南方晖元6个月持有期债券A : 南方晖元6个月持有期债券型证券投资基金托管协议
原标题:南方晖元6个月持有期债券A : 南方晖元6个月持有期债券型证券投资基金托管协议 南方晖元 6 个月持有期债券型证券投资 基金 托管协议 基金管理人： 南方基金管理股份有限公司 基金托管人：中国农业银行 股份有限公司 目 录 第一部分 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ....................... 2 第二部分 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ............................... 3 第三部分 基 金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ............... 4 第四部分 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ......................... 10 第五部分 基金财产的保管 ................................ ................................ ............................. 11 第六部分 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ............. 14 第七部分 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ..................... 17 第八部分 基金资产净值计算和 会计核算 ................................ ................................ ..... 21 第九部分 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ . 26 第十部分 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ . 27 第十一部分 基金费用 ................................ ................................ ................................ ......... 29 第十二部分 基金份额持有人名册的登记与保管 ................................ ............................. 31 第十三部分 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............. 32 第十四部分 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ . 33 第十五部分 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ......... 35 第十六部分 托管协议的变更、终止与基 金财产的清算 ................................ ................. 36 第十七部分 违约责任 ................................ ................................ ................................ ......... 38 第十八部分 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ . 39 第十九部分 托管协议的效力 ................................ ................................ ............................. 40 第二十部分 其他事项 ................................ ................................ ................................ ......... 41 第二十一部分 托管协议的签订 ................................ ................................ ......................... 42 鉴于南方基金管理股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的股份有限 公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力,拟募集发行南方晖元6 个月持有期债券型证券投资基金； 鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行，按照 相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于南方基金管理股份有限公司拟担任南方晖元6个月持有期债券型证券投资基金的 基金管理人，中国农业银行股份有限公司拟担任南方晖元6个月持有期债券型证券投资基 金的基金托管人； 为明确南方晖元6个月持有期债券型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的 权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《南方晖元6个月持有期债券型证券投资基金基金合同》(以下简称“基 金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有抵触应以基金合同为 准，并依其条款解释。 第一部分 基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称： 南方基金管理股份有限公司 住所： 深圳市福田区莲花街道益田路 5999 号基金大厦 32 - 42 楼 法定代表人 ： 杨小松（代为履行法定代表人职责） 成立日期： 1998 年 3 月 6 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证券监督管理委员会证监基字 [1998]4 号 组织形式： 股份有限公司 注册资本： 3.6172 亿元人民币 存续期间： 持续经营 经营范围： 基金管理业务、发起设立基金及中国证券监督管理委员会批准的其他业务。 （二）基金托管人 名称：中国农业银行股份有限公司（简称中国农业银行） 注册地址：北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 邮政编码： 100031 法定代表人：周慕冰 成立日期： 2009 年 1 月 15 日 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字 [1998]23 号 批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复 [2009]13 号 注册资本： 34,998,303.4 万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算；办理票据承 兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券； 从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担 保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；代理 政策性银行、外国政府和国际金融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存 款；外汇贷款；外汇汇款；外汇借款；发行、代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有 价证券；外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买 卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、咨 询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算资金存管业务；证券投资 基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；合格境外机构投资者境内证 券 投资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机银行、网上银行业务；金融衍生产品 交易业务；经国务院银行业监督管理机构等监管部门批准的其他业务。 第二部分 基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据 《中华人民共和国合同法》 ( 以下简称“《合同法》” ) 、《中华人民共和国证 券法》（以下简称“《证券法》” ）、 《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基金法》 ”) 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 ( 以下简称“《运作办法》” ) 、《公开 募集 证券投资 基金销售机构 监督 管理办法》 ( 以下简称“《销售办法》” ) 、《公开募集证券投资基金信息披 露管理办法》 ( 以下简称“《信息披露办法》” ) 、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险 管理规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”） 等有关法律、法规 ( 以下简称 “ 法律法规 ”) 、 基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基 金财产的保管、投资运作、净值 计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职责，确保基金财产的安 全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合法权益的原 则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指， 本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相同含义。 第三部分 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资范围、投资 对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金 托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基金托管人运用相关技术系统，对基 金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核 查。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括主板、中小板、创业板及其他经 中国证监会核准或注册上市的股票）、内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规 定范围内的香港联合交易所上市的股票（简称“港股通股票”）、债券（包括国内依法发行和 上市交易的国债、央行票据、金融债券、企业债 券、公司债券、中期票据、短期融资券、超 短期融资券、次级债券、政府机构债券、地方政府债券、可转换债券、可交换债券及其他经 中国证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括协议存款、定期 存款及其他银行存款）、同业存单、货币市场工具、国债期货以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工具 ( 但须符合中国证监会相关规定 ) 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可 以将其纳入投资范围，并可依据届时有效的法律法规适时合理地调整投资范围。 基金的投资组合比例为：本基金 投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80% ；本基金 股票投资占基金资产的比例为 0 - 20% （其中港股通股票投资比例不得超过股票资产的 50% ）； 本基金投资同业存单不超过基金资产的 20% ；本基金投资可转换债券和可交换债券 合计 不超 过基金资产的 20% ； 每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，本基金保 留的现金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ，其中现金 不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、融资 、融 券 比例进 行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （ 1 ）本基金投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80% ； （ 2 ）本基金股票投资占基金资产的比例范围为 0 - 20% （其中港股通股票投资比例不得 超过股票资产的 50% ）； 本基金投资同业存单不超过基金资产的 20% ；本基金投资可转换债券 和可交换债券 合计 不超过基金资产的 20% ； （ 3 ）本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不 低于基金资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付 金、存出保证金和应收申购款等； （ 4 ）本基金持有一家公司发行的证券（ A 股和 H 股合并计算），其市值不超过基金资产 净值的 10 ％； （ 5 ）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发行的证 券（ A 股和 H 股合并计算），不超过该证券的 10 ％，完全按照有关指数的构成比例进行证券 投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； （ 6 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净 值的 10 ％； （ 7 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 8 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证 券的比例，不得超过该资产支持 证券规模的 10 ％； （ 9 ）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部基金投资于同一原始权益人 的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 10 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基金持有资 产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起 3 个 月内予以全部卖出； （ 11 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值 的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年 ，债券回购到期后不得展 期； （ 12 ）本基金管理人管理的、且由本基金托管人托管的全部开放式基金持有一家上市公 司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的、且由 本基金托管人托管的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公 司可流通股票的 30% ；完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证 监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制； （ 13 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净值的 15% ； 因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金 规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符 合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资； （ 14 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回 购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保持一致； （ 15 ）在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基金资产净值的 15% ； 在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金持有的债券总市值的 30% ； 本基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约 价值，合计 （轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定；在任何交易日内 交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； （ 16 ）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； （ 17 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第（ 3 ）、（ 10 ）、（ 13 ）和（ 14 ）项另有约定外，因证券 / 期货市场波动、证券发行 人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例 的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。法律 法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合基金合同 的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金 托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 如果法律法规或监管部门对上述投资组合比例限制进行变更的，以变更后的规定为准。 法律法规或监管部门取消上述限制，如适 用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本 基金投资不再受相关限制。 基金托管人对基金投资的监督和检查自基金合同生效之日起开始。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本协议第十五条第 九 项基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金从事的关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事先相互提 供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司名单及其更新，并以双 方约定的方式提交，确保所提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有 责任保管真实、完整、全面的关联交易名单， 并负责及时更新该名单。名单变更后基金管理 人应及时发送基金托管人，基金托管人应及时确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作 中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金 管理人承担责任，基金托管人有权向中国证监会报告。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者 与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交 易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则，防范利益冲突，建 立健全内部审批机制和评估机 制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金 托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经 过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人参与银 行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、 本基金适用的银行间债券市场交易对手名单 ，并约定各交易对手所适用的交易结算方式 。基 金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对 手名单进行交易。基金管 理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新，如基金管理人根据市场情况需要 临时调整银行间债券市场交易对手名单，应向基金托管人说明理由，在与交易对手发生交易 前 3 个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调 整的名单开始生效，新名单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应 按照协议进行结算。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则 进行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对合同履行情况进行监督 ，但不承担交 易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的交易 对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担由此造 成的任何损失和责任 。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人投资银行 存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约定，建立投资 制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并按照基金托管人的要求配合基金托管人完成相 关业务办理。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金资产净值计算、 各类基金份额的 基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分 配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在宣传推介材 料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中国证监会。 （七）基金托管人 根据有关法律法规的规定及基金合同的约定 ，对基金投资流通受限证 券进行监督。 1 、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有 关问题的通知》等有关法律 法规规定。 2 、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发行股票、公 开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证券 , 不包括由于发布重 大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、回购交易中的质押券等流通受限 证券。 3 、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、风险控制 制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动性的需要合理安 排流 通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比例，避免基金出现流动性风险。上 述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通过之后，基金管理人应当 将上述规章制度以及董事会批准上述规章制度的决议提交给基金托管人。 4. 在投资流通受限证券之前，基金管理人应至少提前一个交易日向基金托管人提供有关 流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承销商签订的 销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、划款 账号、划款金额、 划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 5. 基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如认为因市场出现剧烈变 化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造成较大风险，基金托管人有权要求基金 管理人对该风险的消除或防范措施进行补充和整改，并做出书面说明。否则，基金托管人经 事先书面告知基金管理人，有权拒绝执行其有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失 的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。 6. 基金管理人应保证基金投资的受限证券登记存管在本基金名下，并确保证 基金托管人 能够正常查询。因基金管理人原因产生的受限证券登记存管问题，造成基金财产的损失或基 金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失，由基金管理人承担。 7. 如果基金管理人未按照本协议的约定向基金托管人报送相关数据或者报送了虚假的 数据，导致基金托管人不能履行托管人职责的，基金管理人应依法承担相应法律后果。除基 金托管人未能依据基金合同及本协议履行职责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托 管人按照本协议履行监督职责后不承担上述损失。 （八 ）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中违反法律法 规 和基金合同的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合 和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书 面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正 期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内 , 基金托管人有权随时对通知事项 进行复查 , 督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内 纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效 的投资指令违反法律、行政法规和其 他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知 基金管理人，并报告中国证监会。 （ 九 ） 基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和本托管协 议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并 改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证； 对基金托管人按照法规要求需向中国证监会 报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （ 十 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知 基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠 对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十一）侧袋机制的实施和投资运作安排 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有 人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依 照法律法规及基金合同的 约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比较基 准、风险收益特征等约定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等 对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。 第四部分 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括基金托管 人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金管理人计算的基金资 产净值和 各类基金份额的 基金份额净值、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露 和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、未 执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基金法》、基金 合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金托管人限期纠正。基金托管人 收到通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因 及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通 知事项进行复查 , 督促基金托管 人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包 括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内 答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会，同时通知 基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠 对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严 重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 第五部分 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 、 基金 财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、 基金托管人应安全保管基金财产。 未经基金管理人依据合法程序作出的合法合规指 令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3 、 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户。 4 、 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整与独立。 5 、 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管基金财产， 如有特殊情况双方可另行协商解决。 6 、 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确定到账日 期并通知基 金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管人应及时通知基金管 理人采取措施进行催收。由此给基金 财产 造成损失的，基金托管人对此不承担任何责任。 7 、 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 、 基金募集期间的资金应存于基金管理人在 具有托管资格的商业银行开设的 基金 认购 专户。 该账户由基金管理人开立并管理。 2 、 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、基金份额 持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应将属于基金财产的全 部资金划入基金托管人开立的基金 托管资金账户 ，同时在规定时间内，聘请 符合《证券法》 规定的 会计师事务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以 上中国注册会计师签字方为有效。 3 、 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按规定办理退 款等事宜 ，基金托管人应提供充分协助 。 （三）基金资金账户的开立和管理 1 、基金托管人 应负责 本基金的资金账户的开设和管理 。 2 、 基金托管人可以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金账户 ，并根据基金 管理人合法合规的指令办理资金收付 。本基金的银行预留印鉴由基金托管人保管和使用。本 基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、支付基金收益、收取申购款， 均需通过本基金的资金账户进行。 3 、 基金 托管资金账户 的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和 基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基金的任何账户进行 本基金业务以外的活动。 4 、 基金 托管 资金账户的开立和管理应符合 相关法律法规的有关 规定。 5 、 在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账户办理基金 资产的支付。 （四）基金证券账户的开立和管理 1 、 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为基金开立 基金托管人与基金联名的证券账户。 2 、 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管人和基金 管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不得使用基金的任何账户 进行本基金业务以外的活动。 3 、 基金 托管人以自身法人名义在中国证券登记 结算 有限责任 公司开立结算备付金账 户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清算工作 ，基金 管理人应予以积极协助 。结算 备付金的收取按照中国证券登记结算 有限责任 公司的规定执行。 4 、 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的管理和运 用由基金管理人负责。 5 、在本托管协议生效日之后，本基金被允许从事其他投资品种的投资业务，涉及相关 账户的开设、使用的，按有关规定开设、使用并管理；若无相关规定，则基金托管人应当比 照并遵守上述关于账户开设、使用的规定。 （五）债券托管专户的开 设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责任公司 、银 行间市场清算所股份有限公司 的有关规定， 以基金的名义 在中央国债登记结算有限责任公司 、 银行间市场清算所股份有限公司 开立债券托管与结算账户，并代表基金进行银行间市场债券 的结算。基金管理人和基金托管人同时代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议。 （六）其他账户的开立和管理 1 、 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规定， 在 基金 管理人和基金 托管人 商议后 开立 。新账户按有关规则使用并管理。 2 、 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券 、 银行定期存款存单等有价凭证 由基金托管人 负责妥善 保管 ，保管凭证由基金托管人持有 。实物证券的购买和转让，由基金托管人根据基金管理人 的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在基金托管人保管期间的损坏、灭 失，由此产生的责任应由基金托管人承担。托管人对托管人以外机构实际有效控制的证券不 承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金 有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基 金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应 保证基金一方持有两份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原 件。重大合同的保管期限 不少于法律法规规定的最低年限 。 第六部分 指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付指令，基金 托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。基金管理人发送指令 应采用电子指令 或 传真或双方共同确认的方式 。 （一）电子指令方式总体约定 1 、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送电子指令，或基金管理 人通过调用基金托管人提供的数据接口发送电子指令。 2 、基金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使用客户证书及相应密码 办理相关业务，不会否认其向基金托管人发出的电子指令的效力。凡同时通过客户证书和密 码认证的电子指令，均视作基金管理人所为，由此导致的一切后果由基金管理人承担。 3 、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户端，采取及时更新防病 毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设置安全性较高的密码，避免使用简单密码或容易 被他人猜到的密码等；妥善保管客户证书及相应密码。如发生客户证书被盗用、密码泄露等 情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和密码重置，在证书变更和密码重置之前造成的 一切后果，由基金管理人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。 （ 二 ）基金管理人对 传真方式 发送指令人员的书面授权 1 、 基金管理人应指定专人 、专用传真号码 向基金托管人发送指令。 2 、 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件， 该文件中应含有基金管理人预留印 鉴，该预留印鉴为基金托管人确定基金管理人所发送指令表面一致性的唯一依据 。基金管理 人 向基金托管人发送授权文件后，应及时电话确认，以保证基金托管人及时查收。 3 、 基金托管人收到授权文件 的传真件并经基金管理人电话确认后，授权文件即生效。 基金管理人应与发送传真后三个工作日内将授权文件原件送达基金托管人，若基金托管人收 到的授权文件原件和传真件不一致，以传真件为准。 4 、 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关 操作人员以外的任何人泄漏。 （ 三 ）指令的内容 1 、 指令包括付款指令 ( 含赎回、分红付款指令 、银行间业务划款指令） 以及其他资金划 拨指令等。 2 、 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、金额、 账户 资料 等， 并 加盖预留印鉴。 （ 四 ）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 、 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式或其他基金管理人和基金托管人双方书面共 同确认的 方式 。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易权限内发 送指令。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式 向基金托管人确认。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令 留出至少 2 个工作小时 。 由基金 管理人的原因造成的 指令传输不及时、未能留出足够的划款时间 ，未准备足够资金 ，致使资 金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。 2 、 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令， 答复基金管理人的指令确认电话。 指 令到达基金托管人后， 基金托管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面相符 的形式审查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金托管人对指令的真实性不承担责任。 如有 疑问必须及时通知基金管理人。 3 、 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及 时执行 。 基金管理人应确保 基金托管人在执行指令时， 基金托管资金账户有足够的资金余额， 否则 基金托管人可不予 执行，但应及时通 知基金管理人，由基金管理人审核、查明原因，确 认此交易指令无效。 在及时通知后， 基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指令发送至基金托管人 并进行电话确认，为基金托管人预留充足的指令处理时间。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，基金管理人确认该指令不予 取消的，资金备足并以 通知基金托管人的时间视为指令收到时间，因账户资金余额不足导致 的投资损失不由基金托管人承担。 （ 五 ）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行 ，若由此造成的延误损 失由基金管理人承担 。 （ 六 ）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反 基金合同约定的，应当拒绝执行， 及时 通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政法规和其 他有关规定，或 者违反基金合同约定的，应当 及时 通知基金管理人，由此造成的损失由基金 管理人承担。 （ 七 ）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基金的利益受 到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人、基金财产或基金管理人 造成损失的，对由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （ 八 ） 授权通知的变更 1 、基金 管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三个工作日电话通知 基金 托管人。 基金 管理人需提供书面的变更授权通知文件，在加盖公章后以传真方式 或以双方约 定的其他方式 发送给 基金 托管人，同时以电话形式向 基金 托管人确认。变更授权通知文件在 基金 托管人收到相关文件传真件和 基金 管理人的电话确认时生效。 基金 管理人在此后三个工 作日内将变更授权通知文件原件送交 基金 托管人。 若 原件与传真件不一致， 以 传真件为准。 2 、基金 托管人更改接受 基金 管理人指令的人员及联系方式，应至少提前 1 个工作日以 传真方式发送 基金 管理人。 基金 托管人更改接 收基金 管理人指令的人员及联系方式自 基金 管 理人电话确认后生效。 （ 九 ）其他事项 1 、 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留的授权文件 内容相符进行 表面一致性 检查，如发现问题，应及时 通知 基金管理人。 2 、 除因 其自身原因 致使基金的利益受到损害而负赔偿责任外，基金托管人 按照法律法 规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起的任何可能发生的损失，基金托管人不承担任 何责任。 3 、对发送指令人员的授权方式、指令内容、指令发送和确认方式及其他相关事项应当 按照本部分的规定或其他基金管理人和基金托管人双方书面共同确认的方式执行。 第七部分 交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、 期货买卖的证券 、 期货经营机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管理人负责 选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其 交易单元 作为基金的 交易单元 。基金管理 人和被选中的证券经营机构签订委托协议，由基金管理人提前通知基金托管人。基金管理人 应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选证券经营机构的有关情况、基金通 过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将 上述 情况 及基金专用 交易单元 号、佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托 管人。 因相关法律法规或 交易规则的修改带来的变化以届时有效的法律法规和相关交易规则 为准。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货经纪合同。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、 清算与交割 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管人根据基金管理人的 交易成交结果具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管人负责赔 偿基金的损失； 如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元，致使基金托管人 接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果因为基金管理人未事先通知 需要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基金管理人承担； 如果由于基金管理人违反 法 律法规、交易规则的 规定进行超买、超卖等原因造成基金投资清算困难和风险，基金托管人 发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理 人承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T+1 日 12:00 之 前有足够的资金头寸用于中国证 券登记结算 有限责任公司 上海分公司和深 圳分公司的资金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托管资金账 户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理 人发送的划款指令 ，但应及时通知基金管理人 。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基 金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法 律法规、基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 2、港股通证券交易及清算交收安排 港股通交易的境内结算由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任公司（以下简称 “中国结算”）根据相关业务规则组织完成。香港中央结算有限公司（以下简称“香港结算”） 因无法交付证券对中国结算实施现金结算的，中国结算参照香港结算的处理原则进行相应业 务处理；香港结算发生破产而导致其未全部履行对中国结算的交收义务的，由中国结算协助 向香港结算追索，中国结算和基金托管人不承担由此产生的相关损失。 港股通交易各项业务的收付款时点按如下约定： （1）交易资金 对于T日港股通交易的清算结果为净应付的，基金管理人应保证在T+1日14：00前托 管账户有足够的资金用于交易所的证券交易资金清算，如基金的资金头寸不足，则基金托管 人应按照中国结算的有关规定办理。对于T日港股通交易清算结果为净应付的，基金托管人 于T+1日14:00之前扣收应付资金。 对于T日港股通交易的清算结果为净应收的，基金托管人于T+3日上午12:00前返还 应收资金。 （2）风控资金、红利/公司收购资金、证券组合费 对于T日清算的风控资金、红利/公司收购资金、证券组合费，如为净应付的，基金管 理人应保证在T+1日上午10:00前托管账户有足够的资金，托管人于T+1日上午10:00扣收 委托人的净应付资金。 对于T日清算的风控资金、红利/公司收购资金，如为净应收的，托管人于T+1日上午 12:00前返还应收资金。 基金托管人负责差额缴款、按金等风控资金的计算，基金管理人应按照基金托管人的计 算结果按时缴纳风控资金。 对于遇恶劣天气等原因导致延迟交收时，若托管资产为净应付的，则仍按前述约定的时 间进行扣收；若托管资产为净应收的，则交收时间视中国结算向基金托管人的支付情况确定。 基金管理人应做好头寸管理，避免因延迟交收而导致的透支。 由于基金管理人或基金托管人原因导致基金资金透支、超买或超卖等情形的，由责任方 承担相应的责任。 由于基金管理人出现资金交收违约并造成基金托管人对中国结算违约的，基金托管人有 权将基金管理人相当于交收违约金额的应收证券指定为暂不交付证券并由中国结算按其业 务规则进行处理，由此造成的风险、损失和责任，由基金管理人承担。基金管理人出现证券 交收违约的，基金托管人有权将相当于证券交收违约金额的资金暂不划付给基金管理人。 基金管理人知晓并认可，出于降低全市场资金成本的原因，中国结算可以依照香港结算 相关业务规则，将每日净卖出证券向香港结算提交作为交收担保品。 3 、交易记录、 资金和证券账目 核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前，必须保证 当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实际交易记录与会计账 簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实，由此给基金造成的损失由基金管理人承 担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。 （ 3 ）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量 ，确保每日交易结束后证券账户中证 券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 （ 4 ）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购 、 赎回 及转换 业务处理的基本规定 1 . 基金份额申购、赎回 及转换 的确认、清算由基金管理人指定的注册登记机构负责。 2 . 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给基金托管 人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实性负责。 3 . 基金管理人应保证其委托的注册登记机构必须于每个工作日 15:00 前向基金托管人 发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4 . 注册登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据 ( 包括电子数据和盖章 生效的纸制清算汇总表 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。 基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5 . 如基金管理人委托其他机构办理本基金的注册登记业务，上述事宜由基金管理人负 责。 6 . 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专用账户，该 账户由注册登记机构管理。 （四） 开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 基金申购、赎回等款项采用轧差交收 的结算方式。 如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当日 15 ： 00 前将资金划 往资产托管专户。 基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账的资金，应及时通知基金管理 人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划付。如果 指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。 因基金托管资金账户没 有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管理人的原因造成，责任由基金管 理人承担，基金托管人不承担垫款义务。 （五） 基金融 资、融券 如本基金按国家有关规定进行融资、融券时，基金托管人应为基金融资、融券提供必要 的协助。 第八部分 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及 复核 程序 1 、 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的 净资产值 。 某一类别 基金份额净值是指 该 类别基金资产净值除以 该 类别基金份额总数 后得到的基 金份额的资产净值。 各类基金份额的 基金份额净值的计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 五 位四舍五入， 由此产生的误差计入基金财产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值 精度应急调整机制。 国家另有规定的，从其规定。 每个 估值 日计算基金资产净值及各类基金份额的基金份额净值，并按规定公告。 2 、 复核程序 基金管理人每 估值 日对基金资产进行估值后，将 各类基金份额的 基金份额净值结果发送 基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 依据基金合同和相关法律法规的规定 对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 、 估值对象 基金所拥有的股票、债券和银行存款本息、应收款项、金融衍生品、其他投资等资产及 负债。 2 、 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘 价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机构未发 生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济 环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或 挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值机构提供 的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所市场 挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值 的情况下，按成本估值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况下，应以 活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报价未能代表估值日公允 价值的情 况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允价值；对于不存在市场活动或市 场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公允价值。 （ 2 ）首次公开发行未上市或未挂牌转让的债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品 种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的 相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益品种， 回售登记期截止日（含当日）后 未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银 行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不 存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别估值。 （ 5 ）基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三 方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （ 6 ）本基金投资国债期货合约，按估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的， 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的， 采用最近交易日结算价估值。 （ 7 ）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确保基金 估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部门、自律组织的规定。 （ 8 ）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提供的汇率为 基准：当日中国人民银行公布的人民币与港币的中间价。 （ 9 ）如有确凿证据表明按原有方法进行估值不能客观反映上述资产或负债公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。 （ 1 0 ）相关法律法规以及监管部门、自律规则 另有规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程序及相关法 律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知对方，共同查明原因， 双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承担。本基 金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计问题，如经相关各方 在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金管理人对基金资产净值的计算 结果对外予以公布。 3 、特殊情况的处理 （ 1 ） 基金管理人或基金托管人按估值方法的第（ 9 ）项进行估值时，所造成的误差不作 为基金资产估值错误处理。 （ 2 ）由于不可抗力原因，或由于证券 / 期货交易所、登记结算公司及存款银行等第三方 机构公司发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金托管 人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行检查，但未能 发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基 金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响。 （三）基金 估值 错误的处理方 式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值的准确性、 及时性。当基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生估值错误时，视为基金份额净值 错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销售机构、或 投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错的责任人应当对由于该 估值错误遭受损失当事人 ( “受损方” ) 的直接损失按下述“估值错误处理原则”给予赔偿， 承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数据计算差错、 系统故障差错、下达指令差错等。对于因技术原因引起的差错，若系同行业现有技术水平不 能预见、不能避免、不能克服，则属不可抗力，按照下述规定执行。 由于不可抗力原因造成投资人的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差错，因不可抗 力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差错取得不当得利的当事人 仍应负有返还不当得利的义务。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时协调各方， 及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担；由于估值错误责任方未 及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估值错误责任方对直接损失承担赔偿 责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而 未更正，则其应当承担相应赔偿责任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确 认，确保估值错误已得到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责，并且仅对 估值错误 的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但估值错误 责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或不全部返还不当得利 造成其他当事人的利益损失 ( “受损方” ) ，则估值错误责任方应赔偿受损方的损失，并在其 支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得 不当得利的当事人已经将此部分不当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿 额加上已经获得的不当得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责 任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的原因确定 估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更正和赔偿 损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金登记机构 进行更正，并 就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基金托管人， 并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中 国证监会备案；错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告，并报中国证 监会备案。 （ 3 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。如果行业另有通行 做法，基金管理人和基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利益的 原则进行协商。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 / 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协商确认后，基 金管理人应当暂停估值； 4 、法律法规、中国证监会和基金合同认定的其他情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地设置、记录 和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金 管理人 的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值信 息的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 、 财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。 月度报表的编制， 基金管理人应于每月终了后 5 工作 日内完成； 《基金合同》生效后，基金招募说明书的信息 发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在指定网站 上；基金招募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止运作的， 基金管理人不再更新基金招募说明书。 季度报告应在每个季度结束之日起 15 个工作日内 编 制完毕并 予以公告；中期报告在上半年结束之日起两个月内 编制完毕并 予以公告；年度报告 在每年结束之日起三个月 内编制完毕并 予以公告。基金合同生效不足 2 个月的，基金管理人 可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2 、 报表复核 基金管理 人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基金托管人在 收到后应在 3 个工作日内进行复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在季度 报告完成当日，将有关报告提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完 成复核，并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告 提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30 日内完成复核，并将复核结果书面通知 基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管 人应在收到后 45 日内完成复核，并将复核结果书 面通知基金管理人。基金管理人和基金托 管人之间的上述文件往来均以传真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双方无法达成一致，以基 金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖托管业 务 专用 章或者出具加盖托管业务专用章的复核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人 与基金托管人不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编 制的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理人应每 季 向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 （九）实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披露主袋账户 的基金资产净值和份额净值，暂停披露侧袋账户份额净值。 第九部分 基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金 的可 供 分配 利润 按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列原则： 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，基金管理人可以根据实际情况进行收益分配， 具体分配方案详见届时基金管理人发布的公告，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收 益分配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将 现金红利自动转为同一类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分 配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净 值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4 、由于本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收取销售服务费，各 基金份额类别对应的可供分配利润将有所不同。除法律法规另有规定或《基金合同》另有约 定外，本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 （二）基金收益分配 方案 的 确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内在指定媒介公 告。 （三）实 施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 第十部分 基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披 露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办法》 、 基金合同、及其他 有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获 得的业务信息应予保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本协议规定的义务所必 要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基 金的保密信息，并且应当将保密信息限制 在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围之内。 但是，如下情况不应视为基金管 理人或基金托管人违反保密义务： （ 1 ）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； （ 2 ）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国证监会 等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金产品资料概要、 基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同生效公告、基金净值 信息 、基金份额申购、赎 回价格、基金定期报告 ： 包括基金年度报告、基金中期报告和基金季度报告 ，以及 临时报告、 澄清 公 告、基金份额持有人大会决议、基金投资 国债期货 的信息披露、基金投资资产支持证 券的信息 披露、基金参与港股通交易的信息披露、 中国证监会规定的其他信息。基金年度报 告需经 符合《证券法》规定的 会计师事务所审计后，方可披露。 （三）实施侧袋机制期间的信息披露 本基金实施侧袋机制的，相关信息披露义务人应当根据法律法规、基金合同和招募说明 书的规定进行信息披露，详见招募说明书的规定。 （ 四 ）基金托管人和基金管理人在信息披露 中的职责和信息披露程序 1 . 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为宗旨，诚实 信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜，对于本章第（二）条规 定的应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人复核无误后，由基金管理人予以公布。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中国证监会指 定的全国性报刊和 指定 互联网网站等媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披 露的信 息，基金托管人将通过指定 报刊和 基金托管人的互联网网站公开披露。 2 . 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经基金托管人 复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时，按基金合同规定公布。 3 . 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法规规定将信 息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 投资者可以免费查阅 上述文件 。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或 复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 第十一部分 基金费用 （一） 基金费用的种类 1 、基金管理人的管理费； 2 、基 金托管人的托管费； 3 、从 C 类基金份额的基金财产中计提的销售服务费； 4 、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用； 5 、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费、审计费、诉讼费和仲裁费； 6 、基金份额持有人大会费用； 7 、基金的证券 / 期货交易费用； 8 、基金的银行汇划费用； 9 、基金相关账户的开户及维护费用； 10 、因投资港股通股票而产生的各项合理费用； 11 、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。 （二） 基金费用计提方法、计提标准和支付方式 1 、基金管理人的管理费 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.6% 年费率计提。管理费的计算方法如下： H ＝ E × 0.6% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据， 在次月初 5 个工作日内按照指定的账户路径和协商一致的支付方式进行支付。若遇法定节 假日、休息日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符， 应及时联系基金托管人协商解决。 2 、基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年费率计提 。托管费的计算方法如下： H ＝ E × 0.1% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据， 在次月初 5 个工作日内按照指定的账户路径和协商一致的支付方式进行支付。若遇法定节 假日、休息日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不符， 应及时联系基金托管人协商解决。 3 、从 C 类基金份额的基金财产中计提的基金销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取基金销售服务费， C 类基金份额的基金销售服务费按前一日 C 类基金 份额资产净值的 0.3% 年费率计提。计算方法如下： H ＝ E × 0.3% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的基金销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 基金销售服务费每日计提，按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务 数据，在次月初 5 个工作日内按照指定的账户路径和协商一致的支付方式进行支付。若遇法 定节假日、休息日等，支付日期顺延。费用扣划后，基金管理人应进行核对，如发现数据不 符，应及时联系基金托管人协商解决。 上述“一、基金费用的种类”中第 4 - 11 项费用，根据有关法规及相应协议规定，按费 用实 际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。 （三） 不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1 、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的 损失； 2 、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3 、《基金合同》生效前的相关费用； 4 、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。 （ 四 ） 本基金运作前产生的相关费用由管理人垫付，运作后由 由基金管理人向基金托管 人发送划付指令 , 经基金托管人复核后于次日起 3 个工作日内从基金资产中一次性支付给基 金管理人 。 （ 五 ） 实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但应待侧袋账 户资产变现后方可列支，有关费用可酌情收取或减免，但不得收取管理费，详见招募说明书 的规定。 （六）基金税收 本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。基金财 产投资的相关税收，由基金份额持有人承担，基金管理人或者其他扣缴义务人按照国家有关 税收征收的规定代扣代缴。 （七） 违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他有关规定从 基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，如基金管理人无正当 理由，基金托管人可拒绝支付。 第十二部分 基金份额持有人名册的 登记与 保管 本基金的基金管理人和基金托管人须分别妥善保管的基金份额持有人名册，包括基金合 同生效日、基金合同终止日、 基金权益登记日、 基金份额持有人大会权益登记日、每年 6（未完）  |