华泰柏瑞远见智选混合A : 华泰柏瑞远见智选混合型证券投资基金托管协议
原标题:华泰柏瑞远见智选混合A : 华泰柏瑞远见智选混合型证券投资基金托管协议 华泰柏瑞远见智选混合型 证券投资基金 托管协议 基金管理人：华泰柏瑞基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 目 录 一、基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ....... 4 二、基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ............... 6 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ............................... 7 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ......... 14 五、基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ............. 15 六、指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ............................. 18 七、交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ..... 22 八、基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ..................... 25 九、基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ................. 32 十、基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ................. 33 十一、基金费用 ................................ ................................ ................................ ..................... 35 十 二、基金份额持有人名册的登记与保管 ................................ ................................ ......... 37 十三、基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ......................... 38 十四、基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ............. 39 十五、禁 止行为 ................................ ................................ ................................ ..................... 42 十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ............................. 44 十七、违约责任 ................................ ................................ ................................ ..................... 46 十八、争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ............. 47 十九、托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ......... 48 二十、其他事项 ................................ ................................ ................................ ..................... 49 二十一、托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ..... 50 鉴于华泰柏瑞基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的有限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力， 拟募集发行华泰柏瑞远见智选混合型证券投资基金； 鉴于中国农业银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于华泰柏瑞基金管理有限公司拟担任华泰柏瑞远见智选混合型证券投资 基金的基金管理人，中国农业银行股份有限公司拟担任华泰柏瑞远见智选混合型 证券投资基金的基金托管人； 为明确华泰柏瑞远见智选混合型证券投资基金的基金管理人和基金托管人 之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非文义另有所指，《华泰柏瑞远见智选混合型证券投资基金基金合同》(以 下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若有 抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 一、基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称： 华泰柏瑞基金管理有限公司 住所： 中国（上海）自由贸易试验区民生路 1199 弄上海证大五道口广场 1 号 17 层 法定代表人： 贾波 设立日期 ： 2004 年 11 月 18 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监基金字【 2004 】 178 号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 贰亿元人民币 存续期限： 持续经营 联系电话： （ 021 ） 38601777 （二）基金托管人 名称：中国农业银行股份有限公司 注册地址：北京市东城区建国门内大街69号 邮政编码：100031 法定代表人：谷澍 成立时间：2009年1月15日 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监基字[1998]23号 批准设立机关和批准设立文号：中国银监会银监复[2009]13号 组织形式：股份有限公司 注册资本：34,998,303.4万元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；结汇、售汇；从 事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保 管箱服务；代理资金清算；各类汇兑业务；代理政策性银行、外国政府和国际金 融机构贷款业务；贷款承诺；组织或参加银团贷款；外汇存款；外汇贷款；外汇 汇款；外汇借款；发行、 代理发行、买卖或代理买卖股票以外的外币有价证券； 外汇票据承兑和贴现；自营、代客外汇买卖；外币兑换；外汇担保；资信调查、 咨询、见证业务；企业、个人财务顾问服务；证券公司客户交易结算资金存管业 务；证券投资基金托管业务；企业年金托管业务；产业投资基金托管业务；合格 境外机构投资者境内证券投资托管业务；代理开放式基金业务；电话银行、手机 银行、网上银行业务；金融衍生产品交易业务；经国务院银行业监督管理机构等 监管部门批准的其他业务。 二、基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 订立本协议的依据是《中华 人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金 法》）、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以下简称《运作办法》）、《公开 募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下简称《销售办法》）、《公开募集 证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资基金 信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》、 《公开 募集 开放式 证券投资基金流动性风险管理规定 》（以下 简称 《流动性风险管理规定》）、 《华泰 柏瑞远见智选混合型证券投资基金基金合同》及其他有关规定。 （二）订立托管协议的目的 本协议的目的是明 确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、投资 运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务及职 责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金投资者合 法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 （四）解释 除非文义另有所指，本协议所使用的所有术语与基金合同的相应术语具有相 同含义。 三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围 、投资对象进行监督。 基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池和交易对手库，以便基 金托管人运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标 准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市的股票（包括创业板以及其他经中 国证监会核准或注册上市的股票）、内地与香港股票市场交易互联互通机制下允 许投资的香港联合交易所上市的股票（以下简称“港股通标的股票”）、存托凭证、 债券（包括国债、地方政府债、金融债、企业债、公司债 、公开发行的次级债、 可转换债券（含分离交易可转债）、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期 融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款（包括定期存款、协议存款、 通知存款等）、货币市场工具、股指期货以及法律法规或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具 ( 但须符合中国证监会的相关规定 ) 。本基金还可以根据相关法 律法规的规定参与融资业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金股票及存托凭证资产的投资比例占基金资产的 60% - 95% ；港股通标 的股票投资比例 不超过股票资产的 50% ；每个交易日日终在扣除股指期货合约需 缴纳的交易保证金后，现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等） 和到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5% 。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： 1 、本基金股票及存托凭证资产的投资比例占基金资产的 60 % - 95% ；投资于 港股通标的股票的比例不超过股票资产的 50 % ； 2 、每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，现金（不 包括结 算备付金、存出保证金、应收申购款等）和 到期日在一年以内的政府债券 的投资比例不低于基金资产净值的 5% ； 3 、 本基金持有一家 公司发行 的 证券（同一家公司在境内和香港同时上市的 A+H 股合并计算） ，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； 4 、 本基金管理人管理的 且由本基金托管人托管的 全部基金持有一家公司发 行的证券 （同一家公司在境内和香港同时上市的 A+H 股合并计算） ，不超过该证 券的 10 ％； 5 、 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产净值的 10 ％； 6 、 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过 基金资产净值的 20 ％； 7 、 本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 ％； 8 、 本基金管理人管理的 且由本基金托管人托管的 全部基金投资于同一原始 权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； 9 、 本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基 金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级 报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； 10 、 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本 基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； 11 、 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金 资产净值的 40% ； 债券回购最长期限为 1 年，债券回购到期后不得展期； 12 、本基金参与股指期货投资，需遵循下述比例限制： （ 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过 基金资产净值的 10% ； （ 2 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券 市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、债券（不含 到期日在一年以内的政府债券）、资产 支持证券、买入返售金融资产（不含质押 式回购）等； （ 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基 金持有的股票总市值的 20% ； （ 4 ）本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧 差计算）占基金资产的比例为 6 0% - 95% ； （ 5 ）本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金 额不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ； 13 、本基金可以参与融资业务，在任何交易日日终，本基金持有的融资买入 股票与其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； 14 、基金总资产不 得超过基金净资产的 140% ； 15 、本基金管理人管理的且由本基金托管人托管的全部开放式基金持有一家 上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管 理人管理的且由本基金托管人托管的全部投资组合持有一家上市公司发行的可 流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； 16 、本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合本款所规定比例限制的，本基金管理人不得主动新增流动性 受限资产的投资 ； 17 、本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围保 持一致； 18 、本基金投资存托凭证的比例限制依照境内上市交易的股票执行； 19 、法律法规及中国证监会规定的其他投资比例限制。 除上述第 2 、 9 、 16 、 17 项外， 因证券 、期货 市场波动、 证券发行人 合并、 基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资 比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整 ，但中国证监会规定的特殊 情形除外 。 法律法规另有规定的，从其规 定 。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。 在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始。 法律法规或监管部门另有规定的，从其规定。 如 法律法规或监管部门 对上述投资比例限制进行变更或 取消上述限制， 且 适 用于本基金，基金管理人 在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或以 变更后的规定为准 ，但须提前公告 。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本 托管 协 议第十五条第 （十一 ） 项基金投资禁止行为进行监督。 根据法律法规有关基金 从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管 人应事 先相互提供与本机构有控股关系的股东或与本机构有其他重大利害关系的公司 名单及其更新，并以双方约定的方式提交，确保所提供的关联交易名单的真实性、 完整性、全面性。基金管理人 、基金托管人 有责任 分别 保管真实、完整、全面的 关联交易名单，并负责及时更新该名单。名单变更后基金管理人 （或基金托管人） 应及时发送基金托管人 （或基金管理人） ，基金托管人 （或基金管理人） 应及时 确认已知名单的变更。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程， 基金管理 人仍违规进行关联交易，并造成基金资产损失的，由基金管理人承担责任， 基金 托管人有权向中国证监会报告 。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经 过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。 基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供经慎重选择的、本基金 适用的银行间债券市场交易对手名单 ，并约定各交易对手所适用的交易结算方 式 。基金托管人监督基金管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单 进行交易。基金管理人可以每半年对银行间债券市场交易对手名单进行更新，如 基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手 名单，应向基金 托管人说明理由，在与交易对手发生交易前 3 个工作日内与基金托管人协商解 决。 基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名 单生效前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照相关协议 进行结算。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规 则进行交易，基金托管人则根据银行间债券市场成交单对 相关 合同履行情况进行 监督 ，但不承担交易对手不履行合同造成的损失。如基金托管人事后发现基金管 理人没有按照事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提 醒基金管理 人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任 。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人投资银行存款进行监督。 基金投资银行存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约 定，建立投资制度、审慎选择存款银行，做好风险控制；并按照基金托管人的要 求配合基金托管人完成相关业务办理。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、 各类 基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据 等进 行监督和核查。 如果基金管理人未经基金托管人的审核擅自将不实的业绩表现数据印制在 宣传推介材料上，则基金托管人对此不承担任何责任，并将在发现后立即报告中 国证监会。 （七）基金托管人 根据有关法律法规的规定及基金合同的约定 ，对基金投资 流通受限证券进行监督。 1 、基金投资流通受限证券，应遵守《关于基金投资非公开发行股票等流通 受限证券有关问题的通知》等有关法律法规规定。 2 、流通受限证券，包括由《上市公司证券发行管理办法》规范的非公开发 行股票、公开发行股票网下配售部分等在发行时明确一定期限锁定期的可交易证 券 ， 不包 括由于发布重大消息或其他原因而临时停牌的证券、已发行未上市证券、 回购交易中的质押券等流通受限证券。 3 、在首次投资流通受限证券之前，基金管理人应当制定相关投资决策流程、 风险控制制度、流动性风险控制预案等规章制度。基金管理人应当根据基金流动 性的需要合理安排流通受限证券的投资比例，并在风险控制制度中明确具体比 例，避免基金出现流动性风险。上述规章制度须经基金管理人董事会批准。上述 规章制度经董事会通过之后，基金管理人应当将上述规章制度以及董事会批准上 述规章制度的决议提交给基金托管人。 4 、在投资流通受限证券之前，基 金管理人应至少提前一个交易日向基金托 管人提供有关流通受限证券的相关信息，具体应当包括但不限于如下文件（如 有）： 拟发行数量、定价依据、监管机构的批准证明文件复印件、基金管理人与承 销商签订的销售协议复印件、缴款通知书、基金拟认购的数量、价格、总成本、 划款账号、划款金额、划款时间文件等。基金管理人应保证上述信息的真实、完 整。 5 、 基金托管人在监督基金管理人投资流通受限证券的过程中，如 有合理理 由 认为因市场出现剧烈变化导致基金管理人的具体投资行为可能对基金财产造 成较大风险，基金托管人有权要求基金管理人对该风险的消除 或防范措施进行补 充和整改，并做出书面说明。否则，基金托管人经事先书面告知基金管理人，有 权拒绝执行其有关指令。因拒绝执行该指令造成基金财产损失的，基金托管人不 承担任何责任，并有权报告中国证监会。 6 、基金管理人应保证基金投资的流通受限证券登记存管在本基金名下，并 保证基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产生的流通受限证券登记存管 问题，造成基金财产的损失或基金托管人无法安全保管基金财产的责任与损失， 由基金管理人承担。 7 、如果基金管理人未按照本托管协议的约定向基金托管人报送相关数据或 者报送了虚假的数据，导致基 金托管人不能履行基金托管人职责的，基金管理人 应依法承担相应法律后果。除基金托管人未能依据基金合同及本托管协议履行职 责外，因投资流通受限证券产生的损失，基金托管人按照本托管协议履行监督职 责后不承担上述损失。 （八 ）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作中 违反法律法规和基金合同的规定，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正。 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查。基金管理人收到通知后 应在下一工作日前及时核对并以书面形式给基金托管人发出回函，就基金托管人 的疑义进行解释或举证，说明违规 原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改 正。在上述规定期限内 ， 基金托管人有权随时对通知事项进行复查 ， 督促基金管 理人改正。 基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金 托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的 投资指令违反法律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当 立即通知基金管理人，并报告中国证监会。 （ 九 ） 基金管理人有义务配合和协助基 金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应 在规定时间内答复 并改正，或就基金托管人的合理疑义进行解释或举证； 对基金 托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告的事项，基金管理人应积 极配合提供相关数据资料和制度等。 （ 十 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本 托管 协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等 手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，基 金托管人应报告中国证监会。 四、基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基 金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户 等投资所需 账户 、复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额净值、根据基金管理 人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本 托管 协议及其他有关规定时，应及时以书面形式 通知基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在 下一工作日前及时核对并 以书面形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期 限内及时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查 ， 督促基金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不 限于：提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时 间内答复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本 托管 协议规定行使 监督权，或采取拖延、欺诈等 手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基 金管理人应报告中国证监会。 五、基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1 、 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。 2 、 基金托管人应安全保管基金财产。 未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3 、 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 等投资所需账 户 。 4 、 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 独立核算， 确保基 金财产的完整与 独立。 5 、 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本 托管 协议的约定 保管基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 6 、 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金 财产 造成损失的，基 金托管人对此不承担任何责任。 7 、 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1 、 基金募集期间的资金应存于基金管理人在 具有托管资格的商业银行开设 的 基金 认购专户。 该账户由基金管理人开立并管理。 2 、 基金募集期满或基金 管理人决定 停止募集时，募集的基金份额总额、基 金募集金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后， 基金管理人应将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金 托管资金 账户 ，同时在规定时间内，聘请 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事 务所进行验资，出具验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中 国注册会计师签字方为有效。 3 、 若基金募集期限届满，未能达到基金合同生效的条件，由基金管理人 按 规定办理退款等事宜 ，基金托管人应提供充分协助 。 （三）基金资金账户的开立和管理 1 、基金托管人 应负责本基金的资金账户的开设和管理 。 2 、 基金托管人应以本基金的名义在其营业机构开设本基金的资金账户 ，并 根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付 。本基金的银行预留印鉴由基金托 管人保管和使用。本基金的一切货币收支活动，包括但不限于投资、支付赎回金 额、支付基金收益、收取申购款，均需通过本基金的资金账户进行。 3 、 基金 托管资金账户 的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基 金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立 任何其他银行账户；亦不得使 用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4 、基金 托管 资金账户的开立和管理应符合 相关法律法规的有关 规定。 5 、在符合法律法规规定的条件下，基金托管人可以通过基金托管人专用账 户办理基金资产的支付。 （四）基金证券账户的开立和管理 1 、 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为基金开立基金托管人与 本 基金联名的证券账户。 2 、 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3 、 基金 托管人以自身法人名义在中国证券登记结算 有限责任 公司开立结算 备付金账户，并代表 本 基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一级法人清 算工作 ，基金管理人应予以积极协助 。结算 备付金的收取按照中国证券登记结算 有限责任 公司的规定执行。 4 、基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产 的管理和运用由基金管理人负责。 （五）债券托管 账户 的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司 、银行间市场清算所股份有限公司 的有关规 定， 以本基金的名义 在中央国 债登记结算有限责任公司 、银行间市场清算所股份有限公司 开立债券托管与结算 账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。基金管理人代表 本 基金签订全国 银行间债券市场债券回购主协议。 （六） 其他账户的开立和管理 1 、 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定， 在 基金 管理人和基金 托管人 商议后 开立 。新账户按有关规则使用并管理。 2 、 法律法规对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办理。 （七）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券 、 银行定期存款存单等 有价凭证 由基金托管人 负责妥善保管 ，保管凭证由基金托管人持有 。实物证券的购买和转让，由基金托 管人根据基金管理人的指令办理。属于基金托管人实际有效控制下的实物证券在 基金托管人保管期间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。 基金 托管人对 基金 托管人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （八）与基金财产有关的重大合同的保管 由基金管理人代表基金签署的、与基金有关的重大合同的原件分别由基金管 理人、基金托管人保管。除协议另有规定外，基金管理人在代表基金签署与基金 有关的重大合同时应保证基金一方持有两份以上的正 本，以便基金管理人和基金 托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的 最低期限。 六、指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项收付 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 基金管理人发送指令应采用电子指令 或 传真或双方共同确认的方式 。 （一）电子指令方式总体约定 1 、基金管理人通过基金托管人提供的清算管理系统客户端发送电子指令， 或基金管理人通过调用基金托管人提供的数据接口发送电子指令。 2 、基 金托管人向基金管理人提供客户证书，基金管理人认可使用客户证书 及相应密码办理相关业务，不会否认其向基金托管人发出的电子指令的效力。凡 同时通过客户证书和密码认证的电子指令，均视作基金管理人所为，由此导致的 一切后果由基金管理人承担。 3 、基金管理人应尽到合理注意义务，在安全的环境中使用客户端，采取及 时更新防病毒软件、安装系统安全补丁等合理措施；设置安全性较高的密码，避 免使用简单密码或容易被他人猜到的密码等；妥善保管客户证书及相应密码。如 发生客户证书被盗用、密码泄露等情况，应及时通知基金托管人进行证书变更和 密码重置，在证书变更和密码重置之前造成的一切后果，由基金管理人承担。 当电子指令无法正常发送时，双方按传真方式办理相关业务。 （ 二 ）基金管理人对 传真方式 发送指令人员的书面授权 1 、 基金管理人应指定专人 、专用传真号码 向基金托管人发送指令。 2 、 基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件， 该文件中应含有基金管 理人预留印鉴，该预留印鉴为基金托管人确定基金管理人所发送指令表面一致性 的唯一依据 。基金管理人 向基金托管人发送授权文件后，应及时电话确认，以保 证基金托管人及时查收。 3 、 基金托管人收到授权文件 的传真件并经基金管 理人电话确认后，授权文 件即生效。基金管理人应于发送传真后三个工作日内将授权文件原件送达基金托 管人，若基金托管人收到的授权文件原件和传真件不一致，以传真件为准。 4 、 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授 权人及相关操作人员以外的任何人泄漏。 （ 三 ）指令的内容 1 、 指令包括付款指令 ( 含赎回、分红付款指令 、银行间业务划款指令） 以及 其他资金划拨指令等。 2 、 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时 间、金额、账户 资料 等， 并 加盖预留印鉴。 （ 四 ）指令的发送、确认及执行的时间 和程序 1 、 指令的发送 与确认 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令。 基金管理人通过电子指令方式发送指令后，指令状态将变成“托管行已接收” 或“托管行处理中”。基金管理人应及时向基金托管人确认，基金托管人确认收 到指令的时间视为指令到达基金托管人时间。基金管理人在发送指令后，应及时 查询指令状态，发现未发送成功或指令状态有误，应立即与基金托管人联系共同 解决。基金托管人通过客户端向基金管理人提供银行间成交单信息、基金申赎款 信息以及管理费、托管费、销售费、席位佣金等应付款信 息。基金管理人应对根 据上述信息生成的电子指令进行核对或确认，基金托管人不承担由于提供上述信 息造成生成指令金额错误的责任。 基金管理人通过 传真方式发送加盖预留印鉴的指令后，应及时以电话方式向 基金托管人确认。基金管理人应在交易结束后将 全国银行间 交易成交单加盖 预留 印鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认 。 基金托管人指定专人接收基金管理 人的指令和银行间交易成交单， 答复基金管理人的确认电话。 指令或成交单到达 基金托管人后， 基金托管人应指定专人根据基金管理人提供的授权文件进行表面 一致性审查，及时审慎验证有关内容及印鉴，基金 托管人对指令的真实性不承担 责任。 如有疑问必须及时通知基金管理人 。 基金管理人在发送指令时，应为基金托管人执行指令 留出至少 2 个工作小 时。 由基金管理人的原因造成的 指令传输不及时、未能留出足够的划款时间 ，未 准备足够资金 ，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承担。 2 、 指令的执行 基金托管人对指令验证后，应及 时执行 。 基金管理人应确保 基金托管人在执行指令时， 基金托管资金账户有足够的资 金余额， 否则 基金托管人可不予 执行，但应 及时 通 知基金管理人，由基金管理人 审核、查明原因，确认此交易指令无效 ， 基金托管人不承担因未 执行该指令造成 损失的责任。 对于申购新股等时效性要求高的指令，基金管理人必须及时将指令发送至基 金托管人并进行电话确认，为托管人预留充足的指令处理时间。 对于发送时资金不足的指令，托管人有权不予执行，基金管理人确认该指令 不予取消的，以资金备足并通知托管人的时间视为指令收到时间，因账户资金余 额不足导致的投资损失不由托管人承担。 （ 五 ）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序 基金托管人发现指令错误，提示基金管理人改正后再予以执行 ，若由此造成 的延误损失由基金管理人承担 。 （ 六 ）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指 令的情形和处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行， 及时 通知基金管理人。 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、行政 法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当 及时 通知基金管理人，由 此造成的损失由基金管理人承担。 （ 七 ）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于其自身原因未能执行或错误执行基金管理人指令致使本基 金的利益受到损害，应在发现后，及时采取措施予以弥补，给基金份额持有人造 成损失的，对 由此造成的直接经济损失负赔偿责任。 （ 八 ） 授权通知的变更 1 、基金 管理人若对授权通知的内容进行修改，应当提前至少三个工作日电 话通知 基金 托管人。 基金 管理人需提供书面的变更授权通知文件，在加盖公章后 以传真方式发送给 基金 托管人，同时以电话形式向 基金 托管人确认。变更授权通 知文件在 基金 托管人收到相关文件传真件和 基金 管理人的电话确认时生效。 基金 管理人在此后三个工作日内将变更授权通知文件原件送交 基金 托管人。 若 原件与 传真件不一致， 以 传真件为准。 2 、基金 托管人更改接 收基金 管理人指令的人员及联系方式，应至少提前 1 个工作日以传 真方式发送 基金 管理人。 基金 托管人更改接 收基金 管理人指令的人 员及联系方式自 基金 管理人电话确认后生效。 （ 九 ）其他事项 1 、 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴是否与预留 的授权文件内容相符进行 表面一致性 检查，如发现问题，应及时 通知 基金管理人。 2 、 除因 基金托管人自身原因 致使 基金管理人、 基金的利益受到损害而负赔 偿责任外，基金托管人 按照法律法规、本协议的规定执行基金管理人指令而引起 的任何损失，均由基金管理人负责。 七、交易及清算交收安排 （一）选择代理证券 、 期货买卖的证券 、 期货经营机构 基金管理人 应设计选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基金管 理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构，使用其 交易单元 作为基金的 交易单元 。基金管理人和被选中的证券经营机构签订委托协议，由基金管理人提 前通知基金托管人。基金管理人应根据有关规定，在基金的 中期报告 和年度报告 中将所选证券经营机构的有关情况、基金通过该证券经营机构买卖证券的成交 量、回购成交量和支付的佣金等予以披露，并将 上述 情况及基金专用 交易单元 号、 佣金费率等基金基本信息以及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。 因相关 法律法规或交易规则的修改带来的变化， 以届时有效的法律法规和相关交易规则 为准。 基金管理人负责选择代理本基金股指期货交易的期货经纪机构，并与其签订 期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行，若无明确规 定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1 、 清算与交割 基金托管人负责基金买卖证券的清算交收。资金汇划由基金托管人根据基金 管理人的交易成交结果具体办理。 如果因为基金托管人自身原因在清算上造成基金资产的损失，应由基金托管 人负责赔偿基金的损失； 如果因为基金管理人未事先通知基金托管人增 加交易单 元，致使基金托管人接收数据不完整，造成清算差错的责任由基金管理人承担； 如果因为基金管理人未事先通知需要单独结算的交易，造成基金财产损失的由基 金管理人承担； 如果由于基金管理人违反 法律法规、交易规则的 规定进行超买、 超卖等原因造成基金投资清算困难和风险，基金托管人发现后应立即通知基金管 理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。 基金管理人应采取合理措施，确保在 T+1 日 12:00 之前有足够的资金头寸用 于中国证券登记结算 有限责任公司 上海分公司和深圳分公司的资金结算。 基金管理人应保证基 金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金托 管资金账户或资金交收账户上有充足的资金。基金的资金头寸不足时，基金托管 人有权拒绝基金管理人发送的划款指令 ，但应及时通知基金管理人 。基金管理人 在发送划款指令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间。在基金资金头寸充足 的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本 托管 协议的指 令不得拖延或拒绝执行。 2、交易记录、 资金和证券账目核对的时间和方式 （ 1 ）交易记录的核对 基金管理人和基金托管人按日进行交易记录的核对。每个估值日对外披露净 值之前，必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一 致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或不真 实，由此给基金造成的损失如系基金管理人的过错造成则由基金管理人承担。 （ 2 ）资金账目的核对 资金账目按日核实，账实相符。 （ 3 ）证券账目的核对 基金托管人应按时核对证券账户中的种类和数量 ，确保每日交易结束后证券 账户中证券的种类和数量与基金会计账簿中的记载一致。 （ 4 ）实物券账目 实物券账目，每月月末相关各方进行账实核对。 （三）基金申购 、 赎回 及转换 业务处理的基本规定 1 、 基金份额申购、赎回 及转换 的确认、清算由基金管理人 或基金管理人委 托 的登记机构负责。 2 、 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。 3 、 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，基金管理人应保证 其委托的登记机构必须于每个工作日 15:00 前向基金托管人发送 前一 开放日上述 有关数据，并保证相关数据的准确、完整。 4 、 登记机构应通过与基金托管人建立的系统发送有关数据，如因各种原因， 该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金 托管人发送 的数据，双方各自按有关规定保存。 5 、 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 （四） 开放式基金申购、赎回和基金转换的资金清算 如果当日基金为净应收款，基金管理人最晚不迟于款项交收日当日 17:00 前 将资金划往资产托管专户。 基金托管人应及时查收资金是否到账，对于未准时到账的资金，应及时通知 基金管理人划付，由此产生的责任应由基金管理人承担。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。如果 指令接收时，账户余额不足支付，以账户足额时间为指令接收时间。 因 基金托管资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付，如系基金管 理人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款义务 ，但应及 时通知基金管理人 。 （五）基金收益分配的清算交收安排 1、基金管理人决定收益分配方案并通知基金托管人，经基金托管人复核后 公告。 2、基金托管人和基金管理人对基金收益分配进行账务处理并核对后，基金 管理人应及时向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人依据划款指令 在指定划付日及时将资金划至基金管理人指定账户。 3、基金管理人在下达分红款支付指令时，应给基金托管人留出必需的划款 时间。 （ 六 ） 基金融资 如本基金按国家有关规定进行融资时，基金托管人应为基金融资提供必要的 协助。 八、基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算及 复核 程序 1 、 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去 基金 负债后的 价值 。 各类 基金份额净值是按照每个 交易 日闭市后， 该类 基金资产净值除以当日 该 类 基金份额的余额数量计算， 各类基金份额净值均 精确到 0.0001 元，小数点后 第 5 位四舍五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整 机 制。国家另有规定的，从其规定 。 基金管理人每个交易日计算基金资产净值及各类基金份额净值，并按规定公 告。 2 、 复核程序 基金管理人应每个 交易 日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个 交易 日对基金资产估值后，将 各 类 基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 按约定 对外公布 。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1 、 估值对象 基金所拥有的股票、债券 、股指期货合约、 银行存款本息、应收款项、其它 投资等资产及负债 。 2 、 估值方法 （ 1 ） 证券交易 所上市的 权益类 证券的估值 交易所上市的权益类证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格 。 （ 2 ） 处于未上市期间的 权益类 证券应区分如下情况处理 ： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交 易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票，采用估值技术确定公允价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值 ； 3 ） 在 发行 时 明确 一定期限限售 期的股票 ，包括但不限于 非公开发行 股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售 期的股 票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票， 按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）交易所市场交易的 固定收益品种 的估值 1 ）对在交易所市场上市交易或挂牌 转让的实行全价交易的固定收益品种（可 转债除外），选取第三方估值机构提供的相应品种当日的估值全价减去估值全价 中所含的债券应收利息（税后）得到的净价进行估值；对在交易所市场上市交易 或挂牌转让的实行净价交易的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品 种当日的估值净价进行估值； 2 ）对在交易所市场上市交易的可转换债券，按估值日收盘价减去可转换债 券收盘价中所含债券应收利息（税后）后得到的净价进行估值； 3 ） 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技 术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 4 ） 对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在 市场活动 或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 （ 4 ）全国银行间市场交易品种的估值 1 ）银行间市场交易的固定收益品种，选取第三方估值机构提供的相应品种 当日的估值净价进行估值； 对于含投资人回售权的固定收益 品种，回售登记 期 截 止日（含当日）后未行使回售权的按照长待偿期所对应的价格进行估值。 2 ）对银行间市场未上市，且第三方估值机构未提供估值价格的债券，在发 行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间市场利率没有发生大的变动 的情况下，按成本估值。 （ 5 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别 估值。 （ 6 ）存款的估值方法 持有的银行定期存款或通知存款以本金列示，按协议或合同利率逐日确认利 息收入。 （ 7 ）股指期货合约以估值当日结算价进行估值，估值当日无结算价的，且 最近交易日后经济环境未发生重大 变化的，采用最近交易日结算价估值。 （ 8 ） 本基金投资存托凭证的估值核算依照境内上市交易的股票执行。 （ 9 ）估值计算中涉及港币对人民币汇率的，将依据下列信息提供机构所提 供的汇率为基准：当日中国人民银行公布的人民币与港币的中间价。 （ 10 ）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 11 ）税收：对于按照中国法律法规和基金投资境内外股票市场交易互联互 通机制涉及的境外交易场所所在地的法律法规规定应交纳的各项税金，本基金将 按 权责发生制原则进行估值；对于因税收规定调整或其他原因导致基金实际交纳 税金与估算的应交税金有差异的，基金将在相关税金调整日或实际支付日进行相 应的估值调整。 （ 12 ）本基金参与融资业务的，按照相关法律法规、监管部门和行业协会的 相关规定进行估值。 （ 13 ）当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （ 14 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的 规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人承 担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计 问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基 金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 3 、 特殊情形的处理 （ 1 ）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（ 1 0 ）项进行估值时，所造 成的误差不作为基金资产估值错误处理。 （ 2 ） 由于不可抗力，或证券、期货交易所、登记结算公 司、第三方估值机 构发送的数据错误，或国家会计政策变更、市场规则变更等非基金管理人与基金 托管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进 行检查，但未能发现错误的，由此造成的基金资产估值错误，基金管理人和基金 托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要的措施消除 或减轻由此造成的影响 。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当 任一类 基金份额净值小数点后 4 位以内 ( 含第 4 位 ) 发生估 值错误时，视为 该类 基 金份额净值错误 。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人 ( “受损方” ) 的直接损失按下述 “估值错误处理原则” 给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值 错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值 错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失 (“ 受损方 ”) ，则估值错误责任 方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事 人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当 得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得 利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估 值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额 净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大 ； （ 2 ）错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基 金托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到 该类 基金份额净值的 0.5% 时，基 金管理人应当 通报基金托管人，及时 公告 ， 并报中国 证监会 备案 ； （ 3 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 如果行 业另有通行做法，双方当事人应本着平等和保护基金份额持有人利益的原则进行 协商。 （四）暂停估值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 、期货交易所或 外汇市场 遇法定节假日或因其他 原因暂停营业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协 商确认 后 ，基金管理人应当暂停估值； 4 、 法律法规、 中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、记录和保管本基金的全套账册。若基金管理人和基金托管 人对会计处理方 法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找 到错账的原因而影响到基金净值 信息 的计算和公告的，以基金管理人的账册为 准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1 、 财务报表的编制 基金管理人应当及时编制并对外提供真实、完整的基金财务会计报告。 月度 报表的编制，基金管理人应于每月终了后 5 工作 日内完成； 《基金合同》生效后， 基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人应当在三个工作日内，更新 基金招募说明书并登载在《信息披露办法》规定的互联网网站（以下简称“规定 网站”）上；基金招 募说明书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一 次。基金终止运作的，基金管理人不再更新基金招募说明书。 季度报告应在每个 季度结束之日起 15 个工作日内 编制完毕并 予以公告；中期报告在 上半年结束之 日起两个月 内 编制完毕并 予以公告；年度报告在 每年结束之日起三个月内编制完 毕并 予以公告。基金合同生效不足 2 个月的，基金管理人可以不编制当期季度报 告、中期报告或者年度报告。 2 、 报表复核 基金管理人在月度报表完成当日，将报表盖章后提供给基金托管人复核；基 金托管人在收到后应在 3 日内进行复核，并将复核结果书面通知 或通过电子形式 通 知 基金管理人。基金管理人在季度报告完成当日，将有关报告提供给基金托管 人复核，基金托管人应在收到后 7 个工作日内完成复核，并将复核结果书面通知 或通过电子形式通知 基金管理人。基金管理人在中期报告完成当日，将有关报告 提供给基金托管人复核，基金托管人应在收到后 30 日内完成复核，并将复核结 果书面通知 或通过电子形式通知 基金管理人。基金管理人在年度报告完成当日， 将有关报告提供基金托管人复核，基金托管人应在收到后 45 日内完成复核，并 将复核结果书面通知 或通过电子形式通知 基金管理人。基金管理人和基金托管人 之间的上述文件往来均以传 真的方式或双方商定的其他方式进行。 基金托管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金 托管人应共同查明原因，进行调整，调整以双方认可的账务处理方式为准；若双 方无法达成一致，以基金管理人的账务处理为准。核对无误后，基金托管人在基 金管理人提供的报告上加盖托管业务 专用 章或者出具加盖托管业务专用章的复 核意见书，双方各自留存一份。如果基金管理人与基金托管人不能于应当发布公 告之日之前就相关报表达成一致，基金管理人有权按照其编制的报表对外发布公 告，基金托管人有权就相关情况报中国证监会备案。 （八）基金管理 人应每 季 向基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和 编制结果。 （九）实施 侧袋机制期间的基金资产 估值 本基金实施侧袋机制的，应根据本部分的约定对主袋账户资产进行估值并披 露主袋账户的基金份额净值，暂停披露侧袋账户的基金份额净值 。 九、基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可 供 分配 利润 按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利 按照除权除息日的基金份额净值 自动转为 相应 类别的基金 份额进行再投资；若投资者不选择，本基 金默认的收益分配方式是现金分红； 2 、基金收益分配后 各类 基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准 日的 各类 基金份额净值减去每单位 该类 基金份额收益分配金额后不能低于面值 ； 3 、 本基金各基金份额类别在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有 所不同 ； 本基金同一类别的 每一基金份额享有同等分配权； 4 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定 。 （二）基金收益分配 方案 的 确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核 。基金收益分 配方案确定后，由基金管理人按照《信息披露办法》的有关规定 在规定媒介 公告 。 （三）实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定 。 十、基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、《信息披露办 法》 、 《流动性风险管理规定》、 基金合同及其他有关规定进行信息披露外，基金 管理人和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予 保密。 基金管理人和基金托管人除了为合法履行法律法规、基金合同及本托管协议 规定的义务所必 要之外，不得为其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息， 并且应当将保密信息限制在为履行前述义务而需要了解该保密信息的职员范围 之内。 但是，如下情况不应视为基金管理人或基金托管人违反保密义务： （ 1 ）非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公 开； （ 2 ）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或 中国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露主要包括基金招募说明书 及 其更新、基金合同、托管协议、 基金产品资料概要、 基金份额发售公告、 基金合同生效公告、 基金净值信息 、基 金份额申购、赎回价格、基金定期报告 （ 包括基金年度报告、基金中期报告和基 金季度报告 ）、 临时报告、澄清 公 告、基金份额持有人大会决议、 参与融资业务 的信息披露、投资港股通标的股票 / 股指期货 / 资产支持证券的信息披露 、清算报 告 、 实施侧袋机制期间的信息披露和 中国证监会规定的其他信息。基金年度报告 中的财务会计报告 需经 符合《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所审计 后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1 、 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中 应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 对于本章第（二）条规定的应由基金托管人复核的事项，应经基金托管人复核 、 审查，并向基金管理人进行书面或电子确认 。 本基金信息披露义务人应当在中国证监会规定时间内，将应予披露的基金信 息通过 符合中国证监会规定条件的全国性报刊（以下简称“规定报刊”）及《信 息披露办法》规定的互联网网站（以下简称“规定网站”）等媒介 披露，并保证 基金投资者能够按照基金合同约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息 资料。 当出现下述情况时，基 金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金 相关 信 息： （ 1 ）基金投资所涉及的证券、期货交易所或 外汇市场 遇法定节假日或因其 他原因暂停营业时； （ 2 ） 因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基 金资产价值时； （ 3 ）法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形 。 2 、 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3 、 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管 人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 投资者可以免费查阅 上述文件 。在支付工本费后可在合理时间获得上述文件 的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容 完全一致。 十一、基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.50 % 年费率计提。管理费的计算 方法如下： H ＝ E× 1.50 %÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净 值的 0. 25 % 年费率计提。托管费的计算 方法如下： H ＝ E× 0. 25 %÷ 当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 （三）基金销售服务费的计提比例和计提方法 销售服务费可用于本基金市场推广、销售以及基金份额持有人服务等各项费 用。 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费按前 一日 C 类基金资产净值的 0. 40 % 年费率计提。计算方法如下： H ＝ E× 0.40 %÷ 当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 （四）《基金合同》生效后与基金相关 的 信息披露费用、 《基金合同》生效后 与基金相关的 会计师费 、 律师费 、仲裁费和诉讼费、 基金份额持有人大会费用、 基金的证券 / 期货 交易费用、基金的银行汇划费用、基金的账户开户费用、账户 维护费用、 因投资港股通标的股票而产生的各项合理费用 等有关法律法规、《基 金合同》规定 的费用 ， 可以 列入当期基金费用。 （ 五 ）不列入基金费用的项目 1 、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或 基金财产的损失； 2 、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3 、基金合同生效前的相关费用； 4 、其他根据相关 法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （ 六 ） 本基金运作前产生的相关费用由基金管理人垫付，运作后由 基金管理 人向基金托管人发送划付指令 ， 经基金托管人复核后于 指令标注的支付时间 内从 基金资产中一次性支付给基金管理人 。 （ 七 ）基金管理费 、 基金托管费 和 销售服务费的复核程序、支付方式和时间 1 、 复核程序 基金托管人对基金管理费 、 基金托管费 和 销售服务费等，根据本托管协议和 基金合同的有关规定进行复核。 2 、 支付方式和时间 基金管理费、基金托管费每日计提， 逐日累计至每个月月末，按月支付。由 基金托管人根据与基金 管理人核对一致的财务数据，在次月初五个工作日内按照 与基金管理人协商一致的方式进行资金支付。若遇法定节假日、公休日或不可抗 力等，支付日期顺延 。 销售服务费每日计提， 逐日累计至每个月月末，按月支付 。 由基金托管人根 据与基金管理人核对一致的财务数据，在次月初五个工作日内按照与基金管理人 协商一致的方式进行资金支付，再由基金管理人代付给销售机构。若遇法定节假 日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。 （八） 违规处理方式 基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、 《 基金合同 》 、《运作办法》及其 他有关规定从基金财产中列支费用时， 基金托管人可要求基金管理人予以说明解 释，如基金管理人无正当理由，基金托管人可拒绝支付。 （九）实施侧袋机制期间的基金费用 本基金实施侧袋机制的，与侧袋账户有关的费用可以从侧袋账户中列支，但 应待侧袋账户资产变现后方可列支。侧袋账户资产不收取管理费，其他费用详见 招募说明书的规定（未完）  |