[年报]普天收益 : 鹏华普天收益证券投资基金2020年年度报告
原标题:普天收益 : 鹏华普天收益证券投资基金2020年年度报告 鹏华普天收益证券投资基金 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人： 鹏华基金管理有限公司 基金托管人： 交通银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 3 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托 管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 03 月 29 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本 报告期自 2020 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ .... 9 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ .................. 9 §4 管理人报告 ................................................................ 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内 公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ..... 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 13 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 14 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 14 §5 托管人报告 ............................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和 完整发表意见 ............... 14 §6 审计报告 ................................................................. 14 6.1 审计报告基本信息 ................................ ........................... 14 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ......................... 14 §7 年度财务报表 ............................................................. 16 7.1 资产负债表 ................................ ................................ . 16 7.2 利润表 ................................ ................................ ..... 17 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 18 7.4 报表附注 ................................ ................................ ... 20 §8 投资组合报告 ............................................................. 49 8.1 期末基金资产 组合情况 ................................ ....................... 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 50 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 50 8 .4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 54 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 54 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 54 8.12 投资组合报 告附注 ................................ .......................... 55 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 55 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的 情况 ................................ ... 56 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 56 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 ................................ ................................ ............. 56 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 56 §11 重大事件揭示 ............................................................ 56 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 56 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 57 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 57 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 57 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 57 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 57 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 57 11.8 其他重大事件 ................................ .............................. 59 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 68 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 68 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 68 §13 备查文件目录 ............................................................ 68 13.1 备查文件目录 ................................ .............................. 68 13.2 存放地点 ................................ ................................ .. 68 13.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 68 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华普天收益证券投资基金 基金简称 鹏华普天收益混合 场内简称 鹏华收益 基金主代码 160603 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2003 年 7 月 12 日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 227,436,683.82 份 基金合同存续期 不定期 注： 无。 2.2 基金产品说明 投资目标 以分享中国经济成长和资本长期稳健增值为宗旨，主要投资于连续 现金分红股票及债券，通过组合投资，在充分控制风险的前提下实 现基金财产的长期稳定增值。 投资策略 （ 1 ）债券投资方法：本基金债券投资的目的是降低组合总体波动性 从而改善组合风险构成。在债券的投资上，采取积极主动的投资策 略，不对持续期作限制。持续期、期限 结构、类属配置以及个券选 择的动态调整都将是我们获得超额收益的重要来源。 （ 2 ）股票投 资方法：本基金主要采用积极管理的投资方式。以鹏华股票池中连 续两年分红股票以及三年内有两年分红记录的公司作为投资对象， 适当集中投资。所有重点投资股票必须经过基金经理 / 研究员的调 研，就企业经营、融资计划、分红能力、绝对价值、相对价值给出 全面评估报告。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率× 70%+ 中证综合债指数收益率× 30% 风险收益特征 本基金属平衡型证券投资基金，为证券投资基金中的中等风险品种。 长期平均的风险和预期收益 低于成长型基金，高于指数型基金、纯 债券基金和国债。 注： 无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张戈 陆志俊 联系电话 0755 - 82825720 95559 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006788999 95559 传真 0755 - 82021126 021 - 62701216 注册地址 深圳市福田 区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 中国（上海）自由贸易试验区银 城中路 188 号 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 中国（上海）长宁区仙霞路 18 号 邮政编码 518048 200336 法定代表人 何如 任德奇 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公 司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 上海市湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永 道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期 间数据和 指标 2020年 2019年 2018年 本期已实 现收益 111,878,691.77 52,898,792.20 - 56,692,663.55 本期利润 304,116,660.44 191,870,328.00 - 120,924,269.52 加权平均 基金份额 本期利润 1.1997 0.5152 - 0.2675 本期加权 平均净值 利润率 58.39 % 39.37 % - 22.11 % 本期基金 份额净值 增长率 79.92 % 49.27 % - 20.93 % 3.1.2 期 末数据和 指标 2020年末 2019年末 2018年末 期末可供 分配利润 209,177,675.85 136,899,764.39 14,941,193.45 期末可供 分配基金 份额利润 0.9197 0.4751 0.0355 期末基金 资产净值 611,243,193.59 430,410,062.94 436,391,655.35 期末基金 份额净值 2.688 1.494 1.035 3.1.3 累 计期末指 标 2020年末 2019年末 2018年末 基金份额 累计净值 增长率 1,459.14 % 766.57 % 480.55 % 注： （ 1 ）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （ 2 ）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购 赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （ 3 ）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现 部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否 为开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额 净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 12.52 % 1.26 % 9.80 % 0.69 % 2.72 % 0.57 % 过去六个月 22.13 % 1.52 % 17.52 % 0.94 % 4.61 % 0.58 % 过去一年 79.92 % 1.59 % 20.05 % 1.00 % 59.87 % 0.59 % 过去三年 112.35 % 1.39 % 27.13 % 0.94 % 85.22 % 0.45 % 过去五年 101.06 % 1.31 % 36.00 % 0 .87 % 65.06 % 0.44 % 自基金合同生效起 至今 1,459.1 4 % 1.38 % 331.20 % 1.16 % 1,127. 94 % 0.22 % 注： 业绩比较基准 = 沪深 300 指数收益率× 70%+ 中证综合债指数收益率× 30% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50060000_160603_FB010010_20210002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注： 1 、本基金基金合同于 2003 年 07 月 12 日生效。 2 、截至建仓期结束，本基金的各项投资比 例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 CN_50060000_160603_FB010010_20210002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 注： 合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注： 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 每10份基金份额分 红数 现金形式发放总额 再投资形式发放总 额 年度利润分配 合计 备注 2020 年 - - - - - 2019 年 0.4960 9,426,936.12 5,679,599.49 15,106,535.61 - 2018 年 - - - - - 合计 0.4960 9,426,936.12 5,679,599.49 15,1 06,535.61 - §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、 意大利欧利盛资本资产管理股份公司（ Eurizon Capital SGR S.p.A. ）、深圳市北融信投资发 展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本 15,000 万元人民币。截至本报告期 末，公司管理资产总规模达到 7,940.70 亿元 ，管理 213 只公募基金、 12 只全国社保投资组合、 4 只基本养老保险投资组合。经过 22 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经 验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 蒋鑫 本基金基 金经理 2017 - 07 - 29 - 10 年 蒋鑫女士，国籍中国，经济学硕士， 10 年 证券基金从业经验。历任中国中投证券有 限责任公司研究总部研究员； 2015 年 4 月 加盟鹏华基金管理有限公司，担任研究部 资深研 究员，现任权益投资二部基金经理。 2016 年 06 月担任鹏华健康环保混合基金 基金经理， 2017 年 05 月至 2017 年 09 月 担任鹏华新能源产业混合基金基金经理， 2017 年 07 月至 2020 年 03 月担任鹏华消 费领先混合基金基金经理， 2017 年 07 月 担任鹏华普天收益混合基金基金经理， 2017 年 12 月至 2018 年 11 月担任鹏华优 势企业股票基金基金经理， 2020 年 12 月 担任鹏华优选成长混合基金基金经理。蒋 鑫女士具备基金从业资格。本报告期内本 基金基金经理未发生变动。 注： 1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告 之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注： 无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规 ，因市场波动等被动原 因存在本基金投资比例不符合基金合同要求的情形，本基金管理人严格按照基金合同的约定及时 进行了调整，不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了《鹏 华基金管理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、 养老组合、特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则 和控制活动，建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不 同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节： 1 、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合 在获得投资信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 2 、公司严格按照《股 票库管理规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工 作，确保相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据； 3 、在公司股票库基础上，各 涉及股票投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别 建立资产组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授 权以及基金合同择股方式构建具体的 投资组合； 4 、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主 体的职责和权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行审批程 序。在交易执行环节： 1 、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室 负责建立和执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会； 2 、针对交易所公开竞 价交易，集中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易 功能，由系统按照“未委托数量” 的比例对不同资产组合进 行委托量的公平分配；如果相关基 金经理坚持以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求 时，交易系统自动按照“价格优先” 原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指令 价格要求时，则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量 分配； 3 、银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》 和《固定收益投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行 的交易，各投资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格 和数量，公司按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配； 4 、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新 股申购流程》、《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和新 债申购方案和分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节： 1 、为加强对日常投资交 易行为的监控和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明 确了关注类交易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开 竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近 交易日的同向交易和反向交 易的交易时机和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间 债券交易对手交易等； 2 、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容， 发现的异常情况由投资监察员进行分析； 3 、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执 行情况检查报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同 向交易价差分析；《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交 易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违反公平交易原则的 现象。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情 况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2020 年，市场经走出了明显的结构性牛市，尤其那些长期来看具备持续成长性的行业涨幅明 显。上半年，在疫情的背景下，消费、医药等行业经历了大幅度的估值提升；下半年经济持续复 苏，工业企业经营数据持续改善，制造业、顺周期也开始了明显的估值修复。 2020 年，我们的组 合结构仍以成长股为主，在发展空间大的行业，选择具备持续成长性的公司，组合以医药、消费、 电子、新能源等行业为主。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内净值增长率为 7 9.92% 。同期上证综指涨跌幅为 13.87% ，深证成指涨跌幅为 38.73% ，沪深 300 指数涨跌幅为 27.21% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在目前的时点，不可否认的是 2021 年选股的难度越来越大，但我们认为仍有结构性的机会可 以挖掘，因为 2020 年并不是全面的普涨，还是有很多细分行业能找到有性价比的机会，我们也会 不断的学习、比较，寻找更有投资性价比的标的。我们仍将努力在获得超额收益的同时，关注风 险，控制回撤，争取为持有人创造稳健的中长期收益回报。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平 , 着重开展了以下各项工作： 1 、继续完善内部控制体系 公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调 业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程 度，并不断优化。 2 、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资 监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间 交易分析、研究报告检查等专项检 查工作定期化、日常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培 训，进一步强化全体投研人员的合规意识。 3 、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证 券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 4 、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察 稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子 公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽核人员开展了以风险为导向的 内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程 手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度 ，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金 经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估 值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1 、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 209,177,675.85 元，期末基金份额净值 2.688 元。 2 、本基金本报告期内未进行利润分配。 3 、本基金于 2021 年 01 月 1 9 日进行利润分配，分配金额为 20,437,552.35 元。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2020 年度，基金托管人在普天收益证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在 任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2020 年度，鹏华基金管理有限公司在普天收益证券投资基金投资运作、基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行 为。 本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2020 年度，由鹏华基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关普天收益证券投资基金 的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内 容真实、准确、完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2021) 第 23992 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华普天系列开放式证券投资基金之普天收益证券投资基金 全体基金份额持有人 审计意见 ( 一 ) 我们审计的内容 我们审计了鹏华普天系列开放式证券投资基金之普天收益证 券投资基金 ( 以下简称“鹏华普天收益基金” ) 的财务报表， 包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表， 2020 年度的利润表 和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表 以及财务报表附注。 ( 二 ) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 、中国证券投资基金业协会 ( 以下 简称“中国基金业协会” ) 发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了鹏华普天收益基金 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和基金净值变动 情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在 这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏华普天收 益基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的责 任 鹏华普天收益基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司 ( 以 下简称“基金管理人” ) 管理层负责按照企业会计准则和中国 证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行 和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估鹏华普天收 益基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适 用 ) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算 鹏华普天收益基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督鹏华普天收益基金的财务报告过 程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行 的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏华普天 收益基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在 重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不 确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表 非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信 息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏华普天收益基金不 能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名 单峰 肖菊 会计师事务所的地址 中国上 海市 审计报告日期 2021 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 鹏华普天收益证券投资基金 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 7,050,339.05 7,704,340.73 结算备付金 - 98,013.31 存出保证金 47,545.12 122,806.61 交易性金融资产 7.4.7.2 603,689,090.08 423,044,410.97 其中：股票投资 480,848,038.18 334,672,144.97 基金投资 - - 债券投资 122,841,051.90 88,372,266.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 239,812.21 133,146.20 应收利息 7.4.7.5 2,600,374.71 1,877,609.18 应收股利 - - 应收申购款 118,080.22 51,978.94 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 613,745,241.39 433,032,305.94 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4 .7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 1,168,771.61 1,430,936.58 应付管理人报酬 736,772.91 582,661.35 应付托管费 98,236.40 77,688.21 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 386,673.16 420,529.10 应交税费 1.08 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得 税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 111,592.64 110,427.76 负债合计 2,502,047.80 2,622,243.00 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 227,436,683.82 288,146,818.24 未分配利润 7.4.7.10 383,806,509.77 142,263,244.70 所有者权益合计 611,243,193.59 430,410,062.94 负债和所有者权益总计 613 ,745,241.39 433,032,305.94 注： 报告截止日 2020 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.688 元，基金份额总额 227,436,683.82 份。 7.2 利润表 会计主体： 鹏华普天收益证券投资基金 本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、收入 314,082,487.50 201,759,661.35 1. 利息 收入 3,129,335.11 3,514,949.77 其中：存款利息收入 7.4.7.11 62,425.09 137,952.06 债券利息收入 3,066,910.02 3,328,539.31 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - 48,458.40 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 118,582,577.78 59,126,511.97 其中：股票投资收 益 7.4.7.12 116,744,590.46 54,532,087.04 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.13 398,657.54 -373,013.29 资产支持证券投资收 益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 1,439,329.78 4,967,438.22 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 7.4.7.17 192,237,968.67 138,971,535.80 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.18 132,605.94 146,663.81 减： 二、费用 9,965,827.06 9,889,333.35 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 7,784,151.40 7,287,849.50 2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,037,886.89 971,713.27 3 ．销售服务费 7.4.10.2 .3 - - 4 ．交易费用 7.4.7.19 1,009,747.56 1,496,099.30 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 4.58 0.78 7 ．其他费用 7.4.7.20 134,036.63 133,670.50 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 304,116,660.44 191,870,328.00 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 304,116,660.44 191,870,328.00 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华普天收益证券投资基金 本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 288,146,818.24 142,263,244.70 430,410,062.94 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 304,116,660.44 30 4,116,660.44 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 60,710,134.42 - 62,573,395.37 - 123,283,529.79 其中： 1. 基金申 购款 39,319,313.49 46,615,479.20 85,934,792.69 2. 基金赎 回款 - 100,029,447.91 - 109,188,874.57 - 209,218,322.48 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 227,436,683.82 383,806,509.77 611,243,193.59 项目 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 421,450,461.90 14,941,193.45 436,391,655.35 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 191,870,328.00 191,870,328.00 三、本期基金份 额交 易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 133,303,643.66 - 49,441,741.14 - 182,745,384.80 其中： 1. 基金申 购款 14,723,327.53 5,873,536.94 20,596,864.47 2. 基金赎 - 148,026,971.19 - 55,315,278.08 - 203,342,249.27 回款 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - 15,106,535.61 - 15,106,535. 61 五、期末所有者 权益（基金净值） 288,146,818.24 142,263,244.70 430,410,062.94 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： 邓召明 苏波 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 鹏华普天系列开放式证券投资基金 ( 以下简称“本系列基金” ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以 下简称“中国证监会” ) 证监基金字 2003 第 61 号《关于同意鹏华普天系列开放式证券投资 基金设 立的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行办法》及其实施细则、 《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金契约》 ( 后 更名为《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》 ) 发起，并于 2003 年 7 月 12 日募集成立。 本系列基金为契约型开放式，存续期限不定，目前下设两个子基金，分别为普天收益证券投资基 金 ( 以下简称“本基金” ) 和普天债券投资基金。本系列基金首次设立募集不包括认购资金利息共 募集 1,140,717,155.06 元，其中包括本基金 343,227,58 8.04 元和普天债券投资基金 797,489,567.02 元，经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道验字 (2003) 第 78 号验资报 告予以验证。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公 司。本基金已按规定将《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》等法定文件报中国证监会 备案。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华普天系列开放式证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围仅限于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法公开发行上市 的股票、债券及中国证监会允许基金投资 的其他金融工具；具体投资于连续分红的股票和债券， 对连续分红企业的投资不少于股票资产的 80% 。在正常市场状况下，股票投资比例一般情况下为 70% ，国债投资比例不低于 20% ，现金或到期日在一年以内的政府债券投资不低于基金资产的 5% ， 其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率× 70%+ 中证综合债指数收益率× 30% 。 本财务报表由本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司于本基金的审计报告日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称“中 国基金业协会” ) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《普天收益证券投资基金基金合同》 和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制。（未完）  |