[年报]5G50ETF : 2020年年度报告
原标题:5G50ETF : 2020年年度报告 博时中证5G产业50交易型开放式指数 证券投资基金 2020年年度报告 2020年12月31日 基金管理人：博时基金管理有限公司 基金托管人：中信建投证券股份有限公司 报告送出日期：二〇二一年三月三十一日 §1重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中信建投证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年3月29日复核了本报 告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料已经审计。为本基金出具了标准无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 本报告期自2020年3月27日起至12月31日止。 1.2目录 §1重要提示及目录 ....................................................................................................................................... 1 1.1 重要提示 ......................................................................................................................................... 1 1.2目录 .................................................................................................................................................. 2 §2基金简介 ................................................................................................................................................... 4 2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 ................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 .............................................................................................................. 4 2.4 信息披露方式 ................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 ................................................................................................................................. 5 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .................................................................................... 5 3.1 主要会计数据和财务指标 .............................................................................................................. 5 3.2 基金净值表现 ................................................................................................................................. 6 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 7 §4管理人报告 ............................................................................................................................................... 7 4.1 基金管理人及基金经理情况 .......................................................................................................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15 §5托管人报告 ............................................................................................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15 §6审计报告 ................................................................................................................................................. 16 6.1 审计意见 ....................................................................................................................................... 16 6.2 形成审计意见的基础 .................................................................................................................... 16 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 ............................................................................................ 16 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 ............................................................................................ 17 §7年度财务报表 ......................................................................................................................................... 18 7.1 资产负债表 ................................................................................................................................... 18 7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 20 7.4 报表附注 ....................................................................................................................................... 20 §8投资组合报告 ......................................................................................................................................... 45 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................ 45 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 45 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 46 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 48 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 50 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 50 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细..................... 50 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细..................... 50 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ 50 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 50 8.11报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 50 8.12 投资组合报告附注 ...................................................................................................................... 51 §9基金份额持有人信息 .............................................................................................................................. 51 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51 9.2 期末上市基金前十名持有人 ........................................................................................................ 52 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 52 9.4期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 52 §10开放式基金份额变动 ............................................................................................................................ 52 §11重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 52 11.1 基金份额持有人大会决议 .......................................................................................................... 53 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 53 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 53 11.4 基金投资策略的改变 .................................................................................................................. 53 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 53 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 53 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 53 11.8 其他重大事件 .............................................................................................................................. 54 §12影响投资者决策的其他重要信息 ........................................................................................................ 59 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .......................................... 59 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................................................................. 60 §13备查文件目录 ....................................................................................................................................... 60 13.1 备查文件目录 .............................................................................................................................. 60 13.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 60 13.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 60 §2基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 博时5G50ETF 场内简称 5G50ETF 基金主代码 159811 交易代码 159811 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020年3月27日 基金管理人 博时基金管理有限公司 基金托管人 中信建投证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 538,743,393.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2020年4月22日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本基金力争控制 投资组合的净值增长率与业绩比较基准之间的预期日均跟踪偏离度的绝对 值小于0.2%，预期年化跟踪误差不超过2%。 投资策略 本基金主要采用完全复制法进行投资，即按照成份股在标的指数中的基准权 重来构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应 调整。在正常情况下，本基金力争控制投资组合的净值增长率与业绩比较基 准之间的预期日均跟踪偏离度的绝对值小于0.2%，预期年化跟踪误差不超 过2%。如因标的指数编制规则调整等其他原因，导致基金日均跟踪偏离度 和跟踪误差变大，基金管理人应采取合理措施，避免日均跟踪偏离度和跟踪 误差的进一步扩大。其他投资策略包括：存托凭证投资策略、债券（除可转 换债券）投资策略、资产支持证券投资策略、可转换债券投资策略、港股通 标的股票投资策略、衍生品投资策略、融资、融券及转融通证券出借策略。 业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即中证5G产业50指数收益率。 中证5G产业50指数由中证指数公司编制，从深圳证券交易所和上海证券交 易所上市的5G产业链的相关上市公司股票中选取50只市值规模较大且营收 水平相对较高的股票作为样本股，以反映产业链代表性股票的整体表现。 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金，属于中高风险中高收益的开放式基金。 本基金为被动式投资的股票型指数基金，跟踪中证5G产业50指数，其风险 收益特征与标的指数所表征的市场组合的风险收益特征相似。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 博时基金管理有限公司 中信建投证券股份有限公司 信息披露负 责人 姓名 孙麒清 朱志明 联系电话 0755-83169999 4008-888-108 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95105568 95587 传真 0755-83195140 010-85130975 注册地址 深圳市福田区莲花街道福新社区 益田路5999号基金大厦21层 北京市朝阳区安立路66号4号楼 办公地址 广东省深圳市福田区益田路5999 号基金大厦21层 北京市东城区朝阳门内大街2号 凯恒中心B座10层 邮政编码 518040 100010 法定代表人 江向阳 王常青 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.bosera.com 基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所(特殊 普通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202号领展 企业广场2座普华永道中心11楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 2020年3月27日（基金合同生效日）至 2020年12月31日 本期已实现收益 146,343,879.39 本期利润 137,329,914.64 加权平均基金份额本期利润 0.2102 本期加权平均净值利润率 18.82% 本期基金份额净值增长率 14.65% 3.1.2 期末数据和指标 2020年末 期末可供分配利润 78,941,518.91 期末可供分配基金份额利润 0.1465 期末基金资产净值 617,684,911.91 期末基金份额净值 1.1465 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\走势图1.jpg 3.1.3 累计期末指标 2020年末 基金份额累计净值增长率 14.65% 注：本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 期末可供分配利润是指期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 0.84% 1.44% -1.06% 1.47% 1.90% -0.03% 过去六个月 -0.72% 1.81% -5.62% 1.84% 4.90% -0.03% 自基金合同生 效起至今 14.65% 1.79% 6.91% 1.93% 7.74% -0.14% 注：本基金的业绩比较基准为标的指数收益率，即中证5G产业50指数收益率。 3.2.2自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动 的比较 自基金合同生效以来份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 (2020年3月27日至2020年12月31日) 注：本基金的基金合同于2020年3月27日生效。按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效 之日起6个月内使基金的投资组合比例符合本基金合同第十五部分“（二）投资范围”、“（五）投资 组合限制”的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准收益率的对比图 C:\Users\bonnieliu\Desktop\走势图柱状图\柱状图1.jpg 注：本基金的基金合同于2020年03月27日生效,合同生效当年按实际存续期计算,不按整个自 然年度进行折算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 无。 §4管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 博时基金管理有限公司是中国内地首批成立的五家基金管理公司之一。“为国民创造财富”是博 时的使命，“做投资价值的发现者”是博时的理念。截至2020年12月31日，博时基金公司共管理246 只公募基金，并受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金，以及多个企业年金、职业年金 及特定专户，管理资产总规模逾13294亿元人民币，剔除货币基金与短期理财债券基金后，博时基 金公募资产管理总规模逾4012亿元人民币，累计分红逾1373亿元人民币，是目前我国资产管理规 模最大的基金公司之一。 1、 基金业绩 根据银河证券基金研究中心统计，截至2020年4季末： 博时旗下权益类基金业绩表现优异，参与银河证券2020年业绩排名的112只主动权益类基金全 年平均收益32.86%，其中28只基金年内收益超过50%，16只收益超过60%，7只超过70%，2只 收益超过80%，1只产品收益超过104%。从业绩同类排名来看，52只基金业绩同类排名在前2/3，36只基金业绩同类排名在前1/2，8只基金业绩同类排名前10，1只基金业绩同类排名第1。 其中，博时丝路主题股票(C类)2020年净值增长率同类排名第1，博时荣享回报灵活配置定期开 放混合(C类)同类排名第3，博时军工主题股票同类排名第5，博时汇悦回报混合、博时新兴成长混 合、博时睿远事件驱动灵活配置混合(LOF)、博时回报灵活配置混合、博时弘泰定期开放混合、博时 丝路主题股票(A类)、博时荣享回报灵活配置定期开放混合(A类)同类排名均在前1/4。 博时固定收益类基金表现同样可圈可点，参与银河证券2020年度业绩排名的136只债券基金全 年平均收益3.48%，超过中证全债及中证综合债指数的涨幅。25只基金2020年全年收益超过4%， 19只基金年内收益超过5%，5只基金年内收益超过10%，2只基金年内收益超过20%。从相对排名 来看，70只基金2020年业绩同类排名前1/2，44只基金同类排名前1/4，19只基金同类排名前1/10，12只基金同类排名前10，1只基金同类排名第1。 其中，博时安丰18个月定期开放债券(A类-LOF)同类排名第1，博时双月薪定期支付债券、博 时月月薪定期支付债券同类排名第2，博时安瑞18个月定期开放债券(A类)第4，博时信用债券、博 时稳健回报债券(LOF)、博时安康18个月定期开放债券(LOF)、博时裕盈纯债3个月定期开放债券发 起式、博时富祥纯债债券(A类)、博时安泰18个月定期开放债券(A类)、博时裕泰纯债债券、博时 裕腾纯债债券、博时岁岁增利一年定期开放债券、博时聚盈纯债债券、博时聚源纯债债券(A类)等产 品同类排名均在前1/10。 博时大中华亚太精选股票(QDII)(美元)（000927）、博时大中华亚太精选股票(QDII)（050015） 2020年分别实现收益28.68%、20.48%。博时亚洲票息收益债券(QDII)(美元)同类排名前1/4。 指数型基金当中，参与银河证券2020年业绩排名的56只被动指数型基金全年平均收益17.24%， 对各类指数实现了有效地跟踪。 2、 其他大事件 2020年12月31日，在中国证券业协会主办，中国期货业协会、中国证券投资基金业协会协办 的第七届证券期货科学技术奖中，博时基金、金证财富《新一代投资决策支持系统》荣获证券期货 科学技术奖三等奖。 2020年12月，大众证券报“2020中国基金风云榜”揭晓，博时基金获“2020年度十大风云基金公 司”，博时医疗保健行业获“2020年度十大风云基金产品”。 2020年12月23日，在信息时报“金狮奖”中，博时基金荣获“年度最具核心竞争力基金公司”。 2020年12月15日，“聚中国 投未来·2021新财富资产管理年会”在深圳举办，博时基金荣获2020 新财富最智慧投资机构。 2020年12月11日，由证券时报·券商中国主办的“2020中国金融科技先锋榜”隆重揭晓，博时基 金荣登“中国公募基金智能投研先锋榜”。 2020年12月10日，金融界“第五届智能金融国际论坛暨2020金融界领航中国年度盛典”，博时 基金荣获四项大奖。博时基金董事长江向阳获“杰出年度基金领袖奖”，博时基金荣获“杰出年度创新 基金公司奖”、“杰出年度基金公司奖”、“杰出年度海外投资基金公司奖”。 2020年12月10日，香港中资基金业协会（HKCAMA）和彭博（Bloomberg）2020年度“离岸 中资基金大奖”中，博时国际荣膺“最佳跨境业务”大奖，“博时-东方红大中华债券基金”荣膺“最佳总 回报–大中华区固定收益（1年）”亚军。 2020年12月8日，北京商报社主办的“数字金融 争渡未来·2020年度北京金融论坛”在北京举 办，博时基金荣获2020年度北京金融业十大品牌·产品创新卓越奖。 2020年12月2日，经济观察报举办的2020卓越金融企业盛典举行，博时基金荣获“年度卓越 综合实力基金公司”称号。 2020年11月28日，由21世纪经济报道主办的第五届财经“金帆奖”评选中，博时基金荣获“2020 年度卓越基金管理公司”。 2020年11月27日，国际金融报“第三届CSR先锋论坛暨2020先锋奖项颁奖典礼”在北京举办， 凭借在社会责任方面的贡献，博时基金荣获2020年度社会责任先锋案例。 2020年11月20日，2020第一财经金融价值榜·颁奖典礼在上海举办，博时基金获选“2020年度 第一财经金融价值榜”年度基金公司管理人。 2020年11月19日，由思维财经&投资者网主办的思维财经投资者年会暨“金桥奖”颁奖盛典上， 博时基金荣获“金桥奖·年度最具投资价值基金公司”。 2020年11月，联合国负责任投资原则组织(UN PRI)发布2020年度签署方评估报告。博时基金 在衡量公司整体ESG管理水平的“战略与治理”模块，获得了首批最高评价“A+”评定。 2020年10月28日，由《中国基金报》主办的“2020中国机构投资者峰会”在上海浦东香格里拉 酒店举行。第七届中国基金业英华奖中，博时基金陈凯杨荣获“五年期纯债投资最佳基金经理”，过 均荣获“五年期二级债投资最佳基金经理”，何凯荣获“三年期海外固收投资最佳基金经理”及“五年期 海外固收投资最佳基金经理”。第二届中国公募基金英华奖中，博时基金荣获“2019年度最佳营销策 划案例（最佳创意）”、“2019年度最佳社会公益实践案例”、“2019年度最佳电商业务发展基金公司”、 “2019年度最佳创新基金产品”、“2019年度最佳营销策划案例（最佳综合）”、“2019年度最佳指数 增强基金”奖项。 2020年10月23日，国际金融报主办的“2020国际先锋金融机构高峰论坛暨颁奖典礼”在上海举 办，博时基金董事长江向阳荣获“金融行业先锋领袖”、博时基金荣获“先锋证券投资机构”。 2020年10月16日，由《每日经济新闻》主办的“2020中国金融每经峰会资本市场高峰论坛暨 2020中国金鼎奖颁奖典礼”在上海举行，博时基金成功斩获“固收+最具人气基金公司奖”和“最具影响 力基金公司-专户一对多”奖项，博时基金投资经理王晓冬荣获“最具实力权益类专户基金经理”奖项。 2020年9月22日，由《投资时报》及标点财经研究院联合主办的“见未来·2020第三届资本市 场高峰论坛暨金禧奖年度颁奖盛典”在京举办，凭借综合资产管理能力和旗下产品业绩表现，博时基 金荣获三项大奖。博时获评“金禧奖·2020卓越公募基金公司”、“金禧奖·2020优秀固收类基金团队”、 “金禧奖·2020大湾区特别贡献奖”。 2020年9月15日，《上海证券报》第十七届“金基金”奖颁奖典礼在上海隆重举办，凭借综合资 产管理能力和旗下产品业绩表现，博时基金及子公司博时资本共荣获三项大奖。博时基金荣获2019 年度金基金.海外投资回报基金管理公司奖。博时旗下基金产品博时新起点灵活配置混合型证券投资 基金获得2019年度金基金.灵活配置型基金三年期奖。博时资本张存相荣获“金阳光·三年卓越私募基 金经理（MOM类）”奖项。 2020年8月6日，《经济观察报》“见圳四十年---深圳经济特区成立40周年特别盛典”在深圳举 办，博时基金荣获“致敬深圳经济特区成立四十周年卓越企业”奖项。 2020年7月9日，新浪财经“2020中国基金业开放与发展高峰论坛暨基金业致敬资本市场30周 年峰会”在云端举办，届时公布了2020中国基金业金麒麟奖，博时基金荣获“2020十大风云基金公司”， 此外，博时基金王俊荣获“2020最受青睐股票基金经理”奖项，博时基金赵云阳、桂征辉、王祥均荣 获“2020最受青睐指数与ETF基金经理”奖项。 2020年6月29日，《证券时报》第十五届中国基金业明星基金奖榜单公布，博时基金共荣获三 项大奖，旗下产品博时外延增长主题混合与博时宏观回报债券分别拿下“三年持续回报平衡混合型明 星基金”与“三年持续回报积极债券型明星基金”奖。博时信用债券基金摘得“十年持续回报债券型明 星基金”奖。 2020年4月1日，博时基金及子公司博时国际荣获《亚洲资产管理》2020“Best of the Best Awards” 三项大奖。博时基金董事长兼总经理江向阳荣获 “中国年度最佳CEO”（Winner, China CEO of the Year-Jiang Xiangyang），博时基金（国际）有限公司荣获“香港最佳中资基金公司”（Winner, Hong Kong Best China Fund House），博时信用债基金荣获“中国在岸人民币债券最佳业绩（5年）”（Winner, CNY Bonds, Onshore 5 Years-Bosera Credit Bond Fund）。 2020年3月31日，《中国证券报》第十七届中国基金业金牛奖评选结果揭晓，博时基金旗下绩 优产品博时信用债纯债债券荣获“七年期开放式债券型持续优胜金牛基金奖”。 2020年3月26日，Morningstar晨星（中国）2020年度基金评选结果揭晓，博时信用债券在参 选的同类428只基金中脱颖而出，摘得晨星“2020年度激进债券型基金奖”。 2020年1月10日，新京报“开放 普惠 科技”2019金融行业评选颁奖典礼在北京举办，博时基 金凭借在可持续发展金融方面的努力成果，荣获“2019年度杰出社会责任影响力企业”。 2020年1月4日，2020《财经》可持续发展高峰论坛暨长青奖典礼在北京举办，博时基金凭借 在ESG投资及可持续发展金融推动方面的耕耘和成果，荣获“2020《财经》长青奖-可持续发展创新 奖”。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理的简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助 理）期限 证券从业 年限 说明 任职日期 离任日期 尹浩 基金经理 2020-03-27 - 8.6 尹浩先生，硕士。2012年起先 后在华宝证券、国金证券工作。 2015年加入博时基金管理有 限公司。历任高级研究员、高 级研究员兼基金经理助理。现 任上证超级大盘交易型开放式 指数证券投资基金(2019年10 月11日—至今)、博时上证超 级大盘交易型开放式指数证券 投资基金联接基金(2019年10 月11日—至今)、博时创业板 交易型开放式指数证券投资基 金联接基金(2019年10月11 日—至今)、博时创业板交易型 开放式指数证券投资基金 (2019年10月11日—至今)、 博时中证5G产业50交易型开 放式指数证券投资基金(2020 年3月27日—至今)、博时中 证新能源汽车交易型开放式指 数证券投资基金(2020年12月 10日—至今)、博时中证智能 消费主题交易型开放式指数证 券投资基金(2020年12月30 日—至今)的基金经理。 注：上述任职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。证券从业的含义遵 从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券投资基金法》及其各项实施细 则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，并本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信 于社会的原则管理和运用基金资产，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，由于证券市场波动 等原因，本基金曾出现个别投资监控指标超标的情况，基金管理人在规定期限内进行了调整，对基 金份额持有人利益未造成损害。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的相关要求，公司进一步完 善了《公平交易管理制度》，通过系统及人工相结合的方式，分别对一级市场及二级市场的权益类及 固定收益类投资的公平交易原则、流程，按照境内及境外业务进行了详细规范，同时也通过强化事 后分析评估监督机制来确保公司公平对待管理的不同投资组合。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司 制定的公平交易相关制度。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易共111次，均为指数量化投资组合因投资策略需要和 其他组合发生的反向交易。本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交 易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1报告期内基金投资策略和运作分析 2020 年全球经济及金融市场一直受新形冠状病毒（COVID-19）影响。疫情于第一季爆发，各 国的封城、社交区隔等防疫政策令经济重创，一度动摇全球投资者的信心，全球股市于3 月份暴跌。 随后各国央行实行大放水，推出异常宽松的货币政策，主要包括减息和量化宽松等措施，成功稳住 市场。全球经济也于上半年深度衰退后，在第三季经济也开始反弹，虽然部份国家出现疫情反复， 但疫苖研发有进展，股市普遍继续反复向上。截至年底，全球主要市场股指都收复失地，甚至屡创 新高。全年来看，美国标普500上涨16.26%、纳斯达克上涨43.64%、日经225上涨16.01%，而欧 洲股指表现差强人意，德国DAX上涨3.55%、法国CAC40则下跌7.14%、英国富时100下跌14.34%。 A股方面，受宽松的流动性推动，主流指数全线上涨，偏大盘的上证50上涨18.85%、沪深300 指数上涨27.21%，偏小盘的中证500和中证1000分别上涨20.87%、19.39%，而重仓科技和医药的 创业板指表现最为抢眼，全年上涨64.96%。行业方面，中信一级行业表现分化明显，其中表现居前 的是电力设备及新能源、食品饮料、消费者服务、国防军工、医药，涨幅分别为88.34%、88.06%、 81.06%、72.47%、50.40%，跌幅较为靠前的行业是综合金融、房地产、通信、建筑、纺织服装，跌 幅分别为18.11%、9.49%、8.72%、6.78%、2.51%。受中美贸易关系及疫情的冲击下，5G50指数表 现一般，全年涨幅为14.81%。 本基金为交易型开放式指数证券投资基金，为被动跟踪指数的基金。其投资目的是尽量减少和 标的指数的跟踪误差，取得标的指数所代表的市场平均回报。在本报告期内我们严格按照基金合同 要求，力求组合成份股紧密跟踪指数，利用量化的手段分析跟踪误差产生的原因，并在最小化交易 成本的同时适时调仓，尽可能地减少跟踪误差。同时，在本报告期，我们严格按照基金合同要求， 尽量降低成本、减少市场冲击，逐步调整组合与目标指数的结构一致。 4.4.2报告期内基金的业绩表现 截至2020年12月31日，本基金基金份额净值为1.1465元，份额累计净值为1.1465元。报告 期内，本基金基金份额净值增长率为14.65%，同期业绩基准增长率6.91%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2021年，宏观层面，当前疫苗逐渐落地，其效果会慢慢显现带来海外疫情慢慢好转，全球 的修复弹性有望逐渐释放。2021年，国内宏观政策保持可持续性，政策环境大起大落的担忧得到实 质性缓解，重点关注结构性信用出清压力和微观流动性变化趋势。2021年的核心任务是构建双循环 格局，供需两端发力，打造高水平供需动态平衡。供给侧方面以科技自主为支撑，强化国家战略科 技力量，增强产业链供应链自主可控能力。需求侧管理重点是摆脱过去靠投资拉动模式，更多依靠 消费升级、公共服务等。中美关系方面，新总统上任第一年往往聚焦国内事务，外部处于乐观窗口。 我们认为A股将整体波动向上，市场结构较之前相对均衡，企业盈利增速持续好转，基本面或 成为市场主要驱动力，内外循环驱动预计将成为主旋律，权益市场仍有较为丰富的机会。重点关注 三条主线：（1）从疫情中恢复且受益于通胀的产业，包括有色、化工、金融等周期板块，以及航空、 影视、餐饮旅游、医疗等服务业板块；（2）双循环体系+国内经济率先复苏的制造业，包括高端制造、 光伏及新能源板块；（3）科技成长仍是应重点关注的方向，短期关注业绩释放的消费电子、军工等 板块，长期关注国产替代、自主可控背景下的半导体、新材料等。2021年在疫苗稳步推广，疫情缓 解的预期下，5G建设进度可能会加快。同时，中美关系预计也将有所缓解，内外部环境有利于5G 板块的估值修复，但投资者仍需关注中美贸易摩擦风险、新冠疫情反复的风险。 本基金作为一只被动的指数基金，我们会以最小化跟踪误差为目标，紧密跟踪标的指数。同时 我们仍然看好中国长期的经济增长，希望通过本基金为投资人提供分享中国长期经济增长的机会。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人的经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在完善内部 控制制度和流程手册的同时，推动内控体系和制度措施的落实；强化对基金投资运作和公司经营管 理的合规性监察，通过实时监控、定期检查、专项检查等方式，及时发现情况，提出改进建议并跟 踪改进落实情况。公司监察法律部对公司遵守各项法规和管理制度及旗下各基金履行合同义务的情 况进行核查，发现违规隐患及时与有关业务人员沟通并向管理层报告。 2020年，我公司根据法律、法规的规定，制定了《博时基金定向增发投资管理制度》、《衍生品 投资及风险管理制度》等制度文件，修订了《科创板投资管理制度》、《黄金租赁业务管理制度》等 制度文件，以制度形式明确了投资管理相关的内部流程及内部要求。不断建设和完善“博时产品管理 系统”、 “新一代决策支持系统”等管理平台，加强了公司的市场体系、投研体系和后台运作的风险 监控工作。在新基金发行和老基金持续营销的过程中，严格规范基金销售业务，按照《证券投资基 金销售管理办法》的规定审查宣传推介材料，选择有代销资格的代销机构销售基金，并努力做好投 资者教育工作。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人为确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估值的 公平、合理，有效维护投资人的利益，设立了博时基金管理有限公司估值委员会（以下简称“估值委 员会”），制定了估值政策和估值程序。估值委员会成员由主管运营的副总经理、督察长、投资总监、 研究部负责人、运作部负责人等成员组成，基金经理原则上不参与估值委员会的工作，其估值建议 经估值委员会成员评估后审慎采用。估值委员会成员均具有5年以上专业工作经历，具备良好的专 业经验和专业胜任能力，具有绝对的独立性。估值委员会的职责主要包括有：保证基金估值的公平、 合理；制订健全、有效的估值政策和程序；确保对投资品种进行估值时估值政策和程序的一贯性； 定期对估值政策和程序进行评价等。 参与估值流程的各方还包括本基金托管银行和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金 估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管银行有责任要求基金管理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适当 性发表审核意见并出具报告。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司签署服务协议，由其按约定提供在银行间同业市 场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金收益分配原则:本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红；当收益评价日核定的基金 份额净值增长率超过标的指数同期增长率达到0.01%以上时，可进行收益分配；本基金以使收益分 配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。基于本基金的性质 和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能使除息后的基金份额净值 低于面值；若《基金合同》生效不满3个月可不进行收益分配；每一基金份额享有同等分配权；法 律法规或监管机关、证券交易所、登记机构另有规定的，从其规定。在不违反法律法规且对基金份 额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，并及时公 告。 根据相关法律法规和基金合同的要求以及本基金的实际运作情况，本报告期内本基金未进行收 益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在本报告期内，本基金托管人在托管博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金过程 中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规和基金合同的有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 在本报告期内，本基金托管人按照相关法律法规、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本 基金的资产净值计算、基金费用开支、利润分配等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作进 行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中财务指标、净值收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告的数据真实、 准确和完整（注：财务会计报告中的“金融工具风险及管理”部分，以及涉及关联方和基金份额持有 人信息等相关数据未在托管人复核范围内）。 §6审计报告 普华永道中天审字(2021)第23610号 博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人： 6.1 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“博时5G50ETF”)的 财务报表，包括2020年12月31日的资产负债表，2020年3月27日(基金合同生效日)至2020年12 月31日止期间的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中 国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了博时5G50ETF2020年12月31日 的财务状况以及2020年3月27日(基金合同生效日)至2020年12月31日止期间的经营成果和基金 净值变动情况。 6.2 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、 适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博时5G50ETF，并履行了职业道德方面的其他 责任 6.3 管理层和治理层对财务报表的责任 博时5G50ETF的基金管理人博时基金管理有限公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企 业会计准则和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报 表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估博时5G50ETF的持续经营能力，披露与持续经 营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算博时5G50ETF、终 止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督博时5G50ETF的财务报告过程。 6.4 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出 具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在 某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来 可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也 执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些 风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发 现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表 意见。 (三)评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就 可能导致对博时5G50ETF持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结 论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注 意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博时5G50ETF不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括 沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 ——————————— 中国.上海市 2021年3月30日 注册会计师 张 振 波 ——————————— 沈 兆 杰 §7年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2020年12月31日 单位：人民币元 资产 附注号 本期末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 6,556,104.96 结算备付金 466,130.50 存出保证金 900,387.29 交易性金融资产 7.4.7.2 610,318,060.29 其中：股票投资 610,318,060.29 基金投资 - 债券投资 - 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - 应收证券清算款 863,853.82 应收利息 7.4.7.5 1,930.45 应收股利 - 应收申购款 - 递延所得税资产 - 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计 619,106,467.31 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 822,941.96 应付赎回款 - 应付管理人报酬 229,142.24 应付托管费 50,920.51 应付销售服务费 - 应付交易费用 7.4.7.7 209,623.89 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 7.4.7.8 108,926.80 负债合计 1,421,555.40 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 538,743,393.00 未分配利润 7.4.7.10 78,941,518.91 所有者权益合计 617,684,911.91 负债和所有者权益总计 619,106,467.31 注：1.报告截止日2020年12月31日，基金份额净值1.1465元，基金份额总额538,743,393.00 份。 2.本财务报表的实际编制期间为2020年3月27日（基金合同生效日）至2020年12月31日止 期间。 7.2 利润表 会计主体：博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2020年3月27日（基金合同生效日）至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 附注号 本期 2020年3月27日（基金合同生 效日）至2020年12月31日 一、收入 144,258,321.58 1.利息收入 728,528.88 其中：存款利息收入 7.4.7.11 522,387.59 债券利息收入 34.44 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 206,106.85 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 149,685,898.43 其中：股票投资收益 7.4.7.12 146,118,945.02 基金投资收益 - 债券投资收益 7.4.7.13.1 39,171.40 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.2 - 贵金属投资收益 - 衍生工具收益 7.4.7.14 - 股利收益 7.4.7.15 3,527,782.01 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7.4.7.16 -9,013,964.75 4.汇兑收益（损失以“－”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 2,857,859.02 减：二、费用 6,928,406.94 1．管理人报酬 2,498,488.48 2．托管费 555,219.66 3．销售服务费 - 4．交易费用 7.4.7.18 3,508,852.87 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 0.13 7．其他费用 7.4.7.19 365,845.80 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 137,329,914.64 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 137,329,914.64 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2020年3月27日（基金合同生效日）至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2020年3月27日（基金合同生效日）至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 1,344,343,393.00 - 1,344,343,393.00 二、本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期利润） - 137,329,914.64 137,329,914.64 三、本期基金份额交易产生的基 金净值变动数（净值减少以“-” 号填列） -805,600,000.00 -58,388,395.73 -863,988,395.73 其中：1.基金申购款 1,203,200,000.00 141,820,520.09 1,345,020,520.09 2.基金赎回款 -2,008,800,000.00 -200,208,915.82 -2,209,008,915.82 四、本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动（净值 减少以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基金净值） 538,743,393.00 78,941,518.91 617,684,911.91 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： _______________________ ______________________ _______________________ 基金管理人负责人：江向阳 主管会计工作负责人：孙献 会计机构负责人：成江 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2020]327号《关于准予博时中证5G产业50交易型开放 式指数证券投资基金注册的批复》核准，由博时基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资 基金法》和《博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基 金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 1,344,274,453.00元(含所募集股票市值)，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中 天验字(2020)第0209号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《博时中证5G产业50交易型开 放式指数证券投资基金基金合同》于2020年3月27日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额 为1,344,343,393.00份基金份额，其中认购资金利息折合68,940.00份基金份额。本基金的基金管理 人为博时基金管理有限公司，基金托管人为中信建投证券股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2020]284号核准，本基金于2020年4月22日在 深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《博时中证5G产业50交易型开放式指数证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金主要投资于标的指数成份股和备选成份股(含存托凭证)。为更好 地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内依法发行上市的非成份股(包括中小板、创业 板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票、存托凭证)、港股通标的股票、股指期货、股票期权、 债券(包括国债、金融债、企业债、公司债、可转换债券(含分离交易可转债的纯债部分)、央行票据、 短期融资券、超短期融资券、中期票据等)、货币市场工具、银行存款、同业存单、债券回购、资产 支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规 定)。本基金将根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。未来在法律法规允许的前提下， 本基金可根据相关法律法规规定参与融券业务。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股(含存托 凭证)的资产比例不低于基金资产净值的90%，且不低于非现金基金资产的80%；投资港股通标的股 票的比例不超过本基金股票资产的10%；本基金在每个交易日日终在扣除股指期货和股票期权合约 需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中现金不包括结算备付金、存 出保证金、应收申购款等；股指期货、股票期权及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机 构的规定执行。本基金的标的指数为：中证5G产业50指数。本基金的业绩比较基准为：中证5G 产业50指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人博时基金管理有限公司于2021年3月30日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金 信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金 业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《博时中证5G产业50交易型开放式指数证券 投资基金基金合同》和在财务报表附注“重要会计政策和会计估计”所列示的中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本期末的财务 状况以及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 7.4.4.1会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2020年3 月27日(基金合同生效日)至2020年12月31日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有 能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金 融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应 收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金 持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对 于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应 收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应 收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬， 但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并 进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最近交 易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充 足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行 调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该 限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应 考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持 的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或 负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进行调 整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额 的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负 债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购 和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申 购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为 投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。资产支 持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分扣除在适用情况下 由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值 变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳 的增值税后的净额确认为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按 直线法计算。 7.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的 则按直线法计算。 7.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金红 利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利润中 的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金 等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的未实现部 分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 7.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确 定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分 能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成 果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现 金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则 合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票 投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交 易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发[2017]6号《关于发布<证 券投资基金投资流通受限股票估值指引(试行)>的通知》之附件《证券投资基金投资流通受限股票估 值指引(试行)》(以下简称“指引”)，按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公允价值扣除中证 指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣后的价值进行估 值。 7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 7.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》、 财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息 红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个 人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、 财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关 于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教 育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、 财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项 税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增 值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再 缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债 以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年 12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后 一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入应 纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后 取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 7.4.7 重要财务报表项目的说明 7.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2020年12月31日 活期存款 6,556,104.96 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 6,556,104.96 7.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2020年12月31日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 619,332,025.04 610,318,060.29 -9,013,964.75 贵金属投资-金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 619,332,025.04 610,318,060.29 -9,013,964.75 7.4.7.3 衍生金融资产/负债 无余额。 7.4.7.4 买入返售金融资产 7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无余额。 7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无余额。 7.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2020年12月31日 应收活期存款利息 1,253.41 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 231.32 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 （未完）  |