[年报]黄金ETF : 2020年年度报告
原标题:黄金ETF : 2020年年度报告 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人： 易方达基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 二〇二一年三月三十日 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本基金出具了标准 无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2020 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 15 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 15 §6 审计报告 .................................................................................................................................. 16 6.1 审计意见 .................................................................................................................................. 16 6.2 形成审计意见的基础 ............................................................................................................... 16 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................................................................... 16 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................................................................... 16 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ...................................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 21 7.4 报表附注 .................................................................................................................................. 22 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 47 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 47 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 48 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 48 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 48 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 48 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 48 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 48 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 48 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 48 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 49 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 49 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 49 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 50 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 50 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 50 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 51 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 51 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 51 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 51 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 51 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 51 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 52 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 52 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 52 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 53 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................... 54 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................................... 54 §13 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54 13.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 54 13.2 存放地点 ............................................................................................................................... 55 13.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 55 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 基金简称 易方达黄金 ETF 场内简称 黄金 ETF 基金主代码 159934 交易代码 159934 基金运作方式 交易型开放式（ ETF ） 基金合同生效日 2013 年 11 月 29 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,012,662,646.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013 年 12 月 16 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。 投资策略 本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95% 。为紧密追 踪业绩比较基准的表现，本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2% 以内， 年化跟踪误差控制在 2% 以内。当黄金现货实盘合约流动性不足或黄金现 货延期交收合约投资成本更低时，本基金也可适当投资于黄金现货延期交 收合约。 业绩比较基准 上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价 风险收益特征 本基金追踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价表现，具有与 上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 张南 郭明 负责人 联系电话 020-85102688 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 881 8088 95588 传真 020-85104666 010-66105798 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路 6号105室－42891（集中办公 区） 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码 510620 100140 法定代表人 刘晓艳 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大 厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊 普通合伙 ) 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2020 年 2019 年 2018 年 本期已实现收益 313,537,081.16 118,180,967.30 - 23,476,131.03 本期利润 279,023,783.11 237,152,186.64 29,808,317.08 加权平均基金份额本期利润 0.2909 0.4861 0.0736 本期加权平均净值利润率 7.63% 15.57% 2.74% 本期基金份额净值增长率 13.76% 18.94% 3.49% 3.1.2 期末数据和指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 期末可供分配利润 901,881,973.60 342,262,818.00 120,955,192.88 期末可供分配基金份额利润 0.8906 0.5572 0.3266 期末基金资产净值 3,845,748,957.03 2,050,600,767.59 1,039,521,345.68 期末基金份额净值 3.7977 3.3383 2.8068 3.1.3 累计期末指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 基金份额累计净值增长率 54.71% 36.00% 14.35% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4.本基金已于2013年12月11日进行了基金份额折算，折算比例为0.40739099。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 - 3.36% 0.79% - 3.22% 0.80% - 0.14% - 0.01% 过去六个月 - 2.25% 1.06% - 1.95% 1.06% - 0.30% 0.00% 过去一年 13.76% 1.14% 14.44% 1.14% - 0.68% 0.00% 过去三年 40.02% 0.83% 42.86% 0.83% - 2.84% 0.00% 过去五年 70.85% 0.80% 75.00% 0.80% - 4.15% 0.00% 自基金合同生 效起至今 54.71% 0.82% 59.44% 0.82% - 4.73% 0.00% 3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （ 2013 年 11 月 29 日 至 2020 年 12 月 31 日 ） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为54.71%，同期业绩比较基准收益率为 59.44%。 3.2.3 过去五年 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，总部设在 广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥有易方达资产管理有限公司与 易方达国际控股有限公司两家子公司。本基金管理人始终专注于资产管理业务，通过市场化、专业 化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的综合性资产管理机构。 本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资 格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资等领域全面 布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 F A N BI N G （ 范 冰 ） 本基金的基金经理、易方达中证香 港证券投资主题交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理、易方达 日兴资管日经 225 交易型开放式指 数证券投资基金（ QDII ）的基金经 理、易方达 MSCI 中国 A 股国际通 交易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金的基金经理、易方达 中证海外中国互联网 50 交易型开 放式指数证券投资基金联接基金的 基金经理、易方达 MSCI 中国 A 股 国际通交易型开放式指数证券投资 基金的基金经理、易方达纳斯达克 100 指数证券投资基金（ LOF ）的基 金经理、易方达黄金交易型开放式 证券投资基金联接基金的基金经 2017 - 03 - 25 - 15 年 新加坡籍，硕士研究生，具有基金从 业资格。曾任皇家加拿大银行托管部 核算专员，美国道富集团中台交易支 持专员，巴克莱资产管理公司悉尼金 融数据部高级金融数据分析员、悉尼 金融数据部主管、新加坡金融数据部 主管，贝莱德集团金融数据运营部部 门经理、风险控制与咨询部客户经 理、亚太股票指数基金部基金经理。 理、易方达标普全球高端消费品指 数增强型证券投资基金的基金经理 （自 2017 年 03 月 25 日至 2020 年 03 月 19 日）、易方达标普 500 指数 证券投资基金（ LOF ）的基金经理、 易方达标普医疗保健指数证券投资 基金（ LOF ）的基金经理、易方达 标普生物科技指数证券投资基金 （ LOF ）的基金经理、易方达标普 信息科技指数证券投资基金（ LOF ） 的基金经理、易方达 原油证券投资 基金（ QDII ）的基金经理、易方达 中证海外中国互联网 50 交易型开 放式指数证券投资基金的基金经理 余 海 燕 本基金的基金经理、易方达上证 50 交易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金的基金经理、易方达 上证 50 交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理、易方达日兴资 管日经 225 交易型开放式指数证券 投资基金（ QDII ）的基金经理、易 方达中证 500 交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金的基金 经理、易方达中证海外中国互联网 50 交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理、易方达黄金 交易型开放式证券投资基金联接基 金的基金经理、易方达恒生中国企 业交易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理、易方达恒生 中国企业交易型开放式指数证券投 资基金的基金经理、易方 达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经理、易方 达中证全指证券公司交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理、易 方达中证军工交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达中 证海外中国互联网 50 交易型开放 式指数证券投资基金的基金经理、 易方达沪深 300 交易型开放式指数 发起式证券投资基金联接基金的基 金经理、易方达沪深 300 交易型开 放式指数发起式证券投资基金的基 金经理、易方达中证 500 交易型开 2018 - 08 - 11 - 15 年 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任汇丰银行 Consumer Credit Risk 信 用风险分析师，华宝兴业基金管理有 限公司 分析师、基金经理助理、基金 经理，易方达基金管理有限公司投资 发展部产品经理。 放式指数证券投资基金的基金经 理、易方达军工指数分级证券投资 基金的基金经理、易方达证券公司 指数分级证券投资 基金的基金经 理、易方达国企改革指数分级证券 投资基金的基金经理、易方达上证 50 指数分级证券投资基金的基金经 理、易方达沪深 300 非银行金融交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达沪深 300 非银行金融交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理、易方达沪深 300 医药卫生交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、指数投资 部副总经理、指数投资决策委员会 委员 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》， 内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立集中交易制 度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交 易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向 交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配 机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对 待；建立事中和事后的同反向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要 求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有99次，均为旗下指数及量化组合因投资策略 需要和其他组合发生反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾2020年，在新冠疫情全球扩散的冲击下，美股大幅下跌，并在短时间内出现了多次熔断。 美联储连续两次非常规紧急降息至零利率水平附近，并紧急向市场提供流动性和信贷支持。美国政 府也通过2万亿美元刺激计划，为经济托底。美国股市和债市的大跌造成了流动性紧张，美元指数 攀升，黄金价格一度出现明显回调，在美联储开启QE进行流动性支持后价格反弹。在全球货币宽 松和避险情绪推动下，黄金价格走强，国际金价在8月份突破2000美元/盎司，创出历史新高。随 后由于黄金出现超买迹象，以及通胀水平低于市场预期，金价出现明显回调，波动加大。 作为被动管理型基金，报告期内，本基金紧密跟踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约价格， 取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为3.7977元，本报告期份额净值增长率为13.76%，同期业绩比 较基准收益率为14.44%，年化跟踪误差0.04%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2021年，新冠疫情仍未得到有效控制，各国政府预计仍将采用偏宽松的货币政策为经济托 底，全球债务规模尤其是负利率债务规模仍然相当可观。弱势的美元对金价走势相对有利，后续还 需要关注拜登新政如何落地。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重 点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视完善制度流 程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健 有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》《关于实施〈公开募集证券投资基 金销售机构监督管理办法〉的规定》《公开募集证券投资基金宣传推介材料管理暂行规定》《基金 经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》等最新法规、监管要求以及公司业务创新 发展和风险应对管理的需要，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，加强各项政策法规和制 度措施的落实执行，适应新的监管环境、市场环境和业务形势，保持公司良好的内控机制。 （2）培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕 这个工作重点，加大力度开展员工合规风控教育培训，秉持“受人之托、为人理财”的信义义务、践 行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，坚持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值 观，促进公司合规文化建设；有针对性地根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及 其配套规则的要求开展专项合规宣导与合规培训工作；根据业务实际及时健全完善公平交易、异常 交易、关联交易和利益冲突等管控机制和措施，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违 规行为。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实 际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制 的监控和提示，认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监 控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规 范运作。 （4）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询建议，严格进行合规审 查。 （5）深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督 管理办法》及其配套规则等法律法规和监管政策，进一步加强业务规范与机构管控要求，构建以加 强投资者权益保护为中心、促进长期理性投资的机制，持续优化投资者适当性管理机制流程，认真 履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”的职责义务，切实保障投资者合法权益。 （6）持续落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其配套规则，进一步健全信息披 露管理工作机制流程，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、 及时、简明和易得。 （7）持续推动风险为本的反洗钱工作体系建设，全面审视公司面临的洗钱风险与控制措施的有 效性，进一步建立完善与风险相适应的政策、程序和控制措施，夯实制度、人员、系统等工作基础， 保障资源投入，提升洗钱风险控制措施的针对性、有效性，推动反洗钱重点工作提质增效，不断提 高反洗钱合规和风险管理水平。 （8）有计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专 项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，不断查缺补漏、防微杜渐，推 动公司合规、内控体系的健全完善。 （9）不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，持续提升监察 稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 截至2020年末，公司已通过GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得GIPS鉴证报告，鉴证日期 区间为2001年9月1日至2019年12月31日。通过开展GIPS鉴证项目，促进公司进一步夯实运营 及内控基础，提升核心竞争力。同时，本年度公司通过ISAE3402（《国际鉴证业务准则3402号》） 内控鉴证，鉴证日期区间为2019年1月1日至2019年12月31日，获得控制设计适当性及运行有 效性的无保留意见报告。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对易方达黄金交易型开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵 守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利 益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金的管理人——易方达基金管理有限公司在 易方达黄金交易型开放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计 算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严 格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2020年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行 了核查，以上内容真实、准确和完整。 § 6 审计报告 普华永道中天审字(2021)第20721号 易方达黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了易方达黄金交易型开放式证券投资基金的财务报表，包括2020年12月31日的资产 负债表，2020年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 （二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达黄金交易型开放式证券投 资基金2020年12 月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和基金净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充 分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于易方达黄金交易型开放式证券投资基金，并履 行了职业道德方面的其他责任。 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 易方达黄金交易型开放式证券投资基金的基金管理人易方达基金管理有限公司 ( 以下简称 “ 基金 管理人 ”) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基 金行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估易方达黄金交易型开放式证券投资基金的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划 清算易方达黄金交易型开放式证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督易方达黄金交易型开放式证券投资基金的 财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据， 就可能导致对易方达黄金交易型开放式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计 报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。 我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达黄金交易 型开放式证券投资基金不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内 容，并评价财务报表是否公允反映相关交 易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 陈熹 陈轶杰 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 2021年3月25日 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 12,154,883.77 305,389.57 结算备付金 17,403,848.85 1,185,512.78 存出保证金 3,294,312.00 41,046.00 交易性金融资产 7.4.7.2 3,813,509,700.00 2,049,649,584.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 3,813,509,700.00 2,049,649,584.00 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 460,527.75 125,437.14 应收利息 7.4.7.5 1,152,302.55 675,989.83 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 3,847,975,574.92 2,051,982,959.32 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 1,664,493.16 878,596.14 应付托管费 332,898.64 175,719.22 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 - - 应交税费 9,226.09 7,876.37 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 220,000.00 320,000.00 负债合计 2,226,617.89 1,382,191.73 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 2,485,755,346.77 1,507,813,743.76 未分配利润 7.4.7.10 1,359,993,610.26 542,787,023.83 所有者权益合计 3,845,748,957.03 2,050,600,767.59 负债和所有者权益总计 3,847,975,574.92 2,051,982,959.32 注：报告截止日2020年12月31日，基金份额净值3.7977元，基金份额总额1,012,662,646.00 份。 7.2 利润表 会计主体： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期： 2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020年1月1日至 上年度可比期间 2019年1月1日至 2020年12月31日 2019年12月31日 一、收入 304,475,885.55 248,388,239.71 1. 利息收入 3,884,663.37 1,586,949.75 其中：存款利息收入 7.4.7.11 31,301.01 12,730.50 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 3,853,362.36 1,574,219.25 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 335,153,624.35 127,774,303.96 其中：股票投资收益 7.4.7.12 - - 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 334,834,844.35 127,818,933.96 衍生工具收益 7.4.7.15 318,780.00 - 44,630.00 股利收益 7.4.7.16 - - 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.17 - 34,513,298.05 118,971,219.34 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.18 - 49,104.12 55,766.66 减：二、费用 25,452,102.44 11,236,053.07 1 ．管理人报酬 18,150,948.64 7,605,630.66 2 ．托管费 3,630,189.70 1,521,126.10 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 7.4.7.19 3,436,164.51 1,822,990.14 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 13,872.13 5,667.17 7 ．其他费用 7.4.7.20 220,927.46 280,639.00 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 279,023,783.11 237,152,186.64 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 279,023,783.11 237,152,186.64 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期： 2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,507,813,743.76 542,787,023.83 2,050,600,767.59 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 279,023,783.11 279,023,783.11 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） 977,941,603.01 538,182,803.32 1,516,124,406.33 其中： 1. 基金申购款 3,544,301,906.93 1,942,303,952.95 5,486,605,859.88 2. 基金赎回款 - 2,566,360,303.92 - 1,404,121,149.63 - 3,970,481,453.55 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,485,755,346.77 1,359,993,610.26 3,845,748,957.03 项目 上年度可比期间 2019年1月1日至2019年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 909,119,074.90 130,402,270.78 1,039,521,345.68 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 237,152,186.64 237,152,186.64 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） 598,694,668.86 175,232,566.41 773,927,235.27 其中： 1. 基金申购款 2,297,573,640.53 609,746,279.56 2,907,319,920.09 2. 基金赎回款 - 1,698,878,971.67 - 434,513,713.15 - 2,133,392,684.82 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,507,813,743.76 542,787,023.83 2,050,600,767.59 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人 负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下 简称“中国证监会”)证监许可[2013]1027号《关于核准易方达黄金交易型开放式证券投资基金及联接 基金募集的批复》注册，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易 方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达黄金交 易型开放式证券投资基金基金合同》于2013年11月29日正式生效，基金合同生效日的基金份额总 额为500,416,072.00份基金份额，其中认购资金利息折合32,272.00份基金份额。根据《易方达黄金 交易型开放式证券投资基金基金合同》的约定，本基金为交易型开放式（ETF）基金，存续期限不 定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 为了与上海黄金交易所挂盘交易的Au99.99现货实盘合约的收盘价进行对比，根据《易方达黄 金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》 的有关规定，易方达基金管理有限公司确定2013年12月11日为本基金的基金份额折算日。当日 Au99.99现货实盘合约的收盘价为246.71元/克，本基金的基金资产净值为502,955,335.17元，折算 前基金份额总额为500,416,072份，折算前基金份额净值为1.0051元。根据基金份额折算公式，基 金份额折算比例为0.40739099，折算后基金份额总额为203,862,646份，折算后基金份额净值为2.4671 元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折 算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2013年12月12日进行了变更登记。 7.4.2会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基 金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《易方达黄金交易型开放式证券投资基金 基金合同》和财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币 元为单位表示。 7.4.4.3金融资产和金融负债的分类 (1)金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的贵金属投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为黄金现货延期交收合约投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负 债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中 以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2)金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金在投资人申购、赎回过程中待与投资人结算的可退替代款分类为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融负债，在资产负债表中以其他负债列示。本基金承担的其他金融负债包括 卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债，按照公允价值进行后续计量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊 余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （1）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确 定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对 报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价； （2）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法（未完）  |