富荣价值精选混合A : 富荣价值精选灵活配置混合型发起式证券投资基金托管协议
原标题:富荣价值精选混合A : 富荣价值精选灵活配置混合型发起式证券投资基金托管协议 合同编码 : 光银托管 2017J0 23 富荣价值精选 灵活配置混合型 发起式证 券投资基金 托管协议 基金管理人：富荣基金管理有限公司 基金托管人：中国光大银行股份有限公司 二零 二一 年 四 月 目 录 一、基金托管协议当事人 ............................................. 3 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 ........................... 4 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ......................... 5 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 .............................. 14 五、基金财产的保管 ................................................ 15 六、指令的发送、确认及执行 ........................................ 18 七、交易及清算交收安排 ............................................ 21 八、基金资产净值计算和会计核算 .................................... 27 九、基金收益分配 .................................................. 32 十、基金信息披露 .................................................. 33 十一、基金费用 .................................................... 35 十二、基金份额持有人名册的保管 .................................... 38 十三、基金有关文件档案的保存 ...................................... 39 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ 40 十五、禁止行为 .................................................... 43 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ........................ 44 十七、违约责任 .................................................... 46 十八、争议解决方式 ................................................ 47 十九、托管协议的效力 .............................................. 48 二十、其他事项 .................................................... 49 二十一、托管协议的签订 ............................................ 50 鉴于 富荣基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募 集发行富荣价值精选 灵活配置混合型 发起式证券投资基金； 鉴于中国光大银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于富荣基金管理有限公司拟担任富荣价值精选 灵活配置混合型 发起式证 券投资基金的基金管理人，中国光大银行股份有限公司拟担任富荣 价值精选 灵活 配置混合型 发起式证券投资基金的基金托管人； 为明确富荣价值精选 灵活 配置混合型 发起式证券投资基金的基金管理人和 基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《富荣价值精选 灵活配置混合型 发起式证券投资基金基金合 同》 ( 以下简称“基金合同” ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含 义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：富荣基金管理有限公司 住所：广州市南沙区海滨路 171 号南沙金融大厦 11 楼 1101 之一 J20 室 办公地址： 深 圳 市福田区八卦四路 52 号安吉尔大厦 24 层 邮政编码： 518038 法定代表人：杨小舟 成立日期： 2016 年 1 月 25 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会、证监许可 [2015]3118 号 组织形式：有限责任公司 注册资本： 2 亿元人民币 存续期间：永续经营 经营范围：基金募集、基金销售、资产管理、特定客户资产管理和中国证监 会许可的其他业务 （二）基金托管人 名称：中国光大银行股份有限公司 住所：北京市西城区太平桥大街 25 号甲 25 号中国光大中心 邮政编码： 100033 法定代表人：李晓鹏 成立日期： 19 92 年 6 月 18 日 批 准设立机关和批准设立文号：国务院、国函 [1992]7 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 466.79095 亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放贷款；办理国内外结算；办理票据贴现；发 行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券；从事同业拆 借；买卖、代理买卖外汇；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业 务；提供保管箱服务；经中国人民银行和国家外汇管理局批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的、原则和解释 （一）订立托管协议的依据 本协议 依据《 中华人民共和国 合同法》、《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下称“《运 作办法》”）、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下称“《信息披露管 理办法》”）等有关法律法规、《富荣价值精选 灵活配置混合型 发起式证券投资基 金基金合同》（以下称“基金合同”）及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责 ，确保基金财产的安全 ，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本托管协议的所有术语与基金合同的相应术语具有相同 含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的，基金管理人应按照基金 托管人要求的格式提供投资品种池和 交易对手库，以便基金 托管人运用相关技术 系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行监督，对 存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上 市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、存托凭 证 、债券（含国债、金融债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资 券、超短期融资券、政府支持机构债、地方政府债、次级债、可转换债券、可交 换债券、中小企业私募债及其他经中国证监会允许投资的债券）、货币市场工具、 同业存单、资产支持证券、衍生品 （包括权证、股指期货 、股票期权、国债期货 等）以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证 监会的相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的 0% - 95% ；每个交易日日终在 扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的保证金以后，本基金保留的 现金或到期日 在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等；权证投资占基金资产净值的 0 - 3% 。 基金管理 人在进行 股票期权等投 资前，务必与基金托管人就交收结算、核算 估值等业务规则和流程进行沟通确定，在系统测试通过后才可投资，否则，由此 产生的风险由基金管理人承担。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （ 1 ） 股票投资占基金资产的比例为 0% – 95% ； （ 2 ） 每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货合约需缴纳的交易保证 金 后， 保持不低于基金 资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券 ，其 中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等 ； （ 3 ） 本基金持有一家公司发行的证券 ，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证 券的 10 ％； （ 5 ）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3 ％； （ 6 ）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10 ％； （ 7 ）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资 产净值的 0.5 ％； （ 8 ） 本 基金投资于同一原始 权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10 ％； （ 9 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％ ，中国证监会规定的特殊品种除外 ； （ 10 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过 该资产支持证券规模的 10 ％； （ 1 1 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持 证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 1 2 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果 其信用等级下降、不再 符合投资标准，应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 1 3 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 1 4 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ，在全国银行间同业市场的债券回购最长期限为 1 年，债券回 购到期后不得展期 ； （ 15 ）本基金总资产不得超过基金净资产的 140% ； （ 16 ）本基金投资于中小企业私募债的比例不超过基金资产净值的 20% ； （ 17 ）本 基金参与股 指期货、国 债期货交易，需遵守下列规定： 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 10% ； 2 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货、国债期货合约价值与 有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ，其中，有价证券指股票、债 券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融 资产（不含质押式回购）等； 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金 持有的股票总市值的 20% ； 4 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的 股指期货合约的成交金 额 不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； 5 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差 计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关规定； 6 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 15% ； 7 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过基金 持有的债券总市值的 30% ； 8 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约的成交金额 不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； （ 18 ）本基金参与股票期权交易，需遵守下 列投资比例限制： 1 ）本基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产 净值的 10% ； 2 ）本基金开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权 的，应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现 金等价物； 3 ）本基金未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% 。其中，合 约面值按照行权价乘以合约乘数计算； （ 19 ）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通 股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组 合持有一家上市公司发 行的可流通股票，不得 超过该上市公司可流通股票的 30 % ； （ 20 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过该基金资产净 值的 15% ； 因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因 素致使基金不符合前款所规定比例限制的， 基金管理人不得主动新增流动性受 限资产的投资。 （ 21 ）基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的， 可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 22 ） 本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行，与境 内 上市交易的股票合并计 算； （ 23 ） 法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第（ 2 ）、（ 1 2 ）、（ 20 ） 、 （ 21 ）项外，因证券、期货市场波动、上市公 司合并、基金规模变动、股权分置改革中支付对价等基金管理人之外的因素致使 基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行 调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托 管人对基金的投资的监 督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第九款基金投资禁止行为进行监督。 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： （ 1 ）承销证券； （ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （ 5 ）向其基金管理人 、基金托管人出资； （ 6 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （ 7 ）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销的证券，或者从 事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持 有人利益优先的原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照 市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法 规予以 披露。重大关联交易应 提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上 的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 法律、行政法规或监管部门取消上述禁止性规定，如适用于本基金，则本基 金投资不再受相关限制。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前按照规定的数据格式向基金托管人提供 符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易 对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理 人应严格按照交 易对手 名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人事后监督基金管 理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以 每半年对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与 本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金 管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的， 应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管 人协商解决。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进 行 交易，并承担交易对 手不履行合同造成的损失，基金托管人则根据银行间债券市 场成交单对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照 事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理 人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 流通受限证券进行监督。 1 ．基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通 受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2 ．流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》 规范的非公开发 行股票 、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证 券 , 不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、 回购交易中的质押券等流通受限证券。 3 ．在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制等规章制度。基金管理人应当根据基金的投资风格和流动性的需要合理 安排流通受限证券的投资比例，并在相关制度中明确具体比例，避免基金出现流 动性风险。基金投资非公开发行股票，基金管理人还应提供流动性风险处置预案。 上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证 券的投资额度和投资比 例控制情 况。 上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述规章制度经董事会通过之 后，基金管理人应至少于首次投资流通受限证券之前两个工作日将上述资料书面 发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。 4 ．在投资流通受限证券之前，基金管理人应按约定时间向基金托管人提供 符合法律法规要求的有关流通受限证券的信息，具体应当包括但不限于如下文件 （如有）：拟发行证券主体的中国证监会批准文件、拟发行数量、定价依据、锁 定期、基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本占基金资产净值的比例、已持 有流通受限证券 市值占基金资产净值的 比例、划款账号、划款金额、划款时间文 件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整。 5. 基金投资流通受限证券，基金管理人应根据本协议的规定与基金托管银行 签订风险控制补充协议。协议应包括基金托管人对于基金管理人是否遵守相关制 度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例的情况进行监督等内容。 6 ．基金管理人应在基金投资非公开发行股票后两个交易日内，在中国证监 会指定媒介披露所投资非公开发行股票的名称、数量、总成本、账面价值，以及 总成本和账面价值占基金资产净值的比例、锁定期等信息。 7 ．基金托管人 应对基金管理人 是否遵 守法律法规、投资决策流程、风险控 制制度、流动性风险处置预案情况进行监督，并审核基金管理人提供的有关书面 信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的，有权要求基金管理人 在投资流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补充书面说明，并保留查 看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具的风险评估报告等备 查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。因拒绝执行该指令造 成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报告中国证监会。 （六）基金管理人投资银行定期存款应符合相关法 律法规约定。 开立定期 存 款账户时，定期存款账户的户名应与托管账户户名一致，本着便于委托资产的安 全保管和日常监督核查的原则，存款行应尽量选择托管账户所在地的分支机构。 对于跨行定期存款投资， 基金 管理人必须和存款机构签订定期存款协议，约定双 方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如下明确条款：“存 款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归 还或提前支取的所有款项必须划至托管专户（明确户名、开户行、账号等），不 得划入其他任何账户”。并依照本协议交接原则对存单交接流程予以明确。如 定 期存款协议中未体现 前述条款， 基金 托管人有权拒绝定期存款投资的划款指令。 对于跨行存款， 基金 管理人需提前 5 日与 基金 托管人就定期存款协议及存单交接 流程进行沟通。除非存款协议中规定存款证实书由存款行保管或存款协议作为存 款支取的依据，存单交接原则上采用存款行上门服务、 基金 管理人负责监交的方 式。特殊情况下，采用基金管理人交接存单的方式。在取得存款证实书后，托管 人保管证实书正本。 基金 管理人需对跨行存款的利率政策风险、存款行的选择及 存款协议承担责任，并指定专人在核实存款行授权人员身份信息后，负责印鉴卡 与存款证实书等凭证的 监交或交接，以确保与 基金 托管人所交接凭证的真实性、 准确性和完整性。 基金 托管人对投资后处于 基金 托管人实际控制之外的资产不承 担保管责任。跨行定期存款账户的预留印鉴为 基金 托管人托管业务专用章与托管 业务授权人名章。 （七）基金管理人投资中期票据应符合相关法律法规约定。基金管理人应根 据本协议的规定与基金托管人签订投资中期票据风险控制补充协议。基金管理人 在投资中期票据的过程中，必须严格按照补充协议中的限制性约定进行投资。在 投资过程中，基金托管人将严格按照补充协议中的约定对相关业务进行监督和审 核。 （八）基金托管人根据有 关法律法规的规定及基 金合同的约定，对基金资产 净值计算、各类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 （九）基金管理人投资中小企业私募债应符合相关法律法规约定。基金管理 人应根据本协议的规定与基金托管人签订投资中小企业私募债风险控制补充协 议。基金管理人在投资中小企业私募债前，应向基金托管人提供经资产管理人董 事会批准的投资中小企业私募债券的相关制度。在投资中小企业私募债券的过程 中，基金管理人应合理控制投资中小企业私 募债的比例。基金托管 人按照补充协 议中的约定对相关投资进行监督和审核。 （十）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到书 面通知后应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基 金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督 促 基金管理人改正。基金 管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正 的，基金托管人应报告中国证监会。 （十一）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同 和本托管协议对基金业务执行核查。 对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应在规定时间内答复并改正，或 就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管人按照法律法规、基金合同和 本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积极 配合提供相关数据资料和制度等。 （十二）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行 政法规和其他有关规定 ，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人。 （十三）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，有权报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出 警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产 、开设基金财产的资金 账户、证券账户以及投资所 需其他账户、复核基金管理人计算的基金资产净值和各类基金份额净值、根据基 金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。 基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理人发出回函，说 明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限 内及时改正。在上述规 定期限内，基 金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。基金托管人应积 极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关资料以供基金管理人核 查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采 取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告 仍不改正的，基 金管理人应报告中国证 监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 ．基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产； 2 ．基金托管人应安全保管基金财产； 3 ．基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户以及投资所需 其他账户； 4 ．基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，确保基金财产的完 整与独立； 5 ．基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决； 6 ．对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日 期并通知基金托管人， 到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基 金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失； 7 ．除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 ．基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构开 立的“基金募集专户”，该账户由基金管理人委托的登记机构开立并管理。 2 ．基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数 符合《基金法》、《运 作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金托管专户，同时 在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具 验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方 为有效。 3 ．若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人按 规定办理退款等事宜。 （三） 基金托管专户 的开立和管理 基金托管专户的名称：富荣价值精选 灵活配置混合型 发起式证券投资基金 托管账户开户行：中国光大银行深圳分行营业部 1 ．基金 托管人以 本基金的名义 在其营业机构开设基金托管专户，保管基金 的银行存款。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金额、 支付基金收益、收取申购款，均需通过基金托管专户进行。 2 ．基金托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 ．基金托管专户的开立和管理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机 构的其他有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1 ．基金托管人在中国 证券登记结算有限责任 公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。 2 ．基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦 不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 ．基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 4 ．基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立 结算备付金账户，并代表本基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法 人清算工作，基金管理 人应予以积极协助。结算备付金、交收价差资金等的收取 按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。 5 ．若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）银行间债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金管理人负责以本基金的名义申请并取得进入全国银行 间同业拆借市场的交易资格，并代表本基金进行交易；基金托管人负责以本基金 的名义在中央国债登记结算有限责任公司开设 银行间债券市场债券托 管账户，并 代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表本基金 签订全国银行间债券市场债券回购主协议，基金托管人保管协议正本，基金管理 人保存协议副本。 （六）其他账户的开立和管理 在本托管协议签订日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基 金管理人协助基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立 有关账户。该账户按有关规则使用并管理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产 投资的有 关实物证券等 有价凭证由基金托管人存放于基金托管人 的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责 任公司上海分公司 / 深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托 管人持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同 办理。基金托管人对由基金托管人及基金托管人委托保管的机构以外机构实际有 效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件 分别由基金管理人、基 金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人应在重大合同签署后及时将重大合同传真给基金托管人，并在 30 个工作日内将正本送达基金托管人处。重大合同的保管期限为基金合同终止 后 15 年。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理 人的指令、办理基金名 下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1 ．基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2 ．基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、 预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。 3 ．基金托管人在收到授权文件原件并经基金管理人电话确认后，授权文件 即生效。 如果授权文件中载明具体生效时间的，该生效时间不得早于基金托管人 收到授权文件并经电话确认的时点。如早于前述时间，则以基金托管人收到授权 文件并经电话确认的时点为授权文件的生效 时间。 4 ．基金管理 人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除 外。 （二）指令的内容 1 ．指令包括赎回、分红付款指令、回购到期付款指令、与投资有关的付款 指令、实物债券出入库指令以及其他资金划拨指令等。 2 ．基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1 ．指令的发送 基金管理人发送指令应采用深证通或托管网银电子指令或 传真的方式向基 金托管 人发送。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，并且基金托管人根据本协议确认后，则对于此 后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人不承 担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 基金管理人应在交易结束后将 银行间同业市场债券交 易成交单加盖预留印 鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易 需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间 （该必需的时间不长于正常情况下基金托管人日常处理该指令所用的平 均时间） 。基金管理人发送有效指令（包括原指令被撤销、变更后再次发送的新 指令）的截止时间为当天的 15:00 。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交 易结 算指令需提前 2 个工作 小时发送，并进行电话确认。 对于新股申购网下公开 发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日 (T 日 ) 的前一日 17:00 前将新股申购 指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10:00 时。对上海 证券交易所的认购权证行权交易，基金管理人应于行权日 15:00 前将需要交付的 行权金额及费用书面通知基金托管人，基金托管人在 16:00 前支付至登记结算公 司指定账户。 指令传输不及时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到 账所造成的损失由基金管理人承担。 2 ．指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金 管理人的指令，预先通 知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，如有疑问必须及时通知基 金管理人。 3 ．指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎回、 分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人，由 基金管理 人审核、查明原因，出 具书面文件确认此交易指令无效。基金托管人不 承担因未执行该指令造成损失的责任。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律法规，或者违 反基金合同约定 的，应 当拒绝执行，立即通知基金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人发送的指令执行并对基金财产 或投资人造成的损失，由基金托管人承担相应的责任。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应当至少提前一 个工作日通知基金托管人，同时基金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓 名、权限、预留印鉴和签字样本。基金托管人在收到授权文件原件并经电话与基 金管理人确认后，授权文件即生效。被授权人变更通知生效前， 基金托管人仍应 按原约 定执行指令，基金管理人不得否认其效力。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前书面通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任； 基金托管人未执行或未及时执行基金管理人的合法指令，导致基金财产遭受损失 的，由基金托管人赔偿由此造成的直接损失。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券、期货 买卖的证券、期货经营 机构 基金管理人应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为基金的交易单元。基金管理人 和被选中的证券经营机构签订委托协议，基金管理人应提前通知基金托管人，并 将被选中证券经营机构提供的《基金用户交易单位变更申请书》及时送达基金托 管人，确保基金托管人申请接收结算数据。交易单元保证金由被选中的证券经营 机构交付。基金管理人应根据有关规定，在基金的中期报告和年度报告中将所选 证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交量、回购成 交量和支付的佣金等予 以披露，并将该等情况及基金交易单元号、佣金费率等基 本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规定的， 可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 ．清算与交割 根据《中国证券登记结算有限责任公司结算备付金管理办法》，在每 月前 2 个工作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的最低结算备付金限 额进行重新核算、 调整。托管人在中国证 券登记结算有限责任公司调整最低结算 备付金当日，在资金流量表中反映最低备付金调整的情况。管理人应预留最低备 付金，并根据中国证券登记结算有限责任公司确定的实际下月最低备付金数据为 依据安排资金运作，调整所需的现金头寸。 根据《中国证券登记结算有限责任公司证券结算保证金管理办法》，在每月 前 2 个工 作日内，中国证券登记结算有限责任公司对结算参与人的结算保证金进 行调整，基金托管人在调整当日，在资金流量表中反映结算保证金的调整情况， 基金管理人应预留足够头寸。 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。场内资 金结算由基金托管人根 据 中国证券登记结算有限责任公司结算数据办理；场外资金汇划由基金托管人根据 基金管理人的交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金财产的损失，应由基金托管 人负责赔偿； 如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增加交易单元等事宜， 致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担；如果 因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金资产损失的由基金管 理人承担；如果由于基金管理人违反市场操作规则的规定进行超买、超卖等原因 造成基金投资清算困难和风险的，基金托管人发现后应立即通知基 金管理人，由 基金管理人负责解决 。 基金管理人应 在 T ＋ 1 日中登公司规定的清算时间 10 ： 00 之前将透支款及时划入该 基金 财产托管账户，并及时补足欠库券。在完成交割清 算后，基金托管人根据基金管理人 的指令，在不损害本 基金 财产利益的前提下将 基金管理人垫支的透支款或欠库券取回并退回基金管理人 ， 由此给基金托管人、 本基金造成的直接损失由基金管理人承担。 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司目前实行 T ＋ 0 预交收制度，因 此基金管理人须于 T 日 15:30 之前备足当日上海市场交易担保交收需支付的资金 头寸， 以便基金托管人履行 T ＋ 0 预交 收职责；若有大宗交易，基金管理人还需 于 T 日 15:30 之前通知基金托管人交易金额。若由于基金管理人的原因导致预交 收失败，由此引起的后果由基金管理人承担。基金管理人应采取合理措施，确保 在 T 日 日终有足够的资金头寸用于 T ＋ 1 日中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司和深圳分公司的资金结算。若由于基金管理人的原因导致基金托管人交收 失败，由此引起的后果由基金管理人承担。若结算机构的交收规则发生变化，基 金托管人和基金管理人应根据新的交收规则作出相应变动，基金管理人应配合基 金托管人为完成交收提供必要的帮助。 非担保交收业务的 交易告知。非担保交收业务是指中国结算上海分公司组织 交易双方根据业务规则规定或双方约定的结算模式完成交收，中国结算不作为双 方的共同对手方，不提供交收担保。为确保非担保交收业务的正常交收，投 资管 理人务必高度重视此类业务交易告知的重要性，即于发生国债买断式回购到期购 回、权证行权、大宗专场、专项资产管理计划转让以及部分发行类业务（股配债、 老股东配售的增发、公司债场内分销）以及通过上交所固定收益证券综合电子平 台达成的私募债券转让和通过深圳综合协议平台的公司债、私募债转让等非担保 交收业务，基金管理人应于交易当日及时将该 交易书面告知基金托管人并进行电 话确认。其中权证行权的交易和通过上交所固收平台达成的私募债转让交易告知 截止时点为申报当日 15 ： 00 ；通过深圳综合协议平台达成的公司债、私募债转 让交易告知时间 为申报当日 15 ： 30 ；其余产品非担保交易告知截止时点为交易 当日 17:00 。 通过上交所固定收益证券综合电子平台达成的私募债券转让，中国证券登记 结算有限 责任 公司上海分公司根据证券交易所发送的转让成交结果办理实时逐 笔全额结算（ RTGS ）。 RTGS 的最终交收时点为 T 日的 15:30 分，为保证 RTGS 交易成功，基金管理人应于交易 T 日的 15:00 之前，将买入私募债券的指令传真 至基金托管人。 通过深圳综合协议平台的公司债，结算方式为逐笔全额非担保交收，最终交 收时点为 T 日 16:00 ，因此基金管理人应于 T 日 15:30 分之前向 基金托管人发送 非担保交收债券的买入指令。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托 管专户或资金交收账户（除登记公司收保或冻结资金外）上有充足的资金。基金 的资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝基金管理人发送的划款指令。基金管理 人在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间 （该必需的时间不长 于正常情 况下基金托管人日常处理该指令所用的平均时间） 。在基金资金头寸充 足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议的指令 不得拖延或拒绝执行。 若由于结算机构的交收规则发生变化 ，基金托管人和基金管理人应根据新的 交收规则作出相应变动，基金管理人应配合基金托管人为完成交收提供必要的帮 助。 2 ．交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露净值之前基金 管理人必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。 如果实际交易 记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真实， 由此导致的损失由责任方承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目由基金管理人与基金托管人按日核实。 （ 3 ）证券账目的核对 基金管理人 和基金托管人每交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账目 相符。基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1 ．基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 2 ．基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申 购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3 ．基金管理人应保证本基金的登记机构每个工作日 15:0 0 前向基金托管人 发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4 ．基金管理人或其委托登记机构应通过与基金托管人建立的数据传输系统 发送有关数据（包括电子数据和盖章生效的纸制清算汇总表），如因各种原因， 该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管人发送 的数据，双方各自按有关规定保存。 5 ．如基金管 理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6 ．关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人 开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7 ．对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8 ．赎回和分红资金划拨规定 拨付 赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成， 基金托管人不承担垫款义务。 9 ．资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金托管账户与基金管理人开立的“清算账户”间的资金结算遵循“全额清 算、净额交收”的原则，每 个开放日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来 确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应 收额时，基金管理人应在 T ＋ 2 日 15:00 之前从基金清算账户划到基金托管 账户， 基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人，并将有关书面凭证传真给基金 管理人进行账务管理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在 T ＋ 1 日将 划款指令发送给基金托管人，基金托管人按基金管理人的划款指令将托管账户净 应付额在 T ＋ 2 日 12:00 之前划往基金清算账户，基金托管人在资金划出后立即 通知基金管理人，并将有关书面凭证交给 基金管理人进行账务管理。 当存在托管账户净应付额时，如基金托管专户有足够的资金，基金托管人应 按时拨付；因基金托管专户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，基 金托管人应及时通知基金管 理人，如系基金管理人的原因造成的，基金托管人不 承担垫款义务。 （五）基金转换 1 ．在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2 ．基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公 告执行。 3 ．本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1 ．基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露 办法》的有关规定 在中国证监会指定媒介上公告并报中国证监会备案。 2 ．基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3 ．基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的 时间及程序 1 ．基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 各类基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该 类基金份额的余额数量计算，精确 到 0.00 0 1 元，小数点后第 5 位四舍五入。 国 家另有规定的，从其规定 。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值及各类基金份额净值，经基金托管 人复核，按规定公告。 但基金管理人根据法律法规或基金合同的规定暂停估值时 除外 。 2 ．复核程序 基金管理人每工作日对基金资产进行估值后，将两类基金份额净值结果发送 基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管 理人 按规定 对外公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 ．估值对象 基金所拥有的股票、 存托凭证、 股指期货合约、国债期货合约、股票期权合 约、 权证、债券和银行存款本息、应收款项 、 其它 投资等资产及负债。 2 ．估值方法 （ 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易 所挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发 生重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的 市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构 发生影响证券价 格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因 素，调整最近交易市价，确定公允价格。 （ 2 ）交易所市场交易的固定收益品种的估值 1 ）对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 ，选取第三方估值 机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 2 ）对在交易所市场上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债 券收盘价中所含债券应收利息后得到的净价进行估值； 估值日没有交易的，且最 近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价 中所含的债券应收利息得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环 境发生了重 大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价， 确定公允价格； 3 ）对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下，按成本估值； 4 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种，采用估值技 术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 3 ）银行间市场交易的固定收益品种的估值 1 ）银行间市场交易的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种 当日的估值净价进行估值。 2 ）对银行间市场未上市 ，且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品 种，按成本估值。 （ 4 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股 票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易 所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机 构 或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 5 ）同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别 估值。 （ 6 ）本基金投资股指期货、国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估 值，估值当日 无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最 近交易日结算价估值。 （ 7 ）中小企业私募债券，采用估值技术确定公允价值。在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 8 ）本基金投资股票期权，根据相关法律法规以及监管部门的规定估值。 （ 9 ） 本基金投资存托凭证的估值核算，依照境内上市交易的股票执行。 （ 1 0 ） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 1 1 ）当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理 人可以对本基金采用 摆动定价机制，以确保基金估值的公平性。 （ 1 2 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成 一致的意见，按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 3 ．特殊情形的处理 基金管理人、基金托管人 按估值方法的第 （ 1 0 ） 项条款进行估值时，所造成 的误差不作为基金资产估值错误处理。 由于不可抗力原因，或由于证券交易所、登记结算公司等机构发送的数据错 误等原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理 的措施进行 检查，但是未能发现该错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基 金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和基金托管人应当积极采取必要的措施消 除或减轻由此造成的影响。 （三）基金份额净 值错误的处理方式 1 ．当基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生差错时，视为基金 份额净值错误；基金份额净值出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大；错误偏差达到基金份额净 值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案；错误偏差 达到基金份额净值的 0. 50% 时，基金管理人应当公告。 2. 当基金份额净值计算差错给基金和基金份额持有人造成损失需要进行赔 偿时，基金管理人和基金托管人应根据实际情况界定双方承担的责任，经确认后 按以下条款进行赔偿： （ 1 ） 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，与本基金有关的会计问 题，如经双方在平等基础上充分讨论后，尚不能达成一致时，按基金管理人的建 议执行，由此给基金份额持有人和基金财产造成的损失，由基金管理人负责赔付， 基金托管人不承担赔偿责任。 （ 2 ） 若基金管理人计算的基金份额净值已由基金托管人复核确认后公告， 由此给基金份额持有 人造成损失的，应根据法律法规的规定对投资者或基金支付 赔偿金，就实际向投资者或基金支付的赔偿金额，基金管理人与基金托管人按照 过错程度各自承担相应的责任， 基金管理人和基金托管人有权向获得不当得利之 主体主张返还不当得利。 （ 3 ） 如基金管理人和基金托管人对基金份额净值的计算结果，虽然多次重 新计算和核对或对基金管理人采用的估值方法，尚不能达成一致时，为避免不能 按时公布基金份额净值的情形，以基金管理人的计算结果对外公布，由此给基金 份额持有人和基金造成的损失，由基金管理人负责赔付，基金托管人不承担赔偿 责任。 （ 4 ） 由于基 金管理人提供的信息错误（包括但不限于基金申购或赎回金额 等），进而导致基金份额净值计算错误而引起的基金份额持有人和基金财产的损 失，由基金管理人负责赔付，基金托管人不承担赔偿责任。 3 . 基金管理人 和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾差， 以基金管理人计算结果为准。 4 . 前述内容如法律法规 或 监管 机关 另有规定的，从其规定 处理 。 如果行业另 有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行协 商。 （四）暂停估值的情形 1 . 基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2. 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 . 法律法规、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账 册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管人对会计处理方 法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为 准。 （七）基金财务报表与报告的编制 和复核 1 ．财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2 ．报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查 出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3 ．财务报表的编制与复核时间安排 （ 1 ）报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季 度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两 个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成基金年度报告 的编制。基金年度报告 的财务会计报告应当经过审计。基金合同生效不足两个月 的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 （ 2 ）报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基 金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 基金收益分配应遵循下列 原则： 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进 行收益分配，具体分配方案以公告为准，若《基金合同》生效不满 3 个月可不进 行收益分配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金 分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为相应类别基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4 、由于 A 类基金份额不收取销售服务费，而 C 类基金份额收 取销售服务费， 将导致在可供分配利润上可能有所不同；本基金同一类别的每份基金份额享有同 等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金 管理人与基金托管 人协商一致后可调整基金收益分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大 会。 （二）基金收益分配的时间和程序 本基金收益分配方案由基金管理人拟订、基金托管人复核。基金收益分配方 案公告后，基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金红利向基金托管人发送 划款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及时进行分红资金的划 付。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、 《信息披露办法》 及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： 1 ．非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2 ．基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机 构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、基金 产品资料概要、基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金资产净值、 基金份 额净值、基金份额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中 期报告和基金季度报告）、临时报告、澄清公告、清算报告、基金份额持有人大 会决议、投资股指期货的信息披露、 投资国债期货的信息披露、投资股票期权的 信息披露、投资中小企业私募债券的信息披露、 投资资产支持证券的信息披露及 中国证监会规定的其他信息。基金年度 报告需经具有证券、 期货 相关业务资格的 会计师事务所审计后，方可披露。 信息披露相关事项以基金合同第十八部分《基金的信息披露》及本章节的约 定为准。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和 信息披露程序 1 ．职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 对于不需 要基金托管人（或基金管理人）复核的信息，基金管理人（或基金 托管人）在公告前应告知基金托管人（或基金管理人）。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定方式和时限 履行信息披露义务 。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过中 国证监会指定的用以进行信息披露的全国性报刊及指定互联网网站（包括基金管 理人网站、基金托管人网站、中国证监会基金电子披露网站）等媒介等媒介披露。 根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过指定报刊和指 定网站公开披露。 当出现下述情况时，基 金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （ 1 ）不可抗力； （ 2 ）发生暂停估值的情形； （ 3 ）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。 2 ．程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息 披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3 ．信息文本的存放 予以披露的信息文本，存放在基金管理人 / 基金托管人处，投资者可以免费 查阅。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理 人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的 内容完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净 值的 0.6 % 年费 率计提。管理费的计算 方法如下： H ＝ E × 0.6 %÷ 当年天数 H 为每日应计 提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0. 1 % 的年费率计提。托管费的计 算方法如下： H ＝ E× 0. 1 %÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 托管费收入账户 户 名：基金托管费收入 账 号： 10010117 380000001 开户银行：中国光大银行（系统支付号 303100000006 ） （三） C 类基金份额的销售服务费 计提比例和计提方法 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务 费年费率为 0.3% 。 本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务，销售服 务费计提的计算公式如下： H=E × 0.3% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （四 ） 证券账户开户费经基金管理人与基金托管人核对无误后，自本基金成 立一个月内由基金托管人从基金财产中 划付，如基金财产余额不足支付该开户费 用，由基金管理人于本基金成立一个月后 的 5 个工 作日内进行垫付，基金托管人 不承担垫付开户费用义务。 （五）账户开户费用、证券、期货交易费用、基金财产划拨支付的银 行费用、 账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金 合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、诉讼费和仲裁费、基金财产投资运 营过程中的增值税等根据有关法律法规、基金合同及相应协议的规定，列入当期 基金费用。 （六）不列入基金费用的项目 基金合同生效前的律师费、会计师费、信息披露费用以及其他费用不得 从基 金财产中列支。基金管理人与基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用 支出或基金财产的损失，以及处理与基金运作无关的事项发生的费用等不列入基 金费用。 （七）基金管理费、基金托管费和销售服务 费的复核程序、支付方式和时间 1 ．复核程序 基金托管人对基金管理人计提的基金管理费、基金托管费和销售服务费等， 根据本托管协议和基金合同的有关规定进行复核。 2 ．支付方式和时间 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付 ，由基金管理人向基 金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从 基金财产 中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺 延。 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从 基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 基金销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人 向基金托管人发送基金销售服务费划付指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工 作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等，支 付日期顺延。 （八）违规处理方式 基金 托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、《运作办法》及其他 有关规定从基金财产中列支费用时，基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 十二、 基金份额持有人名册的保管 基金份额持有人名册至少应包括基金份额持有人的名称和持有的基金份额。 基金份额持有人名册由基金登记机构根据基金管理人的指令编制和保管 . 基金管 理人应定期向基金托管人提供基金份额持有人名册， 基金托管人 得到基金管理人 提供的 持有人名册 后与基金管理人 分别进行保管。保管方式可以采用电子或文档 的形式，保存期不少 于 15 年。如不能妥善保管，则按相关法规承担责任。 基金托管人因编制基金定期报告等合理原因要求基金管理人提供相关资料 时，基金管理人应将有关资料送交基金托管人，不得无故拒绝或延误提供，并保 证其真实 性、准确性和完整性。基金托管人不得将所保管的基金份额持有人名册 用于基金托管业务以外的其他用途，并应遵守保密义务。 十三、基金有关文件档案的保存 （一）档案保存 基金管理人应保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资 料。基金托管人应保存基金托管业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料。 基金管理人和基金托管人 都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。 （二）合同档案的建立 1 ．基金管理人签署重大合同文本后，应及时将合同文本正本送达基金托管 人处。 2 ．基金管理人应及时将与本基金账务处理、资金划 拨等有关的合同、协议 传真基金托管人。 （三）变更与协助 若基金管理人 / 基金托管人发生变更，未变更的一方有义务协助变更后的接 任人接收相应文件。 （未完）  |