[年报]华泰量化智慧A : 华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金2020年年度报告
原标题:华泰量化智慧A : 华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金2020年年度报告 华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投 资基金 2020年年度报告 2020年12月31日 基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2021年3月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年3月30日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具 了无保留意见的审计报告。 本报告期自2020年1月1日起至2020年12月31日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................................................................................................................ 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................ 10 3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 14 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 14 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 17 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 17 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 18 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 18 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 19 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 20 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 20 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 20 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 21 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 21 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 21 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 21 §6 审计报告 ............................................................................................................................................ 22 6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 22 6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 22 §7 年度财务报表 .................................................................................................................................... 25 7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 25 7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 26 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 27 7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 28 §8 投资组合报告 .................................................................................................................................... 63 8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 63 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 63 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 64 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 72 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 73 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 73 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 74 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 74 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 74 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 74 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 74 8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 75 §9 基金份额持有人信息 ....................................................................................................................... 76 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 76 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 76 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 76 §10 开放式基金份额变动 ..................................................................................................................... 78 §11 重大事件揭示 ................................................................................................................................ 79 11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 79 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 79 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 79 11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 79 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 79 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 79 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 80 11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 82 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 85 12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 85 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 85 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................. 86 13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 86 13.2 存放地点 ................................................................................................................................. 86 13.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 86 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金 基金简称 华泰柏瑞量化智慧混合 基金主代码 001244 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2015年6月3日 基金管理人 华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 468,657,969.25份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称： 华泰柏瑞量化智慧混合A 华泰柏瑞量化智慧混合C 下属分级基金的交易代码： 001244 006104 报告期末下属分级基金的份额总额 467,923,898.36份 734,070.89份 2.2 基金产品说明 投资目标 利用定量投资模型，在有效控制风险的前提下，追求资产的长期增值，力争实 现超越业绩比较基准的投资回报。 投资策略 本基金投资策略如下： 1、股票投资策略 本基金主要通过定量投资模型，选取并持有预期收益较好的股票构成投资组 合，在有效控制风险的前提下，力争实现超越业绩比较基准的投资回报。但在 极端市场情况下，为保护投资者的本金安全，股票资产比例可降至0%。 2、固定收益资产投资策略 本基金固定收益资产投资的目的是在保证基金资产流动性的基础上，有效利用 基金资产，提高基金资产的投资收益。 3、资产支持证券投资策略 在对市场利率环境深入研究的基础上，本基金投资于资产支持证券将采用久期 配置策略与期限结构配置策略，结合定量分析和定性分析的方法，综合分析资 产支持证券的利率风险、提前偿付风险、流动性风险、税收溢价等因素，选择 具有较高投资价值的资产支持证券进行配置。 4、权证投资策略 权证为本基金辅助性投资工具，其投资原则为有利于基金资产增值，有利于加 强基金风险控制。本基金在权证投资中将对权证标的证券的基本面进行研究， 同时综合考虑权证定价模型、市场供求关系、交易制度设计等多种因素对权证 进行定价。 5、其他金融衍生工具投资策略 在法律法规允许的范围内，本基金可基于谨慎原则运用股指期货等相关金融衍 生工具对基金投资组合进行管理，以套期保值为目的，对冲系统性风险和某些 特殊情况下的流动性风险，提高投资效率。本基金主要采用流动性好、交易活 跃的衍生品合约，通过多头或空头套期保值等策略进行套期保值操作。若法律 法规或监管机构以后允许基金投资如期权、互换等其他金融衍生品种，本基金 将以风险管理和组合优化为目的，根据届时法律法规的相关规定参与投资。 业绩比较基准 95%*中证500指数收益率+5%*银行活期存款利率（税后） 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期风险与收益高于债券型基金与货币市场基金，低 于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华泰柏瑞基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 陈晖 郭明 联系电话 021-38601777 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-888-0001 95588 传真 021-38601799 010-66105798 注册地址 上海市浦东新区民生路1199 弄上海证大五道口广场1号17 层 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 上海市浦东新区民生路1199 弄上海证大五道口广场1号17 层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 200135 100140 法定代表人 贾波 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网 址 http://www.huatai-pb.com 基金年度报告备置地点 上海市浦东新区民生路1199弄证大五道口广场1 号楼17层及基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊 普通合伙） 中国上海市黄浦区湖滨路202号领 展企业广场2座普华永道中心11楼 注册登记机构 华泰柏瑞基金管理有限公司 上海市浦东新区民生路1199弄证大 五道口广场1号楼17层 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期 间 数 据 和 指 标 2020年 2019年 2018年 华泰柏瑞量 化智慧混合A 华泰柏瑞 量化智慧 混合C 华泰柏瑞量化 智慧混合A 华泰柏瑞量 化智慧混合 C 华泰柏瑞量化 智慧混合A 华泰柏瑞量 化智慧混合 C 本 期 已 实 现 收 益 385,695,300.88 485,474.92 147,856,306.28 181,984.77 -276,613,222.91 -229,754.23 本 期 利 润 295,998,417.61 301,514.77 369,064,015.07 737,903.18 -383,806,372.24 -191,989.51 加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0.3968 0.3032 0.2627 0.2900 -0.3368 -0.1560 本 期 加 权 平 31.55% 22.73% 25.72% 27.26% -32.68% -16.75% 均 净 值 利 润 率 本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 29.14% 28.81% 31.87% 32.27% -27.07% -15.68% 3.1.2 期 末 数 据 和 指 标 2020年末 2019年末 2018年末 期 末 可 供 分 配 利 润 135,338,714.24 260,268.71 33,323,522.14 -55,388.94 -204,494,924.92 -489,379.03 期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 0.2892 0.3546 0.0253 -0.0273 -0.1581 -0.1434 润 期 末 基 金 资 产 净 值 603,262,612.60 994,339.60 1,462,862,118.97 2,371,177.31 1,089,294,566.45 3,017,412.48 期 末 基 金 份 额 净 值 1.2892 1.3546 1.1102 1.1695 0.8419 0.8842 3.1.3 累 计 期 末 指 标 2020年末 2019年末 2018年末 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 50.14% 43.67% 16.27% 11.53% -11.83% -15.68% 注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、对期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4、本基金于2018年6月19日新增C类份额。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华泰柏瑞量化智慧混合A 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.19% 1.12% 2.70% 1.10% -1.51% 0.02% 过去六个月 11.03% 1.38% 8.20% 1.38% 2.83% 0.00% 过去一年 29.14% 1.49% 19.94% 1.54% 9.20% -0.05% 过去三年 24.20% 1.40% 2.25% 1.46% 21.95% -0.06% 过去五年 46.92% 1.39% -15.01% 1.44% 61.93% -0.05% 自基金合同 生效起至今 50.14% 1.54% -39.22% 1.70% 89.36% -0.16% 华泰柏瑞量化智慧混合C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去三个月 1.13% 1.12% 2.70% 1.10% -1.57% 0.02% 过去六个月 10.90% 1.38% 8.20% 1.38% 2.70% 0.00% 过去一年 28.81% 1.49% 19.94% 1.54% 8.87% -0.05% 自基金合同 生效起至今 43.67% 1.42% 23.01% 1.47% 20.66% -0.05% 注：A级份额业绩计算期间为2015年6月3日至2020年12月31日；C级份额业绩计算期间为 2018年6月19日至2020年12月31日。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：A级图示日期为2015年6月3日至2020年12月31日。C级图示日期为2018年6月19日至 2020年12月31日。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 注：C类份额2018年度的相关数据根据当年的实际存续期计算。 3.3 过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 华泰柏瑞量化智慧混合A 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配合 计 备注 2020 1.4230 26,213,130.86 36,855,267.27 63,068,398.13 2019 - - - - 2018 0.4800 22,985,986.53 38,323,061.33 61,309,047.86 合计 1.9030 49,199,117.39 75,178,328.60 124,377,445.99 单位：人民币元 华泰柏瑞量化智慧混合C 年度 每10份基金 份额分红数 现金形式发放总额 再投资形式发放 总额 年度利润分配合 计 备注 2020 1.4960 89,701.09 16,688.76 106,389.85 2019 - - - - 2018 - - - - 合计 1.4960 89,701.09 16,688.76 106,389.85 注：本基金于2018年6月19日新增C类份额。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为华泰柏瑞基金管理有限公司。华泰柏瑞基金管理有限公司是经中国证监会批 准，于2004年11月18日成立的合资基金管理公司，注册资本为2亿元人民币。目前的股东构成 为华泰证券股份有限公司、柏瑞投资有限责任公司（原AIGGIC）和苏州新区高新技术产业股份有 限公司，出资比例分别为49%、49%和2%。目前公司旗下管理华泰柏瑞盛世中国混合型证券投资基 金、华泰柏瑞金字塔稳本增利债券型证券投资基金、上证红利交易型开放式指数证券投资基金、 华泰柏瑞积极成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞价值增长混合型证券投资基金、华泰柏瑞货币 市场证券投资基金、华泰柏瑞行业领先混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化先行混合型证券投资 基金、华泰柏瑞亚洲领导企业混合型证券投资基金、上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金、 华泰柏瑞上证中小盘交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞信用增利债券型证券投 资基金、华泰柏瑞沪深300交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞沪深300交易型开放式指 数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞稳健收益债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化增强混合型证 券投资基金、华泰柏瑞丰盛纯债债券型证券投资基金、华泰柏瑞季季红债券型证券投资基金、华 泰柏瑞创新升级混合型证券投资基金、华泰柏瑞丰汇债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化优选灵 活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞创新动力灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化驱 动灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞积极优选股票型证券投资基金、华泰柏瑞新利灵活配 置混合型证券投资基金、华泰柏瑞中证500交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞中证500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞消费成长灵活配置混合型证券投资基金、华 泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞健康生活灵活配置混合型证券投资基金、 华泰柏瑞量化绝对收益策略定期开放混合型发起式证券投资基金、华泰柏瑞交易型货币市场基金、 华泰柏瑞激励动力灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞精选回报灵活配置混合型证券投资基 金、华泰柏瑞量化对冲稳健收益定期开放混合型发起式证券投资基金、华泰柏瑞天添宝货币市场 基金、华泰柏瑞多策略灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞新经济沪港深灵活配置混合型证 券投资基金、华泰柏瑞鼎利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞享利灵活配置混合型证券投 资基金、华泰柏瑞量化创优灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞生物医药灵活配置混合型证 券投资基金、华泰柏瑞富利灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞量化阿尔法灵活配置混合型 证券投资基金、华泰柏瑞港股通量化灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞战略新兴产业混合 型证券投资基金、华泰柏瑞新金融地产灵活配置混合型证券投资基金、华泰柏瑞MSCI中国A股国 际通交易型开放式指数基金、华泰柏瑞医疗健康混合型证券投资基金、华泰柏瑞MSCI中国A股国 际通指数基金联接基金、华泰柏瑞中证红利低波动交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞量 化明选混合型证券投资基金、华泰柏瑞基本面智选混合型证券投资基金、华泰柏瑞中证红利低波 动交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞锦泰一年定期开放债券型证券投资基金、 华泰柏瑞中证科技100交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞益通三个月定期开放债券型发 起式证券投资基金、华泰柏瑞研究精选混合型证券投资基金、华泰柏瑞景气回报一年持有期混合 型证券投资基金、华泰柏瑞锦兴39个月定期开放债券型证券投资基金、华泰柏瑞锦瑞债券型证券 投资基金、华泰柏瑞益商一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华泰柏瑞中证科技100交易 型开放式指数证券投资基金联接基金、华泰柏瑞质量成长混合型证券投资基金、华泰柏瑞行业精 选混合型证券投资基金、华泰柏瑞鸿利中短债债券型证券投资基金、华泰柏瑞景气优选混合型证 券投资基金、华泰柏瑞品质优选混合型证券投资基金、华泰柏瑞景利混合型证券投资基金、华泰 柏瑞优势领航混合型证券投资基金、华泰柏瑞上证科创板50成份交易型开放式指数证券投资基 金、华泰柏瑞锦乾债券型证券投资基金、华泰柏瑞量化创盈混合型证券投资基金、华泰柏瑞成长 智选混合型证券投资基金、华泰柏瑞中证光伏产业交易型开放式指数证券投资基金、华泰柏瑞量 化创享混合型证券投资基金、华泰柏瑞中证港股通50交易型开放式指数证券投资基金。 截至2020 年12月31日，公司基金管理规模为1622.89亿元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期 限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 田汉卿 副总经 理、本基 金的基金 经理 2015年6月 3日 - 18年 副总经理。曾在美国 巴克莱全球投资管 理有限公司（BGI ） 担任投资经理， 2012年8月加入华 泰柏瑞基金管理有 限公司，2013年8 月起任华泰柏瑞量 化增强混合型证券 投资基金的基金经 理，2013年10月起 任公司副总经理，2014年12月至2020 年7月任华泰柏瑞 量化优选灵活配置 混合型证券投资基 金的基金经理，2015 年3月起任华泰柏 瑞量化先行混合型 证券投资基金的基 金经理的基金经理， 2015年3月至2020 年7月任华泰柏瑞 量化驱动灵活配置 混合型证券投资基 金的基金经理，2015 年6月起任华泰柏 瑞量化智慧灵活配 置混合型证券投资 基金的基金经理和 华泰柏瑞量化绝对 收益策略定期开放 混合型发起式证券 投资基金的基金经 理。2016年5月起 任华泰柏瑞量化对 冲稳健收益定期开 放混合型发起式证 券投资基金的基金 经理。2017年3月 至2018年11月任华 泰柏瑞惠利灵活配 置混合型证券投资 基金的基金经理。 2017年5月起任华 泰柏瑞量化创优灵 活配置混合型证券 投资基金的基金经 理。2017年9月起 任华泰柏瑞量化阿 尔法灵活配置混合 型证券投资基金的 基金经理。2017年 12月至2020年7月 任华泰柏瑞港股通 量化灵活配置混合 型证券投资基金的 基金经理。2020年 11月起任华泰柏瑞 量化创盈混合型证 券投资基金的基金 经理。2020年12月 起任华泰柏瑞量化 创享混合型证券投 资基金的基金经理。 本科与研究生毕业 于清华大学, MBA毕 业于美国加州大学 伯克利分校哈斯商 学院。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》及其他相关法律、法规的规定以及本基金的《基 金合同》的约定，在严格控制风险的基础上，忠实履行基金管理职责，为基金份额持有人谋求最 大利益。在本报告期内，基金投资管理符合有关法律、法规的规定及基金合同的约定，不存在损 害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 报告期内，本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的要求，建 立了科学完善的公平交易管理制度，从事前、事中和事后等环节严格控制不同基金之间可能发生 的利益输送。投资部和研究部通过规范的决策流程公平对待不同投资组合。交易部对投资指令的 合规性、有效性及合理性进行独立审核，对于场内交易的非组合指令启用投资管理系统中的公平 交易模块；对于场外交易按照时间优先价格优先的原则公平对待不同帐户。风险管理部对报告期 内的交易进行日常监控和分析评估， 同时对投资组合的交易价差在不同时间窗（如日内、3 日、 5 日）下进行分析，综合判断各基金之间是否存在不公平交易或利益输送的可能，确保公平交易 的实施。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，公司将投资管理职能和交易执行职能完全隔离，实行集中交易制度，由交易部 为公募基金、专户理财和海外投资等业务统一交易服务，为公平交易的实施提供了较好的保障。 目前公司公募基金经理有兼任私募资产管理计划投资经理的情况，兼任业务遵照相关法律法 规要求进行，同时遵守公司公平交易制度。公司机构设置合理，公平交易的相关管理制度健全， 投资决策流程完善，各项制度执行情况良好。交易价差分析表明公司旗下各基金均得到了公平对 待，不存在非公平交易和利益输送的行为。经过对不同基金之间交易相同证券时的同向交易价差 进行分析发现，报告期内基金之间的买卖交易价差总体上处于正常的合理水平。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金管理人根据《异常交易监控与管理办法》对投资交易过程中可能发生的异常交易行为 进行监督和管理。投资部负责对异常交易行为进行事前识别和检查，交易部负责对异常交易行为 的事中监督和控制，风险管理部及异常交易评估小组负责异常交易行为的事后审查和评估。本报 告期内，该制度执行情况良好，无论在二级市场还是在大宗交易或者一级市场申购等交易中，均 没有发现影响证券价格或者严重误导其他投资者等异常交易行为。 本报告期内，本基金与公司所管理的其他投资组合参与交易所公开竞价单边交易量超过该证 券当日成交量5%的同日反向交易共1次，为量化投资因投资策略需要，与其他组合发生反向交易， 不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 始于2020年年初的新冠疫情，开启了极为不平常的一年。疫情一方面打断了经济和上市公司 盈利的趋势，另一方面各国为应对疫情，纷纷启用了超乎寻常的宽松货币政策，低利率和未来高 通胀预期的市场环境导致全球的股票市场在经历了短暂的调整之后，出现了大幅的上扬。 受此影响，A股市场不同板块的表现分化很大，一些板块过去一年或几年连续领跑市场，估 值被抬拉得很高，例如食品饮料（包括白酒）, 医疗，和科技类（TMT）行业;另外一些板块，例 如金融地产等，估值则持续被打压，较长时间PB值低于1倍，或者PE值为个位数。 本报告期内，我们坚持基本面多因子的量化选股策略，结合对市场的研判，采取比较稳健的 投资策略。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末华泰柏瑞量化智慧混合A基金份额净值为1.2892元，本报告期基金份额净值 增长率为29.14%；截至本报告期末华泰柏瑞量化智慧混合C基金份额净值为1.3546元，本报告 期基金份额净值增长率为28.81%；同期业绩比较基准收益率为19.94%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 进入2021年，2020年股票市场的两大驱动因素, 新冠疫情和宽松的货币政策，已经显现转 变的势头。首先，新冠疫苗已经推出，尽管接种进度还比较缓慢，但是已经在全球逐步推进，如 果病毒不出现意外变异的话，新冠疫情逐步得到控制是大概率事件。第二，在各国尤其是美国2020 年的大尺度量化宽松之后，2021年量宽继续加码的可能性不大。量宽导致的某些资产泡沫在全球 范围内显现，也制约了各国进一步加大货币投放。在没有进一步量化宽松的情况下，即使边际不 收紧，股市的增量资金也是有限的。 鉴于这两个2020年股市驱动因素的变化，我们预期2021年的股票市场可能发生较大的变化。 市场可能寻找新的投资方向，也可能重新拥抱估值下调后的板块；估值因子的表现在将近两年时 间的持续低迷之后，有可能得到恢复。 在组合管理方面，本基金还是坚持利用量化选股策略，在有效控制主动投资风险的前提下， 力求继续获得超越市场的超额收益。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 2020年度，本基金管理人在为基金份额持有人谋求最大利益的同时，始终将合规运作、防范 风险工作放在各项工作的首位。依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加 强内部风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司 监察部门按照规定的权限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立 地开展基金运作和公司管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改， 同时定期向董事长和公司管理层出具监察稽核报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： (1)全面开展基金运作合规监察工作，确保基金投资的独立性、公平性及合法合规 主要措施有：严格执行集中交易制度，各基金相互独立，交易指令由中央交易室统一执行完 成；对基金投资交易系统进行事先合规性设置，并由风险控制部门进行实时监控，杜绝出现违规 行为；严格检查基金的投资决策、研究支持、交易过程是否符合规定的程序；通过以上措施，保 证了投资运作遵循投资决策程序与业务流程，保证了基金投资组合符合相关法规及基金合同规定， 确保了基金投资行为的独立、公平及合法合规。 (2)开展定期和专项监察稽核工作，确保各项业务活动的合法合规 本年度公司监察稽核部门开展了对公司基金投资、研究、销售、后台运营、反洗钱等方面的 专项监察稽核活动。对稽核中发现问题及时发出合规提示函，要求相关部门限期整改，并对改进 情况安排后续跟踪检查，确保各项业务开展合法合规。 (3)促进公司各项内部管理制度的完善 按照相关法规、证监会等监管机关的相关规定和公司业务的发展的要求，公司法律监察部门 及时要求各部门制订或修改相应制度，促进公司各项内部管理制度的进一步完善。 (4)通过各种合规培训提高员工合规意识 本年度公司监察稽核部门通过对公司所有新入职员工进行入职前合规培训、对全体人员开展 行为规范培训、对基金投资管理人员进行专项合规培训、对员工进行反洗钱培训等，有效提高了 公司员工的合规意识。 通过以上工作的开展，在本报告期内本基金运作过程中未发生违规情形，基金运作整体合法 合规。在今后的工作中，本基金管理人承诺将一如既往的本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，为基金持有 人谋求最大利益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，基金管理人严格执行基金估值控制流程，定期评估估值技术的合理性，每日将 估值结果报托管银行复核后对外披露。参与估值流程的人员包括负责运营的副总经理以及投资研 究、风险控制和基金事务部门负责人，基金经理不参与估值流程。参与人员的相关工作经历均在 五年以上。参与各方之间不存在任何重大利益冲突。已采用的估值技术相关参数或定价服务均来 自独立第三方。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的规定，在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至多12次；每 次分配比例不低于基金期末可分配利润的25％；基金收益分配后每份基金份额的净值不能低于面 值。本基金于2020年12月17日实施了本年度收益分配，其中A类基金份额每10份基金份额获 得1.4230元红利，C类基金份额每10份基金份额获得1.4960元红利。A类基金份额利润分配合 计63,068,398.13元，其中现金形式发放总额为26,213,130.86元，再投资形式发放总额为 36,855,267.27元。C类基金份额利润分配合计106,389.85元，其中现金形式发放总额为 89,701.09元，再投资形式发放总额为16,688.76元。本期末，基金可供分配利润为135,598,982.95 元，其中A类基金份额可供分配利润为135,338,714.24元，C类基金份额可供分配利润为 260,268.71元。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 注：无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金的托管过程 中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金的管理人——华泰柏瑞基金管 理有限公司在华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、 基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，华泰柏瑞量化智慧灵活配 置混合型证券投资基金对基金份额持有人进行了1次利润分配，分配金额为63,174,787.98元。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华泰柏瑞基金管理有限公司编制和披露的华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型 证券投资基金2020年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2021)第22619号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金全体基金份额持 有人 审计意见 (一)我们审计的内容 我们审计了华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金(以下 简称“华泰柏瑞量化智慧混合基金”)的财务报表，包括2020年 12月31日的资产负债表，2020年度的利润表和所有者权益(基金 净值)变动表以及财务报表附注。 (二)我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在 财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协 会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映 了华泰柏瑞量化智慧混合基金2020年12月31日的财务状况以及 2020年度的经营成果和基金净值变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报 告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适 当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华泰柏瑞量化智慧 混合基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 管理层和治理层对财务报表的 责任 华泰柏瑞量化智慧混合基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限 公司(以下简称“基金管理人”)管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实 务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华泰柏瑞量化智慧 混合基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)， 并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算华泰柏瑞量 化智慧混合基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督华泰柏瑞量化智慧混合基金的财务报 告过程。 注册会计师对财务报表审计的 责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的 重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合 理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报 表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保 持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险； 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证 据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故 意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致 的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目 的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计及相关披露的合理性。 (四) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。 同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华泰柏瑞量化智慧混合 基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确 定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准 则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关 披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论 基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能 导致华泰柏瑞量化智慧混合基金不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价 财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计 发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的 内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名 张炯 朱宏宇 会计师事务所的地址 中国上海市黄浦区湖滨路202号领展企业广场2座普华永道中心 11楼 审计报告日期 2021年3月29日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主体：华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金 报告截止日： 2020年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2020年12月31日 上年度末 2019年12月31日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 40,045,868.26 45,767,363.28 结算备付金 7,758,887.66 4,835,856.19 存出保证金 1,015,448.78 160,370.18 交易性金融资产 7.4.7.2 558,505,550.70 1,417,407,392.50 其中：股票投资 557,907,157.70 1,387,368,392.50 基金投资 - - 债券投资 598,393.00 30,039,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 532,912.21 4,047,391.24 应收利息 7.4.7.5 8,720.35 406,084.72 应收股利 - - 应收申购款 56,381.29 235,038.35 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 607,923,769.25 1,472,859,496.46 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020年12月31日 上年度末 2019年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 2,010,965.38 3,554,918.24 应付管理人报酬 805,542.38 1,827,258.04 应付托管费 134,257.05 304,543.03 应付销售服务费 289.06 554.40 应付交易费用 7.4.7.7 494,368.88 1,711,246.22 应交税费 2.05 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 7.4.7.8 221,392.25 227,680.25 负债合计 3,666,817.05 7,626,200.18 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 468,657,969.25 1,319,626,804.24 未分配利润 7.4.7.10 135,598,982.95 145,606,492.04 所有者权益合计 604,256,952.20 1,465,233,296.28 负债和所有者权益总计 607,923,769.25 1,472,859,496.46 注：报告截止日2020年12月31日，基金份额总额468,657,969.25份，其中华泰柏瑞量化智慧 灵活配置混合型证券投资基金A类基金份额净值1.2892元，华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证 券投资基金A类基金份额467,923,898.36份；华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金C 类基金份额净值1.3546元，华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金C类基金份额 734,070.89份。 7.2 利润表 会计主体：华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020年1月1日至2020 年12月31日 上年度可比期间 2019年1月1日至 2019年12月31日 一、收入 320,605,102.17 406,693,325.50 1.利息收入 1,025,933.00 1,162,352.47 其中：存款利息收入 7.4.7.11 665,787.31 712,573.02 债券利息收入 360,145.69 433,847.93 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - 15,931.52 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 408,649,173.86 182,917,710.35 其中：股票投资收益 7.4.7.12 386,927,867.52 147,404,224.43 基金投资收益 - - 债券投资收益 7.4.7.13 47,400.00 -169,830.00 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 7,915,210.87 8,613,036.11 股利收益 7.4.7.16 13,758,695.47 27,070,279.81 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 7.4.7.17 -89,880,843.42 221,763,627.20 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 7.4.7.18 810,838.73 849,635.48 减：二、费用 24,305,169.79 36,891,407.25 1．管理人报酬 7.4.10.2.1 14,234,673.90 21,464,670.31 2．托管费 7.4.10.2.2 2,372,445.62 3,577,445.06 3．销售服务费 7.4.10.2.3 3,339.61 6,733.16 4．交易费用 7.4.7.19 7,417,691.86 11,564,782.52 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 29,811.89 31,210.59 7．其他费用 7.4.7.20 247,206.91 246,565.61 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 296,299,932.38 369,801,918.25 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 296,299,932.38 369,801,918.25 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金 本报告期：2020年1月1日至2020年12月31日 单位：人民币元 项目 本期 2020年1月1日至2020年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,319,626,804.24 145,606,492.04 1,465,233,296.28 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 296,299,932.38 296,299,932.38 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -850,968,834.99 -243,132,653.49 -1,094,101,488.48 其中：1.基金申购款 312,870,696.95 61,281,673.16 374,152,370.11 2.基金赎回款 -1,163,839,531.94 -304,414,326.65 -1,468,253,858.59 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 - -63,174,787.98 -63,174,787.98 净值变动（净值减少以 “-”号填列） 五、期末所有者权益（基 金净值） 468,657,969.25 135,598,982.95 604,256,952.20 项目 上年度可比期间 2019年1月1日至2019年12月31日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 1,297,202,004.02 -204,890,025.09 1,092,311,978.93 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 369,801,918.25 369,801,918.25 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） 22,424,800.22 -19,305,401.12 3,119,399.10 其中：1.基金申购款 442,412,045.00 -4,295,877.34 438,116,167.66 2.基金赎回款 -419,987,244.78 -15,009,523.78 -434,996,768.56 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 1,319,626,804.24 145,606,492.04 1,465,233,296.28 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署： ______韩勇______ ______房伟力______ ____赵景云____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理 委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字[2015]第439号《关于准予华泰柏瑞量化智慧灵活 配置混合型证券投资基金注册的批复》核准，由华泰柏瑞基金管理有限公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和《华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募 集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 906,808,361.90元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2015)第 664号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基 金基金合同》于2015年6月3日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为906,942,174.07 份基金份额，其中认购资金利息折合133,812.17份基金份额。本基金的基金管理人为华泰柏瑞基 金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于2018年6月15日发布的《华泰柏瑞基金管理 有限公司关于华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金增加C类份额并修改基金合同的公 告》，经与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，本基金自2018年6月19日起增加C类基金 份额。根据修改后的《华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基金基金合同》，本基金根据申 购费、销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资者申购基金份额时收取 申购费用而不计提销售服务费的，称为A类基金份额；在投资者申购基金份额时不收取申购费用， 且从本类别基金资产中计提销售服务费的，称为C类基金份额。本基金A类基金份额和C类基金 份额分别设置代码，分别计算基金份额净值并分别公告。投资者可自行选择申购的基金份额类别， 但不同基金份额类别之间不得互相转换。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华泰柏瑞量化智慧灵活配置混合型证券投资基 金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行 的股票(包括中小板、创业板及其他中国证监会核准上市的股票)、存托凭证、债券(国债、金融债、 企业/公司债、次级债、可转换债券(含分离交易可转债)、央行票据、短期融资券、超短期融资券、 中期票据等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、货币市场工具、股指期货、权证以及法律法 规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的投资组合比例为：股票资产及存托凭证 的投资比例占基金资产的0%-95%；在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金(不包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等) 和到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金 资产净值的5%。本基金的业绩比较基准为：95% X 中证500指数收益率+5% X 银行活期存款利率 (税后)。 本财务报表由本基金的基金管理人华泰柏瑞基金管理有限公司于2021年3月29日批准报出。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华泰柏瑞量化智慧灵活配置混 合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发 布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2020年12 月31日的财务状况以及2020年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重要会计政策和会计估计 - 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示 外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价 格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的 公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等，如果该限制是针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金（未完）  |