[年报]华宝中证100指数A : 华宝中证100指数证券投资基金2020年年度报告摘要
原标题:华宝中证100指数A : 华宝中证100指数证券投资基金2020年年度报告摘要 华宝中证 100 指数证券投资基金 2020 年年度报告 2020 年 12 月 31 日 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 3 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金 托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 3 月 29 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 为本基金出具了 无保留意见的审计 报告。 本报告期自 2020 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 .....................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 8 3.3 其他指标 ................................ ................................ ... 11 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................ ................. 11 §4 管理人报告 .................................................................. 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说 明 ............................. 15 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 15 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................ ..... 16 4.7 管理人 对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 17 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 17 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 17 §5 托管人报告 .................................................................. 18 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 18 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 18 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 18 §6 审计报告 .................................................................... 18 6.1 审计报告基本信息 ................................ ........................... 18 6.2 审计报告的基本内容 ................................ ......................... 18 §7 年度财务报表 ................................................................ 20 7.1 资产负债表 ................................ ................................ . 20 7.2 利润 表 ................................ ................................ ..... 21 7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 22 7.4 报表附注 ................................ ................................ ... 24 §8 投资组合报告 ................................................................ 54 8.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 54 8.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 55 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 56 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 60 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 61 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资 明细 ............... 61 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 62 8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 62 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 62 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 62 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 62 8.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 62 §9 基金份额持有人信息 .......................................................... 64 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 64 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 64 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 65 9.4 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理本人及其直系亲属持有本 人管理的产品情 况 ................................ ................................ ............. 65 §10 开放式基金份额变动 ......................................................... 65 §11 重大事件揭示 ............................................................... 66 11.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 66 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 66 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 66 11.4 基金投资策 略的改变 ................................ ........................ 66 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 66 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 66 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 67 11.8 其他重大事件 ................................ .............................. 70 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 72 12.1 报告期内单一 投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 72 12.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 73 §13 备查文件目录 ............................................................... 73 13.1 备查 文件目录 ................................ .............................. 73 13.2 存放地点 ................................ ................................ .. 73 13.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 73 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝中证 100 指数证券投资基金 基金简称 华宝中证 100 指数 基金主代码 240014 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 9 月 29 日 基金管理人 华宝基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额 500,294,064.37 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基 金简称 华宝中证 100 指数 华宝中证 100 指数 C 下属分级基金的交 易代码 240014 007405 报告期末下属分级 基金的份额总额 496,070,361.93 份 4,223,702.44 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金通过指数化投资，力争控制本基金的净值增长率与业绩比较 基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35% 、年跟踪误差不 超过 4% ，实现对中证 100 指数的有效跟踪，谋求基金资产的长期增 值。 投资策略 本基金采用完全复制法进行指数化投资，按照成份股在中证 100 指 数中的基准权重构建指数化投资组合。当预期成份股发生调整和成 份股发生配股、增发、分红等行为时，以及因基金的申购和赎回对 本基金跟踪标的指数的效果可能带来影响时，基金管理人会对投资 组合进行适当调整，以便实现对跟踪误差的有效控制。 业绩比较基准 中 证 100 指数收益率× 95% ＋银行同业存款收益率× 5% 。 风险收益特征 本基金具有较高风险、较高预期收益的特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 周雷 李申 联系电话 021 - 38505888 021 - 60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 700 - 5588 、 400 - 820 - 5050 、 021 - 389 24558 021 - 60637111 传真 021 - 38505777 021 - 60635778 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 北京市西城区金融大街 25 号 58 楼 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金年度报告正 文的管理人互联网网 址 www.fsfund.com 基金年度报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号领展企业广场 2 座普华永道中心 11 楼 注册登记机构 基金管理人 中国（上海）自由贸易试验区世纪大道 100 号 上海环球金融中心 58 楼 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期 间数 据和 指标 2020年 2019年 2018年 华宝中证 100 指 数 华宝中证 100 指数 C 华宝中证 100 指数 华宝中证 100 指数 C 华宝中证 100 指数 华宝 中证 100 指 数 C 本期 已实 现收 益 126,911,334.27 1,547,931. 06 51,176,463.3 8 81,387.99 17,680,638.31 - 本期 利润 257,279,750.08 2,527,619. 02 220,469,029. 78 226,290.55 - 166,332,084. 76 - 加权 平均 基金 份额 0.5707 0.6110 0.4873 0.2124 - 0.2652 - 本期 利润 本期 加权 平均 净值 利润 率 33.42 % 35.36 % 35.03 % 14.38 % - 20.92 % - 本期 基金 份额 净值 增长 率 38.43 % 37.89 % 40.88 % 14.32 % - 18.91 % - 3.1.2 期 末数 据和 指标 2020年末 2019年末 2018年末 期末 可供 分配 利润 295,492,856.49 2,466,561. 20 146,375,924. 76 604,059 .64 53,847,656.28 - 期末 可供 分配 基金 份额 利润 0.5957 0.5840 0.3034 0.2998 0.1023 0.000 0 期末 基金 资产 净值 1,066,378,300. 34 9,021,799. 54 749,105,657. 48 3,120,841. 18 579,963,985.2 5 - 期末 基金 份额 净值 2.1497 2.1360 1.5529 1.5491 1.1023 - 3.1.3 累 计期 末指 标 2020年末 2019年末 2018年末 基金 份额 累计 114.97 % 57.64 % 55.29 % 14.32 % 10.23 % - 净值 增长 率 注： 1 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 4 、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一 自然日（如非交易日）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 华宝中证 100 指数 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 16.52 % 0.94 % 14.90 % 0.91 % 1.62 % 0.03 % 过去六个月 35.25 % 1.25 % 26.23 % 1.25 % 9.02 % 0.00 % 过去一年 38.43 % 1.34 % 22.93 % 1.3 3 % 15.50 % 0.01 % 过去三年 58.15 % 1.29 % 30.04 % 1.27 % 28.11 % 0.02 % 过去五年 101.19 % 1.18 % 55.48 % 1.16 % 45.71 % 0.02 % 自基金合同生效起 至今 114.97 % 1.39 % 79.09 % 1.38 % 35.88 % 0.01 % 华宝中证 100 指数 C 阶段 份额净值增 长率① 份额净值增 长率标准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去三个月 16.40 % 0.94 % 14.90 % 0.91 % 1.50 % 0.03 % 过去六个月 34.98 % 1.25 % 26.23 % 1.25 % 8.75 % 0.00 % 过去一年 37.89 % 1.34 % 22.93 % 1.33 % 14.96 % 0.01 % 自基金合同生效起 至今 57.64 % 1.18 % 33.76 % 1.17 % 23.88 % 0.01 % 注： 1 、本基金业绩比较基准为：中证 100 指数收益率× 95% ＋银行同业存款收益率× 5% 。 2 、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如 非交易日）。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50220000_240014_FB010010_20210002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg CN_50220000_240014_FB010010_20210002.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 注： 1 、基金依法应自成立日期起 6 个月内达到基金合同约定的资产组合，截 至 2009 年 11 月 6 日，本基金已完成建仓且达到合同规定的资产配置比例。 2 、华宝中证 100 指数 C 成立于 2019 年 5 月 10 日，本报告中其累计净值收益率与同期业绩比 较基准收益率的历史走势对比图的数据的计算起始日期为 2019 年 5 月 10 日， C 类份额的实际起 始日为 2019 年 5 月 13 日。 3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 CN_50220000_240014_FB010010_20210002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj_fj.jpg CN_50220000_240014_FB010010_20210002.BJJGWSNMNDJZZZLJYTQYJBJJZDSYLBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_jijmnjzzzljqytqyjbjjzsyldbj_fj.jpg 3.3 其他指标 3.4 过去三年基金的利润分配情况 本基金过去三年未实施利润分配。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 基金管理人是 2003 年 3 月 7 日正式成立的合资基金管理公司，截至本报告期末（ 2020 年 12 月 31 日），正在管理运作的证券投资基金分别为：华宝宝康债券投资基金、华宝宝康消费品证券 投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝多策略增长开放式证券投资基金、华宝现金宝 货币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝收益增长混合型证券投资基金、华宝先 进成长混合型证券投资基金、华 宝行业精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券 投资基金、华宝大盘精选混合型证券投资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝上证 180 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金、上证 180 价值 交易型开放式指数证券投资基金、华宝新兴产业混合型证券投资基金、华宝可转债债券型证券投 资基金、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金联接基金、华宝标普石油天然气上游股票 指数证券投资基金 (LOF) 、华宝医药生物优选混合型证券投资基金、华宝资源优选混合型证券投资 基金、华宝现金添益交易 型货币市场基金、华宝服务优选混合型证券投资基金、华宝创新优选混 合型证券投资基金、华宝生态中国混合型证券投资基金、华宝量化对冲策略混合型发起式证券投 资基金、华宝高端制造股票型证券投资基金、华宝品质生活股票型证券投资基金、华宝稳健回报 灵活配置混合型证券投资基金、华宝事件驱动混合型证券投资基金、华宝国策导向混合型证券投 资基金、华宝中证医疗指数证券投资基金、华宝新价值灵活配置混合型证券投资基金、华宝中证 1000 指数证券投资基金、华宝新机遇灵活配置混合型证券投资基金 (LOF) 、华宝万物互联灵活配 置混合型证券投资基金、 华宝转型升级灵活配置混合型证券投资基金、华宝核心优势灵活配置混 合型证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝标普香港上市中国 中小盘指数证券投资基金 (LOF) 、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金、华宝中证全指证 券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝新活力灵活配置混合型证券投资基金、华宝未来主 导产业灵活配置混合型证券投资基金、华宝沪深 300 指数增强型发起式证券投资基金、华宝新起 点灵活配置混合型证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证券投资基金 (LOF) 、华宝新飞 跃灵活配置 混合型证券投资基金、华宝新优选一年定期开放灵活配置混合型证券投资基金、华宝 港股通恒生中国 ( 香港上市 )25 指数证券投资基金 (LOF) 、华宝智慧产业灵活配置混合型证券投资 基金、华宝第三产业灵活配置混合型证券投资基金、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基 金、华宝价值发现混合型证券投资基金、华宝港股通恒生香港 35 指数证券投资基金 (LOF) 、华宝 中证 500 指数增强型发起式证券投资基金、华宝港股通香港精选混合型证券投资基金、华宝中证 全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、华宝宝丰高等级债券型发起式证 券 投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资基金、华宝标普沪港深中国增强价值指数证券投资基 金 (LOF) 、华宝标普中国 A 股质量价值指数证券投资基金 (LOF) 、华宝科技先锋混合型证券投资基 金、华宝宝裕纯债债券型证券投资基金、华宝中短债债券型发起式证券投资基金、华宝大健康混 合型证券投资基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、华宝宝盛纯 债债券型证券投资基金、华宝宝怡纯债债券型证券投资基金、华宝中证医疗交易型开放式指数证 券投资基金、华宝消费升级混合型证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券 投资 基金、华宝 MSCI 中国 A 股国际通 ESG 通用指数证券投资基金（ LOF ）、华宝中证科技龙头交易型开 放式指数证券投资基金发起式联接基金、华宝政策性金融债债券型证券投资基金、华宝浮动净值 型发起式货币市场基金、华宝绿色领先股票型证券投资基金、华宝宝润纯债债券型证券投资基金、 华宝宝惠纯债 39 个月定期开放债券型证券投资基金、华宝致远混合型证券投资基金（ QDII ）、华 宝中证消费龙头指数证券投资基金（ LOF ）、华宝成长策略混合型证券投资基金、华宝红利精选混 合型证券投资基金、华宝宝利纯债 86 个月定期开放债券型证券投资基金、 华宝中证电子 50 交易 型开放式指数证券投资基金、华宝研究精选混合型证券投资基金、华宝中债 1 - 3 年国开行债券指 数证券投资基金、华宝新兴成长混合型证券投资基金、华宝英国富时 100 指数发起式证券投资基 金、华宝竞争优势混合型证券投资基金、华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券 投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 陈建 华 本基金基 金经理、 华宝智慧 产业混 合、华宝 第三产业 混合基 金 经理 2012 年 12 月 22 日 - 19 年 硕士。曾在南方证券上海分公司工作。 2007 年 8 月加入华宝基金管理有限公司， 先后在研究部、量化投资部任助理分析 师、数量分析师、基金经理助理等职务， 现任指数研发投资部基金经理。 2012 年 12 月起任华宝中证 100 指数型证券投资基 金基金经理。 2015 年 4 月至 2020 年 2 月 任华宝事件驱动混合型证券投资基金基 金经理。 2017 年 5 月至 2021 年 1 月任华 宝智慧产业灵活配置混合型证券投资基 金和华宝第三产业灵活配置混合型证券 投资基金基金经理。 2017 年 7 月至 2019 年 3 月任华宝新优享 灵活配置混合型证券 投资基金基金经理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期内，本基金基金经理未兼任私募资产管理计划投资经理。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金 法》及其各项实施细则、《华宝基金管理有限公司华宝中证 100 指数证券投资基金基金合同》和其 他相 关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度和控制方法 基金管理人从研究分析、授权、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动的各个环节 出发制定了公司内部的公平交易制度以确保公司所有投资组合在各个环节得到公平的对待。公平 交易制度和控制方法适用公司管理所有投资组合（包括公募基金、特定客户资产管理组合），对应 的范围包括境 内上市股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动。 研究分析方面，公司使用统一的投资研究管理系统，并规定所有与投资业务相关的研究报告 和股票入库信息必须在该系统中发表和存档。同时，该系统对所有投资组合经理设置相同的使用 权限。 授权和投资决策方面，投资组合经理在其权限范围内的投资决策保持独立，并对其投资决策 的结果负责。通过各个系统的权限设置使投资组合经理仅能看到自己的组合情况。 交易执行方面，所有投资组合的投资指令必须通过交易系统分发和执行。对于交易所公开竞 价交易，交易系统内置公平交 易执行程序。公司内部制度规定此类交易指令需执行公平交易程序， 由交易部负责人负责执行。针对其他不能通过系统执行公平交易程序且必须以公司名义统一进行 交易的指令，公司内部制定相关制度流程以确保此类交易的公允分配。同时，公司根据法规要求 在交易系统中设置一系列投资禁止与限制指标对公平交易的执行进行事前控制，主要包括限制公 司旗下组合自身及组合间反向交易、对敲交易、银行间关联方交易等。 事后监督，公司的风险管理部作为独立第三方对所有投资行为进行事后监督，主要监督的事 项包括以下内容。 1) 每季度和每年度对公司管 理的不同投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券） 的收益率差异进行分析。 2) 每季度和每年度对公司管理的不同投资组合所有交易所二级市场交易进行 1 日、 3 日、 5 日同向交易价差分析。 3) 对公司管理的不同投资组合的所有银行间债券买卖和回购交易进行分析。监督的内容包括 以下几点，同一投资组合短期内内对同一债券的反向交易，债券买卖到期收益率与中债登估价收 益率之间的差异，回购利率与当日市场平均利率之间的差异。对上述监督内容存在异常的情况要 求投资组合经理进行合理性解释。 4) 对非公开发行股票申购、以公 司名义进行的债券一级市场申购的申购方案和分配过程的公 允性进行监督。 4.3.2 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中 央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评 价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定 和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股 票 、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结 果未发现异常情况。 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 。 本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2020 年春节前后武汉爆发新冠，给国内经济带来一些负面影响，在国家严格管控下逐渐恢复 正常。随着防控及刺激政策不断出台，国内经济逐步复 苏。证券市场整体震荡上涨，市场行情结 构分化非常明显。本报告期休闲服务、电气设备、食品饮料、国防军工等行业涨幅靠前，而房地 产、通信、建筑装饰、纺织服装等行业表现相对较差。指数方面，以成长股代表的创业板指和中 小板指全年分别上涨了 64.96% 和 43.91% ；而以中证 100 指数和沪深 300 指数为代表的大盘蓝筹股 指数同期涨幅分别为 24.09% 和 27.21% 。 本报告期本基金为正常运作期，在操作中，我们严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资 策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和 减少跟踪 误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期内基金份额 A 净值增长率为 38.43% ，本报告期内基金份额 C 净值 增长率为 37.89% ，同期业绩比较基准收益率为 22.93% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2021 年，随着疫苗的推广和疫情的缓解，全球经济有望进入上行期。对于国内来讲 2021 年是“十四五”的开局之年，大量的政策或将出台，规划未来的经济发展，并会明确部分产业发 展方向，助力产业发展。随着资本市场基础制度体系不断完善， A 股逐步走向成熟，资金流入 A 股的趋势 仍在继续。 2021 年或将大概率延续结构性行情，如何精选景气赛道和优质行业将成为 2021 年资产配置的重要思考点。 整体来看， 2021 年市场中枢大概率会延续目前态势逐步震荡上行。而作为行业龙头集中的中 证 100 指数成分股依然是市场机构投资者追逐的对象，建议投资者积极关注中证 100 指数的投资 机会，长期持有华宝中证 100 基金，分享经济增长带来的收益。 作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极 应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证 10 0 指数 的有效跟踪。 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 公司自 2003 年 3 月成立以来始终注重合规性和业务风险控制。加强对基金运作的内部操作风 险控制、保障基金份额持有人的利益始终是公司制定各项内部制度、流程的指导思想。公司合规 审计部门对公司遵守各项法规和管理制度及公司所管理的各基金履行合同义务的情况进行核查， 发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向监管部门、公司管理层及上级 公司出具相关报告。 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： （一）规范员工行为操守，加强职业道德 教育和风险教育。公司通过对新员工集中组织岗前 培训、签署《个人声明书》等形式，明确员工的行为准则，防范道德风险。并在具体工作中坚持 加强法规培训，努力培养员工的风险意识、合法合规意识。 （二）完善公司制度体系。公司一方面坚持制度的刚性，不轻易改变、简化已确立的流程。 要求从一般员工、部门经理到业务总监，每个人都必须清楚自己的权力和职责，承担相应责任。 另一方面，伴随市场变革和产品创新，公司的业务和管理方式也发生着变化。在长期的业务实践 中，公司借鉴和吸收海外股东、国内同行经验，在符合公司基本制度的前提下，根据业务 的发展 不时调整。允许各级员工在职责范围内设计和调整自己的业务流程，涉及其它部门或领域的，由 相应级别的负责人在符合公司已有制度的基础上协调和批准。公司根据法律法规的变化、监管要 求和业务情况不断调整和细化市场、营运、投资研究各方面的分工和业务规则，并根据内部控制 委员会和合规审计部门提出的意见、建议调整或改善了前、中、后台的业务流程。 （三）有重点地全面开展内部审计稽核工作。 2020 年，合规审计部门按计划对公司营运、投 资、市场部门进行了业务审计、依据各项监管规定对公司相关内部流程进行了评估、根据监管要 求开展了 涉及投研、运营、销售等方面的专项自查；并与相关部门进行沟通，形成后续跟踪和业 务上相互促进的良性循环，不断提高工作质量。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，完善内控制度，提高工作 水平，努力防范和控制各种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合 同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发 生了影响估值政策和程 序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有 估值政策和程序的适用性。 （ 1 ）日常估值流程 本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公 司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务 处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管 银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与 托管银行进行核对，每日 估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。 （ 2 ）特殊业务估值流程 根据中国证券监督管理委员会 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意 见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》、《中国证 券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于发 布 < 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 ( 试行 )> 的通知》等有关规定及本公司的估值制度， 对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估 值委员会确 定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研 究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型 及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。 上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存 在重大利益冲突。 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告 期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低 于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定， 对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算以及基金费用开 支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审计报告基本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计 报告编号 普华永道中天审字 (2021) 第 23835 号 6.2 审计报告的基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华宝中证 100 指数证券投资基金全体基金份额持有人 审计意见 （一）我们审计的内容 我们审计了华宝中证 100 指数证券投资基金 ( 以下简称“华宝 中证 100 指数基金” ) 的财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日 的资产负债表， 2020 年度的利润表和所有者权益 ( 基金净值 ) 变动表以及财务报表附注。 （二）我们的意见 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则和在财务报表附注中所列示的 中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 、中国证券投资基金业协会 ( 以下 简称“中国基金业协会” ) 发布的有关规定及允许的基金行业 实务操作编制，公允反映了华宝中证 100 指数基金 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和基金净值 变动情况。 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一 步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的 审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 按照中国注册会计师职业 道德守则，我们独立于华宝中证 100 指数基金，并履行了职业道德方面的其他责任。 强调事项 - 其他事项 - 其他信息 - 管理层和治理层对财务报表的责 任 华宝中证 100 指数基金的基金管理人华宝基金管理有限公司 ( 以下简称“基金管理人” ) 管理层负责按照企业会计准则和 中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估华宝中证 100 指数基金的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 ( 如适 用 ) ，并运用持续经营假设，除非基金管理人管理层计划清算 华宝中证 100 指数基金、终止运营或别无其他现实的选择。 基金管理人治理层负责监督华宝中证 100 指数基金的财务报 告过程。 注册会计师对财务报表审计的责 任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导 致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报 告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则 执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇 总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认 为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断， 并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： ( 一 ) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报 风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、 适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之 上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现 由于错误导致的重大错报的风险。 ( 二 ) 了解与审计相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 ( 三 ) 评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计及相关披露的合理性。 ( 四 ) 对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得出 结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华宝中证 100 指数基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否 存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重 大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当 发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的 信息。然而，未来的事项或情况可能导致华宝中证 100 指 数基金不能持续经营。 ( 五 ) 评价财务报表的总体列报 ( 包括披露 ) 、结构和内容， 并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排和重 大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出 的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 注册会计师的姓名 陈熹 曹阳 会计师事务所的地址 中国上海市 审计报告日期 2021 年 3 月 26 日 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会 计主体： 华宝中证 100 指数证券投资基金 报告截止日： 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 7.4.7.1 57,338,437.66 41,248,151.56 结算备付金 1,184,975.45 624,219.33 存出保证金 112,618.44 48,552.67 交易性金融资产 7.4.7.2 1,018,868,535.06 713, 845,912.53 其中：股票投资 1,018,868,535.06 713,845,912.53 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 - - 应收证券清算款 2,168,054.61 90,982.79 应收利息 7.4.7.5 6,729.85 9,304.05 应收股利 - - 应收申购款 1,627,223.27 2,959,218.39 递延所得税资产 - - 其他资产 7.4.7.6 - - 资产总计 1,081,306,574.34 758,826,341.32 负债和所有者权益 附注号 本期末 2020 年 12 月 31 日 上年度末 2019 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - 118,885.08 应付赎回款 4,096,383.88 5,431,856.81 应付管理人报酬 432,054.28 312,795.39 应付托管费 129,616.29 93,838.65 应付销售服务费 2,869.50 1,170.10 应付交易费用 7.4.7.7 1,012,034.78 402,651.85 应交税费 0.02 - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负 债 7.4.7.8 233,515.71 238,644.78 负债合计 5,906,474.46 6,599,842.66 所有者权益： 实收基金 7.4.7.9 500,294,064.37 484,411,158.89 未分配利润 7.4.7.10 575,106,035.51 267,815,339.77 所有者权益合计 1,075,400,099.88 752,226,498.66 负债和所有者权益总计 1,081,306,574.34 758,826,341.32 注： 报告截止日 2020 年 12 月 31 日 , 基金份额总额 500,294,064.37 份，其中华宝中证 100 指数 基金份额总额 496,070,361.93 份，基金份额净值 2.1497 元。华宝中证 100 指数 C 基金份额总额 4,223,702.44 份，基金份额净值 2.1360 元 ; 7.2 利润表 会计主体： 华宝中证 100 指数证券投资基金 本报告期： 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 一、收入 267,934,034.52 226,741,364.33 1. 利息收入 264,867.57 276,795.48 其中：存款利息收入 7.4.7.11 264,795.38 276,784.36 债券利息收入 72.19 11.12 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列 ） 135,477,071.16 56,245,901.56 其中：股票投资收益 7.4.7.12 119,105,319.33 42,451,010.29 基金投资收益 - - - 债券投资收益 7.4.7.13 188,923.68 2,386.24 资产支持证券投资收 益 7.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - - 衍生工具收益 7.4.7.15 - - 股利收益 7.4.7.16 16,182,828.15 13,792,505.03 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 7.4.7.17 131,348,103.77 169,437,468.96 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 7.4.7.18 843,992.02 781,198.33 减： 二、费用 8,126,665.42 6,046,044.00 1 ．管理人报酬 7.4.10.2.1 3,871,100.26 3,151,762.93 2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,161,330.03 945,528.84 3 ．销售服务费 7.4.10.2.3 27,973.62 4,051.51 4 ．交易费用 7.4.7.19 2,690,930.22 1,571,485.02 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 0.28 0.02 7 ．其他费用 7.4.7.20 375,331.01 373,215.68 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 259,807,369.10 220,695,320.33 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 259,807,369.10 220,695,320.33 （未完）  |