[年报]创业 : 2020年年度报告
原标题:创业 : 2020年年度报告 富国创业板指数分级证券投资基金 二 0 二 0 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人 ： 富国基金管理有限公司 基金托管人 ： 中国建设银行股份有限公司 送出日期 ： 2021 年 03 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长 签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年3 月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资 产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告期自2020年1月1日起至2020年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ....................... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ............................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ........................... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ............... 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................ ............................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ........................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ............... 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ....................... 9 3.4 过去三年基金的利润分 配情况 ................................ ................................ ................... 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ........................... 9 4.1 基金管理人及基金经理 ................................ ................................ ............................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ......................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 ................................ ............. 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行 业走势的简要展望 ................................ ......... 13 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 ................................ ................................ . 13 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ..................... 14 4.8 管 理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ......................... 14 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ......................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ............................. 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 15 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............. 15 §6 审计报告 ................................ ................................ ................................ ............................. 15 6.1 审计报告基本信息 ................................ ................................ ................................ ..... 15 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ................................ ................................ . 15 §7 年度财务报表 ................................ ................................ ................................ ..................... 17 7.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................. 18 7.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ......................... 19 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............. 20 7.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ..................... 21 §8 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ..................... 46 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ............................. 46 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ..... 47 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ......................... 48 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ......... 51 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ..... 53 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............. 53 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小 排序的所有资产支持证券投资明细 . 53 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 . 53 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............. 53 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................. 53 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ..................... 54 8.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ . 54 §9 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......... 55 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ . 55 9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ..................... 56 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ..................... 57 9.4 期末 基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................. 57 §10 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......... 57 §11 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ..................... 58 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ......................... 58 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................... 58 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............. 58 11.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ . 58 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ..... 58 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ..... 59 11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ......................... 60 11.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............. 62 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ..................... 72 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 72 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ......... 72 §13 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ..................... 73 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 富国创业板指数分级证券投资基金 基金简称 富国创业板指数分级 基金主代码 161022 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2013年09月12日 基金管理人 富国基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,146,608,055.87份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2013 年 9 月 30 日 下属分级基金的基金简称 富国创业板指 数分级 A 富国创业板指 数分级 B 富国创业板指 数分级 下属 分级基金场内 简称 创业板 A 创业板 B 创业分级 下属分级基金的交易代码 150152 150153 161022 报告期末下属 分级基金的份额总额 （单位：份） 464,795,908.00 464,795,908.00 1,217,016,239.8 7 2.2 基金产品说明 投资 目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪创业板指数。在正常 市场情况下，力争将基金的净值增长率与业绩比较基准之间 的日均跟踪偏离度绝对值控制在0.35%以内，年跟踪误差控制 在4%以内。 投资策略 本基金主要采用完全复制法进行投资，依托富国量化投资平 台，利用长期稳定的风险模型和交易成本模型，按照成份股 在创业板指数中的组成及其基准权重构建股票投资组合，以 拟合、跟踪创业板指数的收益表现，并根据标的指数成份股 及其权重的变动而进行相应调整。本基金力争将基金的净值 增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值控制在 0.35%以内，年跟踪误差控制在4%以内。本基金的资产配置策 略、股票投资组合构建策略、债券、金融衍生工具投资策略 详见法律文件。 业绩比较基准 95%× 创业板指数收益率 ＋ 5%× 银行人民币活期存款利率 （税后） 风险收益特征 本基金为股票型基金，具有较高风险、较高预期收益的特征。 下属三级基金的 风险收益特征 富国创业板 A 份额 具有低风险、收益 相对稳定的特征。 富国创业板 B 份额 具有高风险、高预期 收益的特征。 本基金为股票型 基金，具有较高 风险、较高预期 收益的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金 托管人 名称 富国基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公 司 信息披露负责人 姓名 赵瑛 李申 联系电话 021-20361818 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务 电话 95105686、4008880688 021-60637111 传真 021-20361616 021-60635778 注册地址 中国(上海)自由贸易试验 区世纪大道1196号世纪汇 办公楼二座27-30层 北京市西城区金融大街 25号 办公地址 上海市浦东新区世纪大道 1196号世纪汇办公楼二座 27-30层 北京市西城区闹市口大街 1号院1号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 裴长江 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 上海证券报 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.fullgoal.com.cn 基金年度报告备置地 点 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道 1196号世纪汇办公楼二座27-30层 中国建设银行股份有限公司 北京市西城区闹市口大 街1号院1号楼 2.5 其他相关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 安永华明会计师事务所(特殊普 通合伙) 上海市世纪大道100号环球金融中 心50楼 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要 会计数据和 财务指标 金额单位： 人民币元 3.1.1期间数据和指标 2020年 2019年 2018年 本期已实现收益 1,311,890,971.78 - 29,850,093.57 - 1,371,148,639.97 本期利润 1,786,281,261.1 4 2,247,278,832.03 - 1,907,917,974.05 加权平均基金份额本期利润 0.5620 0.4285 - 0.2215 本期加权平均净值利润率 46.49% 41.50% - 27.93% 本期基金份额净值增长率 63.15% 41.38% - 25.74% 3.1.2期末数据和指标 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 期末可供分配利润 357,756,075.57 - 1,316,747,790.69 - 2,484,893,024.47 期 末可供分配基金份额利润 0.1667 - 0.3701 - 0.3683 期末基金资产净值 2,648,510,329.85 4,229,978,565.38 5,738,889,420.40 期末基金份额净值 1.234 1.189 0.851 3.1.3累计期末指标 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 基金份额累计净值增长率 98.78% 21.84% - 13.82% 注：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式 基金的申购赎回费、基金转 换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动 收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变 动收益。 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部 分的孰低数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值 增长 率① 份额净 值 增长 率标准 差② 业绩比 较基准 收益率 ③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1 4.26% 1.51% 14.44% 1.53% - 0.18% - 0.02% 过去六个月 20.51% 1.76% 20.61% 1.78% - 0.10% - 0.02% 过去一年 63.15% 1.85% 61.28% 1.86% 1.87% - 0.01% 过去三年 71.28% 1.68% 65.87% 1.70% 5.41% - 0.02% 过去五年 6.44% 1.68% 9.89% 1.66% - 3.45% 0.02% 自基金合同生 效起至今 98.78% 1.89% 136.77% 1.90 % - 37.99% - 0.01% 注：根据基金合同中投资策略及投资限制的有关规定，本基金业绩比较基准为： 95%× 创业板指数收益率 ＋ 5%× 银行人民币活期存款利率（税后） 由于本基金投资标的指数为创业板指数，且投资于现金或者到期日在一年以内的 政府债券不低于基金资产净值 5% ，因此，本基金将业绩比较基准定为 95%× 创业 板指数收益率 ＋ 5%× 银行人民币活期存款利率（税后） 本基金每个交易日对业绩比较基准进行再平衡处理， 1 日收益率 （ benchmarkt ）按下列公式计算： benchmarkt = 95 ％ * [ 创业板指数 t/( 创业板指数 t - 1) - 1] +5 ％ * 银行人民币活 期存款利率（税后） /360 ； 其中， t=1,2,3,…,T ， T 表示时间截至日； 期间 T 日收益率（ benchmarkT ）按下列公式计算： benchmarkT =[∏Tt=1(1+benchmarkt )] - 1 其中， T=2,3,4,… ； ∏Tt=1(1+benchmarkt ) 表示 t 日至 T 日的 (1+benchmarkt ) 数学连乘。 3.2.2 自基金 合同生效 以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较 基准收益率变动的比较 注： 1 、截止日期为 2 020 年 12 月 31 日。 2 、本基金于 2013 年 9 月 12 日成立，建仓期 6 个月，从 2013 年 9 月 12 日起至 2014 年 3 月 11 日，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。 3.2.3 过去五年以来 基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比 较 3.3 其他指标 单位： 人民币元 其他指标 本期末（2020年12月31日） 创业板 A 与创业板 B 基金份额配比 1:1 期末创业板 A 份额参考净值 1.026 期末创业板 A 份额累计参考净值 1.396 期末创业板 B 份额参考净值 1.442 期末创业板 B 份额累计参考净值 2.260 富国创业板 A 的预计年收益率 5.00% 3.4 过去三年基金的利润分配情况 注：过往三年本基金未进行利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 富国基金管理有限公司于1999年4月13日获国家工商行政管理局登记注册 成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一。公司于2001年 3月从北京迁址上海。2003年9月，加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金 管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成 立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。 目前，公司注册资本金5.2亿元人民币，股东为：海通证券股份有限公司、 申万宏源证券有限公司、加拿大蒙特利尔银行及山东省国际信托股份有限公司。 公司在北京、成都、广州设立有分公司，并全资设有两家子公司——富国资产管 理（上海）有限公司和富国资产管理（香港）有限公司。公司拥有公募基金、特 定客户资产管理、QDII、社保、企业年金、基本养老保险基金等基金公司全部业 务牌照。 截至2020年12月31日，本基金管理人共管理富国天盛灵活配置混合型证 券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国新兴产业股 票型证券投资基金、富国中证智能汽车指数证券投资基金（LOF）、富国中证红 利指数增强型证券投资基金、上证综指交易型开放式指数证券投资基金及其联接 基金、富国天利增长债券投资基金、富国目标收益一年期纯债债券型证券投资基 金、富国中债-1-3年国开行债券指数证券投资基金、富国中证10年期国债交易 型开放式指数证券投资基金、富国全球科技互联网股票型证券投资基金（QDII）、 富国鑫旺稳健养老目标一年持有期混合型基金中基金（FOF）、富国富钱包货币 市场基金等187只公开募集证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）简介 姓名 职务 任本基金的基金经理期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王保合 本基金基 金经理 2013-09-12 － 14.5 博士，曾任富国基金管理有限公 司研究员、富国沪深300增强证 券投资基金基金经理助理；2011 年3月起任上证综指交易型开放 式指数证券投资基金、富国上证 综指交易型开放式指数证券投资 基金联接基金基金经理，2013年 9月起任富国创业板指数分级证 券投资基金基金经理，2014年4 月起任富国中证军工指数分级证 券投资基金基金经理，2015年4 月起任富国中证移动互联网指数 分级证券投资基金、富国中证国 有企业改革指数分级证券投资基 金基金经理，2015年5月起任富 国中证全指证券公司指数分级证 券投资基金、富国中证银行指数 分级证券投资基金（已于2019年 5月10日变更为富国中证银行指 数型证券投资基金）基金经理，2017年9月至2019年10月任富 国丰利增强债券型发起式证券投 资基金基金经理，2018年3月至 2019年10月任富国中证10年期 国债交易型开放式指数证券投资 基金基金经理，2019年3月起任 富国恒生中国企业交易型开放式 指数证券投资基金基金经理，2019年11月起任富国中证国企一 带一路交易型开放式指数证券投 资基金基金经理，2019年12月起 任富国中证国企一带一路交易型 开放式指数证券投资基金联接基 金基金经理，2020年9月起任富 国新兴成长量化精选混合型证券 投资基金（LOF）基金经理；兼任 量化投资部总经理。具有基金从 业资格。 注： 1 、上述任职日期为根据公司确定的聘任日期，离任日期为根据 公司确定的 解聘日期；首任基金经理任职日期为基金合同生效日。 2 、证券从业的涵义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为富国创业板指数分级证券投资基金的 管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、 《富国创业板指数分级证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资 风险、力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定收益为目标，基金投资组合 符合有关法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 本基金管理人根据相关法规要求，结合实际情况，制定了内部的《公平交易 管理办法》，对证券的一级市场申购、二级市场交易相关的研究分析、投资决策、 授权、交易执行、业绩评估等投资管理环节，实行事前控制、事中监控、事后评 估及反馈的流程化管理。在制度、操作层面确保各组合享有同等信息知情权、均 等交易机会，并保持各组合的独立投资决策权。 事前控制主要包括：1、一级市场，通过标准化的办公流程，对关联方审核、 价格公允性判断及证券公平分配等相关环节进行控制；2、二级市场，通过交易 系统的投资备选库、交易对手库及授权管理，对投资标的、交易对手和操作权限 进行自动化控制。 事中监控主要包括组合间相同投资标的的交易方向、市场冲击的控制，银行 间市场交易价格的公允性评估等。1、将主动投资组合的同日反向交易列为限制 行为，非经特别控制流程审核同意，不得进行；对于同日同向交易，通过交易系 统对组合间的交易公平性进行自动化处理。2、同一基金经理管理的不同组合， 对同一投资标的采用相同投资策略的，必须通过交易系统采取同时、同价下达投 资指令，确保公平对待其所管理的组合。 事后评估及反馈主要包括组合间同一投资标的的临近交易日的同向交易和 反向交易的合理性分析评估，以及不同时间窗口下（1日、3日、5日）的季度 公平性交易分析评估等。1、通过公平性交易的事后分析评估系统，对涉及公平 性交易的投资行为进行分析评估，分析对象涵盖公募、年金、社保及专户产品， 并重点分析同类组合（股票型、混合型、债券型）间、不同产品间以及同一基金 经理管理不同组合间的交易行为，若发现异常交易行为，风险管理部视情况要求 相关当事人做出合理性解释，并按法规要求上报辖区监管机构。2、季度公平性 交易分析报告按规定经基金经理或投资经理签字，并经督察长、总经理审阅签字 后，归档保存，以备后查。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期，在同向交易价差分析方面，公司采集连续四个季度，不同时间窗 口（1日内、3日内、5日内）的同向交易样本，在假设同向交易价差为零及95% 的置信水平下，对同向交易价差进行t分布假设检验并对检验结果进行跟踪分 析。分析结果显示本投资组合与公司管理的其他投资组合在同向交易价差方面未 出现异常。 本报告期内公司旗下基金严格遵守公司的相关公平交易制度，未出现违反公 平交易制度的情况。 4.3.3 异常交易行为 的 专项 说明 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，报 告期内本组合与其他投资组合之间，因组合流动性管理或投资策略调整需要，出 现1次同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2020年初，受全球疫情加速蔓延的影响，全球资本市场恐慌性下跌，出现 流动性枯竭的情况，多国股市因跌幅过大而迎来熔断，原油单日跌幅高达30%以 上。3月下旬，各国政府及央行加大救市力度，其中美联储开启不设上限的量化 宽松，大幅缓解了市场的流动性压力，市场恐慌情绪得到有效缓解，以内需为主 的消费、医药等板块率先反弹。7月初，央行下调再贷款、再贴现利率0.25个 百分点，再度释放宽松信号，市场风险偏好明显提升，同时境外资金大幅流入， 带动A股出现大幅上涨。同时，市场风格发生扩散，前期涨幅较少的大金融及周 期股迎来补涨，带动上证综指接连突破3000至3400点等整数关口。9月起，随 着美股因美国大选存在不确定性而出现大幅回调，A股也迎来调整，其中前期涨 幅较大的科技、医药、军工等板块跌幅居前。11月初，随着美国大选逐步落地， 不确定性逐步消失，同时伴随着疫苗进展出现积极信号，市场风险偏好大幅提升， 全球股市均出现较大幅度的上涨。12月下旬起，中央经济工作会议召开，会议 要求宏观政策要保持连续性、稳定性、可持续性，打消了市场前期对于货币政策 大幅收紧的担忧，同时随着美国新一轮财政刺激政策落地，市场风险偏好再度提 升，主要指数创出本轮反弹新高。总体来看，2020年上证综指上涨13.87%，沪 深300上涨27.21%，创业板指上涨64.96%，中证500指数上涨20.87%。 在投资管理上，本基金采取完全复制的被动式指数基金管理策略，采用量化 和人工管理相结合的方法，处理基金日常运作中的大额申购和赎回等事件。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至2020年12月31日，本基金份额净值为1.234元；份额累计净值为1.835 元；本报告期，本基金份额净值增长率为63.15%，同期业绩比较基准收益率为 61.28% 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2021年，随着美国新一轮财政刺激政策通过，美元有望维持弱势，全 球流动性依旧宽松。国内公募基金赚钱效应的提升，使得资金通过新发基金加速 流入股票市场，有望在一定程度上对冲国内货币政策边际收紧带来的流动性冲 击。随着经济复苏、盈利改善的趋势加强，市场仍存在着结构性机会。从结构上 看，过去数年，机构抱团的核心资产因成长确定性获得较高的估值溢价，导致估 值风格明显跑输成长风格。随着疫情带来的不确定性消除，宏观流动性在边际收 紧，具有一定成长性的低估值板块将有望迎来阶段性行情。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核报告 本基金管理人始终将加强内部控制，促进公司诚信、合法、有效经营，保障 基金持有人利益作为己任。在监察稽核基础性工作基础上，2020年本基金管理 人着重开展了如下与监察稽核有关的工作： （一）持续推动公司制度建设，优化内部控制体系 制度建设是内部控制的起点，2020年公司在统筹兼顾监管法规重大调整、 公司管理实际需要、公司业务创新发展的基础上，持续督导业务部门开展制度建 设。 （二）夯实合规管理架构，强化合规管理职能 2020年公司通过落实合规考核机制、专兼职人员会议机制、持续推进合规 风控工作的系统化建设等，引导全员主动合规、立足本岗位持续夯实各业务、各 环节的内部控制。 （三）深入解读新规，持续推进新规落地 2020年度，公司从新规解读、制度建立、系统更新、流程改造等方面持续 推进各项重要法规、通知的落地工作，公司将根据持续颁布的新法规不断强化学 习与执行力度。 （四）加强合规培训，全面提升合规意识 2020年为持续提高员工合规意识及应知应会，公司紧跟新规要求、监管动 态、行业热点，通过“线上+线下”的模式，持续开展新员工合规培训、内幕交 易案例分享以及反洗钱专题培训，针对性的就民法典、新证券法、创业板新政、 信息披露管理办法、基金销售新规等法律法规进行专项培训，并结合业务部门实 际需求，组织专户以券出资业务、未公开信息管控、非交易过户规则、投顾业务、 公募REITs业务等实务类培训。 （五）深入专项审计，抓紧第三道防线 2020年公司在常规季度监察稽核工作外，有针对性地开展专项审计。审计 范围覆盖投资研究、市场销售、运营IT等前、中、后台业务。在力争专项审计 检查全覆盖基础上，将公司主业和监管关注作为专项审计重点。通过专项审计， 有效发现现有业务流程中存在的问题缺陷；通过事后改进工作，查漏补缺，持续 提高内部控制的有效性和内部风险防控能力。 （六）立足投资合规监督，系统化助力风控履职 监督投资组合的合规运作是公司风险管理的基础核心工作，2020年公司持 续推进旗下组合的投资合规风控阈值排查梳理和日常投资合规监督工作的规范 化管理，进一步完善了组合合规多重监控工具互相校验、互为备份的机制，同时 重点投入资源在公募基金、职业年金、社保业务、ETF业务的精细化管控上，优 化内部工作程序与分工，提升了基础投资监督工作的质量，主动发现问题，消除 合规风险隐患。 （七）持续强化反洗钱工作理念，推动反洗钱工作纵深开展 2020年公司制定和采取了一系列措施推动反洗钱工作全面铺开，于公司官 网、微信公众号及办公场所开展形式多样的反洗钱宣传活动。为进一步提升反洗 钱管理效能，对反洗钱系统进行全面改造，持续强化反洗钱系统的支持力度。 （八）全面加强员工行为管理 公司建立通信管理机制，为规范公司员工执业行为，防范利益冲突和道德风 险，对员工日常行为开展合规监测。2020年通过新进员工承诺函签署及一对一 宣讲、员工基本信息维护完整性检查、投资申报持仓清仓情况跟进、员工上传附 件与申报维护情况抽查比对等工作，将日常管理与季度监督相结合，使申报管理 工作常态化。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、中国证券投资基金业 协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中 国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》等法律法规、估 值指引的相关规定，以及基金合同对估值程序的相关约定，对基金所持有的投资 品种进行估值。日常估值的账务处理、基金份额净值的计算由基金管理人独立完 成，并与基金托管人进行账务核对，经基金托管人复核无误后，由基金管理人对 外公布。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同约定，“在存续期内，本基金（包括富国创业板份额、 富国创业板A份额、富国创业板B份额）不进行收益分配。”，因此本报告期内 本基金未进行收益分配。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期无需要说明的相关情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了 《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份 额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况 的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对 本基金的投资运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利 益的行为。报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 安永华明 (2021) 审字第 60467606_B37 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告 收件人 富国创业板指数分级证券投资基金全体 基金份额持有人 审计意见 我们审计了富国创业板指数分级证券投 资基金的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表， 2020 年度的利润 表、所有者权益（基金净值）变动表以 及相关财务报表附注。 我们认为，后附 的富国创业板指数分级证券投资基金的 财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了富国创业 板指数分级证券投资基金 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营 成果和净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规 定执行 了审计工作。审计报告的“注册 会计师对财务报表审计的责任”部分进 一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我 们独立于富国创业板指数分级证券投资 基金，并履行了职业道德方面的其他责 任。我们相信，我们获取的审计证据是 充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 强调事项 无 其他事项 无 其他信息 富国创业板指数分级证券投资基金管理 层对其他信息负责。其他信息包括年度 报告中涵盖的信息，但不包括财务报表 和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖 其他信息，我们也不对其他信息发表任 何形 式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责 任是阅读其他信息，在此过程中，考虑 其他信息是否与财务报表或我们在审计 过程中了解到的情况存在重大不一致或 者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定 其他信息存在重大错报，我们应当报告 该事实。在这方面，我们无任何事项需 要报告。 管理层 和治理层 对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编 制财务报表，使其实现公允反映，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使 财务报表不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富 国创业板指 数分级证券投资基金的持续 经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现 实的选择。 治理层负责监督富国创业板指数分级证 券投资基金的财务报告过程。 注册会计师 对 财务报表 审计 的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报获取 合理保证，并出具包含审计意见的审计 报告。合理保证是高水平的保证，但并 不能保证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使 用者 依据财务报表作出的经济决策，则 通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程 中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作： (1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险，设计和实施审 计程序以应对 这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的 基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、 故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错 报的风险高于未能发现由于错误导致的 重大错报的风险。 (2) 了解与审计相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内 部控 制的有效性发表意见。 (3) 评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计及相关披露的合理性。 (4) 对管理层使用持续经营假设的恰当 性得出结论。同时，根据获取的审计证 据，就可能导致对富国创业板指数分级 证券投资基金持续经营能力产生重 大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性 得出结论。如果我们得出结论认为存在 重大不确定性，审计准则要求我们在审 计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露；如果披露不充分，我们 应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致富国创业板 指 数分级证券投资基金不能持续经营。 (5) 评价财务报表的总体列报（包括披 露）、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间 安排和重大审计发现等事项进行沟通， 包括沟通我们在审计中识别出的值得关 注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名 蒋燕华 费泽旭 会计师事务所的地址 上海市世纪大道 100 号环球金融中心 50 楼 审计报告日期 2021 年 03 月 25 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体： 富国创业板指数分 级证券投资基金 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 本期末 （2020年12月31日） 上年度末 （2019年12月31日） 资 产： 银行存款 196,499,661.28 65,502,544.08 结算备付金 － － 存出保证金 364,605.89 406,588.93 交易性金融资产 2,487,663,894.31 4,180,994,549.42 其中：股票投资 2,487,154,194.31 4,010,775,549.42 基金投资 － － 债券投资 509,700.00 170,219,000.00 资产支持证券投资 － － 贵金属投资 － － 衍生金融资产 － － 买入返售金融资产 － － 应收证券清算款 104,185,493.07 98,222.11 应收利息 26,490.13 4,249,084.99 应收股利 － － 应收申购款 3,264,173.46 1,338,380.41 递延所得税资产 － － 其他资产 － － 资产总计 2,792,004,318.14 4,252,589,369.94 负债和所有者权益 本期末 （2020年12月31日） 上年度末 （2019年12月31日） 负 债： 短期借款 － － 交易性金融负债 － － 衍生金融负债 － － 卖出回购金融资产款 － － 应付证券清算款 － － 应付赎回款 137,565,018.01 16,487,070.89 应付管理人报酬 2,726,043.04 3,545,709.31 应付托管费 599,729.48 780,056.06 应付销售服务费 － － 应付交易费用 1,531,843.96 1,297,761.49 应交税费 1.64 0.20 应付利息 － － 应付利润 － － 递延所得税负债 － － 其他负债 1,071,352.16 500,206.61 负债合计 143,493,988.29 22,610,804.56 所有者权益： 实收基金 1,388,511,396.12 3,585,140,673.73 未分配利润 1,259,998,933.73 644,837,891.65 所有者权益合计 2,648,510,329.85 4,229,978,565.38 负债和所有者权益总计 2,792,004,318.14 4,252,589,369.94 注：报告截止日 2020 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.234 元 ，基金份额总额 2,146,608,055.87 份，其中富国创业板份额净值 1.234 元，份额总额 1,217,016,239.87 份；富国创业板 A 份额参考净值 1.050 元，份额总额 464,795,908.00 份；富国创业板 B 份额参考净值 1.418 元，份额总额 464,795,908.00 份。 7.2 利润表 会计主体： 富国创业板指数分级证券投资基金 本报告期： 2020年01月01日至2020年12月31日 单位：人民币元 项 目 本期 （2020年01月01日至 2020年12月31日） 上年度可比期间 (2019年01月01日至 2019年12月31日) 一、收入 1,842,657,524.87 2,326,211,103.20 1.利息收入 1,563,204.72 7,326,954.63 其中：存款利息收入 1,384,921.75 1,131,023.48 债券利息收入 178,282.97 5,915,510.45 资产支持证券利息收入 － － 买入返售金融资产收入 － 280,420.70 证券出借利息收入 － － 其他利息收入 － － 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,357,103,200.75 33,293,983.72 其中：股票投资收益 1,330,926,108.64 -1,576,150.86 基金投资收益 － － 债券投资收益 4,055,180.95 364,262.82 资产支持证券投资收益 － － 贵金属投资收益 － － 衍生工具投资收益 － － 股利收益 22,121,911.16 34,505,871.76 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 474,390,289.36 2,277,128,925.60 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） － － 5.其他收入（损失以“-”号填列） 9,600,830.04 8,461,239.25 减：二、费用 56,376,263.73 78,932,271.17 1．管理人报酬 38,496,328.72 54,165,230.18 2．托管费 8,469,192.38 11,916,350.57 3．销售服务费 － － 4．交易费用 8,276,106.40 11,443,381.05 5．利息支出 － － 其中：卖出回购金融资产支出 － － 6．税金及附加 8.07 5.29 7．其他费用 1,134,628.16 1,407,304.08 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,786,281,261.14 2,247,278,832.03 减：所得税费用 － － 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,786,281,261.14 2,247,278,832.03 7.3 所有者权益（基金净 值）变动表 会计主体： 富国创业板指数分级证券投资基金 本报告期： 2020年01月01日至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 （ 2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日 ） 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 3,585,140,673.73 644,837,891.65 4,229,978,565.38 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润） － 1,786,281,261.14 1,786,281,261.14 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数（净值减少以“ - ”号 填列） -2,196,629,277.61 -1,171,120,219.06 -3,367,749,496.67 其中： 1. 基金申购款 883,386,836.62 525,688,060.86 1,409,074,897.48 2. 基金赎回款 -3,080,016,114.23 -1,696,808,279.92 -4,776,824,394.15 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） － － － 五、期末所有者权益（基金净值） 1,388,511,396.12 1,259,998,933.73 2,648,510,329.85 项目 上年度可比期间 （ 2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日 ） 实收基金 未分 配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值） 6,879,563,186.10 -1,140,673,765.70 5,738,889,420.40 二、本期经营活动产生的基金净值 变动数（本期利润） － 2,247,278,832.03 2,247,278,832.03 三、本期基金份额交易产生的基金 净值变动数（净值减少以“ - ”号 填列） -3,294,422,512.37 -461,767,174.68 -3,756,189,687.05 其中： 1. 基金申购款 1,905,073,001.62 -156,765,410.13 1,748,307,591.49 2. 基金赎回款 -5,199,495,513.99 -305,001,764.55 -5,504,497,278.54 四、本期向基金份额持有人分配利 润产生的基金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） － － － 五、期末所有者权益（基金净值） 3,585,140,673.73 644,837,891.65 4,229,978,565.38 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署： 陈 戈 林志松 徐慧 ————————— ————————— ———————— 基金管理公司负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 富国创业板指数分级证券投资基金（以下简称“本基金”），系经中国证券监督 管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2013]200号文《关于核准富 国创业板指数分级证券投资基金募集的批复》的核准，由富国基金管理有限公司 作为管理人向社会公开募集，基金合同于2013年9月12日生效，首次设立时募 集规模为356,961,625.46份基金份额。本基金为契约型开放式，存续期限不定。 本基金的基金管理人为富国基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结 算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 本基金的基金份额包括富国创业板指数分级证券投资基金之基础份额（简称“富 国创业板份额”）、富国创业板指数分级证券投资基金之稳健收益类份额（简称 “富国创业板A份额”）与富国创业板指数分级证券投资基金之积极收益类份额 （简称“富国创业板B份额”）。其中，富国创业板A份额、富国创业板B份额 的基金份额配比始终保持 1∶1 的比例不变。基金发售结束后，本基金将投资人 在场内认购的全部富国创业板份额按照 1:1 的比例自动分离为预期收益与风险 不同的两种份额类别，即富国创业板A份额和富国创业板B份额。富国创业板份 额只可以进行场内与场外的申购和赎回，不上市交易，富国创业板A份额和富国 创业板B份额在深圳证券交易所分别上市和交易，不可单独进行申购或赎回。 在富国创业板A份额、富国创业板份额存续期内的每个会计年度（除基金合同生 效日所在会计年度外）第一个工作日，本基金将进行基金的定期份额折算。当富 国创业板份额的基金份额净值达到1.500元或当富国创业板B份额的基金份额参 考净值达到0.250元，本基金还将进行不定期份额折算。 本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括标的指数的成份股、备选成分股、 新股（一级市场初次发行或增发）、固定收益产品、货币市场工具、权证及法律 法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规 定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适 当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金的股票资产 投资比例不低于基金资产的 90%，其中投资于创业板指数成份股和备选成份股的 资产不低于股票资产的80%，保持不低于基金资产净值5%的现金或者到期日在一 年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 权证及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金的业绩比较基准为：95%×创业板指数收益率+5%×银行人民币活期存款利 率（税后）。 7.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修 订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准 则”）编制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投 资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制 定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公 开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式 准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》 第3号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第 3号《年度报告和中期报告》》及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁 布的相关规定。本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2020年12 月31日的财务状况以及2020年1月1日至2020年12月31日止期间的经营成 果和净值变动情况。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务 指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。本期财务报 表的实际编制期间系2020年1月1日至2020年12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或 资产）或权益工具的合同。 (1) 金融资产分类本基金的金融资产于初始确认时 分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收 款项；本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括 股票投资、债券投资和衍生工具等； (2) 金融负债分类本基金的金融负债于初 始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及 不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相 关的交易费用在发生时计入当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现 金股利，应当确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益； （未完）  |