国都创新驱动 : 国都创新驱动灵活配置混合型证券投资基金托管协议
原标题:国都创新驱动 : 国都创新驱动灵活配置混合型证券投资基金托管协议 国都创新驱动 灵活配置 混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人： 国都证券股份有限公司 基金托管人： 兴业银行 股份有限公司 二零二一年四月 目 录 一、 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................ 1 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ .......................... 3 三、 基金托管人对基 金管理人的业务监督和核查 ................................ ............ 4 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ..................... 12 五、 基金财产保管 ................................ ................................ ........................ 13 六、 指令的发送、确认和执行 ................................ ................................ ....... 17 七、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ .............. 20 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ............................... 26 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ........................ 33 十、 信息披露 ................................ ................................ ................................ 35 十一、 基金费用 ................................ ................................ ............................ 37 十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ............................... 39 十三、 基金有关文件和档案的保存 ................................ ............................... 40 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ........................ 41 十五、 禁止行为 ................................ ................................ ............................ 44 十六、 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ... 45 十七、 违约责任 ................................ ................................ ............................ 47 十八、 争议解决方式 ................................ ................................ ..................... 49 十九、 基金托管协议的效力 ................................ ................................ .......... 50 二十、 基金托管协议的签订 ................................ ................................ .......... 51 鉴于国都证券股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的证 券公司，且具有公开募集证券投资基金管理业务资格，拟募集国都创新驱动 灵活 配置 混合型证券投资基金（以下简称“本基金”或“基金”）； 鉴于兴业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于国都证券股份有限公司拟担任国都创新驱动 灵活配置 混合型证券投资 基金的基金管理人，兴业银行股份有限公司拟担任国都创新驱动 灵活配置 混合型 证券投资基金的基金托管人； 为明确 国都创新驱动 灵活配置 混合型证券 投资基金的基金管理人和基金托 管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《 国都创新驱动 灵活配置 混合型证券 投资基金基金合同》 ( 以 下简称“《基金合同》” ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：国都证券股份有限公司 住所：北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 办公地址：北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层 10 层 法定代表人： 翁振杰 成立时间： 2001 年 12 月 28 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证券监督管理委员会证监机构字 [2001]309 号 公募基金管理业务资格批文及文号：中国证监会证监许可 [2014]854 号 经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财 务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；为期 货公司提供中间介绍业务；融资融券业务；代销金融产品业务；公开募集证券投 资基金管理业务。 注册资本： 5 8 3 000.0009 万元 组织形式：股份有限公司 存续期间：持续经营 （二）基金托管人 名称：兴业银行股份有限公司 住所：福建省福州市湖东路 154 号 法定代表人： 陶以平（代为履行法定代表人职权） 成立时间： 1988 年 8 月 22 日 基金托管业务批准文号： 中国证监会 证监基 字 [2005]74 号 组织形式：股份有限公司 注册资本： 207.74 亿元 人民币 存续期间：持续经营 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；代理发行股票以外的有价证券；买卖、代理买卖股票以 外的有价证券；资产托管业务；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售 汇业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业 务；提供保管箱服务；财务顾问、资信调查、咨询、见证业务；经中国银行业监 督管理机构批准的其他业务。 电话： (021)62677777 传真： (021)62159217 二、基金托管协议的依据、目的和原则 订立本协议的依据是《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金 法》）、《 公开募集 证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、 《 公开 募集证券投资基金销售机构监督管理办法》 （以下简称《销售办法》）、 《公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》 （以下简称《信息披露办法》） 、 《公开募集开放 式证券投资基金流动性风险管理规定》 ( 以下简称《流动性风险管理规定》 ) 、《证 券投资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、《 国都 创新驱动 灵活配置 混合型证券 投资基金基金合同》及其他有关规定。 订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义 务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金合同》的 释 义部分具有相同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 1 、基金托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对下述基 金投资范围、投资对象进行监督。 本基金的 投资范围 为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行 上市的 股票（包括 主板、 创业板、中小板以及其他经中国证监会核准上市的股票）、债 券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、证券公司短 期公司债、中小企业私募债、次级债、中期票据、短期融资券、可转换债券、可 交换债券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、权证、股指期货及法律法 规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种 ，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围 。 2 、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定对下述基金 投融资比例进行监督： （ 1 ） 按法律法规的 规定及《基金合同》的约定， 本基金的投资资产配置比 例为 ： 本基金对股票的投资比例为 基金资产的 0 - 95% ，权证投资比例不得超过基金 资产净值的 3% ，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 现金 或者 到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ， 其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等 ；股指期货及其他金融 工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。 （ 2 ）根据法律法规的规定及《基金合同》的约定，本基金投资组合遵循以 下投资限制： 1 ）本基金股票资产占基金资产的比例为 0% - 95% ； 2 ） 每个交易日日终在 扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低 于基金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券 ，其中现金不包括 结算备付金、存出保证金和应收申购款等 ； 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不得超过基金资产净值的 10% ； 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券 的 10 ％； 5 ）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期 的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可 流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组 合持有一家上市公司发行的可 流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； 6 ）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的 3 ％； 7 ）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的 10 ％； 8 ）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产 净值的 0.5 ％； 9 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 10 ％； 10 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； 1 1 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该资产 支持证券规模的 10 ％； 1 2 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； 1 3 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 1 4 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 1 5 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40% ； 1 6 ） 本基金参与股指期货交易 的 ，需遵守下列投资比例限制： 本基金在任何 交易日日终，持有的买入股指期货合约价值不得超过基金资产净值的 10% ；在任 何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资 产净值的 95% ，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债 券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何 交易日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的 20% ；本 基金 所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）占基 金资产的比例应当符合《基金合同》关于股票投资比例的有关规定；在任何交易 日内交易 ( 不包括平仓 ) 的股指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资 产净值的 20% ； 1 7 ）本基金基金总资产不得超过基金净资产的 140% ； 18 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受 限资产的投资； 19 ）本 基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范围 保持一致。 20 ）本基金投资于单只中小企业私募债的市值，不得超过本基金资产净值的 10% ； 21 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 （ 3 ）法规允许的基金投资比例调整期限 除 2 ）、 13 ）、 18 ）、 19 ）之外， 因证券 、期货 市场波动、证券发行人合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资 比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊 情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。上述期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合 同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消 或调整 上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在 履行适当程序后， 则本基金投资不再受相关限制或按照调整后的规定执行 。 3 、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对下述基 金投资禁止行为进行监督： （ 1 ）承销证券； （ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）向其基金管理人、基金托管人出资； （ 5 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （ 6 ）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 如 法律法规或监管部门 取消上述禁止性规定， 本基金 可不受上述规定的限 制 。 4 、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，对基金关 联投资进行监督。 基金 管理人运用基金财产买卖 基金 管理人、 基金 托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循 基金份 额 持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到 基金 托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交 基金 管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。 基金 管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 根据法律法规有关基金从事的关 联交易的规定，基金管理人和基金托管人应 事先相互提供与本机构有控股关系的股东、实际控制人或者与其有其他重大利害 关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单，加盖公章并书面提交，并确保所 提供的关联交易名单的真实性、完整性、全面性。基金管理人有责任保管真实、 完整、全面的关联交易名单，并负责及时更新该名单。名单变更后基金管理人应 及时发送基金托管人，基金托管人于 2 个工作日内进行回函确认已知名单的变更。 基金管理人收到基金托管人书面确认后，新的关联交易名单开始生效。 5 、基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定， 对基金管 理人参与银行间债券市场进行监督。 （ 1 ）基金托管人依据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定对于基金 管理人参与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管理人向基金托管人提供符合法律法规及行业标准的银行间债券市场 交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约定各交易对手所适用 的交易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回函确认收到该名单。 基金管理人应定期或不定期对银行间债券市场现券及回购交易对手的名单进行 更新，名单中增加或减少银行间债券市场交易对手时须向基金托管人提出书面 申 请，基金托管人于 2 个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。基金管理人 收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生效前已与本 次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手 进行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并 造成基金财产损失的，由基金管理人承担相应责任，基金托管人不承担责任，发 生此种情形时，基金托管人有权报告中国证监会。 （ 2 ）基金托管人对于基金管理人参与银行间债券市场交易的交 易方式的控 制 基金管理人在银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名 单中约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。 如果基金托管人发现基 金管理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金 托管人应及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正 时造成基金财产损失的，基金托管人不承担责任，法律法规另有规定的除外。 （ 3 ）基金管理人 向基金托管人提供银行间债券市场交易 对手名单。 基金管 理人有责任控制交易对手的资信风险，在与银行间债券 市场 交易对手名单以外的 交易对手进行交易 时，由于交易对手资信风险引起的损失先由基金管理人承担， 其后有权要求相关责任人进行赔偿， 如果基金托管人在运作中严格遵循了上述监 督流程，则对于由于交易对手资信风险引起的损失，不承担赔偿责任。在基金管 理人与 银行间债券市场交易对手名单中的 交易对手，以约定适用的交易方式进行 交易的情况下，由于交易对手资信风险引起的损失，基金管理人不承担责任，但 基金管理人有权要求相关责任人进行赔偿。 6 、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基金管 理人选择存款银行进行监督。 本基金投资银行存款的信用风险主要包括存款银行的信用等级、存款银行 的支付能力等涉及到存款银行选择方面的风险。基金管理人向基金托管人提供 存 款银行 名单， 本基金投资除存款银行名单以外的银行存款出现由于存款银行信用 风险而造成的损失时，先由基金管理人负责赔偿， 之后有权要求相关责任人进行 赔偿，如果基金托管人在运作过程中遵循上述监督流程，则对于由于存款银行信 用风险引起的损失，不承担赔偿责任。基金管理人与基金托管人协商一致后，可 以根据当时的市场情况对于存款银行名单进行调整。 7 、基金托管人根据有关法律法规的规定及《基金合同》 的约定，对基金投 资中期票据进行监督 （ 1 ）基金管理人管理的基金在投资中期票据前，基金管理人须根据法律、 法规、监管部门的规定，制定严格的关于投资中期票据的风险控制制度和流动性 风险处置预案，并书面提供给基金托管人，基金托管人依据上述文件对基金管理 人投资中期票据的额度和比例进行监督。 （ 2 ）如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据另 有规定的，从其约定。 （ 3 ）基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据时的法律法 规遵守情况，有关制度、信用风险、流动性风险处置预案的完善情况，有关额度、 比例限 制的执行情况。基金托管人发现基金管理人的上述事项违反法律法规和基 金合同以及本协议的规定，应及时以书面形式通知基金管理人纠正。基金管理人 应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人应按相关托管协议要求 向基金托管人及时发出回函，并及时改正。基金托管人有权随时对所通知事项进 行复查 , 督促基金管理人改正。如果基金管理人违规事项未能在限期内纠正的， 基金托管人应报告中国证监会。如果基金托管人未能切实履行监督职责，导致基 金出现风险，基金托管人应承担连带责任。 8 、基金托管人对基金投资流通受限证券的监督 （ 1 ）基金投资 流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流 通受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 （ 2 ）流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开 发行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易 证券 , 不包括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证 券、回购交易中的质押券等流通受限证券。 （ 3 ）基金管理人应在基金首次投资流通受限证券前，向基金托管人提供经 基金管理人董事会批准的有关基金投资流通受限证券的投资决策流程、风险控制 制度。基金投资非公开发行股票， 基金管理人还应提供基金管理人董事会批准的 流动性风险处置预案。上述资料应包括但不限于基金投资流通受限证券的投资额 度和投资比例控制情况。 基金管理人应至少于首次执行投资指令之前两个工作日将上述资料书面发 至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进行审核。基金托管人应在收到上 述资料后两个工作日内，以书面或其他双方认可的方式确认收到上述资料。 （ 4 ）基金投资流通受限证券前，基金管理人应向基金托管人提供符合法律 法规要求的有关书面信息，包括但不限于拟发行证券主体的中国证监会批准文件、 发行证券数量、发行价格、锁定期，基金拟认购的数量、价格、总成本、总成本 占基金资产净值的比例、已持有流通受限证券市值占资产净值的比例、资金划付 时间等。基金管理人应保证上述信息的真实、完整，并应至少于拟执行投资指令 前两个工作日将上述信息书面发至基金托管人，保证基金托管人有足够的时间进 行审核。 （ 5 ）基金托管人应按照《关于基金投资非公开发行股票等流通受限证券有 关问题的通知》规定 ，对基金管理人是否遵守法律法规进行监督，并审核基金管 理人提供的有关书面信息。基金托管人认为上述资料可能导致基金出现风险的， 有权要求基金管理人在 投资 流通受限证券前就该风险的消除或防范措施进行补 充书面说明，并保留查看基金管理人风险管理部门就基金投资流通受限证券出具 的风险评估报告等备查资料的权利。否则，基金托管人有权拒绝执行有关指令。 因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不承担任何责任，并有权报 告中国证监会。 如基金管理人和基金托管人无法达成一致，应及时上报中国证监会请求解 决。如果基金托管人 切实履行监督职 责 ，则不承担任何责任。 如果基金托管 人 没 有切实履行监督职责，导致基金出现风险，基金托管 人 应承担连带责任。 （二）基金托管人应根据有关法律法规的规定及《基金合同》的约定，对基 金资产净值计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 （三）基金托管人发现基金管理人的投资运作及其他运作违反《基金法》、《基 金合同》、基金托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人 限期纠正，基金管理人收到通知后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向 基金托管人发出回函，进行解释或举证。 在限期内，基金托管人有权 随时对 通知事项进行复查，督促基金管理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报 告中国证监会。基金托管人有义务要求基金管理人赔偿因其违反《基金合同》而 致使投资者遭受的损失。 基金托管人发现基金管理人的投资指 令违反关法律法规规定或者违反《基金 合同》约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人，并向中国证监会报告。 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法律、行 政法规和其他有关规定，或者违反《基金合同》约定的，应当立即通知基金管理 人，并报告中国证监会。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时间内 答复基金托管人并改正，就基金托管人的疑义进行解释或举证，对基金托管人按 照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的，基金管理人应积极配合提供相 关数据资料和制度等。 基金托管人发现基金管 理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时 通知基金管理人限期纠正。 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管人进行有效监督，情节严重或经基金托管 人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 根据有关法律法规、《基金合同》及本协议规定， 基金管理人对基金托管人 履行托管职责情况进行核查，核查事项包括但不限于基金托管人安全保管基金财 产、开设基金财产的资金账户和证券账户 等投资所需账户 、复核基金管理人计算 的基金 资产净值和基金份额净值、根据 基金 管理人指令办理清算交收、相关信息 披露和监督基金投资运作等行为。 基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分账管理、 无故未执行或延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等违反《基 金法》、《基金合同》、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面 形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并以书面 形式向基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及 时改正。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人 改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠 正的，基金管理人应报告 中国证监会。 基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基 金因此所遭受的损失。 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应立即报告中国证监会和银行 业监督管理机构，同时通知基金托管人限期纠正。 基金管理人基于正当合理理由可定期和不定期地对基金托管人保管的基金 财产进行核查。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复基金管理人并改正。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督权， 或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金管理 人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产保管 （一）基金财产保管的原则 1 、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、基金托管人应安全保管基金财产。未经基金管理人的正当指令，不得自 行运用、处分、分配基金的任何财产。 3 、基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 等投资所需账 户 。 4 、基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其 他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独立。 5 、对于因基金认（申）购、基金投资过程中产生的应收财产， 如基金托管 人无法从公开信息 获取到账日期 的 ， 应由基金管理人负责与有关当事人确定到账 日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金托管人处的，基金托管人 应及时通知并有义务配合基金管理人采取措施进行催收。由此给基金造成损失的， 基金管理人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人对此不承担责任。 6 、 基金托管人对因为基 金管理人投资产生的存放或存管在基金托管人以外 机构的基金财产，或交由期货公司或证券公司负责清算交收的基金资产及其收益， 由于该等机构或该机构会员单位等本合同当事人外第三方的欺诈、疏忽、过失或 破产等原因给基金财产造成的损失等不承担责任。 7 、除依据法律法规和《基金合同》的规定外，基金托管人不得委托第三人 托管基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人开立的“基金募集专户”。该 账户由基金管理人开立并管理。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金 额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金银行账户，同时在规定时 间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具验资报告。 出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方为有效。 3. 若基金募集期限届满，未能达到《基金合同》生效的条件，由基金管理人 按规定办理退款等事宜。 （ 三 ）基金的银行账户的开立和管理 1 、基金托管人以基金托管人的名义开设 基金 托管专户，保管基金财产的银 行存款。该资产托管专户同时也是基 金托管人在法人集中清算模式下，代表所托 管的包括本基金财产在内的所有托管资产与中国证券登记结算有限责任公司进 行一级结算的专用账户。该账户的开设和管理由基金托管人承担。本基金的一切 货币收支活动，均需通过基金托管人的资产托管专户进行。 基金 托管人可根据实 际情况需要，为基金开立资金清算辅助账户，以办理相关的资金汇划业务。 2 、 基金 托管专户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立其他任何银行账户；亦不得使用基 金的任何银行账户进行本基金业务以外的活动。 3 、 基金 托管专户的 管理应符合 《人民币银行结算账户管理办法》 、《现金管 理暂行条例》、《人民币利率管理规定》、《利率管理暂行规定》、《支付结算办法》 以及银行业监督管理机构的其他规定。 （ 四 ）基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理 1 、基金托管人以基金托管人 、管理人 和本基金联名的方式在中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司开设证券账户。 2 、基金托管人 以 基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司 / 深圳分公司开立基金证券交易资金账户，用于证券清算。 3 、基金托管人以基金托管人名义在中国证券登记结算有限责任公司上海分 公司 / 深圳分公司开立托管人结算备付金账户，用于所托管产品的证券资金清算。 结算备付金、结算互保基金、交收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限 责任公司的规定执行。 4 、基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借和未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账户； 亦不得使用基金的任何证券账户进行本基金业务以外的活动。 5 、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人 负责。 （ 五 ）定期存款账户 基金财产投资定期存款的，基金管理人还需按照法规规定，与基金托管人、 存款机构签订相关书面协议。 本基金投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户，其 预留印鉴经各方商议后预留。对于任何的定期存款投资，基金管理人都必须和存 款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义务，该协议作为划款指令附件。 在取得存款证实书后，基金托管人保管证实书正本。基金管理人应该在合理的时 间内进行定期存款的投资和支取事宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取定 期存款，若产生息差（即本基金已计提的资金利息 和提前支取时收到的资金利息 差额），该息差的处理方法由基金管理人和基金托管人双方协商解决。 （ 六 ）债券托管账户的开立和管理 1 、《基金合同》生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国 银行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金 的名义在中央国债登记结算有限责任公司和银行间债券市场清算所股份有限公 司开设银行间债券市场债券托管账户，并代表基金进行债券和资金的清算。 （七）股指期货 的相关账户的开立和管理 基金管理人、基金托管人应当按照相关规定开立期货结算账户、期货资金账 户，在中国金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货资金账户名 称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。 （ 八 ）其他账户的开设和管理 在本托管协议订立日之后，本基金被允许从事符合法律法规规定和《基金合 同》约定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基 金管理人协助 基金 托管人根据有关法律法规的规定和《基金合同》的约定，开立 有关账户。该账户按有关规则使用并管理。 基金管理人、基金托管人根据与期货公司三方签订的《金融期货投资 操作备 忘录》约定开立相关期货账户。 （ 九 ）基金财产投资的有关实物证券的保管 基金财产投资的有关实物证券由基金托管人存放于基金托管人的保管库，也 可存入中央国债登记结算有限责任公司或中国证券登记结算有限责任公司上海 分公司 / 深圳分公司或票据营业中心的代保管库。实物证券的购买和转让，由基 金托管人根据基金管理人的指令办理。 属于基金托管人实际有效控制下的实物证 券在基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。 基金托管人对基金托管人以外机构实际有效控制的实物证券不承担保管责任。 （ 十 ）与基金财产有关的 重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同的原件分别应由 基金托管人、基金管理人保管，相关业务程序另有限制的除外。除本协议另有规 定外， 基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大合同应保证基金管理人 和基金托管人至少各持有一份正本的原件 。 基金管理人应在重大合同签署后及时 将重大合同传真给基金托管人，并在 5 个工作日内将正本送达基金托管人处。因 基金管理人发送的合同传真件与事后送达的合同原件不一致所造成的后果，由基 金管理人负责。重大合同的保管期限 不低于法律法规规定的最低期限 。 对于无法取得二份以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖授权 业务章的合同传真件，未经双方协商或未在合同约定范围内，合同原件不得转移。 六、指令的发送、确认和执行 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴和被授权人签字样本，事先书面通 知（以下 简 称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的 交易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送 人员身份的方法。基金托管人在收到授权通知当日与基金管理人通过录音电话的 方式确 认。 该授权通知应载明生效日期。 基金管理 人和基金托管人对授权文件负 有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人员以外的任何人泄露，但法律 法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 指令是基金管理人在运用基金财产时，向基金托管人发出的资金划拨及其他 款项支付的指令。 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、 到帐时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 基金管理人同意基金托管人根据其收到的中国证券登记结算公司或深、沪证 券交易所的交易数据与中国证券登记结算公司进行交收。基金财产投资发生的所 有场内交易的清算交收，由基金托管人根据相关登记结算公司的结算规则办理， 基金管理人不需要另行出具指令。 遵照中登上海预交收制度、中登深圳结算互保金制度、中登上海深圳备付金 管理办法等有关规定所做的结算备付金、保证金及最低结算备付金的调整也视为 基金管理人向基金托管人发出的有效指令，无须基金管理人向基金托管人另行出 具指令，基金托管人应予以执行。 本基金银行账户发生的银行结算费用等银 行费用，由基金托管人直接从银行 账户中扣划，无须基金管理人出具指令。 （三）指令的发送、确认和执行的时间和程序 指令由“授权通知”确定的有权发送人（ 以 下 简 称“被授权人”）代表基金 管理人用传真的方式或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金 托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及时与基金托管人进行确认，因基 金管理人未能及时与基金托管人进行指令确认 , 致使资金未能及时到帐所造成的 损失不由基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知”规定的方法确认指令有 效后，方可执行指令。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得 否认其效力。 基金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和《基金合同》的规定，在其合法 的经营权限和交易权限内发送划款指令，发送人应按照其授权权限发送划款指令。 基金管理人向基金托管人发送有效划款指令时，应确保基金托管人有足够的 处理时间，除需考虑资金在途时间外，还需给基金托管人留有 2 个工作小时的复 核和审批时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划 款指令，基金托管人不保证当天能够执行。有效划款指令是指指令要素（包括付 款人、付款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间） 准确 无误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。 由基金管理人原因造成的指令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，致 使资金未能及时到帐所造成的损失 不 由基金 托管人 承担。 基金托管人收到基金管理人发送的指令后，应立即审慎验证有关内容及印鉴 和 签发人的 签名，复核无误后应在规定期限内执行，不得延误。指令执行完毕后， 基金托管人应将指令执行情况通过每个交易日的资金流量表反馈给基金管理人。 基金管理人 应确保 基金托管人 在执行 指令时 ，基金银行账户有足够的资金余 额 ，对没有充足资金情况下的指令，基金托管人可不予执行，并立即通知基金管 理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。在基金资金头寸 充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、《基金合同》和本协议 的指令不得拖延或延迟执行。 基金管理人应将同业市场债券交易成交单加盖 预留印鉴 后传真给基金托管 人，并电话确认。 （四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和《基金合同》，指 令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信息模糊不清 或不全等。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、《基金合同》、本协 议或有关基金 法律 法规的有关规定，应当视情况暂缓或不予执行，并应及时以书 面形式通知基金管理人纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式 对基金托管人发出回函确认，由此造成的损失由基金管理人承担。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因造成未按 照或者未及时按照基金管理人发送的符 合法律法规规定以及基金合同等约定的指令执行，应在发现后及时采取措施予以 补救， 给基金财产或基金份额持有人 、基金管理人 造成损失的，应负赔偿责任。 （七）更换被授权人的程序 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少一个交 易日，使用传真或其他基金托管人和基金管理人书面确认过的方式向基金托管人 发出由授权人签字和盖章的被授权人变更通知，并提供新的被授权人的签字样本， 同时电话通知基金托管人，基金托管人收到变更通知当日与基金管理人通过录音 电话的方式确认。该变更通知经双方 电话确认后，于变更通知载明的生效时间生 效，原授权文件同时废止。基金管理人在此后三日内将被授权人变更通知的正本 送交基金托管人。基金管理人更换被授权人 通知生效后，对于已被撤换的人员无 权发送的指令，或被改变授权人员超权限发送的指令，基金管理人不承担责任。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人。 七、交易及清算交收安排 （一） 选择代理证券 、期货 买卖的证券 、期货 经营机构的标准和程序 基金管理人负责选择代理本基金证券 、期货 买卖的证券经营机构。 基金管理人负责根据 相关 标准以及内部管理制度对有关证券经营机构进行 考察后确定代理本基金证券买卖证券经营机构，并承担相应责任。基金管理人和 被选择的证券经营机构签订 交易单元 使用协议，由基金管理人通知基金托管人， 并在法定信息披露公告中披露有关内容。 基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变更情 况及时以书面形式通知基金托管人。 基金管理人应配合基金托管人在基金财产开始进行场内交易前办妥专用交 易单元合并清算手续。 基金管理人负责选择代理本 基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订 期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司多边净额结算 要求的证券交易以及新股业务： （ 1 ）基金 托管人、 基金 管理人应共同遵守双方签订的《托管银行证券资金 结算协议》。 （ 2 ）基金 托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、 保证金管理办法有关规定，确定和调整该 基金 财产最低结算备付金、证券结算保 证金限额， 基金 管理人应存放于中登公司的最低备付金、结算保证金日末余额不 得低于 基金 托管人根据中登公司上海和深圳分公司备付金、保证金管理办法规定 的限额。 基金 托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向 基金 财产支付利息。 （ 3 ） 根据中登公司托管行集中清算规则，如 基金 财产 T 日进行了中登公司 深圳分公司 T+1DVP 卖出交易， 基金 管理人不能将该笔资金作为 T+1 日的可用头 寸，即该笔资金在 T+1 日不可用也不可提，该笔资金在 T+2 日才能划拨至托管专 户。 （ 4 ） 根据法律法规规定，具备股票配售资格且在中国 证券业协会登记备案 的股票配售对象，应根据中登深圳分公司业务规则，由托管银行向中登深圳分公 司提供实际划拨资金的配售对象名单， 基金 管理人在发送深圳新股网下申购划款 指令时（指令的发送应及时且最晚于 12 ： 00 之前），应配合提供“配售对象 ID 号码”、“委托序号”、“证券代码”、“申请数量”、“申请价格”等新股申购要素信 息，以便 基金 托管人及时准确向中登深圳分公司上报配售对象名单。 （ 5 ） 根据中国证券登记结算有限责任公司的规定，结算备付金账户内的最 低备付金、交易保证金账户内的资金按月调整按季结息，因此， 基金 合同终止时， 基金 可能有尚存放于结算公司的最低备付金、交易保证金以及结算公司尚未支付 的利息等款项。对上述款项， 基金 托管人将于结算公司支付该等款项时扣除相应 银行汇划费用后划付至 基金 清算报告中指定的收款账户。 基金 终止后，中登根据 结算规则，调增计划的结算备付以及交易保证金， 基金 管理人应配合 基金 托管人， 向 基金 托管人及时划付调增款项，以便 基金 托管人履行交收职责。 （ 6 ） 基金管理人签署本 托管 协议，即视为同意基金管理人在构成资金交收 违约且未能按时指定相关证券作为交收履约担保物时，基金托管人可自行向结算 公司申请由结算公司协助冻结 基金管理 人 证券账户内相应证券，无需基金管理人 另行出具书面确认文件。 2. 关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非担保结 算要求的证券交易： （ 1 ） 对于在沪深交易所交易的采用 T+0 非担保交收的交易品种（如中小企 业私募债、股票质押式回购、深圳公司债大宗交易、资产支持证券等）， 基金 管 理人需在交易当日不晚于 14 ： 00 向 基金 托管人发送交易应付资金划款指令，同 时将相关交易证明文件传真至 基金 托管人，并与 基金 托管人进行电话确认，以保 证当日交易资金交收的顺利进行。若 基金 管理人未及时通知 基金 托管人有关交易 信息， 基金 托管人有权（但并非确保）仅根据中国结算公司的清算交收数据，主 动将托管产品资金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担 保交收交易品种的交收， 基金 管理人承诺在日终前向 基金 托管人补出具资金划款 指令。 （ 2 ） 鉴于目前中国结算公司仅对前述部分交易品种采取可由托管银行指定 不交收的模式，并且中国结算公司对 T+0 资金划款的时效性要求高，因此，为确 保 基金 托管人各托管产品交易交收的顺利完成， 基金 管理人在此申明如下：“一 旦出现交易后无法履约的情况， 基金 管理人应在第一时间通知 基金 托管人。对于 中国结算公司允许 基金 托管人 指定不履约的交易品种， 基金 管理人应向 基金 托管 人出具书面的取消交收指令；对于中国结算公司不能取消交收的交易品种， 基金 管理人知悉并同意 基金 托管人有权仅根据中国结算公司的清算交收数据，主动将 托管产品资金托管账户中的资金划入中国结算公司用以完成当日 T+0 非担保交 收交易品种的交收， 基金 管理人承诺在日终前向 基金 托管人补出具资金划款指 令。” （ 3 ） 如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失，应由基 金托管人负责赔偿基金的损失；如果因为基金管理人违反法律法规的规定进行证 券投资或违反本托管协议及双方签订的《托管银行证 券资金结算协议》而造成基 金托管人与中国结算公司清算交收风险的，托管人发现后应立即通知基金管理人， 由基金管理人负责解决，由此给基金资产及基金托管人托管的其他资产造成的损 失由基金管理人承担。 （ 4 ）基金 管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险， 基金 管理人承诺若由于 基金 托管人托管的其他产品过错而导致本托管产品交易交收 失败的， 基金 托管人不承担责任 ，但基金托管人有义务协助基金管理人向过错方 追偿 。 （ 5 ） 对于托管产品采用 T+0 非担保交收下实时结算（ RTGS ）方式完成实时 交收的收款业务， 基金 管理人可根据需要在交 易交收后且不晚于交收当日 14 ： 00 向 基金 托管人发送交易应收资金收款指令，同时将相关交易证明文件传真至 基金 托管人，并与 基金 托管人进行电话确认，以便 基金 托管人将交收金额提回至 托管产品资金托管账户。 3. 关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非担保结 算要求的证券交易 基金 管理人知悉并同意 基金 托管人仅根据中国结算公司的清算交收数据主 动完成托管产品资金清算交收。若 基金 管理人出现交易后无法履约的情况，并且 中国结算公司的业务规则允许 基金 托管人对相关交易可以取消交收的， 基金 管理 人应于交收日前一工作日向 基金 托管人出具书面的取消交收指令，并与 基金 托管 人进行电话确认。 （三）银行间债券交易的清算交收安排 1 、基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则 进行交易， 基金托管人对 因交易对手不履行合同或不及时履行合同而造成的纠纷 及损失，不承担任何法律责任及损失。 2 、基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖印章 后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间中债综合业务平台或上海清 算所客户终端系统已经生成的交易需要取消或终止，基金管理人要书面通知基金 托管人。 3 、基金管理人发送有效指令 （包括原指令被撤销、变更后再次发送的新指 令）的截止时间为当天的 15:00 ；基金管理人 15 ： 0 0 之后 向基金托管人 发送的 指令 ， 基金 托管人 将 尽力执行 。如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结 算指令需提前 2 个工作小时发送，并进行电话确认。指令、成交单传输不及时、 未能留出足够的操作时间，致使资金未能及时到账、债券未能及时交割所造成的 损失 不 由基金 托管 人承担。 4 、 基金管理人 应确保 基金托管人 在执行 指令时 ， 基金财产托管专户有足够 的资金余额， 对没有充足资金情况下的指令 ，基金托管人可不予执行，并立即通 知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指令而造成损失的责任。基金管 理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时 间。 5 、银行间交易结算方式采用券款对付的，托管账户与该产品在登记结算机 构开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了 登记结算机构 系统自动将 DVP 资金 账户资金退回至托管账户的之外，应当由管理人出具资金划款指令，托管人审核 无误后执行。由于管理人未及时出具指令导致该产品在托管账户的头寸不足或者 DVP 资金账户头寸不足导致的损失，托管人不承担责任。 （四）股指期货的清算交收安排 基金财产相关期货投资将另行签订操作备忘录，具体操作按照《期货投资操 作备忘录》（协议名称以实际签署为准）的约定执行 。 （ 五 ）资金、证券账目及交易记录的核对 对基金的交易记录，由基金管理人按日进行核对。 每日对外披露基金份额净 值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。 如果由于基金管理人原因导致实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会 计核算不完整或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。 对基金的资金账目，由双方每日对账一次，确保双方账账相符，基金托管人 确保账实相符。 对基金的证券账目，由每个交易日结束后双方进行对账，确保双方账目相符； 基金托管人至少每月进行一次账实核对。 对实物券账目，每月月末双方进行账实核对。 （ 六 ）申购、赎回、 转换开放式基金 的资金清算、 数据传递及托管协议当事 人的责任 1 、托管协议当事人在开放式基金的申购赎回、转换中的责任 基金的投资者可通过 销售 机构的 销售 网点进行申购和赎回申请，由 基金管理 人或基金管理人委托的其他符合条件的机构 办理基金份额的过户和登记，基金托 管人负责接收并确认资金的到账情况，以及依照基金管理人的投资指令来划付赎 回款项。 2 、开放式基金的数据传递 基金管理人应于每个开放日 14 ： 00 之前将前一个开放日经确认的基金申购 金额和赎回份额以 电子形式或双方约定的其他形式 通知基金托管人。 基金管理人 应对传递的申购、赎回数据的真实性、准确性和完整性负责。 3 、开放式基金的资金清算 基金托管账户与“基金清算账户”间的资金结算遵循“全额清算、净额交收” 的原则，每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额 或净应付额，以此 确定资金交收额。 如果当日基金为净应收款，基金 管理人将在 当日 15:00 前进行划付，基金 托 管人应及时查收资金是否到账，对于未准时划付的资金，基金托管人应及时通知 基金管理人划付， 因基金管理人过错产生的责任 应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令 在 当日 上午 12 ： 00 前 进行划付。对于未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托管 人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。但因基金管理人不符合法律法规 或者本协议的指令或者错误指令导致基金托管人不及时划付的除外。 在发生巨额赎回或基金合同载明的其他暂停赎回或延缓支付赎回款项的情 形时，款项的支付办法参照基金合同有关条款处理。 4 、 基金转换 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人应函 告基金托管人并就相关的资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承 担的权责事宜进行商谈。 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理。 本基金开展基金转换业务应依照有关规定在 规定媒介 上公告。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算 1 、基金资产净值的计算、复核的时间和程序 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。 基金份额净值是按照每 个 交易日 闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算，精确到 0.001 元，小数点后第 4 位四舍五入 ，由此产生的误差计入基金财产 。国家另有 规定的，从其规定。 基金管理人应于每个交易日对基金财产估值。估值原则应符合《基金合同》、 《证券投资基金会计 核算业务指引 》及其他法律、法规的规定。用于基金信息披 露的基金资产净值和基金份额净值由基金管理人负责计算，基金托管人复核。 基 金管理人应于每个交易日 交易结束后计算当日的基金份额净值并以双方认可的 方式发送给基金托管人。基金托管人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发 送给基金管理人，由基金管理人对基金净值根据基金合同的约定予以公布。 （二）基金资产估值方法 1 、估值 对象 基金所拥有的股票、 权证、股指期货合约、 债券和银行存款本息、应收款项、 其它投资等资产及负债 。 2 、 估值原则 基金管理人在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，应符合《企业会 计准则》、监管部门有关规定。 （一）对存在活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的投资品种，在估值 日有报价的，除会计准则规定的例外情况外，应将该报价不加调整地应用于该资 产或负债的公允价值计量。估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计 量的重大事件的，应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值 日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允 价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值 为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用 的限制等，如果该限制是 针对资产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作 为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的 溢价或折价。 （二）对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够 可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价 值时，应优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值 或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 （三）如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件， 使潜在估值调整对前一估值日的基金资产净值的影响在 0. 25% 以上的，应对估值 进行调整并确定公允价值。 3 、估值方法 （ 1 ） 证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的 有价证券（ 包括股票、权证等 ） ，以其估值日在证券交易所 挂牌的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生 重大变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市 价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发 生影响证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素， 调整最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权和含权固定收益品种，选取第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价； 3 ） 交易所上市的可转换债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未 发生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息 得到的净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似 投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格 ； 4 ）交易所市场挂牌转让的资产支持证券和 中小企业 私募债券，采用估 值技 术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 （ 2 ） 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易 所上市的同一股票的估值方法估值；非公开发行有明确锁定期的股票 ，按监管机 构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ） 全国银行间债券市场交易的固定收益品种， 选取第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价 。 （ 4 ） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别 估值。 （ 5 ） 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （ 6 ） 股指 期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且 最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。 （ 7 ） 如有充足理由认为按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估 值。 （ 8 ） 当本基金发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以对本基金采用 摆动定价机制，以确保基金估值的公平性，并需履行相关信息披露义务。摆动定 价机制的处理原则与操作规范参考中国证监会颁布的相关法律法规或中国证券 投资基金业协会制定的相关标准。 （ 9 ） 存在相关法律法规以及监管部门有相关规范且适用于本基金的，从其 规定。 如有新增事项，按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。 3 、特殊情况的处理 （ 1 ） 基金管理人或基金托管人按估值方法的第 （ 7 ） 项 进行估值时，所造成 的误差不作为 基金资产估值 错误处理。 （ 2 ） 由于不可抗力，或由于证券 、期货 交易所 或 登记 结算 公司发送的数据 错误 等 原因 ， 基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进 行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金 托管人免除赔偿责任。但基金管理人 、基金托管人 应当积极采取必要的措施消除 或减轻 由此造成的影响。 （三）估值差错处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当基金份额净值小数点后 3 位以内 ( 含第 3 位 ) 发生估值 差错 时，视为 估值 错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人 (“ 受损方 ”) 的直接损失按下述 “ 估值错误处理原则 ” 给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 (“ 受损方 ”) ，则估值错误责任 方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事 人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当 得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得 的赔偿额加上已经获得的不当得 利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （ 4 ）根 据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）错误偏差达到基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金托 管人 并报中国证监会备案 ；错误偏差达到基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人 应当公告 ，并报中国证监会备案 。 （ 3 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 （四）基金账册的建立 基金管理人和基金托管人在《基金合同》生效后，应按照双方约定的同一记 账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册，对双 方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双方对会计 处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。 经对账发现双方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须及时查明 原因并纠正，保证双方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对不符，暂时无 法查找到错账的原因而影响到基金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账 册为准。 （五）基金定期报告的编制和复核 基金财务报表由基金管理人和基金托管人每月分别独立编制。月度报表的编 制，应于每月终了后 5 个工作日内完成。 在《基金合同》生效后 基金招募说明书的信息发生重大变更的 ，基金管理人 应当在三个工作日内，更新基金 招募说明书 并登载在 规定 网站上， 基金 招募说明 书 其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次 。基金管理人在 季度结束 之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告；在会计年度半年终了后 两个月 内完成 中期 报告编制并公告；在会计年度结束后 三个月 内完成年度报告编制并公 告。 基金管理人在月度报表完成当日，对报表 盖章确认 后，以传真方式将有关报 表提供基金托管人复核；基金托管人在收到后 3 个工作日内进行复核，并将复核 结果及时书面通知基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提 供基金托管人复核，基金托管人在收到后 7 个工作日内进行复核，并将复核结果 书面通知基金管理人。基金管理人在 30 日内 完成 中期 报告 ， 在 中期 报告完成当 日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 30 日内进行复核， 并将复核结果书面通知基金管理人。基金管理人在 45 日内完成年度报告，在年 度报告完成当日，将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人在收到后 45 日 内复核，并将复核结果书面通知基金管理人。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金 托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准。核对 无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴 或者出具加盖托管 业务部门公章的复核意见书 ，双方各自留存一份。 如果基金管理人与基金托管人 不能于应当发布公告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制 的报表对外发布公告，基金托管人有权就相关情况报证监会备案。 基金托管人在对财务会计报告、 中期 报告或年度报告复核完毕后，需盖章确 认或出具相应的复核确认书，以备有权机 构对相关文件审核时提示。 基金定期报告应当在公开披露的第 2 个工作日，分别报中国证监会和基金管 理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 （ 六 ） 暂停估值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 、期货 交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停 营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金 财产 价值时； 3 、 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的 ，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停基金估值； 4 、 中国证监会和基金合同认定的其他情形。 九、基金收益分配 （一）基金收益分配的原则 1 、 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分配比例不得低于该次可供分配利润的 20% ，若《基金合同》生效 不满 3 个月可不进行收益分配； 2 、 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后基金份额净值不能低于面值 ， 即基金收益分配基准日的 基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 ； 4 、 每一基金份额享有同等分配权 ； 5 、 在 不违反法律法规且 对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下， 基金管理人可调整基金收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大 会审议； 6 、 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定 。 （二） 收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （三）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，在 2 日内在 规定媒介 公告并报中国证监会备案。 基金红利发放日距离收益分配基准日（即可供分配利润计算截止日）的时间 不得超过 15 个工作日。 基金管理人向基金托管人下达收益分配的付款指令，基金托管人按指令将收 益分配的全部资金划入基金管理人的指定账户。 （四）基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足于支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转为基金份额。红利再投资的计算方 法，依照《业务规则》执行。 十、信息披露 （未完）  |