[年报]银行FUND : 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金2020年年度报告
原标题:银行FUND : 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金2020年年度报告 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资 基金 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人： 鹏华基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 3 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 03 月 29 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师对本基金出具了“标准无保留意见” 的审计报告。 本报告期自 2020 年 01 月 01 日起至 2020 年 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 7 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 7 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................... 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 8 3.3 其他 指标 ................................ ................................ ... 10 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................. 10 §4 管理人报告 ............................................................... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 的说明 ............................. 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ..... 14 4.7 管 理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 15 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 ................... 15 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 15 §5 托管人报告 ............................................................... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 16 §6 审计报告 ................................................................. 16 6.1 审计报告基本信息 ................................ ........................... 16 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ......................... 16 §7 年度财务报表 ............................................................. 18 7.1 资产负债表 ................................ ................................ . 18 7.2 利润表 ................................ ................................ ..... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ... 22 §8 投资组合报告 ............................................................. 49 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 51 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投 资组合 ................................ ........... 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 54 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 54 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 54 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 54 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 54 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 54 8.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 54 §9 基金份额持有人信息 ........................................................ 58 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 58 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 58 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 59 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 59 9.5 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本人管理的产品情 况 ................................ ................................ ............. 59 §10 开放式基金份额变动 ....................................................... 59 §11 重大事件揭示 ............................................................ 60 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 60 11.2 基金管理人、基金托管人的专 门基金托管部门的重大人事变动 .................... 60 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 60 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 60 11. 5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 60 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 60 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 60 11.8 其他重大事件 ................................ .............................. 62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 69 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 69 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 69 §13 备查文件目录 ............................................................ 69 13.1 备查文件目录 ................................ .............................. 69 13. 2 存放地点 ................................ ................................ .. 70 13.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 70 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 银行 FUND 场内简称 银行 FUND 基金主代码 512730 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2019 年 12 月 19 日 基金管理人 鹏华基金管理有 限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 141,583,874.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 上海证券交易所 上市日期 2020 年 2 月 7 日 注： 无。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基 准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增 发、分红等行为 时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指 数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时， 或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以 对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基 金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2 ％以内，年跟踪误差控制在 2 ％ 以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误 差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟 踪误差进一步扩大。 1 、股票投资策略 （ 1 ）股票投资组合的构 建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对 其 逐步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当方 法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场 因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即将 调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情况，结 合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风险承受限 度之内，尽量缩小跟踪误差。 （ 2 ）股票投资组合的调整 本基金 所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而进 行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎 回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额 净值增长率与标 的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理人将对 成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能采用合 理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不能按照 成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 1 ）定 期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投资 组合及时进行调整。 2 ）不定期调整 根据指数编制规则，当标的 指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调整时， 本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整； 根据本基金的 申购和赎回情况，对股票投资组 合进行调整，从而有效跟踪标的指 数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其它特 殊原因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当变通 和调整，力求降低跟踪误差。 （ 3 ）存托凭证投资策略 本基金将 根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资价值 的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 2 、债券投资策略 本基 金债券投资将采取久期策略、收益率曲线策略、骑乘策略、息差策 略、个券选择策略、信用策略等积极投资策略，自上而下地管理组 合的久期，灵活地调整组合的券种搭配，同时精选个券，以增强组 合的持有期收益 。 （ 1 ）久期策略 久期管理是债券投资的重要考 量因素，本基金将采用以“目标久期”为中心、自上而下的组合久 期管理策略。 （ 2 ）收益率曲线策略 收益率曲线的形状变化是判 断市场整体走向的一个重要依据，本基金将据此调整组合长、中、 短期债券的搭配，并进行动态调整。 （ 3 ）骑乘策略 本基金将采 用基于收益率曲线分析对债券组合进行适时调整的骑乘策略，以达 到增强组合的持有期收益的目的。 （ 4 ）息差策略 本基金将采用 息差策略，以达到更好地利用杠杆放大债券投资的收益的目的。 （ 5 ）个券选择策略 本基金将根据单个债券到期收益率相对 于市场 收益率曲线的偏离程度，结合信用等级、流动性、选择权条款、税 赋特点等因素，确定其投资价值，选择定价合理或价值被低估的债 券进行投资。 （ 6 ）信用策略 本基金通过主动承担适度的信用风 险来获取信用溢价，根据内、外部信用评级结果，结合对类似债券 信用利差的分析以及对未来信用利差走势的判断，选择信用利差被 高估、未来信用利差可能下降的信用债进行投资。 3 、股指期货投 资策略 本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值 为目的，对冲系统性风险和某些特殊情况下的流动性风险，主要选 择流动性好、交易活跃的股指期货合约，提 高投资效率，从而更好 地跟踪标的指数，实现投资目标。同时，本基金将力争利用股指期 货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及仓位 频繁调整的交易成本和跟踪误差，从而达到稳定投资组合资产净值 的目的。 基金管理人将建立股指期货交易决策部门或小组，授权 特定的管理人员负责股指期货的投资审批事项，同时针对股指期货 交易制定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 4 、资 产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术资 产配置进行资产支持证券的投资组合管理，并根据信用风险、利率 风险和流动性风险变化积极调 整投资策略，严格遵守法律法规和基 金合同的约定，在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得稳 定收益。 5 、融资及转融通投资策略 本基金将在充分考虑风险和 收益特征的基础上，审慎参与融资及转融通业务。本基金将根据市 场情况和组合风险收益，确定投资时机、标的证券以及投资比例。 若相关融资及转融通业务的法律法规发生变化，本基金将从其最新 规定，以符合上述法律法规和监管要求的变化。 未来，随着证券 市场投资工具的发展和丰富，本基金可相应调整和更新相关投资策 略，并在招募说明书中更新公告。 业绩比较基准 中证银行指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场基金、 债券型基金、混合型基金。同时本基金为交易型开放式指数基金， 具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风险收益特征。 注： 无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张戈 李申 联系电话 0755 - 82825720 021 - 60637102 电子邮箱 [email protected] lishen.zh@ ccb.com 客户服务电话 4006788999 021 - 60637111 传真 0755 - 82021126 021 - 60635778 注册地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 深圳市福田区福华三路 168 号深 圳国际商会中心第 43 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 何如 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金年度报告正文的管理人 互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 上海市湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永 道中心 11 楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据 2020年 2019年12月19日（基金合同生效日） 和指标 -2019年12月31日 本期已实现收益 - 3,564,630.43 - 428,006.57 本期利润 1,279,676.15 - 364,421.70 加权平均基金份 额本期利润 0.0069 - 0.0011 本期加权平均净 值利润率 0.71 % - 0.11 % 本期基金份额净 值增长率 9.65 % - 0.11 % 3.1.2 期末数据 和指标 2020年末 2019年末 期末可供分配利 润 5,423,925.08 - 4 28,006.57 期末可供分配基 金份额利润 0.0383 - 0.0013 期末基金资产净 值 155,077,904.64 325,219,452.30 期末基金份额净 值 1.0953 0.9989 3.1.3 累计期末 指标 2020年末 2019年末 基金份额累计净 值增长率 9.53 % - 0.11 % 注： （ 1 ）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （ 2 ）所述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购 赎回费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （ 3 ）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现 部分的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否 为开放日或交易所的交易日。 （ 4 ）本基金合同于 2019 年 12 月 19 日生效，至 2019 年 12 月 31 日未满一年，故 2019 年的 数据和指标为非完整会计年度数据。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 11.14 % 1.11 % 9.79 % 1.14 % 1.35 % - 0.03 % 过去六个月 22.53 % 1.38 % 11.46 % 1.48 % 11.07 % - 0.10 % 过去一年 9.65 % 1.29 % - 4.23 % 1.38 % 13.88 % - 0.09 % 自基金合同生效起 至今 9.53 % 1.26 % - 4.32 % 1.35 % 13.85 % - 0.09 % 注： 业绩比较基准 = 中证银行指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50060000_512730_FB010010_20210002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注： 1 、本基金基金合同于 2019 年 12 月 19 日生效。 2 、截至建仓期结束，本基金的各项投资比 例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的 比较 CN_50060000_512730_FB010010_20210002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj.jpg 注： 合同生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 注： 无。 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注： 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、 意大利欧利盛资本资产管理股份公司（ Eurizon Capital SGR S.p.A. ）、深圳市北融信投资发 展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本 15,000 万元人民币。截至本报告期 末，公司管理资产总规模达到 7,940.70 亿元，管理 213 只公募基金、 12 只全国社保投资组合、 4 只 基本养老保险投资组合。经过 22 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经 验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张羽 翔 本基金基 金经理 2019 - 12 - 19 - 13 年 张羽翔先生，国籍中国，工学硕士， 13 年 证券基金从业经验。曾任招商银行软件中 心 ( 原深圳市融博技术公司 ) 数据分析师； 2011 年 3 月加盟鹏华基金管理有限公司， 历任监察稽核部资深金融工程师、量化及 衍生品投资部资深量 化研究员，先后从事 金融工程、量化研究等工作；现任量化及 衍生品投资部基金经理。 2015 年 09 月至 2020 年 06 月担任民企 ETF 基金基金经理， 2015 年 09 月至 2020 年 06 月担任鹏华上 证民企 50ETF 联接基金基金经理， 2016 年 06 月至 2018 年 05 月担任鹏华新丝路分级 基金基金经理， 2016 年 07 月至 2020 年 12 月担任鹏华高铁分级基金基金经理， 2016 年 09 月担任鹏华中证 500 指数（ LOF ）基 金基金经理， 2016 年 09 月担任鹏华沪深 300 指数（ LOF ）基金基金经理， 2016 年 11 月至 2020 年 12 月担任鹏华 一带一路分 级基金基金经理， 2016 年 11 月至 2020 年 07 月担任鹏华新能源分级基金基金经理， 2018 年 04 月至 2020 年 12 月担任鹏华创 业板分级基金基金经理， 2018 年 04 月至 2020 年 12 月担任鹏华互联网分级基金基 金经理， 2018 年 05 月至 2018 年 08 月担 任鹏华沪深 300 指数增强基金基金经理， 2018 年 05 月担任鹏华香港中小企业指数 （ LOF ）基金基金经理， 2018 年 05 月至 2020 年 12 月担任鹏华钢铁分级基金基金经理， 2019 年 04 月担任酒 ETF 基金基金经理， 2019 年 07 月担任国防 ETF 基金基金经理， 2019 年 11 月担任鹏华香港银行指数（ LOF ） 基金基金经理， 2019 年 12 月担任银行 FUND 基金基金经理， 2020 年 02 月担任证保 ETF 基金基金经理， 2020 年 03 月担任传媒 ETF 基金基金经理。张羽翔先生具备基金从业 资格。本报告期内本基金基金经理未发生 变动。 注： 1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注： 无。 4.1.4 基金经理薪酬机制 无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 根据中国证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，公司制定了 《鹏华基金管 理有限公司公平交易管理规定》，将公司所管理的封闭式基金、开放式基金、社保组合、养老组合、 特定客户资产管理组合等不同资产组合的授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动均纳入公平交易管理，在业务流程和岗位职责中制定公平交易的控制规则和控制活动， 建立对公平交易的执行、监督及审核流程，严禁在不同投资组合之间进行利益输送。在投资研究 环节： 1 、公司使用唯一的研究报告发布平台“研究报告管理平台”，确保各投资组合在获得投资 信息、研究支持、投资建议和实施投资决策方面享有公平的机会； 2 、公司严格按 照《股票库管理 规定》、《信用债券投资与风险控制管理规定》，执行股票及信用产品出入库及日常维护工作，确保 相关证券入库以内容严谨、观点明确的研究报告作为依据； 3 、在公司股票库基础上，各涉及股票 投资的资产组合根据各自的投资目标、投资风格、投资范围和防范关联交易的原则分别建立资产 组合股票库，基金经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合； 4 、严格执行投资授权制度，明确投资决策委员会、分管投资副总裁、基金经理等各主体的职责和 权限划分，合理确定基金经理的投资权限，超过投资权限的操作，应严格履行 审批程序。在交易 执行环节： 1 、所有公司管理的资产组合的交易必须通过集中交易室完成，集中交易室负责建立和 执行交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会； 2 、针对交易所公开竞价交易，集 中交易室应严格启用恒生交易系统中的公平交易程序，交易系统则自动启用公平交易功能，由系 统按照“未委托数量” 的比例对不同资产组合进行委托量的公平分配；如果相关基金经理坚持 以不同的价格进行交易，且当前市场价格不能同时满足多个资产组合的指令价格要求时，交易系 统自动按照“价格优先” 原则进行委托；当市场价格同时满足多个资产组合的指 令价格要求时， 则交易系统自动按照“同一指令价格下的公平交易”模式，进行公平委托和交易量分配； 3 、银行 间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易需依据公司《股票投资交易流程》和《固定收益 投资管理流程》的规定执行；银行间市场交易、交易所大宗交易等以公司名义进行的交易，各投 资组合经理应在交易前独立确定各投资组合的交易价格和数量，公司按照价格优先、比例分配的 原则对交易结果进行分配； 4 、新股、新债申购及非公开定向增发交易需依据公司《新股申购流程》、 《固定收益投资管理流程》 和《非公开定向增发流程》的规定执行，对新股和 新债申购方案和 分配过程进行审核和监控。在交易监控、分析与评估环节： 1 、为加强对日常投资交易行为的监控 和管理，杜绝利益输送、不公平交易等违规交易行为，防范日常交易风险，公司明确了关注类交 易的界定及对应的监控和评估措施机制；所监控的交易包括但不限于：交易所公开竞价交易中同 日同向交易的交易时机和交易价差、不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机 和交易价差、关联交易、债券交易收益率偏离度、成交量和成交价格异常、银行间债券交易对手 交易等； 2 、将公平交易作为投资组合业绩归因分析和交易绩效评价的重要关注内容， 发现的异常 情况由投资监察员进行分析； 3 、监察稽核部分别于每季度和每年度编写《公平交易执行情况检查 报告》，内容包括关注类交易监控执行情况、不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差 分析；《公平交易执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。同时，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，公 司对所管理组合的不同时间窗的同向交易进行了价差专项分析，未发现存在违 反公平交易原则的 现象。 4.3.2.1 增加执行的基金经理公平交易制度执行情况及公平交易管理情况 无。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内未发生基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交 较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金秉承指数基金的投资策略，在应对基金申购赎回的基础上，力争跟踪指数的收益，并 将基金跟踪误差控制在合理范围 内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本基金本报告期内：鹏华银行 ETF 组合净值增长率 9.65%, 鹏华银行 ETF 业绩比较基准增长率 - 4.23% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 我们经历变化莫测 2020 年，疫情对于全世界的资产配置产生巨大影响，在疫情爆发后，全球 采用刺激政策，使得全球股票市场快速触底回升， 2021 年全球疫苗将会大面积普及，疫情将会得 到有效控制，新冠病毒将会控制在可控范围的程度，全球的货币、财政刺激政策力度将会缓慢降 低，经济增长方式将慢慢转向常态，资本市场依旧是优化经济结构，实现跨 周期调节目标的重要 手段。我国将继续积极推进资本市场全面深化改革，围绕市场扩容与贯彻价值投资理念两方面采 取进一步有效措施，促进新兴产业发展。资本市场的亮点依旧是代表新经济发展、提升广大人民 群众福祉等方向的领域。 展望 2021 年，在“十四五”开局之年，面临经济转型升级的重要历史任务，预期资本市场改 革有望纵深推进， A 股和港股市场都存在相应的投资机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平 , 着重开展了以下各项工作： 1 、继续完善内部控制体系 公司根据法律法规、监管要求及业务发展需求，不断优化现有的标准化业务流程体系，强调 业务流程服务于加强风险防范和提升运营效率，通过信息技术手段持续提升业务操作的系统化程 度，并不断优化。 2 、持续改进投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性 报告期内，在投资日常合规监控工作方面，公司根据法律法规和产品特点进一步完善了投资 监控系统以提升投资监控效率；在实现交易价差分析、银行间交易分析、研究报告检查等专项检 查工作定期化、日常化的基础上，公司多次开展有关内幕交易、未公开信息等重要内容的合规培 训，进一步 强化全体投研人员的合规意识。 3 、规范基金销售业务，保证基金销售业务的合法合规性 报告期内，在基金募集和持续营销活动中，公司严格规范基金销售业务，按照《公开募集证 券投资基金销售机构监督管理办法》及相关法规规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法 规各项要求，并督促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违规行为。 4 、开展以风险为导向的内部稽核 报告期内，监察稽核部开展了对信息技术管理、投资相关流程、员工行为、反洗钱业务、子 公司管理和公司日常运作的定期监察稽核与专项监察稽核。监察稽 核人员开展了以风险为导向的 内部稽核，通过稽核发现，提高了公司标准化操作流程手册的执行效力，优化了标准化操作流程 手册。报告期内，公司未发生重大风险事件。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值 流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金 经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计 师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1 、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为 5,423,925.08 元，期末基金份额净值 1.0953 元。 2 、本基金本报告期内未进行利润分配。 3 、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在 严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.9 管理人对会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项的说明 无。 4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规 定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字 (2021) 第 22058 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额 持有人 审计意见 ( 一 ) 我们审计的内容 我们审计了鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称“银行 FUND 基金” ) 的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的资产负债表， 2020 年度和 2019 年 12 月 19 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2019 年 12 月 31 日止期间 的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及财务报表附 注。 ( 二 ) 我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 、中国证券投资基金业协会 ( 以下 简称“中国基金业协会” ) 发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了银行 FUND 基金 2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度和 2019 年 12 月 19 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2019 年 12 月 31 日止期间 的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了 审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银行 FUND 基 金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 无。 其他事项 无。 其他信息 无。 管理层和治理层对财务报表的责 任 银行 FUND 基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司 ( 以下简 称“基金管理人” ) 管理层负责按照企业会计准则和中国证监 会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行 业实务 操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估银行 FUND 基 金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适用 ) ， 并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算银行 FUND 基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督银行 FUND 基金的财务报告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具 包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、 伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银行 FUND 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大 不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定 性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财 务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而，未来的事项或情况可能导致银行 FUND 基金不能持续经 营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊 普通合伙 ) 注册会计师的姓名 单峰 肖菊 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2021 年 3 月 24 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 5,049,448.05 198,732,425.36 结算备付金 126,681.84 - 存 出保证金 27,487.53 - 交易性金融资产 7.4.7.2 150,452,510.49 78,850,152.00 其中：股票投资 150,452,510.49 78,850,152.00 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 444,999.51 47,896,286.47 应收利息 7.4.7.5 567.19 67,705.14 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 156,101,694.61 325,546,568.97 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 12,683.92 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 41,451.95 32,113.57 应付托管费 13,817.31 10,704.52 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 56,381.75 277,233.36 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 899,455.04 7,065.22 负债合计 1,023,789.97 327,116.67 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 141,583,874.00 325,583,874.00 未分配利润 7.4.7.10 13,494,030.64 -364,421.70 所有者权益合计 155,077,904.64 325,219,452.30 负债和所有者权益总计 156,101,694.61 325,546,568.97 注： 报告截止日 20 20 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.0953 元，基金份额总额 141,583,874.00 份。 7.2 利润表 会计主体： 鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2019 年 12 月 19 日（基金 合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日 一、收入 2,946,895.33 103,637.31 1. 利息收入 118,165.54 80,669.65 其中：存款利息收入 7.4.7.11 118,165.54 80,669.65 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 - - 入 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） -2,331,693.91 -109,877.48 其中：股票投资收益 7.4.7.12 -6,718,505.98 -109,877.48 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.13 - - 资产支持证券投资收 益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 4,386,812.07 - 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 7.4.7.17 4,844,306.58 63,584.87 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.18 316,117.12 69,260.27 减： 二、费用 1,667,219.18 468,059.01 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 548,911.18 32,113.57 2 ．托管费 7.4.10.2.2 182,970.38 10,704.52 3 ．销售服务费 7.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 7.4.7.19 622,665.03 417,615.70 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 - - 7 ．其他费用 7 .4.7.20 312,672.59 7,625.22 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 1,279,676.15 -364,421.70 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 1,279,676.15 -364,421.70 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华中证银行交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项目 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 实收 基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 325,583,874.00 - 364,421.70 325,219,452.30 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 1,279,676.15 1,279,676.15 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 184,000,000.00 12,578,776.19 - 171,421,223.81 其中： 1. 基金申 购款 369,000,000.00 - 3,378,21 0.12 365,621,789.88 2. 基金赎 回款 - 553,000,000.00 15,956,986.31 - 537,043,013.69 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 141,583,874.00 13,494,030.64 155,077,904.64 项目 上年度可比期间 2019 年 12 月 19 日（基金合同生效日）至 2019 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 325,583,874.00 - 325,583,874.00 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - - 364,421.70 - 364,421.70 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - - - 其中： 1. 基金申 购款 （未完）  |