[年报]广发聚富 : 广发聚富开放式证券投资基金2020年年度报告
原标题:广发聚富 : 广发聚富开放式证券投资基金2020年年度报告 广发聚富开放式证券投资基金 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二〇二一年三月三十日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 3 月 26 日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了标准无 保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自 2020 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 1.2目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 2 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 2 1.2目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 5 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ................................ ................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 6 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 7 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 12 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 12 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 13 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............ 14 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 14 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 14 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 14 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 15 6.3 其他信息 ....................................................................................................................................... 15 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 15 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 16 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 16 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 18 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 21 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 49 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 49 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................................................................ 49 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 50 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 52 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 54 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 55 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 55 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 55 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 55 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 55 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 55 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 55 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ........................... 56 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 56 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 57 9.3期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 57 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 57 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 57 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 57 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 57 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 58 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 58 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 58 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ..... 63 12.1 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 63 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 63 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 63 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 64 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 广发聚富开放式证券投资基金 基金简称 广发聚富混合 基金主代码 270001 交易代码 270001( 前端 ) 270011( 后端 ) 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2003 年 12 月 3 日 基金管理人 广发基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,175,011,425.08 份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为平衡型基金。依托高速发展的宏观经济和资本市场，通过基金管 理人科学研究，审慎投资，在控制风险的基础上追求基金资产的长期稳健 增值。 投资策略 积极投资策略，在资产配置层面，重视股票资产和债券资产的动态平衡配 置；在行业配置层面，根据不同行业的发展前景进行行业优化配置；在个 股选择层面，在深入把握上市公司基本面的基础上挖掘价格尚未完全反映 投资价值的潜力股的投资机会。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×80%+ 中证全债指数收益率 ×20% 风险收益特征 本基金风险收益特征介于成长基金与价值基金之间：较高风险、较高预期 收益。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 广发基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 姓名 程才良 郭明 负责人 联系电话 020-83936666 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95105828 95588 传真 020-89899158 010-66105798 注册地址 广东省珠海市横琴新区宝华路 6号105室-49848（集中办公区） 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 广州市海珠区琶洲大道东1号 保利国际广场南塔31-33楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 510308 100140 法定代表人 孙树明 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联 网网址 http://www.gffunds.com.cn 基金年度报告备置地点 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔 31 - 33 楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普 通合伙） 中国 北京 注册登记机构 广发基金管理有限公司 广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广 场南塔 31 - 33 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2020 年 2019 年 2018 年 本期已实现收益 298,290,969.74 144,592,107.90 - 62,382,390.84 本期利润 367,045,061.92 278,572,746.27 - 408,857,579.11 加权平均基金份额本期利润 0.2773 0.1750 - 0.2437 本期加权平均净值利润率 24.61% 18.74% - 25.27% 本期基金份额净值增长率 27.94% 20.68% - 22.54% 3.1.2 期末数据和指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 期末可供分配利润 186,905,561.54 - 95,806,767.34 - 261,546,420.39 期末可供分配基金份额利润 0.1591 - 0.0644 - 0.1578 期末基金资产净值 1,527,990,719.45 1,512,940,818.61 1,396,129,795.11 期末基金份额净值 1.3004 1.0164 0.8422 3.1.3 累计期末指标 2020 年末 2019 年末 2018 年末 基金份额累计净值增长率 708.55% 532.01% 423.71% 注：（1）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水 平要低于所列数字。 （2）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （3）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率 ① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率 ③ 业绩比较基 准收益率标 准差 ④ ① － ③ ② － ④ 过去三个月 7.52% 1.09% 11.08% 0.79% - 3.56% 0.30% 过去六个月 18.30% 1.15% 20.01% 1.08% - 1.71% 0.07% 过去一年 27.94% 1.22% 22.48% 1.14% 5.46% 0.08% 过去三年 19.60% 1.13% 28.29% 1.07% - 8.69% 0.06% 过去五年 31.49% 1.16% 37.57% 1.00% - 6.08% 0.16% 自基金合同生 效起至今 708.55% 1.31% 343.02% 1.33% 365.53% - 0.02% 注：（1）自2015年11月2日起，本基金的业绩比较基准由“中信标普300指数收益率×80%+ 中信标普全债指数收益率×20%”变更为“沪深300指数收益率*80%+中证全债指数收益率*20%”。 （2）业绩比较基准是根据基金合同关于资产配置比例的规定构建的，由于基金资产配置比例处 于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合同要求，基准指数每日按照 合同规定比例采取再平衡，再用每日连乘的计算方式得到基准指数的时间序列。 3.2.2自基金合同生效以来 基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 广发聚富开放式证券投资基金 份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2003 年 12 月 3 日至 2020 年 12 月 31 日 ) C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 注：自2015年11月2日起，本基金的业绩比较基准由“中信标普300指数收益率×80%+中信标 普全债指数收益率×20%”变更为“沪深300指数收益率*80%+中证全债指数收益率*20%”。 3.2.3 过去五年 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 广发聚富开放式证券投资基金 过去五年 基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 3.3 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 经中国证监会证监基金字 [2003]91 号文批准，本基金管理人于 2003 年 8 月 5 日成立，总部设在 广州，在北京、上海、广州、香港等地设有分公司或子公司。本基金管理人拥有公募基金管理、特 定客户资产管理、社保基金境内投资管理人、基本养老保险基金证券投资管理机构、保险资金投资 管理人、保险保障基金委托资产管理投资管理人、 QDII 等业务资格，旗下产品覆盖主动权益、债券、 货币、海外投资、被动投资、量化对冲、另类投资等不同类别，为境内外客户提供标准化和定制化 的资产管理服务。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 林英睿 本基金的基金 2018 - 11 - 05 - 9 年 林英睿先生，经济学硕士，持有 经理；广发多 策略灵活配置 混合型证券投 资基金的基金 经理；广发睿 毅领先混合型 证券投资基金 的基金经理； 广发价值领先 混合型证券投 资基金的基金 经理 中国证券投资基金业从业证书。 曾任瑞银证券研究员，中欧基金 管理有限公司基金经理助理兼研 究员、基金经理，广发基金管理 有限公司权益投资一部研究员。 苗宇 本基金的基金 经理；广发竞 争优势灵活配 置混合型证券 投资基金的基 金经理；广发 大盘成长混合 型证券投资基 金的基金经 理；广发趋势 动力灵活配置 混合型证券投 资基金的基金 经理；广发优 质生活混合型 证券投资基金 的基金经理； 广发睿选三年 持有期混合型 证券投资基金 的基金经理 2015 - 02 - 1 2 2020 - 02 - 10 13 年 苗宇先生，理学博士，持有中国 证券投资基金业从业证书。曾任 广发基金管理有限公司研究发展 部行业研究员、基金经理助理、 广发聚富开放式证券投资基金基 金经理 ( 自 2015 年 2 月 12 日至 2020 年 2 月 10 日 ) 、广发聚丰混 合型 证券投资基金基金经理 ( 自 2018 年 2 月 2 日至 2020 年 5 月 13 日 ) 。 注： 1.“ 任职日期 ” 和 “ 离职日期 ” 指公司公告聘任或解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基 金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内基金运作合法 合规，无损害基金持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 公司通过建立科学、制衡的投资决策体系，加强交易分配环节的内部控制，并通过实时的行为 监控与及时的分析评估，保证公平交易原则的实现。 在投资决策的内部控制方面，公司建立了严格的投资备选库制度及投资授权制度，投资组合的 投资标的必须来源于公司备选库，投资组合经理在授权范围内可以自主决策，超过投资权限的操作 需要经过严格的审批程序。在交易过程中，中央交易部按照 “ 时间优先、价格优先、比例分配、综合 平衡 ” 的原则，公平分配投资指令。金融工程与风险管理部风险控制岗通过投资交易系统对投资交易 过程进行实时监控及预警，实现投资风险的 事中风险控制；稽核岗通过对投资、研究及交易等全流 程的独立监察稽核，实现投资风险的事后控制。公司原则上禁止不同投资组合之间（完全复制指数 组合及量化组合除外）或同一投资组合在同一交易日内进行反向交易；对于不同投资组合间的同时 同向交易，公司可以启用公平交易模块，确保交易的公平。 公司金融工程与风险管理部对非公开发行股票申购和以公司名义进行的债券一级市场申购方案 和分配过程进行审核和监控 , 保证分配结果符合公平交易的原则；对银行间债券交易根据市场公认的 第三方信息，对投资组合和交易对手之间议价交易的交易价格公允性进行审查 ，并由相关投资组合 经理对交易价格异常情况进行合理性解释；公司开发了专门的系统对不同投资组合同日、 3 日内和 5 日内的股票同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析，发现异常情况再做进一步的调查 和核实。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，上述公平交易制度总体执行情况良好。通过对本年度本组合与公司其余各组合的 同日、 3 日内和 5 日内的同向交易价差进行专项分析，未发现本组合与其他组合在不同的时间窗口 下同向交易存在足够的样本量且差价率均值显著不趋于 0 的情况，表明报告期内本组合未发生可能 导致不公平交易和利益 输送的异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共 4 次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和其 他组合发生的反向交易。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2020 年市场呈现趋势性上涨走势，一季度市场主要受疫情蔓延影响出现较大回调，二季度随着 全球政府在货币政策和财政政策上发力，市场逐渐走出对新冠疫情的恐慌，开始对流动性宽松环境 定价，最终全年各类风格指数均出现一定的涨幅，成长风格远优于价值风格。以半导体、医药、新 能源等为代表的处于较高估值的成长板块轮番上行，并与基金份额增长形成了正反馈。尽管价值风 格在近两年表现欠佳，但我们对高估值板块保持敬畏和谨慎，因为波动和回撤对于复利的影响巨大。 4 月以后，我们一直保持高仓位运行，结构上仍然紧扣具备成长空间的低估值领域。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金的份额净值增长率为 27.94% ，同期业绩比较基准收益率为 22.48% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2021 年，我们认为全球经济将逐步走出阴霾，货币环境会维持较为宽松的状态，但是对政 策回归正常的讨论会更加频繁。目前大部分的行业已处于高估值区域，我们很难在这些板块找到未 来三年能有较好回报率的标的。投资者需要严肃地思考关于降低预期回报的问题。在结构上，我们 认为 2021 年价值风格会全面跑赢。中国仍然是一个中高增速的经济体，我们相信对于绝大 部分行业 和领域，回报率的均值回归大概率会发生。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 本年度，公司严格遵循 “ 合规、诚信、专业、稳健 ” 的证券基金行业文化核心理念，稳步推进各 项监察稽核工作。主要工作情况如下： （ 1 ）推进实施公司企业文化建设，将企业文化建设的基本要求制度化、规范化，加大内部合规 培训、品牌宣传及投资者教育的力度。 （ 2 ）持续加强制度建设，积极推进公司内部管理进一步精细化、规范化、科学化。 （ 3 ）逐步提高专兼职合规管理人员工作质量，推动形成合规稽核部门与专兼职合规管理员的信 息及资源互动机制，确保合规管理覆盖公司所有重要业务流程和风险点。 （ 4 ）深入完善宣传推介材料管理机制，努力提高材料的制作质量与审核效率，推进宣传材料规 范化。 （ 5 ）根据监管精神和要求，逐条逐项研究制定整改办法和整改措施，稳步推进资管新规及销售 新规的整改工作。 （ 6 ）针对投研交业务、基金销售业务、中后台运营业务的不同特点，结合监管最新颁布的监管 要求、行业及公司发生的热点合规风险事件，开展差别化培训。 （ 7 ）认真做好合规审核及咨询服 务，对公司内部重大决策、新产品和新业务方案、产品运作过 程中的重要法律文本等进行审查，通过及时有效的事前事中审核把关，监督防范业务中可能存在的 风险。 （ 8 ）平稳推进信息披露与监管报送工作，包括报送历史信息披露文件、完成存量公募基金产品 资料概要制作及复核、改造信息披露及销售系统、完成信息披露和监管定期数据常规工作等。 （ 9 ）强化投资组合日常的合规风险监控，大力推进统一风险监控平台建设，提升信息化管理水 平。 （ 10 ）持续夯实反洗钱工作基础，不断完善客户身份识别工作，不断优化公司反洗钱系统，并 积极尝试运用新技术提升 反洗钱工作质量。 本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管理 制度，不断提高监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产的安全与 利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设有估值委员会，按照相关法律法规和证监会的相关规定，负责制定旗下基金投资品种的 估值原则和估值程序，并选取适当的估值方法，经公司管理层批准后方可实施。估值委员会的成员 包括：公司分管投研、估值的公司领导、督察长、各投资部门负责人、研究发展部负责人、合规稽 核部负责人、金融工程与风险管理部负责人和基金会计部负责人。估值委员会定期对估值政策和程 序进行评价，在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法，以保证 其持续适用。基金日常估值由基金会计部具体执行，并确保和托管行核对一致。投资研究人员积极 关注市场变化、证券发行机构重大事件等可能对估值产生重大影响的因素，向估值委员会提出估值 建议，确保估值的公允性。合规稽核部负责定期对基金估值程序和方法进行核查，确保估值委员会 的各项决策得以有效执行。以上所有相关人员具备较高的专业能力和丰富的行业从业经验。为保证 基金估值的客观独立，基金经理不参与估值的具体流程，但若存在对相关投资品种估值有失公允的 情况，可向估值委员会提出意见和建议。各方不存在任何重大利益冲突，一切以维护基金持有人利 益为准则。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务 协议，由其按 合同约定提供相关债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金合同中 “ 基金收益与分配 ” 之 “ 基金收益分配原则 ” 的相关规定，本基金本报告期内未 进行利润分配，符合合同规定。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对广发聚富开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券 投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，广发聚富开放式证券投资基金的管理人 —— 广发基金管理有限公司在广发聚富开 放式证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规 定进行。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对广发基金管理有限公司编制和披露的广发聚富开放式证券投资基金 2020 年年 度报告中财务指标、净值表现、利润 分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容进行了核查， 以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 安永华明（2021）审字第60873695_G189号 广发聚富开放式证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 我们审计了广发聚富开放式证券投资基金的财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表，2020年度的利润表和所有者权益（基金净值）变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的广发聚富开放式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制，公允反映了广发聚富开放式证券投资基金2020年12月31日的财务状况以及2020年 度的经营成果和净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报 表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则， 我们独立于广发聚富开放式证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。 6.3 其他信息 广发聚富开放式证券投资基金管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息， 但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与 财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方 面，我们无任何事 项需要报告。 6.4 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估广发聚富开放式证券投资基金的持续经营能力，披露与持 续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实 的选择。 治理层负责监督广发聚富开放式证券投资基金的财务报告过程。 6.5 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不 存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： （ 1 ）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这 些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 （ 2 ）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发 表意见。 （ 3 ）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （ 4 ）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致 对广发聚富开放式证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得 出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致广发聚富开放式证券投资基金不能 持续经营。 （ 5 ）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允 反映相关 交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在 审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 赵雅 马婧 中国 北京 2021年3月26日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：广发聚富开放式证券投资基金 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019年12月31日 资 产： - - 银行存款 7.4.7.1 40,117,556.90 26,641,302.64 结算备付金 2,081,297.15 338,019.26 存出保证金 280,682.78 189,616.50 交易性金融资产 7.4.7.2 1,483,587,125.07 1,485,774,544.53 其中：股票投资 1,144,746,503.77 1,122,431,996.12 基金投资 - - 债券投资 338,840,621.30 363,342,548.41 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 6,867,246.14 - 应收利息 7.4.7.5 4,120,639.35 6,962,207.24 应收股利 - - 应收申购款 115,015.97 773,855.96 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,537,169,563.36 1,520,679,546.13 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019年12月31日 负 债： - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 5,395,184.37 4,489,960.07 应付管理人报酬 1,936,644.70 1,847,892.06 应付托管费 322,774.11 307,982.04 应付销售服务费 - - 应付交易费用 7.4.7.7 812,840.43 381,803.60 应交税费 - 423.93 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 711,400.30 710,665.82 负债合计 9,178,843.91 7,738,727.52 所有者权益： - - 实收基金 7.4.7.9 1,175,011,425.08 1,488,456,455.21 未分配利润 7.4.7.10 352,979,294.37 24,484,363.40 所有者权益合计 1,527,990,719.45 1,512,940,818.61 负债和所有者权益总计 1,537,169,563.36 1,520,679,546.13 注：报告截止日 2020 年 12 月 31 日，基金份额净值人民币 1.3004 元，基金份额总额 1,175,011,425.08 份。 7.2 利润表 会计主体： 广发聚富开放式证券投资基金 本报告期： 2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020年1月1日至 2020年12月31日 上年度可比期间 2019年1月1日至 2019年12月31日 一、收入 399,491,216.15 311,323,945.05 1. 利息收入 9,168,554.11 11,092,750.15 其中：存款利息收入 7.4.7.11 328,778.41 652,335.58 债券利息收入 8,738,641.34 9,785,391.63 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 101,134.36 655,022.94 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以 “ - ” 填列） 321,085,949.26 166,178,500.86 其中：股票投资收益 7.4.7.12 271,134,761.60 150,137,079.48 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 35,201,843.14 3,194,278.56 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益 7.4.7.15 14,749,344.52 12,847,142.82 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ” 号 填列） 7.4.7.16 68,754,092.18 133,980,638.37 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - - 5. 其他收入（损失以 “ - ” 号填列） 7.4.7.17 482,620.60 72,055.67 减：二、费用 32,446,154.23 32,751,198.78 1 ． 管理人报酬 22,326,297.95 22,270,679.19 2 ． 托管费 3,721,049.58 3,711,779.89 3 ． 销售服务费 - - 4 ． 交易费用 7.4.7.18 6,156,611.49 6,529,472.51 5 ． 利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 415.18 461.26 7 ． 其他费用 7.4.7.19 241,780.03 238,805.93 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填 列） 367,045,061.92 278,572,746.27 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以 “ - ” 号填列） 367,045,061.92 278,572,746.27 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 广发聚富开放式证券投资基金 本报告期： 2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,488,456,455.21 24,484,363.40 1,512,940,818.61 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 367,045,061.92 367,045,061.92 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） - 313,445,030.13 - 38,550,130.95 - 351,995,161.08 其中： 1. 基金申购款 275,441,628.98 44,536,403.42 319,978,032.40 2. 基金赎回款 - 588,886,659.11 - 83,086,534.37 - 671,973,193.48 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,175,011,425.08 352,979,294.37 1,527,990,719.45 项目 上年度可比期间 2019年1月1日至2019年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,657,676,215.50 - 261,546,420.39 1,396,129,795.11 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 278,572,746.27 278,572,746.27 三、本期基金份额交易 - 169,219,760.29 7,458,037.52 - 161,761,722.77 产生的基金净值变动数 （净值减少以 “ - ” 号填 列） 其中： 1. 基金申购款 79,297,485.94 - 5,312,303.01 73,985,182.93 2. 基金赎回款 - 248,517,246.23 12,770,340.53 - 235,746,905.70 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以 “ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,488,456,455.21 24,484,363.40 1,512,940,818.61 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 ，财务报表由下列负责人签署： 基金管理人负责人：孙树明 主管会计工作负责人：窦刚 会计机构负责人：张晓章 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 广发聚富开放式证券投资基金（ “ 本基金 ” ）经中国证券监督管理委员会（ “ 中国证监会 ” ）证监 基金字 [2003]121 号文《关于同意广发聚富证券投资基金设立的批复》的批准，由广发基金管理有限 公司作为发起人，于 2003 年 10 月 31 日向社会公开发行募集并于 2003 年 12 月 3 日正式成立。本基 金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为 3,131,907,040.29 份基金份额。本基金 的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 本基金募集期间为 2003 年 10 月 31 日至 2003 年 12 月 1 日，募集资金总额为人民币 3,131,907,040.29 元，其中募集资金的银行存款利息扣除认购费用为人民币 428,430.37 元，上述资金 业经深圳天健信德会计师事务所验资。 本基金的财务报表于 2021 年 3 月 26 日已经本基金的基金管理人及基金托管人批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则 （以下简称 “ 企业会计准则 ” ）和中国证监会 发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面也参考了中国 证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规 定的要求，真实、完整地反映了本基金 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和 基金净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成一个单位的金融资产（负债），并形成其他单位的金融负债（资产）或权益工 具的合同。 （ 1 ）金融资产分类 金融资产应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项，以及可供出售金融资产。本基金根据持有意图和能力 ，将持有的股票投 资、债券投资和衍生工具于初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 其他金融资产划分为贷款和应收款项。 （ 2 ）金融负债分类 金融负债应当在初始确认时划分以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债两类。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 基金初始确认金融资产或金融负债，应当按照取得时的公允价值作为初始确认金额。划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票投资、债券投资等，以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具，相关的交易费用在发生时计入当期损益。对于本基金的其他金融资产和其他金 融负债，相关交易费用在发生时计入初始确认金额。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确 认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益。对于本基金的其他金 融资产和其他金融负债，采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，其 中包括同时结转的公允价值变动收益。当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该金融资产 已转移，且符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入 方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的， 终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有 关金融资产，并相应确认有关负债。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： （ 1 ）存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，按其估值日不加调整的报价确 定公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易 日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对 报价进行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技 术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在估值技术中不将该限制作为特征考虑。基金管理人不考虑 因大量持有相关资产或负债 所产生的溢价或折价； （ 2 ）不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无法 取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； （ 3 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融工具公允价值的，基金管理人可 根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融 资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时 本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵 销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予 相互抵销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金 申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基 金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购 、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项中 包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配（未分配利润）已实现与未实现部分各自占基金净值 的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认日或 基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配（未分配利润）。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 （ 1 ）存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按 协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面 已 确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； （ 2 ）债券利息收入按债券票面价值与票面利率或债券发行价计算的金额扣除应由债券发行企业 代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； （ 3 ）资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券发 行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； （未完）  |