、疏忽、过失或破产等原因给 基金 财产造成的损失等不承担责任。 8 . 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应开立“基金募集专户”。该账户由基金管理人开立并管理。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额持 有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全部资 金划入基金托管人 为基金 开立的基金 资金 账户，同时在规定时间内， 基金管理人应 聘 请具有从 事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。 3. 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退款 等事宜。 （三）基金 资金账户 的开立和管理 1. 基金托管人以 本 基金的名义在其营业机构开立基金的 资金 账户 （也可称为“托管账户”） ， 保管基金的银行存款，并根据基金管理人的指令办理资金收付。 托管账户名称应为“ 工银瑞信 新焦点灵活配置混合型 证券投资 基金” ，预留印鉴为 基金 托管人印章 。 2. 基金 资金 账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管 理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行本基金 业务以外的活动。 3. 基金 资金 账户的开立和管理应符合 法律法规及 银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券账户 和结算备付金账户 的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立基 金托管人与基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金管 理人不得出借或未经对方同意擅自转让 基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户进 行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运用 由基金管理人负责。 4. 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结算备付金账 户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作，基金管 理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中国证券登记 结算有限责任公司的规定执行。 5. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其他投 资品种的 投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托管人比照上述关于账户开 立、使用的规定执行。 （五）债券托管 账 户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司的有 关规定， 以基金的名义 在中央国债登记结算有限责任公司开立债券托管账户，并代表基金进行 银行间市场债券的结算。 （六）其他账户的开立和管理 1. 基金 管理人根据投资需要按照规定开立期货保证金账户及期货交易编码等 ， 基金托管 人 按照规定开立期货结算账户等投资所需账户。 完成上述账户开立后， 基金 管理人应以书面形 式将期货公司提供的期货保证金账户的初始资金密码和 保证金监控中心的登录用户名及密码 告知 基金托管人 。资金密码和 保证金监控中心登录密码 重置由管理人进行，重置后务必及时通 知托管人。 基金托管人 和 基金管理人 应当在开户过程中相互配合，并提供所需资料。 基金 管理人保 证所提供的账户开户材料的真实性和有效性，且在相关资料变更后及时将变更的资料提供给 托管人。 2. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定，由基金 管 理人协助基金 托管人 按照有关法律法规和 本 协议 的约定 协商后 开立。新账户按有关规定使用 并管理。 3 . 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证 按约定 由基金托管人存放于基金托管人的保管 库， 或 存入 银行间市场 登记结算 机构 、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公 司或票据营业中心的代保管库， 实物 保管凭证由基金托管人持有。实物证券等有价凭证的购买 和转让，由基金托管人 根据基金管理人的指令 办理。基金托管人对 由上述存放机构及 基金托管 人以外机构实际有效控制的 有价凭证 不承担保 管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基 金托管人保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同 应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人应在重大合同签署 后及时将重大合同传真给基金托管人，并在三十个工作日内将正本送达基金托管人处。 因基金 管理人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基金管理人负责。 重 大合同的保管期限 不少于法定最低期限 。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同复印 件或传真件 ，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移 。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款指令，基金托 管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 授权通知的内容： 基金管理人 应 事先向 基金托管人 提供书面授权 通知（以下称“授权通 知”），指定投资指令的被授权人员及被授权印鉴，授权通知的 内容包括被授权人 的 名单、 签 章样本、权限和 预留印鉴 。 授权 通知 应 加盖 基金管理人 公司公章并写明生效时间 。 基金管理人 和 基金托管人 对授权 通知 负有保密义务，其内容不得向 授权人、 被授权人及相 关操作人员以外的任何人 泄露 ， 但法律法规规定或有权机关另有要求的除外 。 （二）指令的内容 投资 指令是在管理 本基金 时， 基金管理人 向 基金托管人 发出的交易成交单、交易指令及 资 金划拨 类指令（以下简称“指令”）。 指令 应 加盖预留印鉴并由被授权人签 章 。 基金管理人 发给 基金托管人 的资金划拨类指令应写明款项事由、时间、金额、出款和收款账户信息等。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 ： 基金管理人 应按照 相关 法律法规 以及本 协议 的规定，在其合法的经营权 限和交易权限 内依照授权 通知 的授权用传真方式或其他 基金托管人 和 基金管理人 认可的方式 向 基金托管人 发送。 基金管理人 在发送 指令时，应确保 相关出款 账户有足够的资金余额， 并为 基金托管人 留出执行指令所必需的时间 。 对于新股、新债申购等网下公开发行业务， 基金管理人 应于网下申购缴款日的 10:00 前将 指令发送给 基金托管人 。 对于期货出入金业务， 基金管理人 应于交易日期货出入金截止时间前 2 小时将期货出入 金 指令发送至 基金托管人 。 对于场内业务，首次进行场内交易前 基金管理人 应与 基金托管人 确认已完成交易单元和 股东代码设置后方可进行。 对于银行间业务， 基金管理人 应于交易日 15:00 前将银行间成交单及相关划款指令发送 至 基金托管人 。 基金管理人 应与 基金托管人 确认 基金托管人 已完成证书和权限设置后 方可进 行 本基金 的银行间交易 。 对于指定时间出款的交易指令， 基金管理人 应提前 2 小时 将指令发送至 基金托管人 ；对于 基金管理人 于 15:00 以后 发送至 基金托管人 的指令， 基金托管人 应尽力配合出款，但如未能出 款时 基金托管人 不承担责任。 2. 指令的 确认 ： 基金管理人 有义务在发送指令后与 基金托管人 以录音电话的方式进行确 认。指令以获得 基金托管人 确认该指令已成功接收之时视为送达 基金托管人 。对于依照“授权 通知”发出的指令， 基金管理人 不得否认其效力。 3. 指令的执行： 基金托管人 确认收到 基金管理人 发送的指令后，应对指令进行形式审查， 验证指令的要素是否齐全，传真指令还应审核印鉴和签章是否和预留印鉴和签章样本相符，指 令复核无误后应在规定期限内及时执行，不得延误。 正常情况下由 基金托管人 依据 基金管理人 发出的出入金指令，通过期货结算银行银期转 账系统进行出入金操作。 当结算 银行银期转账系统出现故障等其他紧急情况时， 基金管理人 可以使用非银期转账 手工出入金 。 非银期转账手工出入金，入金 由 基金托管人 依据 基金管理人 提供的划款指令通过结算银 行的网银系统划往期货公司指定账户后，由 基金管理人 通知期货公司进行入金操作，出金由 基金管理人 通知期货公司出金后，再发送指令给 基金托管人 ，由 基金托管人 依据 基金管理人 提供的划款指令通过结算银行的网银系统划往银行托管账户。 执行完期货出金或入金的操作后， 基金管理人 应通过其交易系统或终端系统查询出金划 出情况和入金到账情况。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发送人员无权 或超越权限发送指令 ，指令发送人员发送的指令不能辨识或要素不全导致无法执行 等情形 ， 基 金托管人 应及时与 基金管理人 进行电话确认，暂停指令的执行并要求 基金管理人 重新发送指 令。 基金托管人 有权要求 基金管理人 传真提供相关交易凭证、合同或其他有效会计资料，以确 保 基金托管人 有足够的资料来判断指令的有效性。 基金托管人 待收齐相关资料并判断指令有 效后重新开始执行指令。 基金管理人 应在合理时间内补充相关资料，并给 基 金托管人 预留必要 的执行时间。在指令未执行的前提下，若 基金管理人 撤销指令， 基金管理人 应在原指令上注明 “作废”并加盖预留印鉴及被授权人签章后传真给 基金托管人 ， 并 电话通知 基金托管人 。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人 发现 基金管理人 发送 的指令 有可能 违反 《基金法》、《 运作 办法》、本 协议 或其 他有关 法律法规的 规定时，应 暂缓 执行指令，并及时 通知 基金管理人 ， 基金管理人 收到通知后 应及时核对并纠正；如相关交易已生效，则应通知 基金管理人 在 10 个工作日内纠正，并报告 中国证监会 。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于 基金 管理人的 有效 指令和通知，除非违反法律法规、基金合同 、托管协议 ，基金托 管人不得无故拒绝或拖延执行。基金托管人未按照基金管理人符合法律法规、基金合同及本协 议规定的 有效 指令执行或拖延执行基金管理人的前述 有效 指令，致使 基金 的利益受到损害的， 基金托管人应负赔偿责任。 除因故意或过失致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人对执行基金管理 人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人撤换被授权人或改变被授权人的权限，必须提前至少一个交易日，使用传真 方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式向基金托管人发出加盖基金管理人公司公章 的书面变更通知，同时电话通知基金托管人 。 被授权人变更通知，经基金管理人与基金托管 人以电话方式或其他基金管理人和基金托管人认可的方式确认后，于授权通知载明的生效时 间生效。基金管理人在此后三日内将被授权人变更通知的正本送交基金托管人。变更通知书 书面正本内容与基金托管人收到的传真不一致的，以基金托管人收到的传真为准。 基金托管人更换 接 收 基金管理人指令的人员，应提前 通 知基金管理人。 （八）指令的 保管 指令若以传真形式发出，则正本由 基金管理人 保管， 基金托管人 保管指令传真件。当两 者不一致时，以 基金托管人 收到的指令传真件为准。 （ 九 ） 相关责任 对 基金管理人 在没有充足资金的情况下向 基金托管人 发出的指令致使资金未能及时清算 所 造成的损失 由 基金管理人 承担 。因 基金管理人 原因造成的传输不及时、未能留出足够执行 时间、未能及时与 基金托管人 进行指令确认致使资金未能及时清算或交易失败所造成的损失 由 基金管理人 承担。 基金托管人 正确执行 基金管理人 发送的有效指令， 本基金 发生 损失的， 基金托管人 不承担任何形式的责任。在正常业务受理渠道和指令规定的时间内，因 基金托管 人 原因未能及时或正确执行合法合规的指令而导致 本基金 受损的， 基金托管人 应承担相应的 责任，但如遇到不可抗力的情况除外。 基金托管人 根据本 协议 相关规定履行审核职责，如果 基金管理人 的指令存在事实上未经 授权、欺诈、伪造或未能及时提供授权通知等情形， 基金托管人 不承担因执行有关指令或拒绝 执行有关指令而给 基金管理人 或 本基金 或任何第三方带来的损失，全部责任由 基金管理人 承 担，但 基金托管人 未按 本协议 约定尽 形式 审核义务执行指令而造成损失的情形除外 。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、期货 买卖的证券 、期货 经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序 ，并 按照有关合同和 规定行使 基金 财产投资权利而应承担的义务，包括但不限于选择经纪商及投资标的等 。基金管 理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金的交易单元。基 金管理人和被选中的证券经营机构签订 交易单元租用协议 ，基金管理人应提前通知基金托管 人，并将 交易单元租用协议及相关文件 及时送达基金托管人，确保基金托管人申请接收结算数 据。交易单元保证金由被选中的证券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的 中 期报告 和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的 成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等 基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪合同，其 他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证 券经纪机构选择的规则执行。 基金 管理人所选择的期货公司负责办理 基金 资产的期货交易的清算交割。 1 、 基金管理人 应责成其选择的期货公司通过深证通向 基金托管人 及 基金管理人 发送以 保 证金监控中心 格式显示本产品成交结果的交易结算报告及参照 保证金监控中心 格式制作的显 示本产品期货保证金账户权益状况的交易结算报告。经 基金托管人 同意，可采用电子邮件的传 送方式作为应急备份方式传输当日交易结算数据。 正常情况下当日交易结算报告的发送时间应在交易日当日的 17 ： 00 之前。因交易所原因 而造成数据延迟发送的， 基金管理人 应及时通知 基金托管人 ，并在恢复后后告知期货公司立即 发送至 基金托管人 ，并电话确认数据接收状况。 若期货公司发送的期货数据有误，重新向 基金 管理人、 基金 托管人发送的， 基金 管理人应责成期货公司在发送新的期货数据后立即通知 基金 托管人，并电话确认数据接收状况。 2 、 基金管理人 应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负责。 由 于交易结算报告的记载事项出现与实际交易结果和权益不符造成本产品估值计算错误 的，应由 基金管理人 负责向数据发送方追偿， 基金托管人 不承担责任。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 基金管理人 和 基金托管人 在 基金 财产场内 清算交收及相关风险 控制方面的职责按照附件 《托管银行 证券 资金结算规定》的要求 执行。 （三）基金申购 、 赎回 和转换 业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回 、转换 的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管人。 基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。基金托管人应及时查 收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 1 5 :00 前向 基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4. 登记机构应通过与基金 管理 人建立的系统发送有关数据 ，由基金管理人向基金托管人 发送有关数据， 如因各种原因，该系统无法正常发送，双 方可协商解决处理方式。基金管理人 向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事宜按时进行。 否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回 、转换 及分红 资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账 户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购 、转换 过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确定到 账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托管人应及时通知基 金管理人采取措施进行催收，由此造成基金 财产 损失的，基金管理人应负责向有关当事人追偿 基金的损失。 8. 赎回 、转换 资金划拨规定 拨付赎回款 、转换转出款 时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付； 因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 托管人不承担责任； 如系基 金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与投资有关的 付款、赎回 和分红 资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四） 资金 净额结算 基金 资金 账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“ 全额 清算、净额交收”的原则，每 日按照 资金 账户应收资金与应付资金的差额来确定 资金 账户净应收额或净应付额，以此确定 资金交收额 ，基金托管人应当为基金管理人提供适当方式， 便于基金管理人进行 查询和 账务管 理 。当存在 资金 账户净应收额时，基金管理人应在 交收 日 15 :00 时 之 前从基金清算账户划 往 基 金 资金 账户，基金管理人 通过基金托管人提供的方式查询结果 ；当存在 资金 账户净应付额时， 基金托管人按照基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在 交收日 及时 划往基金清算账户 ， 基金管理人 通过基金托管人提供的方式查询结果。 当存在 资金 账户净应付额时，如基金 资金 账户有足够的资金，基金托管人应按时拨付； 因基金 资金 账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基金托管人应及时通知基金 管理人， 基金 托管人 不承担责任； 如系基金管理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金 托管人不承担垫款义务。 （ 五 ）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后 依照《信息披露办法》的有关规 定在中国证监会 规定 媒 介 上公告 。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人向基金托管 人发送现金红利的划款指令，基金托管人应 及时将分红款 划往基金清算账户 。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、基金资产净值计算 、估值 和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 基金份额净值是指基金资产净值除以基金份额总数，基金份额净值的计算，精确到 0.0 0 0 1 元，小数点后 第 五 位四舍五入 ，由此产生的误差计入基金财产 ， 基金管理人可以设立大额赎回 情形下的净值精度应急调整机制 ， 国家另有规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值 、 各类 基金份额净值，经基金托管人复核，按规 定公告。 2. 复核程序 基金管理人每 个 工作 日对基金资产进行估值后，将基金 资产 净值 、 各类 基金份额净值 发送 基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对外公布。 3. 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基 金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方在 平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按照基金管理人对基金净值 信息 的计算结果 对外予以公布。 （二）基金资产 的 估值 基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定进行估值。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人及基金托管人应当按照《基金合同》的约定处理份额净值错误。 （ 四 ）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （ 五 ）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照双方约定的同一记账方法和会计处 理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对相关各方各自的账册定期进行核 对，互相监督，以保证基金资产的安全 。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧， 应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金 资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （ 六 ）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人 编制 ，基金托管人复核 。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核对不符时，应 及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 基金管理人、基金托管人应当在季度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制 及复核；在上半年结束之日起两个月内完成基金中期报告的编制及复核；在每年结束之日起三 个月内完成基金年度报告的编制及复核。基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符 时，基金管理人和基金托管人应共同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。基金年 度报告中的 财务会计报告应当经过 符合《中华人民共和国证券法》规定 的 会计师事务所审计。 基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 （ 七 ）基金管理人应每季度向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、基金收益分配 基金管理人与基金托管人按照基金合同的约定处理基金收益分配。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披露 的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》 、《流动性风险 管理规定》 及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信 息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违 反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会等监 管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、 基金产品资料概要、 基金合同、托管协议、 基金份额发售公告、基金合同 生效公告、基金资产净值、 各类 基金份额净值、 基金份额累计净 值、 基金份额申购、赎回价格、基金定期报告 （ 包括基金年度报告、基金 中期报告 和基金季度 报告 ） 、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、中国证监会规定的其他信息。基金 年度报告需经 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所审计后，方可披露。 基金管理人应当在季度报告、 中期报告 、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文 件中披露股指期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭示 股指期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标 等 。 基金管理人应当在季度报告、 中期报告 、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文 件中披露国债期货交易情况，包括投资政策、持仓情况、损益情况、风险指标等，并充分揭示 国债期货交易对基金总体风险的影响以及是否符合既定的投资政策和投资目标 等 。 基金管理人应在基金年度报告及中期报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持 证 券市值占基金净资产的比例和报告期内所有的资产支持证券明细。基金管理人应在基金季 度报告中披露其持有的资产支持证券总额、资产支持证券市值占基金净资产的比例和报告期 末按市值占基金净资产比例大小排序的前 10 名资产支持证券明细。 基金管理人应当在季度报告、中期报告、年度报告等定期报告和招募说明书（更新）等文 件中披露港股通投资标的股票的投资情况，包括报告期末本基金在香港地区证券市场的权益 投资分布情况及按相关法律法规及中国证监会要求披露港股通投资标的股票的投资明细等内 容。 本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据 法律法规、基金合同和招募说明书 的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实 信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，对于 根据相关法律法规和 基金合同 规定的 需要 由基金托管人复核的 信息披露文件，在经 基金托管人复核无误后，由基金 管理人予以公布。 对于不需要基金托管人 ( 或基金管理人 )（未完）  |