九泰天利量化A : 九泰天利量化股票型证券投资基金托管协议
原标题:九泰天利量化A : 九泰天利量化股票型证券投资基金托管协议 九泰 天利 量化 股票型 证券投资基金 托管协议 基金管理人： 九泰 基金管理有限公司 基金托管人： 平安 银行股份有限公司 目 录 一、 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ........... 4 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ................... 6 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ................................ ... 7 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ............. 12 五、 基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ................. 13 六、 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ................................ . 17 七、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ......... 21 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ......................... 25 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ..................... 32 十、 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ..................... 34 十一、 基金费用 ................................ ................................ ................................ ........................ 36 十二、 基金份额持有人名册的保 管 ................................ ................................ ......................... 39 十三、 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............................. 40 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 41 十五、 禁止行为 ................................ ................................ ................................ ........................ 44 十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 46 十七、 违约责任 ................................ ................................ ................................ ........................ 48 十八、 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 49 十九、 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 50 二十、 其他事项 ................................ ................................ ................................ ........................ 51 二十一、 托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ......... 52 鉴于九泰基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有限 责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募集 发行九泰天利量化股票型证券投资基金； 鉴于平安银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银 行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于九泰基金管理有限公司拟担任九泰天利量化股票型证券投资基金的基金 管理人，平安银行股份有限公司拟担任九泰天利量化股票型证券投资基金的基金 托管人； 为明确九泰天利量化股票型证券投资基金的基金管理人和基金托管人之间的 权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《九泰天利量化股票型证券投资基金基金合同》(以下简称“基 金合同”或“《基金合同》”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含 义；若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 本托管协议关于实施侧袋机制的相关表述，若有与本基金基金合同相抵触的， 应以基金合同为准。 若本基金实施侧袋机制的，侧袋机制实施期间的相关安排见基金合同和招募 说明书的规定。 一、 基金托管协议当事人 （一） 基金管理人 名称： 九泰 基金管理有限公司 注册地址： 北京市丰台区丽泽路 18 号院 1 号楼 801 - 16 室 办公地址： 北京市朝阳区安立路 30 号仰山公 园 2 号楼 1 栋西侧一层、二层 邮政编码： 100033 法定代表人： 卢伟忠 成立日期： 2014 年 7 月 3 日 批准设立机关及批准设立文号： 中国证监会证监许可【 2014 】 650 号文 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 3 亿元 存续期间： 2014 年 7 月 3 日至长期 经营范围： 基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监 会许可的其他业务。 （二）基金托管人 名称：平安银行股份有限公司 ( 简称：平安银行 ) 注册 地址 ：广东省深圳市罗湖区深南东路 5047 号 办公地址：广东省深圳市 福田区益田路 5023 号 法定代表人： 谢永林 成立日期： 1987 年 12 月 22 日 组织形式：股份有限公司 注册资本： 19,405,918,198 元 人民币 存续期间：持续经营 基金托管资格批文及文号：中国证监会证监许可 [2008]1037 号 联系人： 高希泉 联系电话： (0755) 221 9 7701 经营范围：办理人民币存、贷、结算、汇兑业务；人民币票据承兑和贴现； 各项信托业务；经监管机构批准发行或买卖人民币有价证券；外汇存款、汇款； 境内境外借款；在境内境外发行或代理发行外币有价证券；贸易、非贸易结算； 外币票据的承兑和贴现；外汇放款；代客买卖外汇及外币 有价证券，自营外汇买 卖；资信调查、咨询、见证业务；保险兼业代理业务；黄金进口业务；经有关监 管机构批准或允许的其他业务。 ( 《保险兼业代理业务许可证》有效期限至 2015 年 5 月 1 日 ) 。 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 、 《 公 开募集 证券投资基金运作管理办法 》（以下简称“《运作办法》”）、《 公开募集 证券 投资基金销售机构监督管理办法 》（以下简称“《销售办法》”）、《 公开募集证券投 资基金信息披露管理办法 （以下简称“《信息披露办 法》”）、 《公开募集开放式证券 投资基金流动性风险管理规定》 （以下简称“《流动性风险管理规定》”）、 《证券投 资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》 等有关法律法 规规定 和 《 九泰天利量化股票型证券投资基金基金合同》（以下简称 “基金合同 ” 或 “《基金合同》”） 制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托 管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金托管人 应 运用相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选 择标准的约定进行监督，对存在疑义的事项进行核查。 本基金的投资范围包括国内依法发行上市交易的股票 ( 包含主板、中小板、创 业板股票及其他中国证监 会核准或注册发行的股票 ) 、债券 ( 含国债、金融债、地 方政府债、企业债、公司债、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券、 次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券及其他中国证监会允许投 资的债券 ) 、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具、股指期货以及法律 法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 ( 但须符合中国证监会相关规 定 ) 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当 程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金 的 投资组合比例为： 股票资产占基金资产的比例为 80% － 95% ；每个 交易日日终在扣除股指期货合 约需缴纳的交易保证金后，本基金保留的现金或投资于到期日在一年以内的政府 债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% ，其中现金不包括结算备付金、存出保 证金和应收申购款等。 如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行 适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资、 融资 、融券 比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整期限进行监督： （ 1 ）本基金股票资产占基金资产的比例不低于 80% ； （ 2 ）每个交易日日终在扣 除股指期货合约需缴纳的交易保证金后， 本 基金 保 持不低于基金资产净值 5% 的现金或 者 到期日在一年以内的政府债券，其中现金不 包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券，不超过该证券 的 10 ％； （ 5 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资 产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 6 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过 基金 资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券 回购到期后不得展期； （ 7 ）本基金管理人管理的全部开放式基金持有一家上市公司发行的可流通股 票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合持 有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30% ； （ 8 ） 本 基金参与股指期货交易，应当遵守下列要求： 本 基金在任何交易日日 终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的 10% ；本基金在任何 交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过基金持有 的股票总市值的 20% ；基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超 过上一交易日基金资产净值的 20% ；本基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期 货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关约定； 本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值与有价证券市值之和， 不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年 以内的政府债券）、买入返售金融资产（不含质押式回购）等； （ 9 ）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过本基金资产净值 的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的 投资； （ 1 0 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范围 保持一致； （ 1 1 ）本基金资产总值不超过基金资产净值的 140% ； （ 1 2 ）法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。 除上述第（ 2 ）、（ 9 ）、（ 1 0 ）情形之外，因证券、期货市场波动、证券发行人 合并、基金规模变动等基金 管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定 投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特 殊情形除外。 基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个月内使基金的投资组合比例符合 基金合同的有关约定。在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合基 金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起开 始。 法律法规或监管部门取消或调整上述限制，如适用于本基金，基金管理人在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制或按调整后的规定执行。 （三） 基金托管人根据有关法律法规的规 定及基金合同的约定，通过事后监 督方式对基金管理人基金投资禁止行为进 行监督 。 为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动： （ 1 ）承销证券； （ 2 ）违反规定向他人贷款或者提供担保； （ 3 ）从事承担无限责任的投资； （ 4 ）买卖其他基金份额，但是中国证监会另有规定的除外； （ 5 ）向其基金管理人、基金托管人出资； （ 6 ）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （ 7 ）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、 实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 如法律、行政法规或监管部门取消或调整上述禁止性规定，本基金管理人在 履行适当程序后可不受 上述规定的限制，或按调整后的规定执行。 根据法律法规有关基金从事关联交易的规定，基金管理人和基金托管人应事 先相互提供与本机构有控股关系的股东、 实际控制人、 与本机构有其他重大利害 关系的公司名单及有关关联方发行的证券名单。基金管理人和基金托管人有责任 确保关联交易名单的真实性、准确性、完整性，并负责及时将更新后的名单发送 给对方。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供符合法律法规及行业标准的、经慎重选择的、本基 金适用的银行间债券市 场交易对手名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格 按照交易对手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金 管理人是否按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。 基金管理人应 定期或不定期对银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新 ，新名单确定 前已与本次剔除的交易对手所进行但尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。 如基金管理人根据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方 式的，应及时向基金托管人说明理由，协商解决。 基金管理人负责对交易对手的 资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。 基金托管人则根据银行间债券市场成交单对 合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定的 交易对手或交易方式进行交易，基金托管人应及时提醒基金管理人， 基金托管人 在履行其通知义务及本协议约定的监督义务后，基金托管人不承担由此造成的任 何损失和责任。 （ 五 ） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同 和 本协议 的约定，对 基金管理人选择存款银行进行监督。 基金投 资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的 约定，确定符合条件的所有存款银行的名单，并及时提供给基金托管人，基金托 管人应对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。 基金托管人对基金管理人选择存款银行的监督应依据基金管理人向基金托管 人提供的符合条件的存款银行的名单执行，如基金托管人发现基金管理人将基金 资产投资于该名单之外的存款银行，有权拒绝执行。该名单如有变更，基金管理 人应在启用新名单前提前将新名单发送给基金托管人。 （ 六 ）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资 产 净值计算、 各类基金份额的 基金份额净值 和 各类基金份额的基金份额累计净值 计 算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、 基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查。 （七） 当基金持有特定资产且存在或潜在大额赎回申请时，根据最大限度保 护基金份额持有人利益的原则，基金管理人经与基金托管人协商一致，并咨询会 计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。 侧袋机制实施期间，本部分约定的投资组合比例、 投资策略、 组合限制等约 定仅适用于主袋账户。 侧袋账户的实施条件、实 施程序、运作安排、投资安排、特定资产的处置变 现和支付等对投资者权益有重大影响的事项详见招募说明书的规定。 （八） 基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和 核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金 托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期 限，并保证在规定期限内及时改正。在上述规定期限内，基金托管人 有权随时对 通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规 事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （ 九 ）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人应 在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托管 人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督报 告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （ 十 ）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序 已经生效的指令违反法律、 行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管理人， 由此造成的损失由基金管理人承担 ，基金 托管人在履行其通知义务后，予以免责 。 （十 一 ）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的， 基金托管人应报告中国证监会。 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户、复核基金 管理人计算的基金资产净值 、 各类基金份额的 基金份额净值 和 各类基金份额的基 金份额累计净值 、根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金 投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基 金托管 人限期纠正。基金托管人收到通知后应及时核对并以书面形式给基金管理 人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及时改正。在上述 规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基金托管人改正。 基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金管理人有权 报告中国证监会。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复基金管理人并改正。 （三）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通 知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。 基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和本托管 协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示，基金 托管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举证；基 金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实 性。 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采 取拖延、欺诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金管理人提出警告 仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 五、 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人 、证券 、期货 经纪机构 的固有 财产。 2. 基金托管人应安全保管基金财产。 未经基金管理人依据合法程序作出的合 法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。 3. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户和证券 、 期货 账户 等投资所 需的相关账户 。 4. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 与基金托管人的其他 业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理， 确保基金财产的完整与独立。 5. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议 的约定保管基 金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 未经基金管理人的正当指令，不得 自行运用、处分、分配基金的任何资产。 6. 对于因为基金投资产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的，基金托管 人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失的，基金 管理人应负责 要求 有关当事人 赔 偿基金财产的损失，基金托管人 应予以必要的协 助与配合，但 对此不承担任何责任。 7. 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管基 金财产。 （二）基金 募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间募集的资金应存于在基金托管人的营业机构开立的“基金募 集专户” 。 该账户由 基金管理人 开立 并管理 。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人开立的基金 托管 账户，同时在规定时 间内，聘请 符合《中华人民共和国证券法》规定的 会计师事务所进行验资，出具 验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方 为有效。 3. 若基金募集期限届满，未能 达到基金 备案 条件，由基金管理人按规定办理 退款等事宜 ，基金托管人应提供充分协助。 基金管理人、基金托管人和销售机构 为基金募集支付之一切费用应由各方各自承担。 （三）基金 托管 账户的开立和管理 1. 基金托管人应负责本基金的 托管 账户的开设和管理。 2. 基金托管人 根据有关规定 以 本基金 的名义 在其营业机构 开立 银行账户，并 根据基金管理人合法合规的指令办理资金收付。 基金管理人授权基金托管人办理 本基金 托管 账户的开立、销户、变更工作，本基金 托管 账户无需预留印鉴，具体 按基金托管人要求办理。 基金 托管 账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务 的需 要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户； 亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金 托管 账户的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司为 基金开立基金托管人与 本 基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户，亦不 得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券 账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责，账户资产的 管理和运用由基金管理人负责。 4. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的 ， 若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五） 证券资金账户的开立与管理 基金管理人以基金名义为基金财产在基金管理人选择的证券经纪机构开立证 券交易资金账户，用于基金财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的 变动明细以及场内证券交易清算，并通过签订三方存管相关协议与基金托管人开 立的基金托 管专户建立第三方存管关系。 证券经纪机构根据相关法律法规、规范性文件为基金开立相关资金账户，并 按照该证券经纪机构开户的流程和要求与基金管理人签订相关协议。 交易所证券交易资金采用第三方存管模式，即用于证券交易的结算资金全额 存放在基金管理人为基金开立的证券资金账户中，场内的证券交易资金清算由基 金管理人所选择的证券经营机构负责。证券资金账户内的资金，只能通过证银转 账方式将资金划转至基金托管账户，不得将资金划转至任何其他银行账户。基金 托管人不负责办理场内的证券交易资金清算，也不负责保管证券资金账户内存放 的资金。 （六） 债券托管专户的开设和管理 基金合同生效后，基金托管人根据中国人民银行、中央国债登记结算有限责 任公司的有关规定，在中央国债登记结算有限责任公司 、 银行间清算所股份 有 限 公司 根据有关规定 以本基金的名义 为基金 开立债券托管账户，并代表 本 基金进行 银行间市场债券的结算。基金管理人和基金托管人共同代表 本 基金签订全国银行 间债券市场债券回购主协议。 （七） 期货结算账户的开立和管理 基金托管人、基金管理人应当代表本基金，按照相关规定开立期货结算账户、 期货资金账户，在中国金融期货交易所获取交易编码。期货结算账户名称、期货 资金账 户名称及交易编码对应名称应按照有关规定设立。 （八） 定期存款账户 基金财产投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户， 其预留印鉴经各方商议后预留。本着便于本基金的安全保管和日常监督核查的原 则，存款行应尽量选择基金托管人经办行所在地的分支机构。对于任何的定期存 款投资，基金管理人都必须和存款机构签订定期存款协议，约定双方的权利和义 务，该协议作为划款指令附件。该协议中必须有如下明确类似意思表示的条款：“存 款证实书不得被质押或以任何方式被抵押，并不得用于转让和背书；本息到期归 还或提前支取的所有款项必须 划至托管专户（明确户名、开户行、账号等），不得 划入其他任何账户”。如定期存款协议中未体现前述条款，基金托管人有权拒绝定 期存款投资的划款指令。在取得存款证实书后，基金托管人保管证实书正本或者 复印件。基金管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜，若基 金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若产生息差（即本基金已计提的资 金利息和提前支取时收到的资金利息差额），该息差的处理方法由基金管理人和基 金托管人双方协商解决。 （ 九 ）其他账户的开立和管理 1. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的 规定 开立 ，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立 。新账户按有关 规定使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （ 十 ）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券等有价凭证由基金托管人存放于基金托管人的 保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、中国证券登记结算有限责任 公司上海分公司 / 深圳分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人 持有。实物证券等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办理。 基金托管人对由基金托管人以外机 构实际有效控制的证券不承担保管责任。 （ 十一 ）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。重大合同的保管期限 不得低于 法律法规 要求 的 最低保管年限 。 对于无二份以上的正本的，基 金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同 传真件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。 六、 指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产开展场内证券交易时，应通过基金托管账户与证 券资金账户已建立的第三方存管系统实现基金托管账户与证券资金账户之间的资 金划转，即银证互转，基金托管人应当根据基金管理人的指令办理划款。 基金管理人在运用基金财产开展场外交易时，应向基金托管人发送场外交易 资金划拨及其他款项付款指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名 下的资金往来等有关事项。 基金管理人发送的指令包括电子指令、 纸质指令或双方认可的其他形式。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应 于本基金 基金合同生效 前， 向基金托管人提供书面授权文 件 ， 该文件应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签署，若由授权代表签署， 还应附上法定代表人的授权委托书。文件 内容包括被授权人名单、预留印鉴及被 授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限 。 3. 授权文件 于载明的生效日期 生效。 授权文件中载明的具体生效时间不得早 于基金托管人收到授权文件并经电话确认的时点。如早于，则以基金托管人收到 授权文 件的时间为生效时间。 4. 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权 人及相关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令 是在管理本基金时，基金管理人向基金托管人发出的交易成交单、交 易指令及资金划拨类指令（以下简称“指令”） ， 包括赎回、分红付款指令、 回购 到期付款指令、与投资有关的付款指令 、实物债券出入库指令以 及其他资金划拨 指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时间、到账时间、 金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。 3. 相关登记 结算公司向 证券经纪商 发送的结算通知视为基金管理人向 证券 经纪商 发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式 或其他基金管理人和基金托管人双 方书面共同确认的 方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，且 上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令 执行前按照本协议约 定通知 基金托管人 并经基金托管人 根据本协议确认后，则对 于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或超权限发送的指令，基金管理人 不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人 在复核后应在规定期限内执行，不得延误。 基金 托管人仅对基金管理人提交的指 令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发 送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理 人应保证上述文件资料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人 提供的上述文 件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人 带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖 预留印鉴 后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已经生成的交易需 要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间 ， 除需考虑资金在途时间外，还需给 基金 托管人留有至少 2 个小时 的复 核和审批时间。 基金 管理人向 基金 托管人发送要求当日的划款指令的最晚时间 一 般 为每个工作日的 15:00 （超过 15:00 的划款指令，基金托管人应尽力执行，如 执行失败应及时通知基金管理人知悉） 。划款指令到达时间以 基金 托管人认定该划 款指令为有效划款指令的时间为准。有效划款指令是指指令要素（包括付款人、 付款账号、收款人、收款账号、金额（大、小写）、款项事由、支付时间）准确无 误、预留印鉴相符、相关的指令附件齐全且头寸充足的划款指令。 指令传输不及 时、未能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理 人承 担 ，基金托管人不承担责任 。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名单， 并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托管人 应指定专人立即 对 有关内容及印鉴和签名 进行表面一致性审查 ，如有疑问必须及 时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金余 额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎 回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理 人，由基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效（取消）。 在及时通知后，基金托管人不承担因前述原因未执行该指令造成的损失及一切责 任。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，当应立即通知基金 管理人，基金管理人确认该指令不予取消的（或未及时出具书面文件确认取消指 令或指令无效），资金备足并通知基金托管人的时间视为指令收到时间。 基金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担任何 赔偿责任。 （四）基金管理人发送错 误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章 。 基金托管人对执行基金管理人的依据交易程序已经生效的指令 对本 基金 资产造成的损失不承担赔偿责任 ， 基金托管人未 依照 法律法规 、 基金合 同及本协议约定行使监督职责的除外 。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 若基金托管人发 现基金管理人的指令违反法律 、行政 法规 和其他有关规定 ， 或者违反基金合同约定的，应当拒绝执行，立即通知基金管理人 ， 在及时通知后， 基金托管人不承担因 前述原因 未执行该指令造成 的 损失及一切责任 。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人发送的合法、有效指令， 基金托管人由于自身原因，未按照 基金管理人发送的指令执行 ， 应在发现后及时采取措施予以弥补； 若 对 基金管理 人、 基金财产或投资人造成直接损失 的 ，由基金托管人 赔偿由此造成的直接损失 。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对 被授权人的授权，应提前 以书面方 式（以下简称“授权变更通知书”） 通知基金托管人 确认收悉 ，同时基金管理人向 基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。 基金管理人 向基金托管人发出的授权变更通知书应加盖公章并由法定代表人或其授权代表签 署，若由授权代表签署，还应附上法定代表人的授权书。 授权文件 变更通知应载 明生效日期，原授权文件同时失效 。 授权通知及其变更均应以正本形式送达基金 托管人。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过录音电话 和邮件的 方式 通知基金管理人。 （八）其他事项 基金托管人在接收 指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行基金管理人的合法指令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过 户事宜承担相应责任。 七、 交易及清算交收安排 （一） 选择代理证券、期货买卖的证券、期货经营机构 基金管理人负责 制定 选择代理证券买卖的证券经营机构的标准和程序 ，并 选 择代理本基金证券买卖的证 券经营机构，由基金管理人与基金托管人及证券经营 机构签订本基金的证券经纪服务协议，就基金参与场内证券交易、结算等具体事 项另行 约定 。 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订期货 经纪合同，其他事宜根据法律法规、《基金合同》的相关规定执行，若无明确规定 的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 1. 清算与交割 基金投资于证券发生的所有场外交易的清算交割，由基金托管人负责办理； 基金投资于证券发生的所有场内交易的清算交割，由基金管理人负责委托代理 证 券买卖的证券经营机构根据相关登记结算公司的结算规则办理。 基金托管人负责基金场外买卖证券的清算交收，场外资金汇划由基金托管人 根据基金管理人的场外交易划款指令具体办理。 如果因为基金托管人故意、过失或违约在清算上造成基金财产的直接损失， 应由基金托管人负责赔偿。 基金管理人应采取合理、必要措施，确保有足够的资金头寸完成投资交易资 金结算。 基金管理人应保证基金托管人在执行基金管理人发送的划款指令时，基金银 行账户或资金交收账户 ( 除登记公司收保或冻结资金外 ) 上有充足的资金。基金的 资金头寸不足时，基金托管人有权拒绝 执 行 基金管理人发送的划款指令 并同时通 知基金管理人 ， 并视 账户余额充足时为指令送达时间 。基金管理人在发送划款指 令时应充分考虑基金托管人的划款处理时间 ，一般为 2 个工作小时 。在基金资金 头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基金合同、本协议 的指令不得拖延或拒绝执行。 2. 交易记录、资金和证券账目核对的时间和方式 1) 交易记录的核对 基金管理人 和基金托管人 按日进行交易记录的核对。每日对外披露净值之前， 必须保证当天所有实际交易记录与基金会计账簿上的交易记录完全一致。如果实 际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计 核算不完整或不真实，由此导 致的损失由基金管理人 单方 承担。 2) 资金账目的核对 资金账目按日核实 ，账实相符 。 基金资金账户的开立网点无需与基金管理人 进行银企对账。 3) 证券账目的核对 基金管理人和基金托管人每 个 交易日结束后核对基金证券账目，确保双方账 目相符。 4) 基金管理人和基金托管人每月月末核对实物证券账目。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送给 基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回 、转换开放式基金的数据真实性 负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指令 及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作日 15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准确、完 整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据 ( 包括电子数 据 ) ，如因各种原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理 人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上 述相关事宜 按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责与有关当事人确 定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金托 管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管理 人应 要求 有关当事人 赔 偿基金的损失。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系基金管理人的原因造成，责任 及相应后果均 由基金管理人承担，基金托管人 不承担垫款义务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外， 场外 回购到期付款 和与投资有关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达 指令。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回 等款项采用 基金托管账户与“注册登记 清算 账户”间 轧差交 收的结算方式 。 基金托管账户与“注册登记 清算 账户 ”间的资金清算遵循“ 全额 清算、净额 交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款） 与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费 出款 ）的差 额来确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户 净应收额时，基金管理人负责将托管账户净应收额在 交收 日 15:00 前从“注册登 记 清算 账户”划 往 基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理 人进行账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在 交收 日 10:00 前 将划款指令发送给基金托管人，基金托管 人 按 基金 管理 人的划款指令将托管账户 净应付额在 交收 日 1 2 :00 前划往“注册登记 清算 账户”，基金托管人在资金划出后 立即通知基金管理人进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担 ，基金托管人不承担责任 。 如果当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金转换 1. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体资 金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届时 的公告执行。 2. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理人 向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账户。 2. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 八、 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程 序 1. 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 各类基金份额的基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值 除以当日该类基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四舍 五入。基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。国家另有 规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金资产净值、各类基金份额的基金份额净值及 各类基金份额的 基金份额累计净值，并按规定公告。 2. 复核程序 基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将基金资产净值、各类基金份额 的基金份额净值、各类基金 份额的基金份额累计净值结果发送基金托管人，经基 金托管人复核无误后，由基金管理人按规定对外公布。 3. 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理 人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的 会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的，按 照基金管理人对基金净值 信息 的计算结果对外予以公布。 （二）基金资产估值方法 1. 估值对象 基金所拥有的股票、债券、股指期货和银行存款本息、应收款项、债券回购、 货币市场工具以及其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 1) 证券交易 所上市的有价证券的估值 （ 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌 的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大 变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； （ 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种（基金合同另有规定 的除外），选取估值日第三方估值机构提供的 相应品种当日的估值净价进行估值； （ 3 ）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种（基金合同另有规定的 除外），选取估值日第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估 值净价进行估值； （ 4 ）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价，按每日收盘 价减去可转换债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；估值日没 有交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日可转换债券 收盘价减去可转换债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值； （5） 交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值 技术确定公允价值； （ 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 2) 处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： （ 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； （ 2 ）首次公开发 行未上市的股票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； （ 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 3) 对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供的 相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收益品种，按照第三 方估值机构提供的相应品种当日 的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于含投 资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按 照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机构未 提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间 市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 4) 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估 值。 5) 流通受限股票按监管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 6) 股指期货合约合约估值方法： （ 1 ）股指期货合约合约一般以估值当日结算价格进行估值，估值当 日无结算 价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值； 当日结算价及结算规则以《中国金融期货交易所结算细则》为准； （ 2 ）在任何情况下，基金管理人如采用本项第（ 1 ）小项规定的方法对基金 资产进行估值，均应被认为采用了适当的估值方法。但是，如果基金管理人认为 按本项第（ 1 ）小项规定的方法对基金资产进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况，并与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价 格估值； （ 3 ）国家有最新规定的，按其规定进行估值。 7) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能 客观反映其公允价值的，基金 管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 8) 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制，以确 保基金估值的公平性。 9) 相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按 国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。 本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金净值信息的计算结果对外予以公布。 （三）基金份额净值错误的处理 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生 估值错误时，视为基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登记机构、或销 售 机构、或投资人自身的过错造成估值错误，导致其他当事人遭受损失的，过错 的责任人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述 “估值错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 由于不可抗力原因造成投资者的交易资料灭失或被错误处理或造成其他差 错，因不可抗力原因出现差错的当事人不对其他当事人承担赔偿责任，但因该差 错取得不当得利的当事人仍应负有返还不当得利的义务。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估 值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及时 协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直 接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。但 估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还或 不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”），则估值错误责任方 应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当事人 享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不当得 利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当得利 返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生的 原因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失进 行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行更 正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基金 登记机构进行更正，并就估值错 误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报基 金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大； （ 2 ）错误偏差达到该类基金份额净值的 0.25% 时，基金管理人应当通报基金 托管人并报中国证监会备案；错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5% 时，基金管 理人应当公告，并报中国证监会备案； （ 3 ）基金管理人和基金托管人由于各自技术系统设置而产生的净值计算尾 差，以基金管理人计算结果为准； （ 4 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定 的，从其规定处理。 （四）暂停估值与公告基金份额净值的情形 1 、基金投资所涉及的证券、期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2 、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资 产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的，经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人独立地 设置、 记录和保管本基金的全套账册。 基金托管人按规定制作相关账册并与基金 管理人核对。 若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在分歧，应以基金管 理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基 金资产净值的计算和公告的，以基金管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与 定期 报告的编制和复核 1. 财务报表 与 定期报告 的编制 基金财务报表 与定期报告 由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表 与定期报告 复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表 与定期报告 后，进行独立 的复核。核对不符时，应及时通知基金管理人共同 查出原因，进行调整，直至双 方数据完全一致。 3. 财务报表 与定期报告 的编制与复核时间安排 1) 财务报表与定期报告的编制 月度报表的编制，基金管理人应于每月终了后 5 工作日内完成 。 基金管理人 应当在每年结束之日起三个月内，编制完成基金年度报告，将年度报告登载在 规 定网站 上，并将年度报告提示性公告登载在 规定报刊 上。 基金年度报告中的财务 会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》规定的会计师事务所审计。 基 金管理人应当在上半年结束之日起两个月内，编制完成基金中期报告，将中期报 告登载在 规定网站 上，并将中期报告提示性公告登载在 规定报刊 上。基金管理人 应当在季度结束之日起 15 个工作日内，编制完成基金季度报告，将季度报告登载 在 规定网站 上，并将季度报告提示性公告登载在 规定报刊 上。基金合同生效不足 两个月的，基金管理人可以不编制当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2) 财务报表与定期报告 的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人应当在收到报表之日起 2 个工作日内完成月度报表的复核；在收到报告之日 起 7 个工作日内完成基金季度报告的复核；在收到报告之日起 20 日内完成基金中 期报告的复核；在收到报告之日起 30 日内完成基金 年度报告的复核。基金托管人 在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共同查 明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金托管人在对财务会计报告、季度、中期报告或年度报告复核完毕后，需盖 章确认、出具相应的复核确认书或通过电子方式进行确认，以备有权机构对相关 文件审核时提示，监管机构另有要求的，从其要求。 （ 八 ）实施侧袋机制期间的基金资产估值 本基金实施侧袋机制的，应根据 基金合同 及 本部分的约定对主袋账户资产进行 估值并披露主袋账户的基金净值信息，暂停披露侧袋账户份额净值。 九、 基金收益分配 （ 一 ） 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 （二）基金可供分配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益的孰低数。 （三）基金收益分配原则 1 、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行 收益分配，具体分配方案以公告为准，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益 分配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金 红利或 将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后任一类基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准 日的各类基金份额净值减去每单位该类基金份额收益分配金额后不能低于面值； 4 、本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不 同。同一类别内每一基金份额享有同等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提 下，基金管理人可对基金收益分配原则进行调整，不需 召开基金份额持有人大会。 （四）收益分配方案 基金收益分配方案中应载明截止收益分配基准日的可供分配利润、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。 （五）收益分配方案的确定、公告与实施 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核，按照《信息 披露办法》的规定在规定媒介公告。 （ 六 ） 基金收益分配中发生的费用 基金收益分配时所发生的银行转账或其他手续费用由投资者自行承担。当投 资者的现金红利小于一定金额，不足以支付银行转账或其他手续费用时，基金登 记机构可将基金份额持有人的现金红利自动转 为相应类别的基金份额。红利再投 资的计算方法，依照《业务规则》执行。 （ 七 ） 实施侧袋机制期间的收益分配 本基金实施侧袋机制的，侧袋账户不进行收益分配，详见招募说明书的规定。 十、 基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应 以保护基金份额持有人利益为根本出发点， 按法 律法规、基金合同的有关规定进行信息披露，拟公开披露的信息在公开披露之前 应予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披露办法》 、 《流动性风险管理规定》 及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对基金运作中产生的 信息以及从对方获得的业务信 息应予保密。但是，如下情况不应视为基金管理人 或基金托管人违反保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中国 证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书 及其更新 、基金合同、托管协 议、 基金产品资料概要及其更新、 基金份额发售公告、基金募集情况、基金合同 生效公告、基金资产净值、 各类基金份额的 基金份额净值 、各类 基金份额 的基金 份额 累计净值 、 各类 基金份额申 购、赎回价格、基金定期报告 （ 包括基金年度报 告、基金 中期 报告和基金季度报告 ）、 临时报告、澄清公告、 清算 报告、 基金份额 持有人大会决议、 投资股指期货的信息披露的信息披露、实施侧袋机制期间的信 息披露、 中国证监会规定的其他信息。基金年度报告 中的财务会计报告 需经 符合 《中华人民共和国证券法》规定 的会计师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益为 宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披 露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 按规定 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证其履行按照法定方式 和限时披露的义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过 规 定 媒介 披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 规定媒介 公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： 1) 不可抗力； 2) 基金投资所涉及的证 券、期货交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业 时； 3) 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上时，基金管理人经与基金 托管人协商一致暂停估值的； 4) 法律法规规定、中国证监会或基金合同认定的其他情形。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 3. 信息文本的存放 予以披露的信息文本，存放在基金管理人 / 基金托管人 住所 处，投资者可以免 费查阅 ， 在支付工本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基 金管 理人和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。 十一、 基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.5 0% 年费率计提。 基金 管理费的计 算方法如下： H ＝ E × 1.5 0% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人于次 月首日起 3 个工作日内向基金托管人发送基金管理费划款指令，由基金托管人复 核后从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假日、休息日或不可抗 力致使无法按时支付的，顺 延至法定节假日、休息日结束之日起 2 个工作日内或 不可抗力情形消除之日起 2 个工作日内支付。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10 % 的年费率计提。 基金 托管费的 计算方法如下： H ＝ E × 0.10 % ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人于次 月首日起 3 个工作日内向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核 后从基金财产中一次性支取，若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时 支付的， 顺延至法定节假日、休息日结束之日起 2 个工作日内或不可抗力情形消 除之日起 2 个工作日内支付。 （三） 销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，本基金 C 类基金份额的销售服务费 按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.5 0% 年费率计提。计算方法如下： H ＝ E × 0.5 0% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人与基 金托管人核对一致后，基金托管人于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次 性支付给本基金登记机构 ，并由登记机构代为支付给 C 类基金份额销售机构。若 遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，顺延至法定节假日、休 息日结束之日起 2 个工作日或不可抗力情形消除之日起 2 个工作日内支付。 （ 四 ） 证券 / 期货 账户开户费用、证券 / 期货 交易费用、基金财产划拨支付的 银行 汇划 费用、账户维护费、 银行间账户开立、查询及交易费用、 基金合同生效 后的信息披露费用、基金份额持有人大会费用、基金合同生效后与基金有关的会 计师 费、 公证费 、 律师费 、 仲裁费 和诉讼费 等 ， 根据 国家 有关法规及 基金合同约 定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人 从基金财产中支付。 （ 五 ）不列入基金费用的项目 下列费用不列入基金费用： 1 、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基 金财产的损失； 2 、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用； 3 、基金合同生效前的相关费用，包括但不限于验资费、会计师和律师费、信 息披露费用等费用； 4 、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项 目。 （ 六 ）基金管理费 、 基金托管费（未完）  |