[年报]易基中小 : 2020年年度报告
原标题:易基中小 : 2020年年度报告 易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ） 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人： 易方达基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 二〇二一年三月三十日 § 1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的 过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2020 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ................................................................................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 16 §5 托管人报告 ............................................................................................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 16 §6 审计报告 .................................................................................................................................. 16 6.1 审计意见 .................................................................................................................................. 16 6.2 形成审计意见的基础 ............................................................................................................... 17 6.3 其他信息 .................................................................................................................................. 17 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ....................................................................................... 17 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ....................................................................................... 17 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ...................................................................................................................................... 20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 21 7.4 报表附注 .................................................................................................................................. 23 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 50 8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 50 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 54 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 56 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 56 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............... 57 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............... 57 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................... 57 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 57 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 57 8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 57 §9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 58 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 58 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................... 59 §10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 59 §11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 59 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 59 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 59 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 60 11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 60 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 60 11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 63 §12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 65 12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 65 12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 65 12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 65 § 2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ） 基金简称 易方达中小板指数（ LOF ） 场内简称 易基中小 基金主代码 161118 交易代码 161118 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 9 月 20 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 178,778,759.69 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2012 年 10 月 25 日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采取指数化投资方式，以实现对业绩比较基准的紧密跟踪，追求跟 踪偏离度及跟踪误差最小化。 投资策略 本基金主要采取完全复制法进行投资，即按照中小板价格指数的成份股组 成及权重构建股票投资组合，力争将年化跟踪误差控制在 4% 以内，日跟 踪偏离度绝对值的平均值控制在 0.35% 以内，主要投资策略包括资产配置 策略、权益类品种投资策略、股指期货投资策略等。 业绩比较基准 中小板价格指数收益率 ×95%+ 活期存款利率（税后） ×5% 风险收益特征 本基金属股票基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币 市场基金。本基金为指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张南 李申 联系电话 020-85102688 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 881 8088 021-60637111 传真 020-85104666 021-60635778 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路 6号105室－42891（集中办公 区） 北京市西城区金融大街25号 办公地址 广州市天河区珠江新城珠江东 路30号广州银行大厦40-43楼 北京市西城区闹市口大街1号院1号 楼 邮政编码 510620 100033 法定代表人 刘晓艳 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大 厦 43 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 通合伙） 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永 大楼 17 层 01 - 12 室 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 § 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2020 年 2019 年 2018 年 本期已实现收益 32,244,454.93 38,887,322.16 - 29,808,809.97 本期利润 90,317,628.14 181,968,613.56 - 138,293,732.25 加权平均基金份额本期利润 0.4514 0.2469 - 0.3963 本期加权平均净值利润率 35.41% 28.93% - 42.94% 本期基金份额净值增长率 45.37% 37.39% - 35.18% 3.1.2 期末数据和指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 期末可供分配利润 - 45,335,742.00 - 95,871,397.89 - 251,577,361.79 期末可供分配基金份额利润 - 0.2536 - 0.4176 - 0.4467 期末基金资产净值 274,257,058.34 242,278,528.18 389,138,337.91 期末基金份额净值 1.5341 1.0553 0.6909 3.1.3 累计期末指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 基金份额累计净值增长率 99.31% 37.10% - 0.20% 注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除 相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 10.27% 1.13% 9.57% 1.14% 0.70% - 0.01% 过去六个月 21.06% 1.48% 18.15% 1.48% 2.91% 0.00% 过去一年 45.37% 1.65% 41.60% 1.66% 3.77% - 0.01% 过去三年 29.45% 1.55% 25.52% 1.54% 3.93% 0.01% 过去五年 19.98% 1.51% 13.89% 1.47% 6.09% 0.04% 自基金合同生 效起至今 99.31% 1.65% 116.32% 1.61% - 17.01% 0.04% 3.2.2 自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达中小板指数证券投资基金（LOF） 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 （ 2012 年 9 月 20 日 至 2020 年 12 月 31 日 ） C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为99.31%，同期业绩比较基准收益率为 116.32%。 3.2.3 过去五年 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ） 过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未发生利润分配。 § 4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字[2001]4号文批准，本基金管理人成立于2001年4月17日，总部设在 广州，在北京、上海、广州、成都、大连等地设有分公司，并全资拥有易方达资产管理有限公司与 易方达国际控股有限公司两家子公司。本基金管理人始终专注于资产管理业务，通过市场化、专业 化的运作，为境内外投资者提供专业的资产管理解决方案，成为国内领先的综合性资产管理机构。 本基金管理人拥有公募、社保、年金、特定客户资产管理、QDII、基本养老保险基金投资等业务资 格，在主动权益、固定收益、指数投资、量化投资、多资产投资、海外投资、FOF投资等领域全面 布局。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 成 曦 本基金的基金经理、易方达上证科 创板 50 成份交易型开放式指数证 券投资基金的基金经理、易方达中 证香港证券投资主题交易型开放式 指数证券投资基金的基金经理、易 方达上证 50 交易型开放式指数证 券投资基金发起式联接基金的基金 经理（自 2019 年 09 月 09 日至 2020 年 12 月 11 日）、易方达上证 50 交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理（自 2019 年 09 月 06 日至 2020 年 12 月 11 日）、易方达 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指数 证券投资基金发起式联接基金的基 金经理（自 2019 年 03 月 13 日至 2020 年 04 月 22 日）、易方达恒生 2016 - 05 - 07 2020 - 04 - 23 12 年 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任华泰联合证券资产管理部研究员， 易方达基金管理有限公司集中交易 室交易员、指数与量化投资部指数基 金运作专员、基金经理助理、易方达 深证成指交易型开放式指数证券投 资基金基金经理、易方达深证成指交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金基金经理。 中国企业交易型开放式指数证券投 资基金联接基金的基金经理、易方 达原油证券投资基金（ QDII ）的基 金经理（自 2018 年 08 月 11 日至 2020 年 12 月 11 日）、易方达纳斯 达克 100 指数证券投资基金（ LOF ） 的基金经理（自 2018 年 08 月 11 日 至 2020 年 04 月 22 日）、易方达恒 生中国企业交易型开放式指数证券 投资基金的基金经 理、易方达 MSCI 中国 A 股国际通交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理（自 2018 年 05 月 17 日至 2020 年 04 月 22 日）、易方达深证 100 交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基金 经理、易方达创业板交易型开放式 指数证券投资基金联接基金的基金 经理、易方达银行指数分级证券投 资基金的基金经理（自 2016 年 05 月 07 日至 2020 年 04 月 22 日）、易 方达深证 100 交易型开放式指数基 金的基金经理、易方达创业板交易 型开放式指数证券投资基金的基金 经理、易方达生物科技指数分级证 券投资基金的基金经理（自 2016 年 05 月 07 日 至 2020 年 04 月 22 日）、 易方达并购重组指数分级证券投资 基金的基金经理（自 2016 年 05 月 07 日至 2020 年 04 月 22 日） 刘 树 荣 本基金的基金经理、易方达中证银 行指数证券投资基金（ LOF ）的基 金经理、易方达中证浙江新动能交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达中证浙江新动能交 易型开放式指数证券投资基金联接 基金的基金经理、易方达中证国企 一带一路交易型开放式指数证券投 资基金发起式联接基金的基金经 理、易方达中证国企一带一路交易 型开放式指数证券投资基金的基金 经理、易方达中证 800 交易型开放 式指数证券投资基金发起式联接基 金的基金经理、易方达中证 800 交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达上证中盘交易型开 2017 - 07 - 18 - 13 年 硕士研究生，具有基金从业资格。曾 任招商银行资产托管部基金会计，易 方达基金管理有 限公司核算部基金 核算专员、指数与量化投资部运作支 持专员、基金经理助理、易方达深证 成指交易型开放式指数证券投资基 金基金经理、易方达深证成指交易型 开放式指数证券投资基金联接基金 基金经理。 放式指数证券投资基金联接基金的 基金经理、易方达香港恒生综合小 型股指数证券投资基金（ L OF ）的 基金经理、易方达标普 500 指数证 券投资基金（ LOF ）的基金经理、 易方达标普医疗保健指数证券投资 基金（ LOF ）的基金经理（自 2018 年 08 月 11 日至 2020 年 04 月 22 日）、易方达标普生物科技指数证券 投资基金（ LOF ）的基金经理（自 2018 年 08 月 11 日至 2020 年 04 月 22 日）、易方达标普信息科技指数 证券投资基金（ LOF ）的基金经理 （自 2018 年 08 月 11 日至 2020 年 04 月 22 日）、易方达上证中盘交易 型开放式指数证券投资基金的基金 经理、易方达深证 100 交易型开放 式指数证券投资基金联接基金的基 金经理 、易方达创业板交易型开放 式指数证券投资基金联接基金的基 金经理、易方达银行指数分级证券 投资基金的基金经理（自 2017 年 07 月 18 日至 2020 年 08 月 06 日）、 易方达深证 100 交易型开放式指数 基金的基金经理、易方达创业板交 易型开放式指数证券投资基金的基 金经理、易方达生物科技指数分级 证券投资基金的基金经理（自 2017 年 07 月 18 日至 2020 年 12 月 02 日）、易方达并购重组指数分级证券 投资基金的基金经理 注：1.对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决定确 定的解聘日期；对此后的非首任基金经理/基金经理助理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司 决定确定的聘任日期和解聘日期。 2.证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3.为加强基金流动性管理，本基金安排了相关人员协助基金经理进行流动性管理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招 募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在 本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》， 内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程序、 反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。 公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申购、 二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、 业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时 评估反馈原则。 公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投 资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，原则 上应当做到“同时同价”，合理控制其所管理不同组合对同一证券的同向交易价差；建立集中交易制 度，交易系统具备公平交易功能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交 易功能，按照交易公平的原则合理分配各投资指令的执行；严格控制不同投资组合之间的同日反向 交易；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理的交易执行程序和分配 机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对 待；建立事中和事后的同反向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常问题进行提示，并要 求投资组合经理解释说明。 公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利 益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资 策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认 方可执行。 公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人 员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检 验和完善公平交易制度。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好，未发现旗下投资组合之间存在 不公平交易现象。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共有99次，均为旗下指数及量化组合因投资策略 需要和其他组合发生反向交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为中小板指数，中小板指数由深交所中小企业板上市交易A股中最具代 表性的100只股票组成，是衡量中小板整体表现最具代表性的指数。报告期内，本基金主要采取完 全复制法的投资策略，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资组合，并根据 标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。 2020年，面对严峻复杂的国内外环境特别是新冠肺炎疫情的严重冲击，国内经济和防疫政策应 对得当，措施有力，全年GDP实现了2.3%的增长，其中四季度增长6.5%，经济增长数据的稳定向 好，反映出整个宏观经济延续较好的复苏态势。股票市场表现上，2020年受新冠疫情的影响，全球 股票市场大幅波动，尤其是3月份新冠疫情在海外蔓延后，美国标普500指数多次触发熔断，国内 股票市场也大幅下跌。二季度，随着各国陆续出台经济刺激政策对冲疫情的影响，投资者的恐慌情 绪得到缓解，全球证券市场开始低位反弹。下半年，国内经济从新冠疫情的冲击中率先改善，在基 本面边际改善而流动性结构宽松的背景下，国内股票市场延续反弹态势。行业层面上，申万休闲服 务、电气设备、食品饮料等行业表现较好，大幅战胜市场；房地产、通信、建筑装饰等行业表现落 后。中小板指数行业构成上以电子、计算机、医药生物为主。报告期内，中小板指数上涨44%。 基金运作层面，报告期内，本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成份股调整事 项，保障基金的正常运作，基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末，本基金份额净值为1.5341元，本报告期份额净值增长率为45.37%，同期业绩比 较基准收益率为41.60%，年化跟踪误差1.12%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之内。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021上半年国内经济复苏态势大概率延续，A股上市公司盈利预期较好，股市有望由“估值”驱 动切换为“盈利”驱动。从政策层面来看，货币、信贷、财政等逆周期政策面临边际收紧，回归常态。 证券市场上，过去两年，虽然中美贸易摩擦、新冠疫情等重大事件对宏观经济和证券市场的造成了 较大的冲击，但没有从根本上改变经济和证券市场的发展趋势和方向，自2019年初至2020年底， 沪深300指数上涨73%，总体而言，随着国内资本市场体制不断完善，国内证券市场将持续健康发 展。作为被动投资的基金，本基金将坚持既定的指数化投资策略，以严格控制基金相对目标指数的 跟踪偏离为投资目标，致力于为投资者提供分享经济增长的优质指数产品。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务创新发展的实际需要，继续重 点围绕严守合规底线、履行合规义务、防控重大风险等进一步完善公司内控，持续审视完善制度流 程并强化对法规和制度执行情况的监督检查，有效保障了旗下基金及公司各项业务合法合规、稳健 有序运作开展。 本报告期，基金管理人主要监察稽核工作及措施如下： （1）根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》《关于实施〈公开募集证券投资基 金销售机构监督管理办法〉的规定》《公开募集证券投资基金宣传推介材料管理暂行规定》《基金 经理兼任私募资产管理计划投资经理工作指引（试行）》等最新法规、监管要求以及公司业务创新 发展和风险应对管理的需要，不断推动相关制度流程的建立、健全和完善，加强各项政策法规和制 度措施的落实执行，适应新的监管环境、市场环境和业务形势，保持公司良好的内控机制。 （2）培育合规文化体系、严守合规底线、防控重大合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕 这个工作重点，加大力度开展员工合规风控教育培训，秉持“受人之托、为人理财”的信义义务、践 行“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，坚持“客户利益至上、实事求是、坚守长期”的核心价值 观，促进公司合规文化建设；有针对性地根据《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》及 其配套规则的要求开展专项合规宣导与合规培训工作；根据业务实际及时健全完善公平交易、异常 交易、关联交易和利益冲突等管控机制和措施，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违 规行为。 （3）坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发展的实 际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，加强对投资范围、投资比例等各种投资限制 的监控和提示，认真贯彻落实法律法规的各项控制要求，加强对投资、研究、交易等业务运作的监 控检查和反馈提示，有效确保旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健规 范运作。 （4）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关问题提供合规咨询建议，严格进行合规审 查。 （5）深入贯彻落实《证券期货投资者适当性管理办法》《公开募集证券投资基金销售机构监督 管理办法》及其配套规则等法律法规和监管政策，进一步加强业务规范与机构管控要求，构建以加 强投资者权益保护为中心、促进长期理性投资的机制，持续优化投资者适当性管理机制流程，认真 履行“了解客户、了解产品，将适当产品销售给适当客户”的职责义务，切实保障投资者合法权益。 （6）持续落实《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》及其配套规则，进一步健全信息披 露管理工作机制流程，做好公司及旗下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、准确、完整、 及时、简明和易得。 （7）持续推动风险为本的反洗钱工作体系建设，全面审视公司面临的洗钱风险与控制措施的有 效性，进一步建立完善与风险相适应的政策、程序和控制措施，夯实制度、人员、系统等工作基础， 保障资源投入，提升洗钱风险控制措施的针对性、有效性，推动反洗钱重点工作提质增效，不断提 高反洗钱合规和风险管理水平。 （8）有计划、有重点地对投研交易、销售、运营、人员规范、反洗钱等业务领域开展例行或专 项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司规章制度为依据，不断查缺补漏、防微杜渐，推 动公司合规、内控体系的健全完善。 （9）不断完善合规管控框架和机制，促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，持续提升监察 稽核工作的独立性、规范性、针对性与有效性。 截至2020年末，公司已通过GIPS（全球投资业绩标准）鉴证，获得GIPS鉴证报告，鉴证日期 区间为2001年9月1日至2019年12月31日。通过开展GIPS鉴证项目，促进公司进一步夯实运营 及内控基础，提升核心竞争力。同时，本年度公司通过ISAE3402（《国际鉴证业务准则3402号》） 内控鉴证，鉴证日期区间为2019年1月1日至2019年12月31日，获得控制设计适当性及运行有 效性的无保留意见报告。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提 高监察稽核工作的规范性和有效性，努力防范和控制重大风险，充分保障基金份额持有人的合法权 益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引和 基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉相关法律法规，具 备投资、研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在直接的重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中债金融 估值中心有限公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易所 交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未实施利润分配。 § 5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、 基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履 行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的基 金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监督， 未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 § 6 审计报告 安永华明（2021）审字第60468000_G16号 易方达中小板指数证券投资基金（LOF）全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了易方达中小板指数证券投资基金（LOF）的财务报表，包括2020年12月31日的资 产负债表，2020年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的易方达中小板指数证券投资基金（LOF）的财务报表在所有重大方面按照企 业会计准则的规定编制，公允反映了易方达中小板指数证券投资基金（LOF）2020年12月31日的 财务状况以及2020年度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于易方达中小 板指数证券投资基金（ LOF ），并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信， 我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ）管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵 盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎 存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ）的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其 他现实的选择。 治理层负责监督易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ）的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ）持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提 请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的 结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致易方达中小板指数证券 投资基金（ LOF ）不能持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华 马婧 北京市东城区东长安街1号东方广场安永大楼17 层01-12 室 2021年3月25日 § 7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 易方达中小板指数证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 16,024,679.24 13,614,034.66 结算备付金 49,003.74 5,557.47 存出保证金 17,562.14 163,923.56 交易性金融资产 7.4.7.2 259,072,230.40 228,226,994.24 其中：股票投资 258,942,231.54 227,760,999.27 基金投资 - - 债券投资 129,998.86 465,994.97 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 1,956,237.89 - 应收利息 7.4.7.5 1,617.97 3,077.57 应收股利 - - 应收申购款 717,465.18 2,610,626.42 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 277,838,796.56 244,624,213.92 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 632.03 应付赎回款 2,972,430.96 1,580,344.49 应付管理人报酬 227,198.09 201,260.72 应付托管费 49,983.60 44,277.37 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 42,932.53 163,984.91 应交税费 0.39 1.94 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 289,192.65 355,184.28 负债合计 3,581,738.22 2,345,685.74 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 137,610,246.96 176,706,749.38 未分配利润 7.4.7.10 136,646,811.38 65,571,778.80 所有者权益合计 274,257,058.34 242,278,528.18 负债和所有者权益总计 277,838,796.56 244,624,213.92 注：报告截止日2020年12月31日，基金份额净值1.5341元，基金份额总额178,778,759.69份。 7.2 利润表 会计主体： 易方达中小板指数证券投资基金（LOF） 本报告期： 2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020年1月1日至 2020年12月31日 上年度可比期间 2019年1月1日至 2019年12月31日 一、收入 94,264,644.00 192,135,026.17 1. 利息收入 97,038.33 309,165.32 其中：存款利息收入 7.4.7.11 96,814.51 308,932.56 债券利息收入 223.82 232.76 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 35,701,165.10 47,443,339.50 其中：股票投资收益 7.4.7.12 33,303,899.40 39,218,986.82 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 429,175.97 38,281.09 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 1,968,089.73 8,186,071.59 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.16 58,073,173.21 143,081,291.40 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.17 393,267.36 1,301,229.95 减：二、费用 3,947,015.86 10,166,412.61 1 ．管理人报酬 2,550,702.07 6,219,920.82 2 ．托管费 561,154.48 1,368,382.62 3 ．销售服务费 - - 4 ．交易费用 7.4.7.18 390,716.50 2,108,180.82 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 0.76 0.83 7 ．其他费用 7.4.7.19 444,442.05 469,927.52 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 90,317,628.14 181,968,613.56 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 90,317,628.14 181,968,613.56 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 易方达中小板指数证券投资基金（LOF） 本报告期： 2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 176,706,749.38 65,571,778.80 242,278,528.18 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 90,317,628.14 90,317,628.14 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - 39,096,502.42 - 19,242,595.56 - 58,339,097.98 其中： 1. 基金申购款 170,064,748.08 107,384,735.39 277,449,483.47 2. 基金赎回款 - 209,161,250.50 - 126,627,330.95 - 335,788,581.45 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 137,610,246.96 136,646,811.38 274,257,058.34 项目 上年度可比期间 2019年1月1日至2019年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 389,923,204.41 - 784,866.50 389,138,337.91 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 181,968,613.56 181,968,613.56 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - 213,216,455.03 - 115,611,968.26 - 328,828,423.29 其中： 1. 基金申购款 505,513,930.71 79,368,595.37 584,882,526.08 2. 基金赎回款 - 718,730,385.74 - 194,980,563.63 - 913,710,949.37 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 176,706,749.38 65,571,778.80 242,278,528.18 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人 负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：陈荣，会计机构负责人：邱毅华 7.4 报表附注 7.4.1基金基本情况 易方达中小板指数分级证券投资基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简 称“中国证监会”)证监许可[2012]680号《关于核准易方达中小板指数分级证券投资基金募集的批复》 核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《易方达中小板指数 分级证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达中小板指数分级证券投资 基金基金合同》于2012年9月20日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为401,094,727.69 份基金份额，其中认购资金利息折合69,225.16份基金份额。根据《易方达中小板指数分级证券投资 基金基金合同》的约定，本基金为契约型开放式基金，自基金合同生效日起的7年内（含7年）为 本基金的分级运作期，本基金采取分级运作方式，7年届满后自动转换为上市开放式基金（LOF）。 此外，若本基金在分级运作期内发生分级运作期提前结束的情形，本基金将提前转换为上市开放式 基金（LOF）。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结 算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《易方达中小板指数分级证券投资基金基金合同》的约定，分级运作期届满，易方达中小 板指数分级证券投资基金于2019年9月20日自动转换为上市开放式基金（LOF），其中易基中小 板基础份额转换为易基中小板份额，易基中小板A类份额及易基中小板B类份额折算为易基中小板 份额，基金名称变更为“易方达中小板指数证券投资基金（LOF）”，转换后场内易基中小板份额在 深圳证券交易所上市交易。 7.4.2会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计 准则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制，同时，对于在具体会计核 算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务 指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号 《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及 披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监会和 中国证券投资基金业协会发布的相关规定和指引。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及 本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》 和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。（未完）  |