汇安泓利一年持有期混合A : 汇安泓利一年持有期混合型证券投资基金托管协议
原标题:汇安泓利一年持有期混合A : 汇安泓利一年持有期混合型证券投资基金托管协议 合同编码 : 2020J050 汇安 泓利一年 持有期 混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人：汇安基金管理有限责任公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 二〇 二 一 年 月 目 录 一、基金托管协议当事人..............................................1 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释............................2 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ......................... 3 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 .............................. 12 五、基金财产的保管 ................................................ 13 六、指令的发送、确认及执行.......................... ...............17 七、交易及清算交收安排 ............................................ 20 八、基金资产净值计算和会计核算 .................................... 26 九、基金收益分配 .................................................. 33 十、基金信息披露....................................................34 十一、基金费用 .................................................... 36 十二、基金份额持有人名册的保管 .................................... 39 十三、基金有关文件档案的保存 ...................................... 40 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ 41 十五、禁止行为 .................................................... 44 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................ 46 十七、违约责任 .................................................... 48 十八、争议解决方式 ................................................ 50 十九、托管协议的效力 .............................................. 51 二十、其他事项......................................................52 二十一、托管协议的签订..............................................53 鉴于汇安基金管理有限责任 公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规 定具备担任基金管理人的资格和能力； 鉴于中国光大银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的银行，按照相关法律法规的规定具备 担任基金 托管人的 资格和能力； 鉴于汇安基金管理有限责任公司拟担任 汇安 泓利一年 持有期 混合型 证券投 资基金 的基金管理人，中国光大银行股份有限公司拟担任 汇安 泓利一年 持有期 混 合型 证券投资基金 的基金托管人； 为明确 汇安 泓利一年 持有期 混合型 证券投资基金 （以下 简称 “ 基金 ” 或 “ 本 基金 ” ）的基金管理人和基金托管人之间的权 利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《 汇安 泓利一年 持有期 混合型 证券 投资 基金 基金合同》 ( 以下 简称“基金合同” ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有 抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：汇安基金管理有限责任公司 住所：上海市虹口区欧阳路 218 弄 1 号 2 楼 215 室 法定代表人： 刘强 设立日期： 2016 年 4 月 25 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会证监许可 [2016]860 号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 1 亿元 存续期限：持续 经营 （二）基金托管人 名称：中国光大银行股份有限公司 住所：北京市西城区太 平桥大街 25 号、甲 2 5 号中国光大中心 邮政编码： 100033 法定代表人： 李晓鹏 成立日期： 1992 年 6 月 18 日 批准设立机关和批准设 立文号： 国务院、 国函 [1992]7 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 466.79095 亿元人民币 存续期间：持续经营 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）订立托管协议的依据 本协议依据 《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 《公开募集证券 投资基金运作管理办法》（以下称“《运作办法》”）、《 公开募集证 券投资基金信息 披露管理办法》（ 以下称“《信息披露办法》”） 、 《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》 （以下简称“《流动性风险管理规定》”） 等有 关法律法规、《 汇安 泓利一 年 持有期 混合型 证券投资基金 基金合同》（以下称“基 金合同”）及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基 金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本 着平等自愿、诚实信用、充 分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有 相同 含义 ；若有抵 触应以基金合同为准，并依其条款解释。 （五） 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同 和招募说明书的规定。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资比例进行监督 。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的 股票（ 包含主板、中小板、创业板及其他经中国证监会核准或注册上市的股票） 、 内地与香港股票市场交易互联互通机制允许买卖的规定范围内的香港联合交易 所上市的股票 ( 以下简称“港 股通标的 股票” ) 、 存托凭证 、债券（包括国债、金 融债、央行票据、地方政府债、企业债、公司债、中期票据、短期融资券、超短 期融资券、公开发行的次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、可转换债券、 可交换债券）、债券回购、同业存单、银行存款（包括协议存款、定期存款及其 他银行存款）、货 币市场工具、资产支持证券、股指期货、国债期货、股票期权 以及法律法规或中国证监 会允许基金投资的其他金融工具。 在条件许可的情况下，基金管理人可在不改变本基金既有投资目标、策略和 风险收益特征并在控制风险的前提下，根据相关法律法规，参与融资业务 ，不需 要 召开基金 份额持有人大会。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 基金管理人在首次进行港股通投资前，需 提前通知托管人投资相关事宜。 基金管理人在进行股票期权、融资业务等投资前，务必须与托管人就交收结 算、核算估 值等业务规则和流程进行沟通确定，在系统测试通过后才可投资，否 则，由此产生的风 险由基金管理人承担。 本基金投资于股票资产 （ 含存托凭证 ） 的比例不高于基金资产的 30% ，其中 投资于港股通标的股票的比例不得超过本基金所投资股票资产的 50% ；本基金投 资于同业 存 单的比例不超过基金资产的 20 ％；每个交易日日终在扣除股指期货 合约 、国债期货 合约 、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现金 或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ，其中， 现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 如法律法规或 中国证监会变更上述投资品种的比例限制，以变更后的比例为 准，本基金的投资比例将 做相应调整 。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1 、 本基金投资于股票资产 （ 含 存 托凭证 ） 的比例不高于基金资产的 30% ， 其中投资于港股通标的股票的比例不得超过本基金所投资股票资产的 50% ；本基 金投资于同业存单的比例不超过基金资产的 20 ％； 2 、本基金每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货 合约 、股票期权 合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资 产净值 5 ％的现金或者到期 日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存 出保证金、应收申购 款等； 3 、本基金持有一家公司发行的证券 （同一家公司在内地和香港同时上市的 A+H 股合计计算） ，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； 4 、本基金管理人 管理的全 部基金持 有一家公司发行的证券 （同一家公司在 内地和香港同时上市的 A+H 股合计计算） ，不超过该证券的 10 ％，完全按照有关 指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以不受此条款规定的比例限制； 5 、本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 1 0 ％； 6 、本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％ ； 7 、本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； 8 、本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证 券，不 得超过其 各类资产支持证券合计规模的 10 ％； 9 、本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级 报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 10 、基金财产参与股票发行申购，本基金所 申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本 次发行股票的总量； 11 、本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40% ， 进入 全国银行间同业市场 进行债券 回购 的 最长期限为 1 年， 债 券回 购 到期后 不得展 期； 12 、本基金参与股指期货和 / 或国债期货交易，遵循下列比例限制： （ 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过 基金资产净值的 10% ；在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得 超过基金资产净值的 15% ； （ 2 ）本基金在任何交易 日日终，持有的买入国债期货和股指期货合约价值 与有价证券市值之和，不得超过基金 资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、 债券（不含到期日在一年以内的政府债券 ）、资产支持证券、买入返售金融资产 （不含质押式回购）等； （ 3 ）本基金在任何交易日日终， 持有的卖 出股指期 货合约价值不得 超过基 金持有的股票总市值的 20% ；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值 不得超过基金持有的债券总市值的 30% ； （ 4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定；本基金 所持有的债券 （不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价 值，合 计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券投资比例的有关约定； （ 5 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金 额不得超过上一交易日基金资产净值 的 20% ；在任何 交易日内交易（不包括平仓） 的国债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； 13 、本基金参与股票期权交易的，应当符合下列风险控制指标要求： （ 1 ）本基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资 产净值的 10% ； （ 2 ）本基金开仓 卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期 权的，应持有合约行权所需的 全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的 现金等价物； （ 3 ）本基金未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中， 合约面值按照行权价乘以合约乘数计算； 14 、本 基金可以 参与融资业务，在任何交易日日终，本基金持有的融资买入 股票与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； 15 、本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股 票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合 持有 一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； 完全按照 有关指数的构成比例进行证券投资的开放式基金以及中国证监会认定 的特殊投资组合可 不受前述比例限制； 16 、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ； 因证券市 场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之 外的 因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，本基金管理人不得主动新增流动性 受限资产的投资； 17 、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当 与基金合同约定的投资范围保 持一致； 18 、本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； 1 9 、本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境内 上市交易的股票合并计算； 20 、法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投 资限制。 除上述第 2 、 9 、 16 、 17 项情形之外，因证券 / 期货市场波动、证券发行人合 并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合基金合同约 定的投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但法律法规或中 国证监会规定的特殊情形除外。法律法规或中国证监会另 有规定的，从其规定。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资 组合比例符 合基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的 投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。法律法规 或中国证 监会另有 规定的，从其规定。 如果法律法规或中国证监会对基金合同约定投资组合比例限制进行变更的， 履行适当程序后以变更后的规定为准。法律法规或中国证监会取消上述限制，如 适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制，但须提前公告。 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请 时，根据最大限度保护基金 份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一 致，并咨询会计师事 务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间，本基金的投资组合比例、投资策略、组合限制、业绩比 较基准、风险收益特征 等约定仅 适用于主 袋账户。 侧袋机制的具体规则（包括但不限于实施条件、实施程序、对基金赎回的影 响、信息披露、费用列支等运作安排、投资安排、特定资产的处置变现和支付等 对投资者权益有重大影响的事项）依照相关法律法规的规定和基金合同以及招募 说明书的约定执行。 基金托管人依照相关法 律法规的规定以及基金合同和招募说明书的约定，对 侧袋机制启用、特定资产处置和信 息披露等方面进行监督。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第（十二）款基金投资禁止行为进行监督。 基金管理人运用基金财产买 卖基金管 理人、基 金托管人 及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执 行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易 应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事 会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同 的约定， 对基金管 理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业 标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手名单，并约定各 交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对手名单的范围在 银行间债券市场选择 交易对手。基金托管人事后监督基金管理人是否按事前提供 的银行间债券市场交易对手 名单进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券 市场交易对手名单及结算方式进行 更新，新名单确定前已与本次剔除的交易对手 所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如 基金管理 人根据市 场情况 需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的，应向基金托管人 说明 理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并承担交易对手不履行合同造成的损失，基金托 管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基 金管理人没有按照 事先约定的交易对手进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人 ，基金托管 人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基 金合同的 约定，对 基金投资 流通受限证券进行监 督。 1 ．基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通 受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2 ．流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发 行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确 一定期限锁定期的可交易证 券 , 不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券 、已发行未上市证券、 回购交易中的质押券等流通受限证券。 3 ．在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制等规章制度。基金管理人应当根据基 金的投资 风格和流 动性的需要合理 安排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流 动性风险 。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。 上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额度和投资比例控制情 况。 上述规章制度须经基金管理人 董事会批准。上述规章制度经董事会通过之 后，基金管理人应至少于首次投资流通受限 证券之前两个工作日将上述资料书面 发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进 行审核。 4 ．在投资流通受限证券之前，基金管理人应按约定时间向基金托管人提供 符合法律法规 要求的有 关流通受 限证券的信息，具体应当包括但不限于如下文件 （如有）：拟发行证券 主体的中国证监会批准文件、拟发行数量、定价依据、锁 定期、基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持 有流通受限证券市值占基金资产净值的比例、划款账号、划款金额、划款时间文 件等 。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 5. 基金投资流通受限证券，基金管理 人应根据本协议的规定与基金托管银行 签订风险控制补充协议。协议应包括基金托管人对于基金管理人是否遵守相关制 度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例的情况进行监督等 内容。 6 ．基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监 会 规定媒介 披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及 总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 7 ．基金托管人应 在力所能及的范围内 对基金管理人是否遵守法律法规、投 资决策流 程、风险控制制度、流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管 理人提供的有关 书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的， 有权要求基金管理人在 投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补 充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理 部门就基 金投资流 通受限证券出具 的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执 行有关指令。 因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报 告中国证监会。 （六）基金管理人投资银行定期存款应符合相关法律法规约定。 基金管理人 在投资银行定期存款的 过程中，必须符合基金合同就投资品种、投资比例、存款 期限等方面的限制。基金管理 人应基于审慎原则评估存款银行信用风险并据此选 择存款银行。因基金管理人违反上述 原则给基金造成的损失，基金托管人不承担 任何责任。 开立定期存款账户时，定期存款账户的户名应 与托管账 户户名一 致， 本着便于委托资产的安 全保管和日常监督核查的原则，存款行应尽量选择托管账 户所在地的分支机构。对于跨行定期存款投资，管理人必须和存款机构签订定期 存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有 如下明确条款：“存款证实书不得被质押或以任 何方式被抵押，并不得用于转让 和背书；本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至 托管专户（明确户名、开 户行、账号等），不得划入其他任何账户”。并依照本协议交 接原则对存单交接流 程予以明确。如定期存款协议中未体现前述条款，托管人有权拒绝定期存款投资 的划款指 令。对于 跨行存款，管理人需提前与托管人就定期存款协议及存单交接 流程进行沟通。除非 存款协议中规定存款证实书由存款行保管或存款协议作为存 款支取的依据，存单交接原则上采用存款行上门服务的方式。特殊情况下，采用 基金 管理人交接存单的方式。在取得存款证实书后，托管人保管证实书 正本。管 理人需对跨行存款的利率政策风险、存款行的选择及存款协议承担责任，并指 定 专人在核实存款行授权人员身份信息后，负责印鉴卡与存款证实书等凭证的监交 或交 接，以确保与托管人所交接凭证的真实性、准确性和完整性。托管人对投资 后处于托管人实际控制之 外的资产 不承担保 管责任。跨行定期存款账户的预留印 鉴为托管人托管业务专用章与托管业务授权人 名章。 （ 七 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、 各类 基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介 材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审 核擅自将不实的业绩表现数 据印制在 宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立 即报告中国证监会。 （ 八 ）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令 或实际投 资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协 议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人合理的疑义进行 解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定 期限内及时改正。在上述规定期 限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查， 督促基金管理人改正。基金管理人对 基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠 正的，基金托管人应报告中国证监会。 （ 九 ）基金管理 人有义务 配 合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人合理的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合 同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的 事项，基金管理人应 积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十）若基金托管人发现 基金管理人依据交易程序 已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人。 （ 十一 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行 为，应及 时报告中 国证监 会，同时通知基金 管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全 保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户 以及投资所需的其他专用账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基 金 份额净 值、根 据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运 作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应 及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正 。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说 明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管 人应积 极 配合基金 管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核 查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托 管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本 协议规定行使监督权，或采 取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告 仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 ．基金财产应独立 于基金管 理人、基 金 托管人的固有财产； 2 ．基金托管人应安全保管基金财产； 3 ．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户、期货账户以 及投资所需的其他专用账户； 4 ．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管 理，确保基金财产的完整与独立； 5 ．基 金托管人根据基金管理人的指令，按照基 金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6 ．对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及 时通知并 配合基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失 的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对基 金管 理人的追偿行为应予以必要的协助； 7 ．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及 募集资金的验资 1 ．基金募集期间募集 的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。该 账户由基金管理人开立并管理。 2 ．基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后 ，基金管 理人应 将 属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管专户，同时 在规定时间内，聘请 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所进行验 资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计 师签字方为有效。 3 ．若基金募集期限届满或基金停 止募集时，未能达到 基金备案 的条件，由 基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金托管专户的开立和管理 1 ．基金托管人以基金的名义在其营业机构开设基金托管专户，保管基金的 银行存款。本基金的一切货币收支活动，包括但不限 于投资、 支付赎回 金额、支 付基金收益、收取申购款，均需通过基金托管专户进行。 2 ．基金托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 ．基金托管专户的开 立和管理应符合有关法律法规以及银行业 监督管理机 构的其他有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1 ．基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与基金联名的证券账户。 2 ．基金证券账户 的开立和 使用，仅 限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 ．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4 ． 基金托管人以基金托管人的名义在中国证 券登记结算有限责任公司开立 结算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的 一级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、交收价差资金等 的收取按照中国证券登记结算有限责任公司 的规定执 行。 5 ．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）银行间债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责以基金的 名义申请并取得进入全国银行间 同业拆借 市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责根据中国人民 银行、银行间市场登记结算机构的有关规定，以本基金的名义在中央国债登记结 算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司开设银行间债券市场债券托 管账 户，并代 表基金进 行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同 代表基金签订全国银行间债券市场债券回购主协议，基金托管人保管协议正本， 基金管理人保存协议副本。 （六）期货账户的开立和管理 基金托管人与基金管理人应依据相关期货交易所或期货公司的相关规定开 立和管理期货账户。 （七）其他账户的开立和管理 在本托 管协议签订日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同 约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管 理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账 户。该 账户按有 关规则使 用并管理。 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券、银行存款开户证实书等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国 证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司、银行间市场清算所股份有 限公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物 证券、银 行存款开户证实书等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办 理。基金托管人对由基金托管人 及基金托 管人委托 保管的机构以外机构实际有效 控制的证券不承担保管责任。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署 ，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关 的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金 托管人， 并在 30 个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止 后 15 年，法律法规另有规定或有权机关另有要求的除外。 对 于无法取得二份以上正本的，基金管理人应向基金托管人提供与合同原件 核对一致的加盖公章的合同传真件或复印件，未经双方协商一致或未在合同约定 范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 ．基金 管理人应 指定专人向基金托管人发送指令。 2 ．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字 样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3 ．基金托管人在收到授权文件原件并经基金管理人电话确认后，授权文件 即生效。如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基 金托管人 收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权 文件并经电话确认的时点为授权文件的生效时间。 4 ．基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作 人员以外 的任何人 泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除 外。 （二）指令的内容 1 ．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关 的付款 指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2 ．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或 盖章。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 ．指令的发送 基金管理人 向基金托管人 发送指令应采用深证通或托管网银电子指令方式 ， 传真作为备份方式 。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的 经营权限 和交易 权 限内发送指令；被授权人应严格按照其授 权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金 管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此 后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承 担责任，授权已 更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式或双方认可的其他方式向基金托 管人确认。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印 鉴后及时传真给基金托管人 ，并以电 话或双方 认可的其他方式确认。如果银行间 簿记系统已经生成的交易需要取消或终止，基金 管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人在发送指令 时，应为基金托管人留出执行指令所必需的时间 （该 必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平均时间） 。基 金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送 的新指令）的截止 时间为当天的 15:00 。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指令需 提前 2 个工作小时发送，并进行电话确认。对于新股申购网下公开发行业务，基 金管理人应在网下申购缴款日 (T 日 ) 的前一日 1 7:00 前将新股申购指令发送给基 金托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10:00 时。由于基金管理人原因 导致的指令传输不及时、未能留出足 够的划款时间，致使资金未能及时到账所造 成的损失由基金管理人承担。 由于基金托管人原因导致资金未能及时到账所造成 的损失由基金托管人承担。 2 ．指令的确认 基金托管人应指定专人 接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基 金管理人。 3 ．指令 的时间和 执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确 保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由 基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不 承担因未执行该指令造成损失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基 金合同， 指令发 送 人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改 正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规 ，或者违反基金合同约定 的，应当视情况暂缓或拒绝执行，并立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的 符合法律法规、基金合 同、本协议 的 指令执 行并对 基金管理人、基金财产或投资人造成的损失，由基金 托管人承担相应的责任。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更 改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓 名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权文件原件并 经电话与基 金管理人确认后，授权文件即生效。被授权人变更通知生效前，基金托管人仍应 按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前书面通知基金管理人并 电话确认。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告 基金管理人。基 金托管人对正确执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿 责任；基金托管人 无正当理由 未执行或未及时执行基金管理人的合法指令，导致 基金财产遭受损失的 ，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构 1 ． 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基 金管理人负责选择证券 经营机构，租用其交易单元作为基金的交易单元。基金管 理人和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管 人，并将被选中证券经 营机构提供的《基金用户交易单位变更申请书》及时送达 基金托管人，确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证 券经营机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的 中期 报告和年度报告中 将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、 回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费 率等基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基 金托管人。 2 ． 基金管理人负责选择代理本基金股指期货和国债期货交易的期货经纪机 构，并与其签订期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的 相关规定执 行，若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 基金管理人所选择的期货公司负责办理委托资产的期货交易的清算交割。 （ 1 ） 基金管理人应责成其 选择的期货公司通过深证通向基金托管人及基金 管理人发送以保证金监控中心格式显示本产品成交结果的交易结算报告及参照 保证金监控中心格式制作的显示本产品期货保证金账户权益状况的交易结算报 告。经基金托管人同意，可采 用电子邮件的传送方式作为应急备份方式传输当日 交易结算数据，结算数据格式需为中金所格式。 正常情况下当日交易结算报告的发送时间应在交易日当日 的 17:00 之前。因 交易所原因而造成数据延迟发送的，基金管理人应及时通知基金托管人，并在恢 复后告知期货公司立即发送至基金托管人，并电话确认数据接收状况。 （ 2 ） 基金管理人 应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、 真实性负责。 由于交易结算报告的记载事项出现与实际交易结果和权益不符造成本产品 估值计算错误的，应由基金管理人负责向数据发送方追偿，基金托管人不承担责 任。 2 ．基金管理人负责选择代理本基金股票期权交易的经纪机构，并与其签订 经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪商选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 ．清算与交割 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，在每月前 2 个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金限 额进行重新核算、调整。基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司调整最低 结算备付金当日，在资金流量表中反映最低备付金调整的情况。基金管 理人应预 留最低备付金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付 金数据为依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。 根据《中国证 券登记结算有限责任公司证券结算保证金管理办法》，在每月 前 2 个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的结算保证金进 行调整，基金托管人在调整当日，在资金流量表中反 映结算保证金的调整情况， 基金管理人应预留足够头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资金结算由基金托管人根据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易 划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管 人负责赔偿；如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增 加交易单元等事宜， 致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果 因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管 理人承担；如 果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由 基金管理人负责解决， 基金管理人应 在 T ＋ 1 日 中国证券登记结算有限责任公司 规定的 清算时间 11 : 00 之前将透支款及时划入该 基金 财产托管账户，并及时补足 欠库券。在完成交割清算后，基金托管人根据基金管理人的指令，在不损害本 基 金 财产利益的前提下将基金管理人垫支的透支款或欠库券取回并退回基金管理 人 ， 由此给基金托管人、本基金造成的直接损失由基金管理人承担。 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司目前实行T＋0预交收制度，因 此基金管理人须于T日15：30之前备足当日上海市场交易担保交收需支付的资 金头寸， 以便基金托管人履行T＋0预交收职责；若有大宗交易，基金管理人还 需于T日15：30之前通知基金托管人交易金额。 若由于基金管理人的原因导致 预交收失败，由此引起的后果由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理措施， 确保在T日日终有足够的资金头寸用于T＋1日中国证券登记结算有限责任公司 上海分公司和深圳分公司的资金结算。若由于基金管理人的原因导致基金托管人 交收失败，由此引起的后果由基金管理人承担。若结算机构的交收规则发生变化， 基金托管人和基金管理人应根据新的交收规则作出相应变动，基金管理人应配合 基金托管人为完成交收提供必要的帮助。 非担保交收业务的交易告知。非担保交收业务是指中国结算上海分公司组织 交易双方根据业 务规则规定或双方约定的结算模式完成交收，中国结算不作为双 方的共同对手方，不提供交收担保。为确保非担保交收业务的正常交收，投资管 理人务必高度 重视此类业务交易告知的重要性，即于发生国债买断式回购到期购 回、大宗专场、专项资产管理计划转让以及部分发行类业务（股配债、老股东配 售的增发、公司债场内分销）以及通过深圳综合 协议平台的公司债转让等非担保 交收业务，管理人应于交易当日及时将该交易书面告知托管人并进行电话确认。 通过深圳综合协议平台达成的公司债转让交易告知时间为申报当日 15:30 ；其余 产品非担保交易告知截止时点为交易 当日 17:00 。 由于通过上交所固定收益证券综合电子平台达成的公司债等债券转让，中国 证券登记结算公司上海分公司根据证券交易所发送的转让成交 结果办理实时逐 笔全额结算（ RTGS ）。 RTGS 的最终交收时点为 T 日的 15:30 分，为保证 RTGS 交 易成功，基金管理人应于交易 T 日的 15:00 之前，将买入公司债等债券的指令 传 真至托管人。 通过深圳综合协议平台的公司债，结算方式为逐笔全额非担保交收，最终交 收时点为T日16:00，因此管理人应于T日15:30分之前向托管人发送非担保交 收债券的买入指令。 基金管理人应保证基金托管 人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托 管专户或资金交收账户（除登记公司收保或冻结资金外）上有充足的资金。基金 的资金头寸不足时，基金托管 人有权拒绝基金管理人发送的划款指令，但应及时 通知基金管理人。基金管理人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处 理时间（该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该 指令所用的平均 时间）。在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、 基金合同、本协议的指令不得拖延或拒绝执行。 若由于结算机构的交收规则发生变化，基金托管人和基金管理人应根据新的 交收规则 作出相应变动，基金管理人应配合基金托管人为完成交收提供必要的帮 助。 2 ．交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基 金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前，基 金管理人必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一 致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一 致，造成基金会计核算不完整或不真 实，由此导致的损失由责任方承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实。 （ 3 ）证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账 目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1 ．基金份额申购、赎回的确 认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，基金管理人应保证相关 事宜依照本协议约定按时进行。否则，由基金管理人 直接 承担相 关 责 任 与损失 。 2 ．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根 据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3 ．基金管理人应保证本基金的登记机构在工作日 15:00 前向基金托管人发 送前一开放日上述有关数据， 并保证相关数据的准确、完整。 4 ．基金管理人或其委托登记机构应通过与基金托管人建立的数据传输系统 发送有关数据（包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因， 该系 统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送 的数据，双方各自按有关规定保存。 5 ．关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账 户，该账户由登记机构管理。 6 ．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没 有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人在合理范围内予以必要的 协助 与配合。 7 ．赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，基金 托管人不承担垫款义务。 8 ．资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨 时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金托管账户与基金管理人开立的“清算账户”间的资 金结算遵循“全额清 算、净额交收”的原则，每个开放日 （ T 日：资金交收日，下同） 按照托管账户 应收资金 （ T - 1 日直销申购申请、 T - 2 日代销申购申请对应申购金额与 T - 2 日基 金转换入申请对应金额之和） 与应付资金 （ T - 3 日赎回申请对应赎回金额及赎回 费、 T - 2 日基金转换出申请对应金额及转出费之和） 的差额来确定托管账户净应 收额或净应付额，以此确定资金交收额 。当存在托管账户净应收额时，基金管理 人应在 T 日 15:00 之前从基金清算账户划到基金托管账户，基金托管人在资金到 账后应立即通知基金管理人，并将有关书面凭证传真给基金管理人进 行账务管 理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应 在 T 日 1 0 :00 之前 将划款指令发 送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额在 T 日 12:00 之前划往基金清算账户，基金托管人在资金划 出后立即通知基金管理 人，并将有关书面凭证交给基金管理人进行账务管理。 当存在托管账户净应付额时，如基金托管专户有足够的资金，基金托管人应 按 时拨付；因基金托管专户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基 金托管人应及时通知基金管理人，如系基金管理人的原因造成的，基金托管人不 承担垫款义务。 （五）基金转换 1 ．在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2 ．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及 托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执行。 3 ．本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金 现金分红 1 ．基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后 在 2 日 内 在 规定 媒介 上公告。 2 ．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人 发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3 ．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及 程序 1 ．基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。各类 基金份额净值是按 照每个工作日闭市后， 各类 基金资产净值除以当日 该类 基金份额的余额数量计 算， 精确到0.0001元，小数点后第5 位四舍五入，由此产生的误差计入基金财 产。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有规 定的，从其规定。 基金管理人于每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定 公告。 2 ．复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产进行估值后，将各类基金份额净值结果发 送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。但基 金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时除外。 3 ．根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算 的义务由基金管 理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的， 按照基金管理人对 基金资产净值的计算结果对外予以公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 ．估值对象 基金所拥有的股票、债券 、资产支持证券、股指期货合约 、国债期货合约 、 股票期权合约 和银行存款本息、应收款项、其他投资 等资产及负债。 2 ．估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市 价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环 境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（另有规定的除外） ， 选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（另有规定的除外），选 取估 值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价 进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证 券，采用估值技术确定公允价值。 交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的 公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情 况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 （ 2 ） 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值 方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期 的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，不包括停牌、新发行未上市、 回购交易中的质押券等流通受限股票，按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）银行间市场交易的有价证券的估值 1 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方 估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。 2 ）对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应 品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投资人回售权的固定收益 品种，回售登记期截止日（ 含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价 格进行估值。 3 ）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发 行利率与二级 市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动 的情况下，按成本估值。 （ 4 ）存款的估值方法 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利 息收入。 （ 5 ）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别 估值。 （ 6 ）本基金投资国债期货、股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估 值，估值当日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重 大变化的，采用最 近交易日结算价估值。 本金投资股票期权合约，按照相关法律法规和监管部门的 规定估值。 （ 7 ）本基金投资存托凭证的估值核算，依照 境内上市交易的股票执行。 （ 8 ）本基金投资同业存单，按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值； 选定的第三方估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （ 9 ） 估值计算中涉及港币 对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提 供的汇率为基准：当日中国人民银行 或其授权机构 公布的人民币与港币的中间 价 。 （ 1 0 ） 对于按照中国法律法规和基金投资股票市场交易互联互通机制涉及的 境外交易场所所在地的 法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将按权责发生制 原则进行估值；对于因税收规定调整或 其他原因导致基金实际交纳税金与估算的 应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相应的估值调 整。 （ 1 1 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的 价格估 值。 （ 1 2 ）当发生大额申购或赎回情形时 ，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管 部门、自律规则的规定。 （ 1 3 ）相关 法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估 值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此 ，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金净值 信息 的计算结果对外予以公布。 3 ． 特殊情形的处理 （ 1 ）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（ 1 1 ）项进 行估值时，所造 成的误差不作为基金 份额净值 错误处理。 （ 2 ） 由于不可抗力原因，或证券 / 期货交易所、登记结算公司、存款银行发 送的数据错误等原因 ，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理 的措施进行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金财产估值错误，基金管理 人和基金托管人应免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要 的措施消除或减轻由此造成的影响。 4 ．实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对 主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额 净值。 （三） 估值错误的处理 1 ．当 任一类 基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生估值错误时， 视为 该类 基金份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予 以纠正，通报基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达 到 该类 基 金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托 管人并报中国证监 会备案；错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.50% 时，基金管理人应当公告，通 知基金托管人，并报中国证监会备案。 2. 当基金份额净值计 算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时，基金管理人和基金托 管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后 按以下条款进行赔偿： （ 1 ） 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问 题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建 议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成 的损失，由基金管理人负责赔付。 （ 2 ） 若基金管理人 计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 由此给基金份额持有人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支 付赔偿金，就实际向投资者或基金 支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人 按照过错程度各自承担相应的责任， 基金管理人和基金托管人有权向获得不当 得利之主体主张返还不当得利。 （ 3 ） 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重 新计算和核对或对基金管理人采用的估值方法，尚不能达成一致时，为避免不能 按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计 算结果对外公布，由此给基金 份额持有人和基金造成的损 失，由基金管理人负责赔付。 （ 4 ） 由于基金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持 有人和基金财产的损 失，由基金管理人负责赔付。 3 . 基金管理人和基金托管 人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理人计算结果为准。 4 . 前述内容如法律法规 或 监管 机关 另有规定的，从其规定 处理 。 如果行业另 有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协 商。 （四）暂停估值的情形 1 、基金投 资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原 因暂停 营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、 当特定 资产 占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金 托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、法律法规、中国证监会和 基金合同认定的其他情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方 法存在 分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符 ，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为 准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 ．财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2 ．报表复核 基金托管 人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3 ．财务报表的编制与复核时间安排 （ 1 ）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制； 在季度结 束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编 制；在上半年结束之日起 两个月 内完成基金 中期 报告的编制；在每年结束之日起 三个月 内完成基金年度报告的编 制。基金年度报告 中 的财务会计报告应当经过 符合《中 华人民共和国证券法》规 定 的会计师事务所 审计。基金合同生效不足两个月的， 基金管理人可以不编制当 期季度报告、 中期 报告或者年度报告。 （ 2 ）报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有 关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金 托管人复核相关报表及报告。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1 、 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进 行收益分 配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进 行收益分配； 2 、本基金收益分配方式 为 现金分红； 3 、基金收益分配后各类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准 日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值 ； 4 、由于本基金各类基金份额收取的费用不同，各基 金份额类别对应的可分 配收益将有所不同。本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在符合法律法规及 基金合同约定，并对基金份额持有人利益无实质不利影响 的前提下，基金管理人 可对基金收益分配原则和支付方式进行调整，不需召开基 金份额持有人大会。 （二）基金收益分配方案的制定和实施程序 基金收益分配方案中应载明截 至 收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 本基金收益分配方 案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核， 在 2 日内 在 规定媒介 公告 。 基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收 益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户。 （三）实施侧袋机制期 间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说 明书的规定。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金 托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信 息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1 ．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2 ． 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会 等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、 基金 产品资料概要 、 基金份额发售公告、基金合同生效公告、 基金净值 信息 、 基金 份 额 申购 赎回价格、基金定期报告（包括基金年 度报告、基金 中期报告 和基金季度 报告）、临时报告、澄 清公告、 清算报告、 基金份额持有人大会决议、投资于股 指期货、国债期货、 股票期权、 资产支持证券的 相关公告 、 参与融资的信息披露 、 基金投资港股通标的股票相 关公告、 实施侧袋机制期间的信息披露 及中国证监会 规定的其他信息。基金年度 报告需经 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计 师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 ．职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理 人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当 按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 对于不需 要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金 托管人）在公 告前应告知基金托管人（或基金管理人）。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和时限 履行信息披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会指定的媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开 披露的信息，基金 托管人将通过 规定媒介 公开披露。 当 出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （ 1 ）不可抗力； （ 2 ）基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其 他原因暂 停营业时； （ 3 ）法律法规、基金合同或中国证监会规定的其他情况 。 2 ．程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 （未完）  |