[年报]三维股份:浙江三维橡胶制品股份有限公司2020年年度报告中相关财务事项的专项审核说明-天健会计师事务所
原标题:三维股份:关于浙江三维橡胶制品股份有限公司2020年年度报告中相关财务事项的专项审核说明-天健会计师事务所 关于浙江三维橡胶制品股份有限公司 2020 年年度报告 中相关财务事项 的专项 审核 说明 天健函〔 20 2 1 〕 1093 号 上海证券交易所： 由 浙江三维橡胶制品股份有限公司（ 以下简称三维股份公司或公司 ）转来的 《关于浙江三维橡胶制品股份有限公司 202 0 年年度报告信息披露的监管工作函》 （上证公函 〔 20 2 1 〕 0 586 号，以下简称监管工作函） 奉悉 。我们已对问询函中需 要我们说明的财务事项进行了审慎核查，现汇报说明如下。 除特别标注外，本说明中相关数据的金额单位为人民币元。 公司 报告期内纳入合并财务报表范围的子公司及合营企业如下所示。 单位名称 关联关系 简称 备注 浙江三维材料科技有限公司 全资子公司 材料科技 浙江三维联合热电有限公司 控股子公司 联合热电 广西三维铁路轨道制造有限公司 全资子公司 广西三维 2019年2月开始纳入合 并报表 浙江五维铁路轨道有限公司 全资子公司 浙江五维 广西三维的全资子公司 广东三维轨道交通装备有限公司 全资子公司 广东三维 广西三维的全资子公司 云南三维铁路轨道制造有限公司 全资子公司 云南三维 广西三维的全资子公司 四川三维轨道交通科技有限公司 合营企业 四川三维 广西三维的合营企业 一、年报披露，广西三维铁路轨道制造有限公司（以下简称广西三维）为公 司 2019 年通过重大资产重组收购。交易对方承诺，广西三维于 2018 年、 2019 年和 2020 年实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润数分别为 不低于 1.4 亿元、 1.5 亿元和 1.6 亿元。业绩承诺期间，广西三维实现的 扣非归 母净利润分别为 1.46 亿元、 1.56 亿元和 1.65 亿元，业绩承诺完成率分别为 104.38% 、 104.36% 和 103.22% ，三年均踩线完成业绩承诺。根据前期约定，超额 净利润的 22.65% 将以现金方式奖励给广西三维的管理人员，其中交易对方除公 司控股股东叶继跃外，均为广西三维的经营管理人员，公司期末确认超额业绩奖 励金额 403.62 万元。 请公司：（ 1 ）补充披露广西三维 2018 年至 2020 年的主要财务数据，包括营 业收入、成本、各项费用、净利润、总资产、净资产、负债等情况，并说明同比 变动超过 20% 的原因；（ 2 ）分业务列示广西三维主要经营性资产情况，包括对应 的固定资产、无形资产等账面原值、累计折旧或摊销、账面净值、资产所在地等 情况；（ 3 ）分业务列示广西三维前五大客户、供应商的具体情况，包括名称、交 易背景、交易金额、结算方式、是否关联方等情况；（ 4 ）分业务列示广西三维营 业收入、成本、毛利率及同比变动情况，结合可比公司业绩变化，说明其业绩稳 步增长精准达标的原因及合理性，是否存在调节利润以达到业绩承诺以及向交 易对方、控股股东及其关联方输送利益的情况；（ 5 ）补充披露广西三维的信用政 策、近三年应收账款情况，包括余额、账龄、 减值准备等，披露应收账款回收情 况，说明是否存在逾期未收回，如有，请列示逾期应收账款的减值计提情况；（ 6 ） 请会计师对上述问题发表意见。（问询函第一条） ( 一 ) 补充披露广西三维 2018 年至 2020 年的主要财务数据，包括营业收入、 成本、各项费用、净利润、总资产、净资产、负债等情况，并说明同比变动超过 20% 的原因 1. 广西三维资产负债表 2 020 年末 与 2 019 年末 主要财务数据变动情况及变动 超过 2 0 % 的原因说明如下： 单位:万元 项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 变动比率(%) 说明 货币资金 17,551.89 22,348.76 - 21.46 (1) 应收账款 44,387.51 36,855.63 20.44 (2) 应收款项融资 1,339.08 370.00 261.91 (3) 其他应收款 8,583.52 1,105.17 676.67 (4) 存货 10,092.90 9,559.49 5.58 合同资产 5,573.32 (5) 其他流动资产 156.97 381.57 - 58.86 (6) 固定资产 19,446.41 14,499.99 34.11 (7) 资产总计 123,045.79 102,175.62 20.43 短期借款 2,501.80 (8) 应交税费 5,472.77 1,644.18 232.86 (9) 其他应付款 1,914.83 608.54 214.66 (10) 负债合计 15,310.39 7,190.23 112.93 所有者权益合计 107,735.39 94,985.39 13.42 (1) 2020 年末 货币资金较期初减少 21.46% ，主要 系广西三维本期拆出 8,000.00 万元给四川三维所致 。 (2) 2020 年末 应收账款较期初增加 20.44% ，主要 系 2020 年 因疫情影响，广西 三维 收入 主要在下半年 确认，应收账款 回款 存在一定账期 所致 。 ( 3 ) 2020 年末 应收款项融资较期初增加 2 . 6 2 倍 ，主要 系广西三维本期收到的 银行承兑汇票增加所致 。 ( 4 ) 2020 年末 其他应收款较期初增加 6 . 7 7 倍 ，主要 系广西三维本期拆出 8,000.00 万元给四川三维所致。 ( 5 ) 2020 年末 合同资产较期初增加 5,573.32 万元，主要 系 2020 年 广西三维 适 用新收入准则，将应收账款中未到期的质保金改 列 在合同资产科目 所致 。 ( 6 ) 2020 年末 其他流动资产较期初减少 58.86% ，主要 系 2020 年末 待抵扣增值 税进项税额减少 235.18 万元 所致 。 ( 7 ) 2020 年末 固定资产较期初增加 34.11% ，主要 系广西三维 为 扩大 产能购建 厂房及生产设备 所致 。 ( 8 ) 2020 年末 短期借款较期初增加 2,501.80 万元，主要 系 财政 贴息，银行借 款利率较低，广西三维 向银行借款 2,500.00 万元 用于支付四川三维财务资助款 所 致 。 (9) 2020 年末 应交税费较期初增加 2.33 倍 ，主要 系 2020 年末 应交增值税及应 交企业所得税 增加所致 。 ( 1 0) 2020 年末 其他应付款较期初增加 2.15 倍 ，主要 系 2020 年末 应付运费 增 加所致，由于疫情影响，公司集中在下半年发货，运费存在账期，导致期末余额 增加较多。 2. 广西三维利润表 2 020 年度与 2 019 年度主要财务数据变动情况及变动超过 2 0 % 的原因说明如下： 单位:万元 项 目 2020年度 2019年度 变动比率(%) 说明 营业收入 56,809.29 57,175.64 - 0.64 营业成本 30,378.02 27,142.98 11.92 销售费用 818.20 6,708.03 - 87.80 (1) 管理费用 2,815.38 2,547.43 10.52 财务费用 - 509.23 - 392.52 29.74 (2) 投资收益 671.74 16.25 4 , 034.23 (3) 净利润 16,750.01 16,005.37 4.65 ( 1 ) 2020 年度销售费用较上期减少 87.80% ，主要 系 2020 年 度广西三维 适用新 收入准则，将销售费用中的运输费改 列 在主营业务成本 所致。 (2) 2020 年度财务费用较上期 减少 29.74% ，主要 系 2020 年 度 广西三维银行存 款利息收入较上期增加 214.58 万元 所致 。 ( 3 ) 2020 年度投资收益较上期增加 40.34 倍 ，主要 系 2020 年广西三维根据权 益法核算 四川三维 的投资收益金额 较上期增加 718.62 万元所致 。 3. 广西三维资产负债表 2 019 年末 与 2 018 年末 主要财务数据变动情况及变动 超过 2 0 % 的原因说明如下： 单位:万元 项 目 2019年12月31日 2018年12月31日 变动比率(%) 说明 货币资金 22,348.76 32,062.49 - 30.30 (1) 应收账款 36,855.63 26,105.81 41.18 (2) 存货 9,559.49 5,247.62 82.17 (3) 长期股权投资 6,516.99 (4) 固定资产 14,499.99 9,517.37 52.35 (5) 在建工程 2,741.48 5,499.20 - 50.15 (6 ) 资产总计 102,175.62 89,974.78 13.56 应交税费 1,644.18 2,934.28 - 43.97 (7 ) 其他应付款 608.54 356.30 70.79 (8) 负债合计 7,190.23 7,994.76 - 10.06 所有者权益合计 94,985.39 81,980.02 15.86 (1) 2019 年末 货币资金较期初减少 30.30% ，主要 系 2019 年 广西三维出资设立 四川三维和分配利润所致 。 ( 2) 2019 年末 应收账款较期初增加 41.18% ，主要 系 2019 年 度广西三维 营业收 入较上期增 长所致 。 ( 3 ) 2019 年末 存货较期初增加 82.17% ，主要 系 2019 年 广西三维原材料和库存 商品增加 , 原材料增加主要系广西三维生产用的主要原材料钢材价格处于低位， 广西三维战略性采购了一批钢材使得原材料库存增加；库存商品增加主要系广州 南沙港项目和渝怀铁路项目因工程延期，客户要求推迟供货所致 。 (4) 2019 年末 长期股权投资较期初增加 6,516.99 万元，主要 系 2019 年 广西三 维出资 设立四川三维 所致 。 ( 5 ) 2019 年末 固定资产较期初增加 52.35% ，主要 系 2 019 年广西三维子公司 购 建厂房及生产设备 所致 。 ( 6 ) 2019 年末 在建工程较期初减少 50.15% ，主要 系 2019 年 广西 三维子公司 在 建工程转 入 固 定资产所致 。 ( 7 ) 2019 年末 应交税费较期初减少 43.97% ，主要 系 2019 年末 应交增值税 及所 得税 较期初减少 所致 。 ( 8 ) 2019 年末 其他应付款较期初增加 70.79% ，主要 系 2019 年 浙江五维及广东 三维 期末应付运费 和应付工程款 较期初增加 所致 。 4. 广西三维利润表 2 019 年度与 2 018 年度主要财务数据变动情况及变动超过 2 0 % 的原因说明如下： 单位:万元 项目 2019年度 2018年度 变动比率(%) 说明 营业收入 57,175.64 45,160.32 26.61 (1) 营业成本 27,142.98 19,016.46 42.73 (2) 销售费用 6,708.03 7,124.56 - 5.85 管理费用 2,547.43 10,864.33 - 76.55 (3) 财务费用 - 352.80 - 281.11 25.50 (4) 投资收益 55.97 净利润 16,005.37 5,910.06 170.82 ( 1 ) 2019 年度营业收入较上期增加 26.61% ，主要 系 2019 年 广东三维 开始生 产并销售轨道板 所致 。 ( 2 ) 2019 年度营业成本较上期增加 42.73% ，主要 系 广东三维开始生产并销 售轨道板，且 2019 年度轨道板平均毛利率 低于 标准轨枕 和 岔枕的平均毛利率 所 致 。 ( 3 ) 2019 年度管理费用较上期减少 76.55% ，主要 系 2018 年 度广西三维 股份 支付确认 股份支付 费用 8,756.09 万元 所致。 股份支付具体内容如下： 2018 年 1 月，根据股东叶继艇和叶继跃分别与广西三维员工持股平台公司广 西众维投资合伙企业（有限合伙）签署的股权转让协议，约定股东叶继艇将其 持有 广西三维 1.946% 的股权（对应出资额 200 万元）作价 1,200 万元转让给广西 众维投资合伙企业（有限合伙），叶继跃将其持有 广西三维 1.265% 的股权（对应 出资额 130 万元）作价 780 万元转让给广西众维投资合伙企业（有限合伙）。根据 股东叶继跃分别与 广西三维 员工章国平、郑有营、廖环武、刘彪、王友清、黄 修鹏、麻万统、祖恺先、金海兵签署的股权转让协议，约定股东叶继跃将其持 有 广西三维 8.46% 的股权（对应出资额 870 万元）作价 5,220 万元转让给 广西三维 9 名管理人员。根据 广西三维 股东与浙江三维橡胶制品股份有限公司签订的《发 行 股份购买资产协议》，公司整体估值作价 1,470,000,000.00 元，上述员工取得 股权的价值 150,860,894.94 元，与其实际缴付出资款 63,300,000.00 元的差异 87,560,894.94 元应确认为本次股份支付的费用总额，计入资本公积，同时确认 2018 年股份支付费用 87,560,894.94 元。 ( 4 ) 2019 年度财务费用较上期 减少 26.61% ，主要 系 2019 年 度广西三维 银行 存款利息收入 增加所致。 ( 二 ) 分业务列示广西三维主要经营性资产情况，包括对应的固定资产、无 形资产等账面原值、累计折 旧或摊销、账面净值、资产所在地等情况 广西三维业务分为轨枕、岔枕、轨道板及其他四大部分，因轨枕、岔枕及 其他业务共用生产厂房、设备等资产，故该三项业务经营性资产情况在下表中 合并列示。广西三维主要经营性资产情况如下： 1. 2 020 年 1 2 月 3 1 日 , 广西三维各业务的固定资产情况如下 : 单位：万元 业 务 账面原值 累计折旧 账面净值 资产所在地 资产所有权 轨道板 8,779.34 1,374.09 7,405.26 广东惠州 广东三维 轨枕、岔枕及其他 2,237.71 9.04 2,228.67 四川成都 广西三维 轨枕、岔枕及其他 11,184.25 6,683.70 4,500.54 广西宾阳 广西三维 轨枕、岔枕及其他 4 6 . 21 1 0 . 04 3 6 . 17 云南景洪 广西三维 轨枕、岔枕及其他 4,263.34 343.56 3,919.78 浙江三门 浙江五维 轨枕、岔枕及其他 1,487.14 131.16 1,355.99 云南景洪 云南三维 小 计 27,997.99 8,551.58 19,446.41 按固定资产所有权归属划分，广西三维固定资产明细情况如下： (1) 广西三维 单位:万元 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小计 账面原值 6,664.84 2,965.50 477.03 3,360.80 13,468.17 累计折旧 1,719.25 2,334.33 275.00 2,374.19 6,702.78 账面净值 4,945.59 631.17 202.03 986.60 6,765.39 (2) 广东三维 单位:万元 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小计 账面原值 3,863.00 2,394.63 113.40 2,408.31 8,779.34 累计折旧 384.27 421.88 29.71 538.23 1,374.09 账面净值 3,478.74 1,972.75 83.69 1,870.08 7,405.26 (3) 浙江五维 单位:万元 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小计 账面原值 3,043.79 1,054.67 83.75 92.92 4,275.14 累计折旧 143.01 134.53 53.26 24.56 355.36 账面净值 2,900.78 920.14 30.49 68.36 3,919.78 (4) 云南三维 单位:万元 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小计 账面原值 825.52 594.15 44.60 11.07 1,475.34 累计折旧 83.94 32.03 2.16 1.22 119.35 账面净值 741.57 562.12 42.44 9.85 1,355.99 2. 2 020 年 1 2 月 3 1 日 , 广西三维各业务的无形资产情况如下 : 单位：万元 业 务 账面原值 累计摊销 账面净值 资产所在地 轨道板 2,845.19 338.65 2,506.54 广东惠州 轨枕、岔枕及其他 2,103.60 546.65 1,556.95 广西宾阳 轨枕、岔枕及其他 1,898.09 127.12 1,770.97 浙江三门 小 计 6,846.87 1,012.41 5,834.46 ( 三 ) 分业务列示广西三维前五大客户、供应商的具体情况，包括名称、交 易背景、交易金额、结算方式、是否关联方等情况 1. 2018 年 - 2020 年广西三维轨枕类前五大客户具体情况如下： (1) 2 020 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 滇南铁路有 限责任公司 招投 标 10,540.16 否 到货检查合格后 90 日内支付 95% 货款，质保 金 5% ，项目初验一年后 90 日内支付。电汇。 2 中国铁路广 州局集团有 限公司 招投 标 4,998.69 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票 30 日 内支付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年 后 30 日内支付。电汇。 3 中国铁路南 宁局集团有 限公司 招投 标 4,434.14 否 1. 预付 10% 货款，点验合格后，凭验收单据 及发票 28 日内支付 85% 货款，质保金 5% ， 开通运 24 个月后 30 日内支付。电汇。 2. 交货点验合格后，凭验收单据及发票 30 日 内支付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年 后 30 日内支付。电汇。 4 广州南沙港 铁路有限责 任公司 招投 标 4,222.95 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票按月支 付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年后一 个月内支付。电汇。 5 广西交投商 贸有限公司 招投 标 2,327.52 否 每月收到结算材料、发票及南崇项目公司货 款后5到90个工作日之内支付95%货款，质 保金5%，开通运营5年后30日内支付。电 汇、银行承兑汇票。 小 计 26,523.46 (2) 2 019 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 沪昆铁路客 运专线贵州 有限公司 招投 标 8,244.42 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在30日 内支付95%货款，质保金5%，物资验收合格 12个月后3个月内支付。电汇。 2 中国铁路南 宁局集团有 限公司 招投 标 6,172.09 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票30日 内支付95%货款，质保金5%，项目初验一年 后30日内支付。电汇。 3 中铁五局集 团第六工程 有限责任公 司 招投 标 4,576.11 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在7日 内支付90%货款，质保金10%，物资验收合格 12个月后1个月内支付。电汇。 4 中铁三局集 团线桥工程 有限公司 招投 标 1,891.23 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在业主 付款后30日内支付90%货款，质保金10%， 验收合格24个月后1个月内支付。银行转 账、承兑汇票。 5 黔张常铁路 有限责任公 司 招投 标 1,677.11 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在30日 内支付95%货款，质保金5%，物资交验合格 12个月后3个月内支付。电汇。 小 计 22,560.96 (3) 2 018 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 黔张常铁路 有限责任公 司 招投 标 14,562.08 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在30日 内支付95%货款，质保金5%，物资交验合格 12个月后3个月内支付。电汇。 2 中国铁路南 宁局集团有 限公司 招投 标 6,847.21 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票30日 内支付95%货款，质保金5%，项目初验一年 后30日内支付。电汇。 3 中铁上海工 程局集团有 限公司 招投 标 3,705.92 否 按月结算，每月25日前收到业主付款后支 付80%货款，竣工交验6个月后30日内支付 15%货款，质保金5%，验收合格2年后30日 内支付。银行转账、电汇、银行承兑汇票。 4 沪昆铁路客 运专线贵州 有限公司 招投 标 3,285.11 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在30日 内支付95%货款，质保金5%，物资验收合格 12个月后3个月内支付。电汇。 5 乐昌市安捷 铁路轨枕有 限公司 双方 洽谈 2,001.00 否 一票结算，卖方开具13%增值税专用发票， 买方在收到卖方开具的发票60日内向卖方 支付95%的货款，剩余的5%货款为质保金， 在本工程铁路开通运营后一年无质量问题 给予支付。电汇、银行承兑汇票。 小 计 30,401.32 2. 2018 年 - 2020 年广西三维轨道板类前五大客户具体情况如下： (1) 2 020 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中铁十一局 集团第三工 程有限公司 招投 标 7,924.25 否 收到发票并认证无误后 60 日内支付 60% 货 款， 90 日内支付 35% ，质保金 5% ，开通运营 后 2 年后 45 内支付。电汇、银行承兑汇票、 铁建银信。 2 中铁十九局 集团有限公 司 招投 标 2,802.95 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票 30 日 内支付 95% 货款，质保金 5% ，物资初验一年 后 30 日内支付。电汇。 小 计 10,727.2 0 (2) 2 019 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中铁二局集 团新运工程 有限公司 招投 标 8,111.87 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在第二 个月支付75%货款，第三个月20日前支付 20%货款，质保金5%，材料验收合格12个月 后30日内支付。电汇、银行承兑汇票。 2 中铁上海工 程局集团有 限公司 招投 标 5,663.78 否 按月结算，每月25日前收到业主付款后支 付80%货款，竣工交验6个月后30日内支付 15%货款，质保金5%，验收合格2年后30日 内支付。银行转账、电汇、银行承兑汇票。 3 中铁五局集 团第六工程 有限责任公 司 招投 标 2,536.06 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在7日 内支付90%货款，质保金10%，物资验收合格 12个月后1个月内支付。电汇。 4 中铁四局集 团有限公司 招投 标 249.92 否 结算完成后，收到发票 7 日内支付 90% 货款， 质保金 10% ，开通运营一年后 1 个月内支付。 电汇、银行承兑汇票、信用证、 债权 转让。 小 计 16,561.63 (3) 2 018 年度尚未开展轨道板业务。 3. 2018 年 - 2020 年广西三维岔枕类前五大客户具体情况如下： (1) 2 020 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中国铁路广 州局集团有 限公司 招投 标 1,960.99 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票 30 日 内支付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年 后 30 日内支付。电汇。 2 中国铁路南 宁局集团有 限公司 招投 标 1,040.28 否 1. 预付 10% 货款，点验合格后，凭验收单据 及发票 28 日内支付 85% 货款，质保金 5% ， 开通运 24 个月后 30 日内支付。电汇。 2. 交货点验合格后，凭验收单据及发票 30 日 内支付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年 后 30 日内支付。电汇。 3 中铁二十四 局集团有限 公司 招投 标 475.73 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票至次月 20 日前支付 80% 货款，剩余 10% 在第一次付 款后 3 个月内支付，质保金 10% ，竣工验收 合格后 3 个月内支付。电汇、银行承兑汇票。 4 中铁山桥集 团有限公司 双方 洽谈 452.29 否 按挂账金额的 15% 比例逐月付款。电汇、 E 信 通、银行承兑或商业承兑。 5 滇南铁路有 限责任公司 招投 标 399.37 否 到货检查合格后90日内支付95%货款，质保 金5%，项目初验一年后90日内支付。电汇。 小 计 4,328.66 (2) 2 019 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中国铁路广 州局集团有 限公司 招投 标 1,566.02 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票30日 内支付95%货款，质保金5%，项目初验一年 后30日内支付。电汇。 2 中国铁路南 宁局集团有 限公司 招投 标 1,283.89 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票30日 内支付95%货款，质保金5%，项目初验一年 后30日内支付。电汇。 3 中国铁建重 工集团有限 公司 竞争 性谈 判 399.87 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在第二 个月支付30%货款，收到业主货款后45日内 同比例支付，直到95%，质保金5%。验收合 格并上道使用日起1年后，在收到业主货款 后支付。承兑汇票。 4 中铁三局集 团线桥工程 有限公司 招投 标 395.99 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在业主 付款后30日内支付90%货款，质保金10%， 验收合格24个月后1个月内支付。银行转 账、承兑汇票。 5 广西沿海铁 路股份有限 公司 招投 标 335.29 否 交货点验收合格后，凭审核无误的支付单 位，在扣除该批物资的5%的质量保证金后， 30日内向卖方支付该批物资的95%的价款。 电汇。 小 计 3,981.06 (3) 2 018 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中国铁路南 宁局集团有 限公司 招投 标 2,675.63 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票30日 内支付95%货款，质保金5%，项目初验一年 后30日内支付。电汇。 2 黔张常铁路 有限责任公 司 招投 标 666.58 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在30日 内支付95%货款，质保金5%，物资交验合格 12个月后3个月内支付。电汇。 3 乐昌市安捷 铁路轨枕有 限公司 双方 洽谈 465.43 否 一票结算，卖方开具13%增值税专用发票， 买方在收到卖方开具的发票60日内向卖方 支付95%的货款，剩余的5%货款为质保金， 在本工程铁路开通运营后一年无质量问题 给予支付。电汇、银行承兑汇票。 4 贵州铜玉铁 路有限责任 公司 招投 标 354.57 否 交货点初步验收合格后，凭验收单据及发 票，在扣除物资价值的5%质量保证金后，30 天内支付物资价值的95%。电汇 5 贵州安六铁 路有限责任 公司 招投 标 179.43 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在30日 内支付95%货款，质保金5%，物资验收合格 12个月后3个月内支付。电汇。 小 计 4,341.64 4. 2018 年 - 2020 年广西三维其他类业务主要包含弹条扣件销售、原材料销售、 套靴加工等业务，前五大客户具体情况如下： (1) 2 020 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 成昆铁路有 限责任公司 招投 标 1,536.68 否 每月 16 日前提交付款相关凭证，次月支付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年后一个 月内支付。电汇。 2 浙江天铁实 业有限公司 双方 洽谈 465.18 否 开具发票后 2 个月内支付。电汇。 3 中铁四局集 团有限公司 招投 标 421.31 否 结算完成后，收到发票 7 日内支付 90% 货款， 质保金 10% ，开通运营一年后 1 个月内支付。 电汇、银行承兑汇票、信用证、 债权 转让。 4 中铁十一局 集团第三工 程有限公司 招投 标 207.54 否 收到发票并认证无误后 60 日内支付 60% 货 款， 90 日内支付 35% ，质保金 5% ，开通运营 后 2 年后 45 内支付。电汇、银行承兑汇票、 铁建银信。 5 内蒙古集通 铁路（集团） 有限责任公 司 招投 标 83.92 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票按月支 付 95% 货款，质保金 5% ，项目初验一年后支 付。电汇。 小 计 2,714.63 (2) 2 019 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中铁五局集 团第六工程 有限责任公 司 招投 标 1,168.46 否 交货点验合格后，凭验收单据及发票在7日 内支付90%货款，质保金10%，物资验收合格 12个月后1个月内支付。电汇。 2 中铁十二局 集团第三工 程有限公司 招投 标 303.21 否 办理结算手续后3个月内支付75%货款，挂 账60日后根据资金情况支付20%货款，质保 金5%，物资交验6个月后6个月内支付。电 汇。 3 中铁上海工 程局集团有 限公司 招投 标 179.83 否 按月结算，每月25日前收到业主付款后支 付80%货款，竣工交验6个月后30日内支付 15%货款，质保金5%，验收合格2年后30日 内支付。银行转账、电汇、银行承兑汇票。 4 成昆铁路有 限责任公司 招投 标 123.15 否 每月16日前提交付款相关凭证，次月支付 95%货款，质保金5%，项目初验一年后一个 月内支付。电汇。 5 昌九城际铁 路股份有限 公司 招投 标 123.10 否 到货检查合格后30日内支付95%货款，质保 金5%，初验运行之日起12个月后30日内支 付。电汇。 小 计 1,897.75 (3) 2 018 年度 单位:万元 序 号 客户名称 交易 背景 交易金额 是否关 联方 结算方式 1 中铁上海工 程局集团有 限公司 招投 标 601.55 否 按月结算，每月25日前收到业主付款后支 付80%货款，竣工交验6个月后30日内支付 15%货款，质保金5%，验收合格2年后30日 内支付。银行转账、电汇、银行承兑汇票。 2 中国铁路上 海局集团有 限公司 招投 标 327.15 否 按月结算，每月25日前收到业主付款后支 付80%货款，竣工交验6个月后30日内支付 15%货款，质保金5%，验收合格2年后30日 内支付。银行转账、电汇、银行承兑汇票。 3 茂湛铁路有 限责任公司 招投 标 317.18 否 交货点初步验收合格后，凭验收单据及发 票，在扣除物资价值的5%质量保证金后，30 天内支付物资价值的95%。电汇。 4 广西沿海铁 路股份有限 公司 双方 洽谈 64.83 否 交货点验收合格后，凭审核无误的支付单 位，在扣除该批物资的5%的质量保证金后， 30日内向卖方支付该批物资的95%的价款。 电汇。 5 广东珠三角 城际轨道交 通有限公司 招投 标 55.42 否 交货点初步验收合格后，凭验收单据及发 票，在扣除物资价值的5%质量保证金后，30 天内支付物资价值的95%。电汇。 小 计 1366.13 5. 因轨枕、岔枕及其他业务生产工艺相似，产品所用原材料相同无法细分， 故统称为混凝土枕，前五大供应商按照混凝土枕和轨道板两大业务类别进行列示。 2018 年 - 2020 年广西三维混凝土枕类前五大供应商具体情况如下： (1) 2 020 年度 单位:万元 序 号 供应商名称 交易背景 采购金额 是否关联方 结算方式 1 广西远庆投资有限公司 水泥 1,715.99 否 票到月结。 电汇。 2 武汉钢铁江北集团金属 制品有限公司 预应力钢 材 1,583.48 否 票到月结。 银行承兑汇 票、电汇。 3 广西钢堡国际贸易有限 公司 其他钢材 1,532.67 否 票到付款。 电汇。 4 株洲鼎丰贸易有限公司 预应力钢 材 1,442.85 否 票到付款。 电汇。 5 普洱南风建材有限公司 水泥 1,038.74 否 款到发货。 电汇。 (2) 2 019 年度 单位:万元 序 号 供应商名称 交易背景 采购金额 是否关联方 结算方式 1 天津银龙预应力材料股 份有限公司 预应力钢 材 3,001.46 否 货到 30 天内 付款。电 汇。 2 广西远庆投资有限公司 水泥 2,490.84 否 票到付款。 电汇。 3 株洲鼎丰贸易有限公司 预应力钢 材 2,087.37 否 票到付款。 电汇。 4 宾阳县黎塘镇黎发砂石 经销部 石碴 1,229.35 否 票到月结。 电汇。 5 武汉钢铁江北集团金属 制品有限公司 预应力钢 材 1,197.52 否 票到月结。 银行承兑汇 票、电汇。 (3) 2 018 年度 单位:万元 序 号 供应商名称 交易背景 采购金额 是否关联方 结算方式 1 天津银龙预应力材料股 份有限公司 预应力钢 材 2,365.59 否 货到 30 天内 付款。电 汇。 2 广西远庆投资有限公司 水泥 2,326.39 否 票到付款。 电汇。 3 株洲鼎丰贸易有限公司 预应力钢 材 1,333.42 否 票到付款。 电汇。 4 宾阳县黎塘镇健容砂石 经营部 石碴 1,308.59 否 票到月结。 电汇。 5 武汉钢铁江北集团金属 制品有限公司 预应力钢 材 1,007.79 否 票到月结。 银行承兑汇 票、电汇。 6. 2018 年 - 2020 年广西三维轨道板类前五大供应商具体情况如下： (1) 2 020 年度 单位:万元 序 号 供应商名称 交易背景 采购金额 是否关联方 结算方式 1 南宁市诚悦物资有限责 任公司 其他钢材 987.29 否 票到付款。 银行承兑汇 票、电汇。 2 天津银龙预应力材料股 份有限公司河间分公司 预应力钢 材 630.13 否 预付 50% ，货 到付尾款。 银行承兑汇 票、电汇。 3 惠州市锐华实业有限公 司 水泥 654.77 否 预付 100% 。 电汇。 4 广西钢堡国际贸易有限 公司 其他钢材 459.68 否 票到付款。 电汇。 5 惠州市轩涛建材有限责 任公司 河沙石碴 445.84 否 票到月结。 电汇。 (2) 2 019 年度 单位:万元 序 号 供应商名称 交易背景 采购金额 是否关联方 结算方式 1 南宁市诚悦物资有限责 任公司 其他钢材 1,635.83 否 货到付款。 银行承兑汇 票、电汇。 2 佛山市灿恒贸易有限责 任公司 钢板 969.08 否 货到付款。 电汇。 3 惠州市锐华实业有限公 司 水泥 825.76 否 预付 100%。 电汇。 4 南宁市佰旺贸易有限公 司 其他钢材 609.58 否 票到付款。 电汇。 5 天津银龙预应力材料股 份有限公司河间分公司 预应力钢 材 578.98 否 预付 50%， 货到付尾 款。电汇。 (3) 2 018 年度 单位:万元 序 号 供应商名称 交易背景 采购金额 是否关联方 结算方式 1 佛山市灿恒贸易有限责 任公司 钢板 181.29 否 票到付款。 电汇。 2 惠州市轩涛建材有限责 任公司 河沙石碴 151.82 否 票到付款。 电汇。 3 南宁市诚悦物资有限责 任公司 其他钢材 118.95 否 票到付款。 电汇。 4 广州兆城贸易有限公司 其他钢材 55.32 否 预付 100%。 电汇。（未完）  |