[年报]天富能源:新疆天富能源股份有限公司2020年年度报告的事后审核监管函回复的会计师意见
原标题:天富能源:关于新疆天富能源股份有限公司2020年年度报告的事后审核监管函回复的会计师意见 关于对新疆天富能源股份有限公司 20年年度报告的事后审核监管函回复 关于对新疆天富能源股份有限公司 20年年度报告的事后审核监管函回复 天职业字[2021]32718号 上海证券交易所上市公司监管一部： 我们于2021年5月21日收到了新疆天富能源股份有限公司转发的贵部《关于新疆天富能 源股份有限公司2020年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函[2021]0472号）（以下简 称“监管函”）。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）作为天富能源2020年度财务报表审 计机构，就贵部监管函的要求及公司的回复，基于我们已执行的审计工作，对相关问题回复如 下： 目录 ................................................................................................................................................................1 二、问题及回复..................................................................................................................................................2 问题1...................................................................................................................................................2 问题2...................................................................................................................................................7 问题3................................................................................................................................................10 问题4................................................................................................................................................13 问题5................................................................................................................................................21 问题6................................................................................................................................................28 问题7................................................................................................................................................29 问题8................................................................................................................................................31 问题9................................................................................................................................................35 问题10..............................................................................................................................................37 问题11..............................................................................................................................................40 目录 ................................................................................................................................................................1 二、问题及回复..................................................................................................................................................2 问题1...................................................................................................................................................2 问题2...................................................................................................................................................7 问题3................................................................................................................................................10 问题4................................................................................................................................................13 问题5................................................................................................................................................21 问题6................................................................................................................................................28 问题7................................................................................................................................................29 问题8................................................................................................................................................31 问题9................................................................................................................................................35 问题10..............................................................................................................................................37 问题11..............................................................................................................................................40 一、释义 本报告除非有特别其他说明否则下面缩写或简称具有如下涵义： 天富能源、公司、本公司指新疆天富能源股份有限公司 天富集团指新疆天富集团有限责任公司 贵部指上海证券交易所上市公司监管一部 自治区指新疆维吾尔自治区 兵团指新疆生产建设兵团 我们、会计师指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 八师财务局指新疆生产建设兵团第八师财务局 国资公司指石河子国有资产经营（集团）有限公司 天源燃气指新疆天富天源燃气有限公司 天河热电指新疆天富能源股份有限公司天河热电分公司 水务公司指石河子泽众水务有限公司 天富环保指新疆天富环保科技有限公司 天富生化指石河子开发区天富生化技术有限责任公司 浙大阳光生物指新疆浙大阳光生物科技有限公司 新疆上昵生物指新疆上昵生物科技有限公司 天富阳光指新疆天富阳光生物科技有限公司 售电公司指新疆天富能源售电有限公司 天山铝业指新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司 大全新能源指新疆大全新能源股份有限公司 天富易通指新疆天富易通供应链管理有限责任公司 利华绿原指新疆利华绿原新能源有限责任公司 利华储运指利华能源储运股份有限公司 天富特纤指新疆天富特种纤维纸浆制造有限公司 肯斯瓦特水力指玛纳斯县肯斯瓦特水力发电有限责任公司 南热电指石河子天富南热电有限公司 垃圾发电指新疆天富垃圾焚烧发电有限责任公司 燃料运输指石河子开发区天富燃料运输有限公司 工程公司指石河子天富水利电力工程有限责任公司 金阳新能源指新疆天富金阳新能源有限责任公司 报告期末、期末、本期末、2020年末指2020年12月31日 一、释义 本报告除非有特别其他说明否则下面缩写或简称具有如下涵义： 天富能源、公司、本公司指新疆天富能源股份有限公司 天富集团指新疆天富集团有限责任公司 贵部指上海证券交易所上市公司监管一部 自治区指新疆维吾尔自治区 兵团指新疆生产建设兵团 我们、会计师指天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 八师财务局指新疆生产建设兵团第八师财务局 国资公司指石河子国有资产经营（集团）有限公司 天源燃气指新疆天富天源燃气有限公司 天河热电指新疆天富能源股份有限公司天河热电分公司 水务公司指石河子泽众水务有限公司 天富环保指新疆天富环保科技有限公司 天富生化指石河子开发区天富生化技术有限责任公司 浙大阳光生物指新疆浙大阳光生物科技有限公司 新疆上昵生物指新疆上昵生物科技有限公司 天富阳光指新疆天富阳光生物科技有限公司 售电公司指新疆天富能源售电有限公司 天山铝业指新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司 大全新能源指新疆大全新能源股份有限公司 天富易通指新疆天富易通供应链管理有限责任公司 利华绿原指新疆利华绿原新能源有限责任公司 利华储运指利华能源储运股份有限公司 天富特纤指新疆天富特种纤维纸浆制造有限公司 肯斯瓦特水力指玛纳斯县肯斯瓦特水力发电有限责任公司 南热电指石河子天富南热电有限公司 垃圾发电指新疆天富垃圾焚烧发电有限责任公司 燃料运输指石河子开发区天富燃料运输有限公司 工程公司指石河子天富水利电力工程有限责任公司 金阳新能源指新疆天富金阳新能源有限责任公司 报告期末、期末、本期末、2020年末指2020年12月31日 1 报告期初、期初、2019年末指2019年12月31日 018年末指2018年12月31日 报告期初、期初、2019年末指2019年12月31日 018年末指2018年12月31日 元指人民币元 二、问题及回复 问题1 年报披露，公司主要从事电力、热力、天然气、水务供应以及建筑施工业务。2020年， 公司实现营业收入48.96亿元，同比减少2.80%，实现净利润0.49亿元，同比增加112.54%， 业绩大幅增长主要系电力、热力等业务盈利能力提升。其中，电力业务收入34.92亿元，同 比增加5.72%，毛利率21.38%，同比增加4.18个百分点。公司电力业务涉及发电、供电业 务，报告期内通过减少外购电量、降低成本等方式，消化疫情期间工商业电价下调产生的不 利影响。 请公司：（1）按照电力业务的主要用户类型（如工业、商业、居民用户），列示最近三 年公司售电价格、销售量及同比变动情况，量化分析电价调整政策对公司经营的影响；（2） 按照自发电、外购电分类披露电力业务近三年经营情况，包括但不限于采购电量、销售电量、 对应收入、成本及构成、毛利率等及同比变动情况，并说明变动原因；（3）结合问题（1） （2）量化说明公司电力业务在销售价格下降的情况下毛利率明显提升的原因，并对比同行 业公司说明合理性。 （一）公司回复 （1）按照电力业务的主要用户类型（如工业、商业、居民用户），列示最近三年公司售 电价格、销售量及同比变动情况，量化分析电价调整政策对公司经营的影响 1）2018年至2020年销售电价变动情况表 销售电价（元/千万时）同比变动比率（%） 序号用户类型 2018年2019年2020年2019年较2018年2020年较2019年 1234 居民 一般工商业及其他 农业 大工业 0.32990.42030.33400.24980.33980.41870.34000.23950.34080.35030.34720.22563.00-0.381.80-4.120.29-16.342.12-5.80 注：居民和农业用电单价上涨主要系增值税税率变动影响所致。 2）2018年至2020年销售电量变动情况表 2 序 号 序 号2018年 销售电量（万千瓦时） 2019年2020年 同比变动比（%） 2019年较2018年2020年较2019年 1居民32,291.0033,921.0035,440.005.054.482一般工商业及其他56,033.0058,576.0059,422.004.541.443农业88,364.0076,185.00109,531.00-13.7843.774大工业1,164,398.441,086,665.941,211,429.04-6.6811.48 合计1,341,086.441,255,347.941,415,822.04---- 如上述表格所示，公司供电产业结构中主要客户群体为大工业客户，占各年总供电量比 重均在85%以上。农业用电量2020年度增幅较大主要系当年石河子地区较为干旱，农业灌 溉用电量大幅上涨所致。 3）电价调整政策对公司经营的影响 近三年电价波动主要系大工业、一般工商业及其他电价政策影响。 ①大工业客户各年度平均单价波动原因 A.2019年平均电价较2018年下降4.12%，主要系：a.受大工业客户峰谷平电量波动及 执行优惠电价政策的影响；b.大工业客户适用不同的电价政策，本期大工业企业电量结构变 动，上述因素导致平均电价下降0.0103元，导致收入下降11,192.66万元。 B.2020平均单价较2019年下降5.80%，主要系：a.多家大客户企业达到合同中约定的 电价执行条款；b.因大工业客户适用不同的电价政策，其他大工业企业电量结构变动，上述 因素导致平均电价下降0.0139元，导致收入下降16,838.86万元。 ②一般工商业及其他用户平均单价波动原因 A.2020年平均电价较2019年降低16.34%，主要系：a.2019年12月，新疆生产建设兵 团第八师发展和改革委员会下发《关于八师降低一般工商业及其他类用电价格的通知》（师 市发改价[2019]7号），自2019年7月1日起，降低师市一般工商业及其他类用电价格，将 师市辖区一般工商业及其他类用电销售电价下调0.052元/千瓦时。b.2020年3月，兵团新 冠肺炎疫情防控工作指挥部下发《兵团市场监督管理局、财政局、人力资源和社会保障局、 工业和信息化局、住房和城乡建设局、国家税务总局新疆自治区税务局、中国人民银行乌鲁 木齐中心支行关于帮助个体工商户应对疫情影响降低经营成本促进稳定发展的若干意见》 （兵防指发电[2020]173号）及2020年6月新疆生产建设兵团第八师石河子市发展和改革 委员会下发《转发兵团发展改革委<关于落实国家发展改革委关于延长阶段性降低企业用电 成本政策的通知>的通知》（师市发改价[2020]3号），自2020年2月1日至12月31日，降 低现执行一般工商业及其它电价、大工业电价的电力用户，统一按原到户价水平的95%结算。 上述因素导致平均电价下降0.0684元，导致收入下降4,064.46万元。 （2）按照自发电、外购电分类披露电力业务近三年经营情况，包括但不限于采购电量、 3 销售电量、对应收入、成本及构成、毛利率等及同比变动情况，并说明变动原因 ）2018年至2020年销售电量、对应收入、成本及毛利变动表 销售电量、对应收入、成本及构成、毛利率等及同比变动情况，并说明变动原因 ）2018年至2020年销售电量、对应收入、成本及毛利变动表 同比变动额同比变动率（%） 2019年较2020年较2019年较2020年较 类别2018年2019年2020年 2018年变2019年变2018年变2019年变 动额动额动率动率 自发电量1,275,476.581,175,951.941,383,918.51-99,524.64207,966.57-7.8017.68（万千瓦时） 外购电量65,609.8679,396.0031,903.5313,786.14-47,492.4721.01-59.82（万千瓦时） 销售电量合计1,341,086.441,255,347.941,415,822.04-85,738.50160,474.10-6.3912.78（万千瓦时） 自发电收入346,506.88309,399.20341,298.45-37,107.6831,899.25-10.7110.31（万元） 外购电收入17,824.1420,889.377,867.973,065.23-13,021.4017.20-62.34（万元） 收入合计364,331.02330,288.57349,166.42-34,042.4518,877.85-9.345.72（万元） 自发电成本255,006.68249,704.26264,419.00-5,302.4214,714.74-2.085.89（万元） 外购电成本16,460.1923,765.7110,078.747,305.52-13,686.9744.38-57.59（万元） 成本合计271,466.87273,469.97274,497.742,003.101,027.770.740.38（万元） 自发电毛利率26.4119.2922.53-----26.9616.80（%） 外购电毛利率7.65-13.77-28.10-----280.00-104.07（%） 综合毛利率（%）25.4917.2021.38-----32.5224.30 ①2019年较2018年供电量减少85,738.50万千瓦时，其中自发电减少99,524.64万千 瓦时，主要系2019年“乌鲁木齐、昌吉、石河子”一带受环保“蓝天保卫战”政策影响， 石河子地区用煤总量受到限制，公司作为火电为主的电力企业，煤炭用量也受到限制，导致 2019年发电量降低。 ②2020年较2019年供电量增加160,474.10万千瓦时，其中自发电增加207,966.57万 千瓦时，主要系国内外对多晶硅和铝的需求提升，导致本公司供电区域内大工业用户用电量 需求较上期明显增加，电网负荷增高，为保证石河子地区企业和居民的正常用电，采用“以 4 养代修”的策略，减少停机维修次数，机组运行时间较上年增加608小时（火电机组平均增 长744小时），提升机组年发电效率。 公司外购电毛利率连年下降，主要系2018年至2020年外购电供应商结构发生变化 （石河子地区小火电厂受限煤令和关停小火电厂等政策影响，向本公司供电量逐年下降，但 该部分发电厂售电价格普遍偏低）导致平均外购电单位成本上升及本公司向终端客户平均销 售单价下降所致。其中平均外购电单价2019年较2018年上升0.0473元、2020年较2019 年上升0.0204元，导致外购电销售毛利率分别下降17.97%、8.27%；电平均销售单价2019 年较2018年下降0.0086元、2020年较2019年下降0.0165元，导致外购电销售毛利率分 别下降3.27%、6.69%；前述因素综合影响导致外购电毛利率2019年较2018年、2020年较 2019年分别下降21.42%、14.33%。 养代修”的策略，减少停机维修次数，机组运行时间较上年增加608小时（火电机组平均增 长744小时），提升机组年发电效率。 公司外购电毛利率连年下降，主要系2018年至2020年外购电供应商结构发生变化 （石河子地区小火电厂受限煤令和关停小火电厂等政策影响，向本公司供电量逐年下降，但 该部分发电厂售电价格普遍偏低）导致平均外购电单位成本上升及本公司向终端客户平均销 售单价下降所致。其中平均外购电单价2019年较2018年上升0.0473元、2020年较2019 年上升0.0204元，导致外购电销售毛利率分别下降17.97%、8.27%；电平均销售单价2019 年较2018年下降0.0086元、2020年较2019年下降0.0165元，导致外购电销售毛利率分 别下降3.27%、6.69%；前述因素综合影响导致外购电毛利率2019年较2018年、2020年较 2019年分别下降21.42%、14.33%。 ④公司外购电2020年较2019年下降47,492.47万千瓦时，主要系公司本期采取提高 发电效率尽量自给同时减少高成本外购电量所致，其中从国网新疆电力有限公司2020年较 2019年购电量减少28,385.81万千瓦时。 ⑤自发电毛利率变化详见问题1、（3）答复。 2）2018年至2020年发电成本主要构成及变动表 成本金额（万元）单位成本（元） 成本类别 2018年度2019年度2020年度2018年度2019年度2020年度 燃料成本134,921.59133,725.59150,103.060.10580.11370.1085 直接材料2,262.811,219.63998.290.00180.00100.0007 折旧71,841.1466,284.2773,565.750.05630.05640.0532 职工薪酬23,979.8921,414.6715,128.660.01880.01820.0109 修理费6,449.6710,067.955,756.570.00510.00860.0042 水费2,709.381,899.521,769.900.00210.00160.0013 环保运营费10,572.5811,411.0812,767.860.00830.00970.0092 排污费661.961,842.152,116.260.00050.00160.0015 其他1,607.661,839.402,212.650.00130.00160.0016 合计255,006.68249,704.26264,419.000.20000.21240.1911 （3）结合问题（1）（2）量化说明公司电力业务在销售价格下降的情况下毛利率明显提 升的原因，并对比同行业公司说明合理性 1）2020年度毛利率变动原因分析 2020年毛利率较2019年上升4.18%，主要系受自发电所用燃料单位成本、职工薪酬、 修理费变动以及发电量增加摊薄单位折旧成本和平均销售单价变化等综合影响。结合问题 （1）、（2）所述，影响毛利率上升的主要因素分析如下： 5 ①自发电燃料单位成本2020年较2019年下降主要系：A.2019年新疆地区限煤令政策 导致煤炭资源紧张，采购煤炭热值较低；2020年企业采取预付款或派人定点蹲守等方式提 前锁定合适煤源，采购煤炭热值高于上期，发电效率提升;B.2020年受疫情影响，多处收费 站免费通行，本年油价较低，运输成本降低，导致煤炭及运费单位成本下降0.0052元，增 加利润6,114.95万元，导致当期毛利率上升1.75%。 2020年职工薪酬较2019年下降6,286.01万元，主要系：A.公司根据《国企改革三 年行动方案（2020—2022年）》、《中共新疆生产建设兵团委员会关于进一步深化国资国企改 革的若干实施意见》、《关于印发<八师石河子市国资国企改革实施方案>等四个文件的通知》 （师市党发[2018]63号）及《新疆天富集团有限责任公司深化国资国企改革实施方案》的 文件精神，以精简机构、裁汰冗员、降低成本为核心，于2019年11月起在全公司展开员工 竞聘工作，竞聘完成后本公司及下属分子公司人员均进行调整；B.2020年新疆区域受疫情 影响，经历近2个月的连续封城，大部分居家隔离人员只发放基本工资；C.受疫情影响，国 家为助力企业发展，帮助企业渡过难关，减免2020年2-12月养老保险、失业保险、工伤保 险的单位缴费部分。以上综合导致当期毛利率上升1.80%。 ①自发电燃料单位成本2020年较2019年下降主要系：A.2019年新疆地区限煤令政策 导致煤炭资源紧张，采购煤炭热值较低；2020年企业采取预付款或派人定点蹲守等方式提 前锁定合适煤源，采购煤炭热值高于上期，发电效率提升;B.2020年受疫情影响，多处收费 站免费通行，本年油价较低，运输成本降低，导致煤炭及运费单位成本下降0.0052元，增 加利润6,114.95万元，导致当期毛利率上升1.75%。 2020年职工薪酬较2019年下降6,286.01万元，主要系：A.公司根据《国企改革三 年行动方案（2020—2022年）》、《中共新疆生产建设兵团委员会关于进一步深化国资国企改 革的若干实施意见》、《关于印发<八师石河子市国资国企改革实施方案>等四个文件的通知》 （师市党发[2018]63号）及《新疆天富集团有限责任公司深化国资国企改革实施方案》的 文件精神，以精简机构、裁汰冗员、降低成本为核心，于2019年11月起在全公司展开员工 竞聘工作，竞聘完成后本公司及下属分子公司人员均进行调整；B.2020年新疆区域受疫情 影响，经历近2个月的连续封城，大部分居家隔离人员只发放基本工资；C.受疫情影响，国 家为助力企业发展，帮助企业渡过难关，减免2020年2-12月养老保险、失业保险、工伤保 险的单位缴费部分。以上综合导致当期毛利率上升1.80%。 ③2020年修理费较2019年下降4,311.38万元，主要系：2019年度电网负荷较小，机 组停机时间较长，企业委托外部单位对机组进行检修和维护，本期电网负荷需求高，机组运 行时间较上年增加608小时（火电机组平均增长744小时），企业采用“以养代修”策略， 减少停机次数，强化保养措施，减少外维修理，在保证正常运转的情况下缩减修理费支出， 导致当期毛利率上升1.23%。 ④2020年资产折旧单位成本较2019年下降0.0032元，增加利润3,773.52万元，导致 当期毛利率上升1.08%。 ⑤2020年较2019年发电量增加160,474.10万千瓦时，剔除变动成本后，增加利润约 19,864.05万元，导致当期毛利率上升5.00% ⑥如问题1、（1）销售单价变动对利润影响分析所述，2020年度累计由于平均销售单价 下降减少收入约20,903.33万元，导致当期毛利率下降5.99%。 上述因素累计影响2020年度毛利率增长4.87%，较2020年度比2019年度毛利率增长 4.18%存在小幅偏差，主要系外购电部分销售毛利率下降及其他零星成本变动所致。 2）同业可比公司毛利率情况 单位：万元 2020年2019年 序2020年营业收2019年营业收2020年营业成2019年营业成 单位名称毛利率毛利率 号入入本本 （%）（%） 1国电电力发展股10,112,557.3310,101,116.468,034,056.098,381,159.5120.5517.03 份有限公司 6 序 号 2345 北京京能电力股 份有限公司 晋能控股山西电 力股份有限公司 国电长源电力股 份有限公司 天富能源 序 号 2345 北京京能电力股 份有限公司 晋能控股山西电 力股份有限公司 国电长源电力股 份有限公司 天富能源 2020年营业收 入 1,837,358.48805,602.32510,328.21349,166.422019年营业收 入 1,718,118.94849,910.39667,510.44330,288.572020年营业成 本 1,471,635.44684,242.71452,216.63274,497.742019年营业成 本 1,391,421.50745,191.86563,823.52273,469.972020年 毛利率 （%） 19.9015.0611.3921.382019年 毛利率 （%） 19.0112.3215.5317.20 本公司供电板块2020年度及2019年度毛利率与同行业部分单位毛利率相近。但本公 司与上述同行业公司业务范围存在一定区别，主要体现一下几方面： ①本公司为集发电、向终端用户售电、供热于一体的综合性企业，具有自己独立的供电 网络，负责石河子地区居民、一般工商业及其他、农业、大工业客户等终端客户用电需求， 与市场同类型企业终端销售存在差异。 ②地域差异导致毛利率受煤炭单价、运费、环保政策及向终端客户收费单价或用电量结 构变化等影响。 前述因素综合影响导致公司供电板块各期毛利率与同行业可比公司数据存在一定差异。 综上所述公司2020年度毛利率变动处于合理范围内。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作，我们 认为上述回复与我们在执行天富能源2020年度财务报表审计过程了解的信息一致。 问题2 年报披露，报告期内公司热力业务实现营业收入6.07亿元，同比增加12.05%，毛利率 15.65%，同比增加28.32个百分点，主要原因为部分蒸汽用户上调价格，同时公司通过分布 式变频技术，加强能耗管理和精准调度，降低供热单耗及综合热损耗。 请公司：（1）列示热力供应业务产品价格、销量、成本及明细、毛利率及同比变化情况， 并结合定价政策变化、有关技术应用情况，量化分析公司热力业务毛利率大幅提高的原因及 合理性；（2）结合同行业可比公司情况，说明公司供热业务毛利率近两年的变化原因及合理 性。 （一）公司回复 （1）列示热力供应业务产品价格、销量、成本及明细、毛利率及同比变化情况，并结 合定价政策变化、有关技术应用情况，量化分析公司热力业务毛利率大幅提高的原因及合理 7 性 ）2019年、2020年产品价格、销量及销售收入表 性 ）2019年、2020年产品价格、销量及销售收入表 面积（万平方米）/平均单价（元/平销售收销售单价 销售收入（万元） 产品销量（万GJ）方米、元/GJ）入同比同比变动 序号 类型变动比比率 2019年2020年2019年2020年2019年2020年 率（%）（%） 1采暖2,289.002,427.0042,919.3444,032.6018.7518.142.59-3.252蒸汽561.42594.1011,254.1716,670.7020.0528.0648.1339.95 2）2019年、2020年成本构成明细 单位：万元 序号年度产品类型电厂分摊及其他零星成本工资及社保折旧费合计 采暖18,728.512,523.7812,362.8533,615.1412020年 蒸汽11,771.91758.585,055.4217,585.91 采暖29,461.725,567.2113,326.5648,355.4922019年 蒸汽7,729.061,456.123,494.4512,679.63 3）2019年、2020年毛利率变动表 单位：万元 产品 销售收入销售成本毛利率（%）毛利率同 序号比变动 类型2019年2020年2019年2020年2019年2020年 （%） 1采暖42,919.3444,032.6048,184.5533,615.14-12.2723.6635.932蒸汽11,254.1716,670.7012,850.5617,585.91-14.18-5.498.69 合计54,173.5160,703.3061,035.1151,201.05-12.6715.6528.32 如上述表格所示，2020年毛利率较2019年增幅达28.32%，主要系受蒸汽价格调整、新 技术应用、职工薪酬及热电企业成本分摊变动综合影响。具体影响分析如下： ①2020年度公司依据新疆维吾尔自治区石河子市发展和改革委员会下发的《关于调整 用工业蒸汽销售价格请示问题的答复》（市发改价[2016]10号）及对市场充调研后，对90% 以上蒸汽用户上调价格，蒸汽平均单价较上期增加8.01元，导致当期利润增加4,758.74万 元，热力供应板块毛利率上升7.84%。 ②2020年度公司与同方节能工程技术有限公司合作，利用全网平衡软件进行换热站自 动调整、热源精细化调度、多热源联网分布式变频技术、二网平衡等技术手段，2020—2021 采暖季实现节能约487.40万吉焦。导致节约供热成本约2,794.43万元，热力供应板块毛利 率上升4.60%。 8 ③2020年职工薪酬较2019年下降3,740.97万元，下降原因主要系：1）公司根据《国 企改革三年行动方案（2020—2022年）》、《中共新疆生产建设兵团委员会关于进一步深化国 资国企改革的若干实施意见》、《关于印发<八师石河子市国资国企改革实施方案>等四个文 件的通知》（师市党发[2018]63号）及《新疆天富集团有限责任公司深化国资国企改革实施 方案》的文件精神，以精简机构、裁汰冗员、降低成本为核心，于2019年11月起在全公司 展开员工竞聘工作，竞聘完成后本公司及下属分子公司人员均进行调整；2）2020年新疆区 域受疫情影响，经历近2个月的连续封城，大部分居家隔离人员只发放基本工资；3）受疫 情影响，国家为助力企业发展，帮助企业渡过难关，减免2020年2-12月养老保险、失业保 险、工伤保险的单位缴费部分；4）供热公司人员结构调整，将部分人员划转至其他板块。 以上事项综合导致当期毛利率上升6.16%。 2020年电厂分摊成本受热电企业当期发电综合成本下降影响，分摊至热力供应板块 金额同比下降，导致2020年度毛利率上升。 ③2020年职工薪酬较2019年下降3,740.97万元，下降原因主要系：1）公司根据《国 企改革三年行动方案（2020—2022年）》、《中共新疆生产建设兵团委员会关于进一步深化国 资国企改革的若干实施意见》、《关于印发<八师石河子市国资国企改革实施方案>等四个文 件的通知》（师市党发[2018]63号）及《新疆天富集团有限责任公司深化国资国企改革实施 方案》的文件精神，以精简机构、裁汰冗员、降低成本为核心，于2019年11月起在全公司 展开员工竞聘工作，竞聘完成后本公司及下属分子公司人员均进行调整；2）2020年新疆区 域受疫情影响，经历近2个月的连续封城，大部分居家隔离人员只发放基本工资；3）受疫 情影响，国家为助力企业发展，帮助企业渡过难关，减免2020年2-12月养老保险、失业保 险、工伤保险的单位缴费部分；4）供热公司人员结构调整，将部分人员划转至其他板块。 以上事项综合导致当期毛利率上升6.16%。 2020年电厂分摊成本受热电企业当期发电综合成本下降影响，分摊至热力供应板块 金额同比下降，导致2020年度毛利率上升。 综上所述，2020年度毛利率较2019年增长28.32%系合理变动。 （2）结合同行业可比公司情况，说明公司供热业务毛利率近两年的变化原因及合理性。 1）同业可比公司毛利率情况 单位：万元 2020年营2019年营2020年营2019年营2020年毛2019年毛 序号单位名称 业收入业收入业成本业成本利率（%）利率（%） 1 沈阳惠天热电股份 有限公司 175,446.17180,781.23189,213.40183,472.54-7.85-1.492 北京京能电力股份 有限公司 147,303.61104,383.12160,980.18117,663.03-9.28-12.723 北京华远意通热力 科技股份有限公司 95,156.8591,952.7782,430.7877,726.6613.3715.474 大连热电股份有限 公司 56,334.4761,706.4743,672.5748,446.7722.4821.495天富能源60,703.3054,173.5151,201.0561,035.1115.65-12.67 本公司供热板块2020年度及2019年度毛利率变化较同行业部分单位相近，但本公司 与上述同行业公司业务范围存在一定区别，主要体现一下几方面： ①本公司为集发电、向终端用户售电、供热于一体的综合性企业，成本构成与市场同类 型企业存在一定差异； ②地域差异导致毛利率受煤炭单价、运费、环保政策及向终端客户收费单价或用热量结 构变化等影响。 ③本公司主业为火力发电，供热板块作为民生项目及火力发电的副产品，成本分摊方式 可能存在差异。 9 上述因素综合影响导致公司供热板块各期毛利率与同行业可比公司数据存在一定差异。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作，我们 2020年度财务报表审计过程了解的信息一致。 我们认为，天富能源近两年的毛利率变动是合理的，相关会计处理符合企业会计准则的 上述因素综合影响导致公司供热板块各期毛利率与同行业可比公司数据存在一定差异。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作，我们 2020年度财务报表审计过程了解的信息一致。 我们认为，天富能源近两年的毛利率变动是合理的，相关会计处理符合企业会计准则的 规定。 问题3 年报披露，报告期内前五名供应商采购额14.98 亿元，占年度采购总额的30.13%；其 中关联方采购额10.28 亿元，占年度采购总额的20.67%。请公司补充披露关联方采购明 细，包括交易对方、关联关系、交易标的、交易价格和付款方式，并结合与非关联方的同类 交易价格、付款方式等，说明关联采购定价是否公允，是否有利于上市公司利益。 （一）公司回复 （1）请公司补充披露关联方采购明细，包括交易对方、关联关系、交易标的、交易价 格和付款方式 1）采购服务的具体内容 对方单位关联方发生额 交易所属单位交易内容交易价格付款方式 名称关系（万元） 售电公司天富易通同一实质 控制人 煤炭运费116.09元/吨运输业务完成后付款24,884.85 天河热电天富易通同一实质 控制人 煤炭运费115.74元/吨运输业务完成后付款65,322.62 天河热电 售电公司 天富环保 天富环保 同一实质 控制人 同一实质 环保运维 费 3#机消白 330机组环保单价（含 税0.01176元/千瓦时） 660机组环保单价（含 税0.01298元/千瓦时） -- 机组脱硫运维结束后， 按照脱硫电量付款 合同约定预付工程款 11,394.081,208.44 控制人烟改造40%，完成塔体部分付 20%、设备完成付15%、 186H性能试验完成付 15%、剩余10%质保1年 天富能源天富易通同一实质购买零星----102.47 控制人商品 天河热电天富易通同一实质购买零配----98.54 控制人件 10 对方单位对方单位发生额 交易所属单位交易内容交易价格付款方式 名称关系（万元） 天源燃气天富易通同一实质修理费----46.39 控制人 玛纳斯天富水利发电天富易通同一实质购买原材----43.94 有限公司控制人料 新疆天富能源股份有天富易通同一实质购买原材----41.28 限公司红山嘴电厂控制人料 新疆天富能源股份有天富易通同一实质修理费----25.74 限公司供电分公司控制人 新疆天富能源股份有天富易通同一实质购买工程----25.28 限公司220KV送电线控制人物资 路工程部 售电公司天富易通同一实质购买零星----22.37 控制人商品 石河子市金水管道工天富易通同一实质购买原材----23.16 程有限公司控制人料 石河子天富农电有限天富易通同一实质修理费----12.68 责任公司控制人 新疆天富能源股份有天富易通同一实质购买原材----8.63 限公司供热分公司控制人料 天源燃气天富易通同一实质车辆费用----6.97 控制人 工程公司天富易通同一实质采购原材----6.22 控制人料 新疆天富能源股份有天富易通同一实质购买零星----0.60 限公司物资公司控制人商品 2）关联交易的定价依据 2019年12月18日，天富能源委托新疆生产建设兵团招标有限公司对2020年煤炭运输 项目进行公开招标，其中沙湾县文新佳业商贸有限责任公司、天富易通及阜康市骏达顺安物 流有限公司三家公司参加了本次投标。公司收到《中标通知书》，天富易通中标公司2020年 煤炭运输项目，中标价格为不超过0.53元/吨/公里。 3）与市场价格比较是否公允的相关说明 公司与天富集团及其全资、控股、参股子公司发生的关联交易,所签署的关联交易合同， 均明确了关联交易价格,有关关联交易价格的制定遵循了公平、公开、公正的原则，不存在 损害上市公司利益的情况。对主要关联交易与市场价格对比如下： 11 ①新疆地区部分由煤炭供应商提供运输服务的煤炭运价对比如下： 参考运费参考运价 煤炭供应商运输方式付款方式 （公里）（元/吨）（元/吨*公里） ①新疆地区部分由煤炭供应商提供运输服务的煤炭运价对比如下： 参考运费参考运价 煤炭供应商运输方式付款方式 （公里）（元/吨）（元/吨*公里） 神华新疆能源有限责任公司宽沟公路运输18083.000.46运输业务完成后付款 新疆北山矿业有限公司公路运输520173.500.33运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山矿公路运输340139.000.41运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司红沙泉公路运输500170.000.34运输业务完成后付款 ②2020年度各月份天富易通负责的主要煤炭供应商的运费明细如下表所示： 运费运距运输单价 月份煤炭供应商付款方式 （元/吨）(公里）（元/吨/公里） 2020年1月 2020年2月 2020年3月 2020年4月 2020年5月 2020年6月 2020年7月 神华新疆能源有限责任公司准东144.003600.40运输业务完成后付款 新疆北山矿业有限公司165.005200.32运输业务完成后付款 新疆天池能源销售有限公司南露天矿144.004900.29运输业务完成后付款 /大陆桥（南露天） 神华新疆能源有限责任公司准东143.003600.40运输业务完成后付款 新疆北山矿业有限公司170.005200.33运输业务完成后付款 新疆天池能源销售有限公司南露天矿143.004900.29运输业务完成后付款 /大陆桥（南露天） 新疆天池能源销售有限公司南露天矿144.004900.29运输业务完成后付款 /大陆桥（南露天） 神华新疆能源有限责任公司准东143.003600.40运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山134.003400.39运输业务完成后付款 新疆天池能源销售有限公司（南露天）143.004900.29运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东143.003600.40运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山134.003400.39运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山129.003400.38运输业务完成后付款 新疆天池能源销售有限公司（南露天）143.004900.29运输业务完成后付款 新疆北山矿业有限公司166.005200.32运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东128.003600.36运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山129.003400.38运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司宽沟79.401800.44运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东128.003600.36运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司红沙泉151.005000.30运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山142.003400.42运输业务完成后付款 12 运费运费运输单价 月份煤炭供应商付款方式 （元/吨）(公里）（元/吨/公里） 神华新疆能源有限责任公司准东128.003600.36运输业务完成后付款 2020年8月神华新疆能源有限责任公司红沙泉151.005000.30运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司黑山142.003400.42运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东128.003600.36运输业务完成后付款 2020年9月神华新疆能源有限责任公司红沙泉151.005000.30运输业务完成后付款 沙湾县宝英煤炭有限责任公司55.001300.42运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东130.003600.36运输业务完成后付款 2020年10月神华新疆能源有限责任公司红沙泉166.005000.33运输业务完成后付款 沙湾县宝英煤炭有限责任公司55.001300.42运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东130.003600.36运输业务完成后付款 2020年11月神华新疆能源有限责任公司红沙泉166.005000.33运输业务完成后付款 新疆天池能源销售有限公司（南露天）130.004900.27运输业务完成后付款 神华新疆能源有限责任公司准东139.003600.39运输业务完成后付款 2020年12月神华新疆能源有限责任公司红沙泉166.005000.33运输业务完成后付款 新疆宜化矿业有限公司147.003900.38运输业务完成后付款 天富易通煤炭运输中标的最高限价0.53元/吨/公里，实际执行中未超过最高限价，与 新疆地区部分煤炭运输参考价格的变动区间基本吻合，略有差异的主要原因为本公司与天富 易通签订的运输合同中煤炭运输合理损耗由天富易通承担，本公司按进厂过磅单结算运费并 扣除损耗部分价款。 天富环保对天河热电的运维费单价为330机组含税0.01176元/千瓦时、660机组环保 单价含税0.01298元/千瓦时，本公司的下属子公司售电公司与浙江天蓝环保技术股份有限 公司签署的2x330MW机组脱硫装置运营合同中约定的脱硫单价为0.01265元/千瓦时，天富 环保对天河热电的运维单价基本与外部单位持平，不存在关联方交易价格不公允情况。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作，我们 认为上述回复与我们在执行天富能源2020年度财务报表审计过程了解的信息一致。未发现 天富能源上述关联交易的决策程序存在重大异常。 我们认为，天富能源上述关联交易价格与市场价格比较，不存在明显不公允或损害上市 公司利益的情形。 问题4 年报披露，报告期末公司货币资金余额20.46亿元，同比增加34.90%，短期借款余额 13 21.亿元，同比增加40.16%，长期借款余额57.02 亿元，同比增加26.28%，期间发生 财务费用4.62 亿元。报告期内公司货币资金和有息负债均大幅增长，请公司补充披露： 21.亿元，同比增加40.16%，长期借款余额57.02 亿元，同比增加26.28%，期间发生 财务费用4.62 亿元。报告期内公司货币资金和有息负债均大幅增长，请公司补充披露： （1）有息负债大幅增加的原因、主要资金用途；（2）货币资金是否存在潜在受限情况，结 合日常运营需要和资金使用计划，说明报告期内大规模融入资金的原因及合理性；（3）按融 资款类型列示相应的利息支出，并结合本期贷款利率变动的详细情况，说明利率变化对财务 费用的具体影响。 （一）公司回复 （1）有息负债大幅增加的原因、主要资金用途 1）本公司2020年末、2019年末有息负债情况如下表所示： 单位：亿元 项目 2020年12月 31日 2019年12月 31日 变动额变动比率 短期借款21.9815.686.3040.18% 1年内到期的长期借款6.087.86-1.78-22.65% 1年内到期的长期应付款--八师财务局借款0.290.190.1052.63% 1年内到期的长期应付款--国资公司借款0.180.18-- 1年内到期的长期应付款融资租赁2.96-2.96100.00% 1年内到期的应付债券9.39-9.39100.00% 长期借款57.0245.1611.8626.26% 应付债券--16天富债-9.37-9.37-100.00% 长期应付款--八师财务局借款2.132.59-0.46-17.76% 长期应付款--国资公司借款1.081.26-0.18-14.29% 长期应付款--融资租赁6.3913.35-6.96-52.13% 长期应付款--肯期瓦特水力枢纽-2.19-2.19-100.00% 合计107.5097.839.67-- 2）本公司2020年末、2019年末有息负债按照借款用途划分的情况如下表所示： 单位：亿元 2020年12月2019年12 借款主体借款用途备注 31日月31日 本公司20.4314.98用于日常经营、购电等短期借款 天源燃气0.80.4用于日常经营、补充流动资金短期借款 水务公司0.750.30用于日常经营、购水等短期借款 本公司2.122.50固定资产投资，绿洲220KV输变电工程长期借款 14 2020年12月年122020年12月年12 借款主体借款用途备注 31日月31日 本公司1.771.79固定资产投资,热电联产项目长期借款 本公司-0.98用于日常经营、购煤等长期借款 本公司-1.98用于日常经营、购电等长期借款 本公司-0.16固定资产投资，红山电厂增效扩容项目长期借款 本公司0.810.87固定资产投资，光伏发电项目长期借款 本公司0.240.62固定资产投资，南山新区供热管网项目长期借款 本公司-0.06固定资产投资，城中110KV输变电项目长期借款 本公司2.772.79固定资产投资，天富2x660MW配套厂外热长期借款 网工程 本公司11.7112.92固定资产投资，天富2x330MW项目长期借款 本公司1.411.60固定资产投资，天富2x330MW项目长期借款 本公司16.7218.07固定资产投资，天富2x660MW项目长期借款 本公司1.781.93固定资产投资，天富2x660MW项目长期借款 本公司1.080.75固定资产投资，西营220KV输变电工程长期借款 本公司1.020.57固定资产投资，胡杨220KV输变电工程长期借款 本公司0.770.48固定资产投资，欣旺220KV输变电工程长期借款 本公司0.750.62固定资产投资，振兴220KV输变电工程长期借款 本公司1.640.58固定资产投资，凤翔220KV输变电工程长期借款 本公司1.060.37固定资产投资，丝路220KV输变电工程长期借款 本公司0.710.29固定资产投资，腾飞220KV输变电工程长期借款 本公司0.350.20固定资产投资，醇化110KV输变电工程长期借款 本公司2.00-用于日常经营、补充流动资金中期流贷 本公司1.00-用于日常经营、补充流动资金中期流贷 本公司1.00-用于日常经营、补充流动资金中期流贷 本公司1.00-用于日常经营、购电等中期流贷 本公司1.00-用于日常经营、购电等中期流贷 本公司1.50-用于日常经营、购电等中期流贷 本公司1.50-用于日常经营、购电等中期流贷 本公司1.00-用于日常经营、购电等中期流贷 本公司0.280.25固定资产投资，2019年集中供热项目长期借款 本公司0.700.72固定资产投资，2018年农网改造项目长期借款 本公司0.030.04固定资产投资，2019年农网改造项目长期借款 本公司0.10-固定资产投资，2018年城区配电网长期借款 15 2020年12月年122020年12月年12 借款主体借款用途备注 31日月31日 天源燃气-0.18固定资产投资，燃气项目长期借款 天源燃气0.230.10固定资产投资，2019燃气项目长期借款 金阳新能源0.490.59固定资产投资，148团20MW光伏发电项目长期借款 金阳新能源0.060.09固定资产投资，光伏发电项目长期借款 肯斯瓦特水力1.692.19固定资产投资，肯斯瓦特水利发电项目长期借款 水务公司0.300.50固定资产投资长期借款 水务公司0.370.42固定资产投资长期借款 水务公司0.56-固定资产投资长期借款 水务公司0.47-固定资产投资长期借款 水务公司1.12-固定资产投资长期借款 本公司9.3113.35用于日常经营融资租赁 本公司9.399.37固定资产投资，天富2x660MW项目16天富债 本公司2.452.77固定资产投资，电网完善项目八师财务局借款 本公司1.261.45固定资产投资，天富2x330MW项目、国资公司借款 城市配电项目、输变电工程 合计107.5097.83---- 3）本公司有息负债增加的主要原因为： ①满足公司日常资金支付的需要。公司的应付票据及应付账款等资金支出项目报告期末 余额较大，受新疆气候影响，基建项目的施工期主要在年中，施工单位年中的资金结算需要 量较大。另外，公司的应收票据及应收账款回款与应付票据及应付账款支付存在时间差，需 要有息负债来补充公司日常资金支付。公司的流动资产与流动负债情况如下表所示： 单位：亿元 项目2020年12月31日2020年1月1日变动额 流动资产合计46.5139.776.74 其中：货币资金20.4615.175.29 应收票据1.930.551.38 应收账款5.145.28-0.14 应收款项融资1.170.970.20 预付款项0.990.520.47 其他应收款1.704.09-2.39 流动负债合计74.6855.2219.46 其中：短期借款21.9815.686.30 16 项目2020年12月31日2020年1月1日变动额 项目2020年12月31日2020年1月1日变动额 4.462.991.47 应付账款8.2410.88-2.64 其他应付款4.365.55-1.19 一年内到期的非流动负债18.958.2310.72 ②满足资本性支出需要。公司在石河子地区拥有独立的供电、供热营业区域，独立的输 变电体系和输热管网，近年来因环保政策趋紧和城市建设，电网、热网的投资比重较高。公 司近四年的长期资产投资情况如下所示： 单位：亿元 项目2020年度2019年度2018年度2017年度 固定资产本期增加额（不含在建工程转入）0.5511.820.940.21 在建工程本期增加额7.241.418.8811.68 无形资产本期增加额-0.230.180.22 合计7.7913.4520.0012.11 ③战略性股权投资支出需要 单位：亿元 2020年新增投资情况金额 购买水务公司股权6.79 购买天科合达股权2.00 合计8.79 注：公司2021年1月11日召开第六届董事会第四十一次会议审议通过的《关于收购北 京天科合达半导体股份有限公司2.3167%股权暨关联交易的议案》，公司与天富集团签订《股 权转让协议》，收购天富集团所持有的天科合达5,000,000股股份，占天科合达总股本的 2.3167%，金额为12,500.00万元；2021年3月10日公司召开第六届董事会第四十五次会 议审议通过的《关于收购北京天科合达半导体股份有限公司4.6335%股权暨关联交易的议 案》，收购天富集团所持有的天科合达10,000,000股股份，占天科合达总股本的4.6335%， 金额为25,000.00万元。上述两次收购合计支出37,500.00万元，收购完成后公司持有天科 合达10.6570%的股份，为天科合达第二大股东。公司在2020年末提前对该股权投资计划进 行资金安排。 综上所述，公司融资规模与公司投资计划与经营安排相符。且在每年初公司均存在有息 债务集中到期情况，其中2021年一季度有息债务到期需偿还本息金额约19.5亿元，公司采 取提前进行资金安排，保证按期归还欠款，故2019年和2020年末货币资金余额较大。 （2）货币资金是否存在潜在受限情况，结合日常运营需要和资金使用计划，说明报告 17 期内大规模融入资金的原因及合理性 银行借款等途径融入资金，主要是为了满足公司日常资金支付、资本性支出、战略性股权投 资的需要，是合理的。 期内大规模融入资金的原因及合理性 银行借款等途径融入资金，主要是为了满足公司日常资金支付、资本性支出、战略性股权投 资的需要，是合理的。 截至报告期末，公司货币资金2.29亿元使用受到限制，主要系汇票保证金、农民工工 资，该事项已在公告的年度报告中披露。除此以外，经核实，本公司不存在其他潜在的限制 性安排。 （3）按融资款类型列示相应的利息支出，并结合本期贷款利率变动的详细情况，说明 利率变化对财务费用的具体影响 1）融资款项类型及利息支出情况 单位：万元 2020年度2019年度 融资类型利息支出其中：资其中：费利息支出其中：资其中：费用 金额金额 合计本化利息用化利息合计本化利息化利息 短期借款219,800.007,856.54-7,856.54153,800.008,645.38-8,645.38 长期借款（含643,670.8728,030.243,186.2724,843.97557,238.0728,219.564,619.4723,600.091年内到期、 非金融机构 借款） 融资租赁（含93,097.096,822.86-6,822.86133,605.737,760.21-7,760.211年内到期） 债券（含1年93,930.317,219.50-7,219.5093,709.738,272.13-8,272.13 内到期） 合计1,050,498.2749,929.143,186.2746,742.87938,353.5352,897.284,619.4748,277.81 2）本公司2020年、2019年新增有息负债利率情况 本公司2020年新增有息负债利率情况 单位：万元 2020年度 贷款银行/单位 金额利率借款起始日期借款到期日 开发银行20,000.003.30%2020-2-212021-2-21 工商银行10,000.004.25%2020-2-262021-2-9 开发银行10,000.004.05%2020-3-132021-3-13 建设银行5,000.003.915%2020-3-272021-3-27 开发银行10,000.003.30%2020-4-302021-4-30 开发银行10,000.003.30%2020-5-142021-5-1418 2020年度 /单位 2020年度 /单位 金额利率借款起始日期借款到期日 交通银行30,000.003.85%2020-5-262021-5-26 工商银行5,000.003.85%2020-6-102021-6-9 邮储银行10,000.003.85%2020-6-192021-6-8 华夏银行10,000.003.95%2020-7-172021-7-17 中国进出口银行20,000.003.85%2020-7-302021-7-30 交通银行5,000.003.85%2020-8-102021-8-10 交通银行10,000.003.85%2020-8-142021-8-14 中国银行29,300.003.85%2020-10-292021-10-27 兴业银行10,000.004.25%2020-11-52021-11-4 开发银行10,000.003.80%2020-11-262021-11-26 昆仑银行1,000.003.65%2020-5-202021-5-19 昆仑银行1,000.003.65%2020-6-112021-6-10 民生银行5,000.003.85%2020-6-182021-3-18 中国银行1,000.003.90%2020-11-62021-11-6 交通银行5,000.004.1325%2020-2-142021-2-14 招商银行10,000.004.07%2020-4-172021-4-16 华夏银行10,000.004.5675%2020-1-152021-1-15 交通银行20,000.004.35%2020-1-32021-1-2 中国银行3,000.004.15%2020-2-252021-2-20 农业发展银行4,500.003.90%2020-4-102021-4-1 交银村镇银行3,000.004.00%2020-11-262021-11-24 开发银行20,000.004.75%2020-1-22023-1-2 农业发展银行10,000.004.11%2020-2-272023-2-24 开发银行10,000.004.05%2020-4-282023-4-28 农业发展银行10,000.004.11%2020-4-292023-4-26 农业发展银行10,000.004.11%2020-9-222023-6-18 光大银行15,000.004.65%2020-11-132023-11-12 民生银行15,000.004.40%2020-11-252023-11-25 开发银行10,000.004.05%2020-11-262023-11-26 农业发展银行-201812,300.005.145%2020-3-242034-1-20 年城区配电网 交通银行6,000.004.90%2020-5-292027-5-27 交通银行5,000.004.90%2020-5-292027-5-27 19 2020年度 /单位 2020年度 /单位 金额利率借款起始日期借款到期日 交通银行12,000.004.90%2020-7-142027-5-27 本公司2019年新增有息负债利率情况 单位：万元 2019年度 贷款银行/单位 金额利率借款起始日期借款到期日 开发银行30,000.004.35%2019-2-192020-2-19 中国银行5,000.004.57%2019-9-242020-9-23 中国银行10,000.004.57%2019-10-102020-10-28 华夏银行10,000.004.79%2019-1-22020-1-2 建设银行5,000.003.92%2019-4-172020-4-16 开发银行10,000.004.79%2019-4-252020-4-25 兴业银行19,800.004.00%2019-4-302020-4-29 工商银行10,000.004.69%2019-5-72020-5-5 交通银行20,000.004.35%2019-5-312020-5-31 工商银行10,000.004.70%2019-7-52020-7-10 中国银行10,000.004.57%2019-7-262020-7-25 中国进出口银行20,000.004.35%2019-7-302020-7-29 交通银行20,000.004.35%2019-8-152020-8-15 昆仑银行（燃气公司贷款）1,000.004.35%2019-3-152020-3-15 昆仑银行（燃气公司贷款）3,000.004.35%2019-6-242020-6-23 招商银行10,000.005..0025%2019-1-112020-1-10 乌鲁木齐银行10,000.005.22%2019-1-312020-1-31 工商银行5,000.004.70%2019-1-282020-1-27 交银村镇（泽众）3,000.004.57%2019-1-282020-1-27 开发银行－丝路220KV输变电工程17,000.005.15%2019-9-242029-9-23 开发银行－腾飞220KV输变电工程21,000.005.15%2019-9-242029-9-23 开发银行－淳化110KV输变电工程5,200.005.15%2019-9-242029-9-23 农业发展银行-2019年集中供热项目4,517.005.15%2019-9-252029-9-17 农业银行-2018年农网升级改造工程7,250.004.90%2019-3-292034-3-28 农业银行-2019年农网升级改造工程3,472.004.90%2019-11-142034-10-25 工商银行（2019年燃气项目）11,000.005.15%2019-11-112029-10-30 农村合作银行8805.46%2019-5-72022-5-6 20 2019年度 /单位 2019年度 /单位 金额利率借款起始日期借款到期日 交银金融租赁有限责任公司50,000.004.99%2019-2-152024-2-15 兴业金融租赁有限责任公司5,000.004.75%2019-5-292024-2-20 兴业金融租赁有限责任公司20,000.004.75%2019-7-92024-7-9 英大证券80,957.005.9%、8.2%2019-7-232020-4-30 2020年度利息支出较2019年度减少2,968.14万元，主要系如上述表格所示，平均融 资成本下降及部分高利率融资款项在上半年到期后置换低利率融资款所致。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作，我们 认为上述回复与我们在执行天富能源2020年度财务报表审计过程了解的信息一致。 报告期内，为满足日常资金支付和投资性支出的需要，天富能源通过银行借款等途径融 入资金。除已在年报披露的汇票保证金、农民工工资等2.29亿元货币资金受到限制外，未 发现存在其他货币资金潜在限制安排。 问题5 年报披露，报告期末公司合同资产项下建造合同形成的已完工未结算资产账面价值为 9.61亿元。请公司补充披露：（1）按项目列示已完工未结算资产的情况，包括项目名称、交 易对方、关联关系、合同总价、期初及期末完工金额、结算金额、期末完工百分比、期末未 结算金额、截至本期末回款情况、未结算原因及后续结算安排，并说明是否存在未按合同约 定及时结算的情况；（2）有关资产减值计提及同比变动情况，并结合交易对方信用状况、结 算、回款进度等履约情况，说明有关减值准备计提是否充分、及时。 （一）公司回复 （1）按项目列示已完工未结算资产的情况，包括项目名称、交易对方、关联关系、合 同总价、期初及期末完工金额、结算金额、期末完工百分比、期末未结算金额、截至本期末 回款情况、未结算原因及后续结算安排，并说明是否存在未按合同约定及时结算的情况 截至2020年12月31日，未完工项目合同资产金额96,148.78万元，因涉及的项目较 多，以下列示未完工项目合同资产前20个项目，占比76.73%，明细详见下表： 21 未完工项目合同资产情况表未完工项目合同资产情况表 序 号 项目名称 交易 对方 关联 关系 合同总价预计总收入 期初完工 金额 期末完工 金额 已结算金额 期末完 工百分 比 截至本期末 回款情况 是否存在 未按合同 约定及时 结算情况 未结算 原因 后续结算安排 天富伊城2#、3#、5#、新疆天宁金 16#、7#、16#、17#沿 街商业2#、3#及地下 一房地产开 发有限公司 车库II段项目 伊宁市天富伊城住宅新疆天宁金 楼1#、8#、9#、10#、一房地产开 211#、12#、15#沿街商发有限公司 业楼1#楼及地下车 库一段建设项目 石河子市老旧小区整石河子安南 体改造及专项改造配经济建设投 3套供水、供电、供暖、资有限公司 供气改造项目EPC总 承包项目 关联15,509.1217,060.0414,913.5715,998.0815,509.1290%15,509.12不存在业主分阶 方段确认计 量 关联15,454.4916,999.9414,361.6314,844.9615,454.4990%15,454.49不存在业主分阶 方段确认计 量 非关9,023.5013,800.00-9,023.509,023.5065%9,023.50不存在业主分阶 联方段确认计 量 工程消防部分在 2021年完成，目前 决算书正在出具中 工程消防部分在 2021年完成，目前 决算书正在出具中 2021年完成工程收 尾工作，最终决算 定案后，进行结算 22 序 号 序 号 交易 对方 关联 关系 合同总价预计总收入 期初完工 金额 期末完工 金额 已结算金额 期末完 工百分 比 截至本期末 回款情况 是否存在 未按合同 约定及时 结算情况 未结算 原因 后续结算安排 八师石河子市地下综中建新疆建非关4,640.474,872.493,805.083,847.544,408.4490%4,408.44不存在业主分阶管廊收尾工程未 4合管廊PPP项目工（集团）有联方段确认计完，待后续工程结 限公司量束后进行决算 天富养老产业园项目新疆天富养关联3,972.414,171.043,277.503,443.793,443.7985%3,443.79不存在业主分阶2021年完成工程收 5老服务有限方段确认计尾工作，最终决算 责任公司量定案后，进行结算 第八师天富养老产业新疆天富养关联4,057.594,219.892,693.973,347.733,347.7380%3,347.73不存在业主分阶2021年完成工程收 6园建设项目-老年护老服务有限方段确认计尾工作，最终决算 理院责任公司量定案后，进行结算 石河子市天山路道路中铁二十局非关3,787.973,901.611,947.193,056.563,240.1385%3,240.13不存在业主分阶2021年完成工程收 7 工程（含双拥路）设 计施工总承包项目- 集团第五工 程有限公司 联方段确认计 量 尾工作，最终决算 定案后，进行结算 配套管线工程 图木舒克市区园区电新疆生产建非关3,955.564,192.892,797.542,914.042,914.0470%2,914.04不存在业主分阶2021年完成安装部 8 网升级改造工程设兵团第三 师电力有限 联方段确认计 量 分，最终决算定案 后，进行结算 责任公司 23 是否存在 期末完 序交易关联期初完工期末完工截至本期末未按合同未结算 项目名称合同总价预计总收入已结算金额工百分后续结算安排 号对方关系金额金额回款情况约定及时原因 比 结算情况 职工家属区“三供一 业”（供热）移交改 是否存在 期末完 序交易关联期初完工期末完工截至本期末未按合同未结算 项目名称合同总价预计总收入已结算金额工百分后续结算安排 号对方关系金额金额回款情况约定及时原因 比 结算情况 职工家属区“三供一 业”（供热）移交改 9 造项目施工（市政分 公司二次网部分施工 段） 新疆沙湾金沟河六级 水电站工程 10 第八师国有破产企业 职工家属区“三供一 11业”分离移交电力工 程小区配网及户表改 造项目（电力） 新疆天富集关联986.482,425.161,247.852,309.672,309.6795%2,309.67不存在业主分阶 团有限责任方段确认计 公司量 新疆港能发非关6,035.822,286.831,989.161,989.161,150.5350%1,150.53不存在业主分阶 电股份有限联方段确认计 公司量 新疆天富集关联3,071.233,224.791,980.161,982.811,982.8160%1,982.81不存在业主分阶 团有限责任方段确认计 公司量 2021年项目完成消 缺，最终决算定案 后，进行结算 项目涉及诉讼，甲 方用房屋作为抵 押，计划约定债权 还款日到期后若未 付款，将申请法院 强制执行抵押资产 2021年项目完成消 缺，最终决算定案 后，进行结算 24 是否存在 期末完 序交易关联期初完工期末完工截至本期末未按合同未结算 项目名称合同总价预计总收入已结算金额工百分后续结算安排 号对方关系金额金额回款情况约定及时原因 比 结算情况 2019年老旧小区改 是否存在 期末完 序交易关联期初完工期末完工截至本期末未按合同未结算 项目名称合同总价预计总收入已结算金额工百分后续结算安排 号对方关系金额金额回款情况约定及时原因 比 结算情况 2019年老旧小区改 12 造外配套基础设施建 设项目 第八师连、村人居环 境综合整治项目设计 13施工总总承包（第三 包） 新疆玛纳斯河主城区 段河道及岸线整治工 14 程（一期）施工第二 标段 第八师其他国有企业 职工家属区“三供一 15 业”（供热）移交改 造项目施工 玛纳斯县住非关2,089.962,194.45697.551,759.371,759.3780%1,759.37不存在业主分阶 房和城乡建联方段确认计 设局量 新疆生产建非关2,664.042,743.96-1,733.611,733.6165%1,733.61不存在业主分阶 设兵团第八联方段确认计 师石河子市量 农业技术推 广总站 第八师水利非关2,107.442,254.97-1,464.811,464.8165%1,464.81不存在业主分阶 工程建设管联方段确认计 理处量 新疆天富集关联2,287.342,401.71807.391,378.731,378.7360%1,378.73不存在业主分阶 团有限责任方段确认计 公司量 预计2021年6月完 工，最终决算定案 后，进行结算 2021年完成安装部 分，最终决算定案 后，进行结算 预计2021年6月完 工，最终决算定案 后，进行结算 2021年项目完成消 缺，最终决算定案 后，进行结算 25 序 号 序 号 交易 对方 关联 关系 合同总价预计总收入 期初完工 金额 期末完工 金额 已结算金额 期末完 工百分 比 截至本期末 回款情况 是否存在 未按合同 约定及时 结算情况 未结算 原因 后续结算安排 八师石河子市地下综中建新疆建非关10,000.007,779.00857.811,174.651,174.6515%1,174.65不存在业主分阶抓紧将后续工程量 16合管廊PPP项目一期工（集团）有联方段确认计完成，完后进行工 工程补充部分限公司量程项目的结算 第八师其他国有企业新疆天富集关联2,156.822,286.231,063.801,079.861,079.8650%1,079.86不存在业主分阶2021年完成安装部 17 职工家属区“三供一 业”（供电）分离移 团有限责任 公司 方段确认计 量 分，最终决算定案 后，进行结算 交改造项目施工 兵团屯垦戍边土地整第六师土地非关1,124.971,192.47333.25828.961,124.9795%1,124.97不存在业主分阶2021年5月已出具 18治重大工程第六师奇储备中心联方段确认计决算书，正在安排 台农场项目五标量结算 石河子市天南新区供石河子市住非关1,004.191,054.40-803.35803.3580%803.35不存在业主分阶工程主体已经完 19热配套一次网及换热房和城乡建联方段确认计成，待工程结束后 站工程设局量进行决算 2019年第三师图木新疆锦泰电非关1,244.841,294.63-791.381,111.8385%1,111.83不存在业主分阶工程主体已经完 20 舒克市煤改电配套电 网建设项目50团 力有限责任 公司 联方段确认计 量 成，待工程结束后 进行决算 110KV变电站新建 合计----95,174.24100,356.5052,773.4573,772.5674,415.43--74,415.43------ 26 公司开展的工程大部分为市政工程、电力工程和住宅工程，结算周期较长，预决算的变 更差异普遍较大，公司出于谨慎性考虑，采取在工程决算完成时一次性确认收入及结转成本。 与业主方的结算则是根据履约进度按比例定期进行结算，未完工项目合同资产不存在未按合 同约定及时结算、交易对手方履约能力发生重大变化的情况。 2）有关资产减值计提及同比变动情况，并结合交易对方信用状况、结算、回款进度 等履约情况，说明有关减值准备计提是否充分、及时 公司开展的工程大部分为市政工程、电力工程和住宅工程，结算周期较长，预决算的变 更差异普遍较大，公司出于谨慎性考虑，采取在工程决算完成时一次性确认收入及结转成本。 与业主方的结算则是根据履约进度按比例定期进行结算，未完工项目合同资产不存在未按合 同约定及时结算、交易对手方履约能力发生重大变化的情况。 2）有关资产减值计提及同比变动情况，并结合交易对方信用状况、结算、回款进度 等履约情况，说明有关减值准备计提是否充分、及时 1）公司计提建造合同项目减值准备的方法 ①亏损合同：合同预计总成本超过合同总收入的，应按规定确认合同资产减值准备； ②单独计提合同资产减值准备：有证据表明客户无履约能力的，单独进行减值测试并计 提合同资产减值准备； ③暂停项目计提合同资产减值准备：根据预计与客户办理工程结算的情况，考虑项目成 本收回的可能性，对预计无法收回项目成本的部分合同资产减值准备。 2)合同资产计提减值准备情况 单位：万元 项目 2020年计提合 同资产减值准备 2019年计提合 同资产减值准备 变动金额变动率 预期信用损失单项计提减值准备—1,074.92-1,074.92-100.00% 按信用风险组合计提减值准备290.90187.24103.6655.36% 合计290.901,262.16-971.26-76.95% 2020年计提合同资产减值准备较2019年下降的主要原因系2019年对长期未结算及暂 停项目单项计提合同资产减值准备1,074.92万元所致。 公司对主要客户进行实地考证并对其信用、经营情况和还款能力进行评估，报表日对存 在减值风险的合同资产已全部按预计可收回金额与账面挂账差额计提减值准备，公司认为减 值准备已及时充分计提。 3）结算进度及回款情况详见问题5、（一）公司回复、（1）未完工项目合同资产情况表。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作，我们 认为上述回复与我们在执行天富能源2020年度财务报表审计过程了解的信息一致。 经核查，我们未发现项目合同资产未结算的原因、合理性及是否存在未按照合同约定及 时进行结算的情形与我们获取的信息存在重大不一致的情况；公司计提的合同资产减值准备 已考虑了项目实际情况和客户履约能力，公司合同资产减值准备计提充分，符合企业会计准 则的规定。 27 问题6“蓝天工程”环保发展战略的要求，转为备用机组而 暂时闲置，故对其固定资产计提资产减值准备1,202万元。请公司补充披露：（1）结合南热 电资产情况、停工资产范围、人员安置、有关财务数据变化情况，说明停工对公司经营的具 体影响；（2）南热电计提固定资产减值累计情况，本次计提减值准备的具体情况及依据，结 合减值迹象出现的时点说明减值计提是否及时、充分，是否符合会计准则。 问题6“蓝天工程”环保发展战略的要求，转为备用机组而 暂时闲置，故对其固定资产计提资产减值准备1,202万元。请公司补充披露：（1）结合南热 电资产情况、停工资产范围、人员安置、有关财务数据变化情况，说明停工对公司经营的具 体影响；（2）南热电计提固定资产减值累计情况，本次计提减值准备的具体情况及依据，结 合减值迹象出现的时点说明减值计提是否及时、充分，是否符合会计准则。 （一）公司回复 （1）结合南热电资产情况、停工资产范围、人员安置、有关财务数据变化情况，说明 停工对公司经营的具体影响 南热电现有两台125MW水冷发电机组，配套两台500吨东方锅炉生产的煤粉炉。一号机 组于2007年9月26日并网发电；二号机组于2008年4月16日并网发电。 2018年5月兵团发布《新疆生产建设兵团贯彻落实中央第八环境保护督察组反馈意见 整改方案》及中共八师石河子市委员会发布《关于印发八师石河子市贯彻落实中央第八环境 保护督察组督察反馈意见整改措施清单的通知》第三项第三条规定：2018年10月前，关停 天富能源南电一期2×125MW发电机组，并根据《兵团发展改革委关于八师石河子市中报煤 电成急备用电源机组的批复》（兵发改能源发(2018)262号）将其转为备用机组。由于全部 机组关停，公司处于停运状态，停运前公司人员89人，停产后人员通过内部分流至天富能 源其他下属公司。截至2020年12月31日，固定资产账面原值137,764.43万元，其中售电 公司租用南热电资产原值13,925.09万元，每年收取租赁费427.04万元，租用资产中房屋 构筑物原值8,477.12万元，机器设备原值4,555.62万元。近三年南热电关键财务数据如 下： 1）公司近年资产状况简表 单位：万元 项目2018年12月31日2019年12月31日2020年12月31日 资产总额55,930.0436,131.3030,481.52 负债总额37,097.0037,010.2236,707.98 净资产18,833.04-878.92-6,226.462）公司财务报表近年的经营状况如下： 单位：万元 项目2018年度2019年度2020年度 营业总收入12,106.33392.43391.77 营业总成本19,166.478,585.505,041.65 利润总额-10,982.27-19,727.45-5,347.27 净利润-10,960.24-19,711.96-5,347.5328 因机组停工，南热电无法产生收入，对机组计提较大的减值损失，加之机组原值较大， 每年产生较大的折旧费用，上述财务数据显示，因机组停工导致公司利润下滑。 2）南热电计提固定资产减值累计情况，本次计提减值准备的具体情况及依据，结合 减值迹象出现的时点说明减值计提是否及时、充分，是否符合会计准则 因机组停工，南热电无法产生收入，对机组计提较大的减值损失，加之机组原值较大， 每年产生较大的折旧费用，上述财务数据显示，因机组停工导致公司利润下滑。 2）南热电计提固定资产减值累计情况，本次计提减值准备的具体情况及依据，结合 减值迹象出现的时点说明减值计提是否及时、充分，是否符合会计准则 1）历次减值计提情况 截至2020年12月31日，南热电累计计提固定资产减值17,655.74万元，历年提减值 情况如下： 2018年计提资产减值的原因主要系南电一期2×125MW发电机组根据政府要求将其转为 备用机组，故南热电于2018年12月31日对2×125MW发电机组计提资产减值准备4,315.95 万元； 2019年计提资产减值损失的原因主要系相关机组截至2019年底已停产备用1年之余， 经计算2019年经济性贬值率为30%，考虑经济性贬值因素对其可收回金额的影响，故对相 关机组计提资产减值准备12,137.76万元； 2020年计提资产减值损失的原因主要系相关机组在2020年底仍处于停产备用状态，尚 未恢复开工使用，其停产时间持续延长，导致其经济性贬值因素较2019年有所增加，经计 算2020年经济性贬值率为35%，故2020年对相关机组资产进行计提资产减值准备1,202.03 万元。 根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，企业应当在资产负债表日判断资产 是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，应当进行减值测试，估计资产的可收 回金额。天富能源聘请中瑞世联资产评估集团有限公司（曾用名：中瑞世联资产评估（北京） 有限公司）分别对南热电2018年12月31日、2019年12月31日、2020年12月31日的固 定资产的可收回金额进行评估并出具中瑞评报字[2019]第00025号、中瑞评报字[2020]第 000170号、中瑞评报字[2021]第000216号《资产评估报告》，天富能源根据评估的可收回 金额与账面价值的差额对固定资产计提减值准备符合《企业会计准则》的规定。 （二）会计师意见 我们已阅读公司上述回复，基于我们对天富能源2020年度财务报表的审计工作以及对 前期固定资产减值计提依据和会计处理资料的审阅，我们认为上述回复与我们了解的信息一 致。 我们认为，天富能源报告期各期固定资产减值计提依据是合理的，计提金额充分、准确， 符合《企业会计准则》的相关规定，符合谨慎性要求，不存在固定资产减值计提不充分的情 形。 问题7 年报披露，在建工程中的特种纤维项目预算数为7,988万元，期初账面余额为4,872万 29 元，报告期内公司对其予以处置。请公司补充披露：（1）特种纤维项目建设背景、建设时间、 资金投入、历年减值计提金额、原因及依据；（2）公司处置该项目的具体情况，包括处置原 因、时间、交易对方、关联关系、交易定价及对公司财务报表的具体影响，以及是否存在损 害公司利益的情形。 公司回复 元，报告期内公司对其予以处置。请公司补充披露：（1）特种纤维项目建设背景、建设时间、 资金投入、历年减值计提金额、原因及依据；（2）公司处置该项目的具体情况，包括处置原 因、时间、交易对方、关联关系、交易定价及对公司财务报表的具体影响，以及是否存在损 害公司利益的情形。 公司回复 （1）特种纤维项目建设背景、建设时间、资金投入、历年减值计提金额、原因及依据 粉煤灰特种纤维纸浆项目主要为满足本公司整体环保、循环经济运行的需要，利用火电 厂排出的固体废弃物粉煤灰为主要原料，投资兴建粉煤灰特种纤维纸浆产品项目，工程项目 于2007年4月开工建设，至今累计投资6,819.44万元，其中建筑工程1,585.18万元、设 备投资3,885.45万元、土地226.42万元、待摊投资1,122.39万元。 2009年第一条于生产线投入试运行，在试运行过程中发现该项目工艺设计存在缺陷， 无法生产出合格产品，据此天富特纤于2009年末对其项目建设期间已发生的管理费等待摊 投资计提在建工程减值准备1,026.82万元；2010年至2012年间公司对生产设备进行改造，2012年改造结束后依然无法生产出合格产品，为此公司于2013年对脱硫蓄水池、烘干窖、 造粒系工段等除主生产线外的其他设备计提减值准备500.14万元；2014年至2015年间公 司暂缓建设该项目，期间天富能源筹划对该项目进行清理，拟将该项目土地、厂房转做公司 物流仓储设施，对其中的设备部分由公司组织与厦门榕兴纸业制造有限公司商议回购等事 宜，并同时联系其他单位收购。2014年1月15日，公司召开第四届董事会第二十九次会议， 审议通过了“关于拟转让新疆天富特种纤维纸浆制造有限公司股权的议案”，同意将公司持 有的天富特纤80%股权转让给天富集团，因此公司在此期间未对该项目再计提减值准备。因 厦门榕兴纸业制造有限公司自2012年5月份开始无法联系，致使上述转让事项尚未办理完 成。2016年特种纤维对所有机器设备除残值外全额进行减值计提，共计3,285.37万元。2019 年公司对所有机器设备残值59.89万元进行了减值计提。至此共计计提减值准备4,872.22 万元。 （2）公司处置该项目的具体情况，包括处置原因、时间、交易对方、关联关系、交易 定价及对公司财务报表的具体影响，以及是否存在损害公司利益的情形 因特种纤维项目资产长期闲置，2018年7月19日天富能源公告《新疆天富能源股份有（未完）  |