同泰沪深300量化增强A : 同泰沪深300指数量化增强型证券投资基金托管协议
原标题:同泰沪深300量化增强A : 同泰沪深300指数量化增强型证券投资基金托管协议 同泰沪深 300 指数量化增强型 证券投资 基金 托管协议 基金管理人：同泰基金管理有限公司 基金托管人：中国民生银行股份有限公司 二〇二一年 七 月 目 录 一、 基金托管协议当事人 ................................ ................................ ................................ ....... 3 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 ................................ ................................ ............... 5 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ................................ ............................... 6 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 ................................ ................................ ......... 14 五、 基金财产的保管 ................................ ................................ ................................ ............. 15 六、 指令的发送、确认及执行 ................................ ................................ ............................. 19 七、 交易及清算交收安排 ................................ ................................ ................................ ..... 24 八、 基金资产净值计算和会计核算 ................................ ................................ ..................... 28 九、 基金收益分配 ................................ ................................ ................................ ................. 35 十、 基金信息披露 ................................ ................................ ................................ ................. 36 十一、 基金费用 ................................ ................................ ................................ ......................... 38 十二、 基金份额持有人名册的保管 ................................ ................................ ......................... 41 十三、 基金有关文件档案的保存 ................................ ................................ ............................. 42 十四、 基金管理人和基金托管人的更换 ................................ ................................ ................. 43 十五、 禁止 行为 ................................ ................................ ................................ ......................... 46 十六、 托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ................................ ................................ . 48 十七、 违约责任 ................................ ................................ ................................ ......................... 50 十八、 争议解决方式 ................................ ................................ ................................ ................. 51 十九、 托管协议的效力 ................................ ................................ ................................ ............. 52 二十、 托管协议的签订 ................................ ................................ ................................ ............. 53 二十一、 其他事项 ................................ ................................ ................................ ................. 54 鉴于同泰基 金管理有限公司 系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力，拟募 集发行同泰沪深 300 指数量化增强型 证券投资基金 ； 鉴于中国民生银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续 的银行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 鉴于同泰基金管理有限公司 拟担任同泰沪深 300 指数量化增强型 证券投资 基金 的基金管理人，中国民生银行股份有限公司拟担任同泰沪深 300 指数量化增 强型 证券投资基金 的基金托管人； 为明确同泰沪深 300 指数量化增强型 证券投 资基金 的基金管理人和基金托 管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议； 除非另有约定，《同泰沪深 300 指数量化增强型 证券投资基金 基金合同》(以 下简称“基金合同”)中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义；若 有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 一、 基金托管协议当事人 （一）基金管理人 名称：同泰基金管理有限公司 住所：深圳市福田区华富街道莲花一村社区皇岗路 5001 号深业上城 ( 南 区 )T2 栋 41 层 法定代表人：马俊生 设立日期： 2018 年 10 月 11 日 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会，证监许可〔 20 18 〕 1497 号 组织形式：有限责任公司 注册资本：壹亿元整 存续期限：长期存续 （二）基金托管人 名称：中国民生银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区复兴门内大街 2 号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街 2 号 邮政编码： 100031 法定代表人：高迎欣 成立日期： 1996 年 2 月 7 日 批准设立机关和批准设立文号：中国人民银行银复 [1996]14 号 基金托管业务批准文号：证监基金字 [2004]101 号 组织形式：其他股份有限公司（上市） 注册资本： 28,365,585,227 元人民币 存续期间： 1996 年 02 月 07 日至长期 经营范围：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算； 办理票据承兑与贴现、发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买 卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事结汇、售汇 业务；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服 务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务；保险兼业代理业务。（市场 主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；保险兼业代理业务以及依法须经批 准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市 产业政策禁 止和限制类项目的经营活动。） 二、 基金托管协议的依据、目的和原则 （一）订立托管协议的依据 本协议依据《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称“《基金法》” ) 、 《证券投资基金托管业务管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》（以 下简称“《运作办法》”）、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》（以下 简称“《销售办法》”）、《 公开募集证券投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信 息披露办法》”）、《证券投资基金信息披露内容与格式准则第 7 号〈托管协议的内 容与格式〉》、 《公开募集开放式 证券 投资基金流动性 风险管理规定》（以下简称 “ 《流动性风险 管理 规定》 ” ） 等有关法律法规、基金合同及其他有关规定制订。 （二）订立托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金管理人与基金托管人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等相关事宜中的权利义务 及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。 （三）订立托管协议的原则 基金管理人和基金托管人本着平等自愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 除非本协议另有约定，本协议所使用的词语或简称与其在《基金 合同》的释 义部分具有相同含义。若有抵触应以《基金合同》为准，并依其条款解释。 三、 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 （一）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 范围、投资对象进行监督。基金合同明确约定基金投资风格或证券选择标准的， 基金管理人应按照基金托管人要求的格式提供投资品种池，以便基金托管人运用 相关技术系统，对基金实际投资是否符合基金合同关于证券选择标准的约定进行 监督，对存在疑义的事项进行核查。基金管理人应通过电子邮件或双方认可的其 他方式完整、准确地向基金托管人提供投资品种池信 息，如因基金管理人原因未 向基金托管人提供投资品种池而造成基金托管人投资监督不及时的，基金托管人 不承担相关责任。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成份股及备选 成份股，非标的指数成 份 股票 ( 包括 主板、 创业板及其他经中国证监会核准或注 册上市的股票、存托凭证及港股通标的股票）、债券 ( 包括国家债券、央行票据、 地方政府债券、政府支持机构债券、金融债券、企业债券、公司债券、公开发行 的次级债券、可转换债券、可交换债券、可分离交易可转债的纯债部分、短期融 资券、超短期融资券、中期票据等 ) 、资产支持证券、债券 回购、银行存款 ( 包括 定期存款、协议存款、通知存款等 ) 、同业存单、货币市场工具、股指期货、国 债期货、股票期权以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 ( 但 须符合中国证监会的相关规定 ) 。 本基金可以根据有关法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业务。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，在履行适当程序后，本 基金可以将其纳入投资范围。 本基金股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例为 80% - 95% ，投资于标的 指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80 ％；港股通标的 股票投资比例不超过全 部股票资产的 20% ，每个交易日日终在扣除国债期货、股 指期货、股票期权合约需缴纳的交易保证金后，持有现金或者到期日在一年以内 的政府债券的比例不低于基金资产净值的 5% ，其中，现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。股指期货、国债期货、股票期权的投资比例依照法 律法规或监管机构的规定执行。 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履 行适当程序后，可以调整上述投资品种的投资比例。 （二）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金投资 比例进行监督。基金托管人按下述比例和调整 期限进行监督： （ 1 ）本基金投资于股票（含存托凭证）资产占基金资产的比例为 80% - 95% ， 投资于标的指数成份股及其备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80 ％； 港股通标的股票投资比例不超过全部股票资产的 20% ； （ 2 ）每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货、股票期权合约需缴纳的 交易保证金后，本基金持有现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例不低于 基金资产净值的 5% ，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款 等； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值（同一家公司在境内和香港 同时上市的 A+H 股合并 计算）不超过基金资产净值的 10 ％； （ 4 ）本基金管理人管理且于本基金托管人托管的全部基金持有一家公司发 行的证券（同一家公司在境内和香港同时上市的 A+H 股合并计算），不超过该证 券的 10 ％； （ 5 ）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过 基金资产净值的 10 ％； （ 6 ）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 ％； （ 7 ）本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超 过该资产支持证券规模的 10 ％； （ 8 ）本基金管理人管理且于本基金托管人托管的全部基金投资于同一 原始 权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 ％； （ 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上（含 BBB ）的资产支持证券。 基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评 级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出； （ 10 ）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总 资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量； （ 11 ）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基 金资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行 债券回购的最长期限为 1 年， 债券回购到期后不得展期； （ 12 ）本基金参与股指期货、国债期货交易的，应当遵循下列限制： 1 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约和国债期货合约价 值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ；其中，有价证券指股票、 债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、资产支持证券、买入返售金融资产 （不含质押式回购）等； 2 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 10% ；在任何交易日日终，持有的卖出股指期货合约价值不得超过 基金持有的股票总市值的 2 0% ；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的股 指期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 20% ；本基金所持有 的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合《基金 合同》关于股票投资比例的有关约定； 3 ）本基金在任何交易日日终，持有的买入国债期货合约价值，不得超过基 金资产净值的 15% ；在任何交易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不得超过 基金持有的债券总市值的 30% ；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国 债期货合约的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ；本基金所持有 的 债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市值和买入、卖出国债期货合约价 值，合计（轧差计算）应当符合《基金合同》关于债券投资比例的有关约定； （ 13 ）本基金参与股票期权投资的，应当遵守下列限制： 本基金因未平仓的期权合约支付和收取的权利金总额不得超过基金资产净 值的 10% ；开仓卖出认购期权的，应持有足额标的证券；开仓卖出认沽期权的， 应持有合约行权所需的全额现金或交易所规则认可的可冲抵期权保证金的现金 等价物；未平仓的期权合约面值不得超过基金资产净值的 20% ，其中，合约面值 按照行权价乘以合约乘数计算； （ 14 ）本基 金总资产不得超过基金净资产的 140% ； （ 15 ）本基金主动投资流动性受限资产的市值合计不得超过本基金基金资产 净值的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人 之外的因素致使基金投资比例不符合上述投资比例限制的，基金管理人不得主动 新增流动性受限资产的投资； （ 16 ）本基金管理人管理且于本基金托管人托管的全部开放式基金（包括开 放式基金以及处于开放期的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股 票，不得超过该上市公司可流通股票的 15% ；本基金管理人管理且于本基金托管 人托管的全部投资组合持有一 家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公 司可流通股票的 30% ； 本基金完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的部分 可以不受此条款规定的比例限制 ； （ 17 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对 手方开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与基金合同约定的投资范 围保持一致； （ 18 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照上市交易的股票执行，与上市交 易的股票合并计算； （ 19 ）本基金参与融资的，每个交易日日终，本基金持有的融资买入股票与 其他有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的 95% ； （ 20 ）本基金参与转融通证券出借业务的，应当符合下列要求： ①参与转融通证券出借交易的资产不得超过基金资产净值的 30% ，其中出借 期限在 10 个交易日以上的出借证券纳入《流动性风险管理规定》所述流动性受 限证券的范围； ②参与转融通证券出借业务的单只证券不得超过基金持有该证券总量的 50% ； ③最近 6 个月内日均基金资产净值不低于 2 亿元； ④证券出借的平均剩余期限不得超过 30 天，平均剩余期限按照市值加权平 均计算； 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致 使基金投资不符合上述规定的，基金管理人不 得新增出借业务。 （ 21 ）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。 除上述第（2）、（9）、（15）、（17）、（20）项外，因证券/期货市场 波动、证券发行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比 例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但 中国证监会规定的特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人应当 自基金合同生效之日起 6 个月内 使基金的投资组合比例符 合基金合同的有关约定。 在上述期间内，本基金的投资范围、投资策略应当符合 基金合同的约定 。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自基金合同生效之日起 开始 ，自本基金进入清算期止 。 法律法规或监管部门取消 或变更 上述限制，如适用于本基金，基金管理人 在 履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或以变更以后的规定为准 。 （三）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对本托管协 议第十五条第十款基金投资禁止行为进行监督。基金托管人通过事后监督方式对 基金管理人基金投资禁止行为进行监督。 基金管理人运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际 控制人或者与其有重大利害关系的公司发行的证券或者承销 期内承销的证券，或 者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循基金份 额持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按 照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律 法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以 上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 如法律、行政法规或监管部门取消或变更上述禁止性规定，如适用于本基金， 基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不受上述规定的限制或按调整后的 规定 执行。 （四）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理 人参与银行间债券市场进行监督。基金管理人应在基金投资运作之前向基金托管 人提供符合法律法规的、经慎重选择的、本基金适用的银行间债券市场交易对手 名单，并约定各交易对手所适用的交易结算方式。基金管理人应严格按照交易对 手名单的范围在银行间债券市场选择交易对手。基金托管人监督基金管理人是否 按事前提供的银行间债券市场交易对手名单进行交易。基金管理人可以每半年对 银行间债券市场交易对手名单及结算方式进行更新，新名单确定前已与本次剔除 的交易对手所进行但 尚未结算的交易，仍应按照协议进行结算。如基金管理人根 据市场情况需要临时调整银行间债券市场交易对手名单及结算方式的， 拟调整名 单经基金托管人确认后开始生效 。 基金管理人负责对交易对手的资信控制，按银行间债券市场的交易规则进行 交易，并 负责解决因交易对手不履行合同而造成的纠纷及损失，基金托管人不承 担由此造成的任何法律责任及损失。 如基金托管人事后发现基金管理人没有按照 事先约定的交易对手或交易方式进行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理 人，基金托管人不承担由此造成的任何损失和责任。 （五）基金托管人根据有关法律法规的规 定及基金合同的约定，对基金管理 人投资流通受限证券进行监督。 基金管理人投资流通受限证券，应事先根据中国证监会相关规定，明确基金 投资流通受限证券的比例， 制订严格的投资决策流程和风险控制制度，防范流动 性风险、法律风险和操作风险等各种风险。基金托管人对基金管理人是否遵守相 关制度、流动性风险处置预案以及相关投资额度和比例等的情况进行监督。 首次 投资流通受限证券前，基金管理人应与基金托管人就流通受限证券投资签订风险 控制补充协议。 1. 本基金 投资的 流通 受限证券限于可由中国证券登记结算有限责任公司或 中央国债登记结算有限责任 公司、银行间清算所股份有限公司负责登记和存管， 并可在证券交易所或全国银行间债券市场交易的证券。 本基金 投资的 流通 受限证券应保证登记存管在本基金名下，基金管理人负责 相关工作的落实和协调，并确保基金托管人能够正常查询。因基金管理人原因产 生的 流通 受限证券登记存管问题，造成基金托管人无法安全保管本基金资产的责 任与损失，及因 流通 受限证券存管直接影响本基金安全的责任及损失，由基金管 理人承担。 本基金 投资 流通 受限证券，不得预付任何形式的保证金。 2. 基金管理人对本基金投资 流通 受限证券的流动性风险负责，确保对相关风 险采取积 极有效的措施，在合理的时间内有效解决基金运作的流动性问题。如因 基金巨额赎回或市场发生剧烈变动等原因而导致基金现金周转困难时，基金管理 人应保证提供足额现金确保基金的支付结算。对本基金因投资 流通 受限证券导致 的流动性风险，基金托管人不承担任何责任。如因基金管理人违反基金合同或预 先确定的投资流通受限证券的比例导致本基金出现损失致使基金托管人承担连 带赔偿责任的，基金管理人应赔偿基金托管人由此遭受的损失。 3. 基金托管人根据有关规定有权对基金管理人进行以下事项监督： 1) 本基金投资 流通 受限证券时的法律法规遵守情况。 2) 在基金 投资 流通 受限证券管理工作方面有关制度、流动性风险处置预案 的建立与完善情况。 3) 有关比例限制的执行情况。 4) 信息披露情况。 4 . 相关法律法规对基金投资流通受限证券有新规定的，从其规定。 （六）基金管理人应当对投资中期票据业务进行研究，认真评估中期票据投 资业务的风险，本着审慎、勤勉尽责的原则进行中期票据的投资业务。基金管理 人根据法律、法规、监管部门的规定，制定经公司董事会批准的基金投资中期票 据相关制度 ( 以下简称“《制度》” ) ，以规范对中期票据的投资决策流程、风险控 制。基金管理人《制度》的内容与本协议不一致的，以本协 议的约定为准。 （七） 基金如投资银行存款，基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合 同的约定，对基金投资银行存款的交易对手范围是否符合有关规定进行监督； 基 金管理人在签署银行存款协议前，应将草拟的银行存款协议送基金托管人审核。 （八）基金参与转融通证券出借业务，基金管理人应当遵守审慎经营原则， 配备技术系统和专业人员，制定科学合理的投资策略和风险管理制度，完善业务 流程，有效防范和控制风险。基金托管人将对基金参与出借业务进行监督和复核。 （九）基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、各 类基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、 基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进 行监督和核查。 （十）基金托管人发现基金管理人的上述事项及投资指令或实际投资运作违 反法律法规、基金合同和本托管协议的规定，应及时以电话提醒或书面提示等方 式通知基金管理人限期纠正。基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和 核查。基金管理人收到书面通知后应在下一工作日及时核对并以书面形式给基金 托管人发出回函，就基金托管人的疑义进行解释或举证，说明违规原因及纠正期 限，并保证在规定期限内 及时改正。在上述规定期限内，基金托管人有权随时对 通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规 事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。 （十一）基金管理人有义务配合和协助基金托管人依照法律法规、基金合同 和本托管协议对基金业务执行核查。对基金托管人发出的书面提示，基金管理人 应在规定时间内答复并改正，或就基金托管人的疑义进行解释或举证；对基金托 管人按照法律法规、基金合同和本托管协议的要求需向中国证监会报送基金监督 报告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 （十 二）若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人，由此造成的损失由基金管理人承担，并有权向中国证监会报告。 （十三）基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应及时报告中国证监 会，同时通知基金管理人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金管理人 无正当理由，拒绝、阻挠对方根据本托管协议规定行使监督权，或采取拖延、欺 诈等手段妨碍对方进行有效监督，情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正 的，基金托管人应报告中国证监会。 四、 基金管理人对基金托管人的业务核查 （一）基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核查，核查事项包括 基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户、证券账户和期货账户 等投资所需账户、复核基金管理人计算的基金资产净值、各类基金份额净值、根 据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 （二）基金管理人发现基金托管人擅自挪用基金财产、未对基金财产实行分 账管理、未执行或无故延迟执行基金管理人资金划拨指令、泄露基金投资信息等 违反《基金法》、基金合同、本协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知 基金托管人限期纠正。基金托管人收到通知后应在下一工作日及时核对并以书面 形式给基金管理人发出回函，说明违规原因及纠正期限，并保证在规定期限内及 时改正。在上述规定期限内，基金管理人有权随时对通知事项进行复查，督促基 金托管人改正。基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于： 提交相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定时间内答 复基金管理人并改正。基金托管人对基金管理人通知的违规事项未能在限期内纠 正的，基金管理人应报告中国证监会。基金管理人有义务要求基金托管人赔偿基 金因此所遭受的损失。 （三）基金托管人有义务配合和协助基金管理人依照法律法规、基金合同和 本托管协议对基金业务执行核查，包括但不限于：对基金管理人发出的书面提示， 基金托管人应在规定时间内答复并改正，或就基金管理人的疑义进行解释或举 证；基金托管人应积极配合提供相关资料以供基金管理人核查托管财产的完整性 和真实性。 （四）基金管理人发现基金托管人有重大违规行为，应及时报告中国证监会， 同时通知基金托管人限期纠正，并将纠正结果报告中国证监会。基金托管人无正 当理由，拒绝、阻挠对方根据本协议规定行使监督权，或采取拖延、欺诈等手段 妨碍对方进行有效 监督，情节严重或经基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人应报告中国证监会。 五、 基金财产的保管 （一）基金财产保管的原则 1. 基金财产应独立于基金管理人、基金托管人和证券经纪机构的固有财产。 基金财产的债权不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销，不同基 金财产的债权债务，不得相互抵销。基金管理人、基金托管人以其自有资产承担 法律责任，其债权人不得对基金财产行使请求冻结、扣押和其他权利。 2. 基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产 等原因进行清算的，基金财产不属于其清算财产。 3. 基金托管人应安 全保管基金财产。未经基金管理人依据合法程序作出的 合法合规指令，基金托管人不得自行运用、处分、分配基金的任何财产。非因基 金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。 4. 基金托管人按照规定开设基金财产的资金账户、证券账户等投资需要的 账户。 5. 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，独立核算，分账管 理，确保基金财产的完整与独立。 6. 基金托管人根据基金管理人的指令，按照基金合同和本协议的约定保管 基金财产，如有特殊情况双方可另行协商解决。 7. 对于因为基金投资过程中产生的应收资产，应由基金管理人负责与有关 当事人确定到账 日期并通知基金托管人，到账日基金财产没有到达基金账户的， 基金托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收。由此给基金财产造成损失 的，基金管理人应负责向有关当事人追偿基金财产的损失，基金托管人对此不承 担任何责任。 8. 除依据法律法规和基金合同的规定外，基金托管人不得委托第三人托管 基金财产。 （二）基金募集期间及募集资金的验资 1. 基金募集期间应开立基金募集专户，用于存放募集的资金。该账户由基 金管理人开立。 2. 基金募集期满或基金停止募集时，募集的基金份额总额、基金募集金额、 基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有 关规定后，基金管理人应 将属于基金财产的全部资金划入基金托管人为本基金开立的基金银行账户，同时 在规定时间内，聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所进行验资，出具 验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字并 加盖会计师事务所公章方为有效。 3. 若基金募集期限届满 或基金停止募集时 ，未能达到基金合同生效的条件， 由基金管理人按规定办理退款等事宜，基金托管人应提供充分协助。 （三）基金银行账户的开立和管理 1. 基金托管人应负责本基金的银行账户的开设和管理。 2. 基金托管人应以本基金名义在其营业机构开 立基金的银行账户，并根据基 金管理人合法合规的指令办理资金收付。账户名称、账户预留印鉴以基金管理人 向基金托管人出具的开户委托文件为准，基金托管人负责账户预留印鉴的保管和 使用。该账户为不可提现账户。基金管理人应依法履行客户身份识别等各项反洗 钱义务，在开立托管账户时按照开户银行要求，就受益所有人识别等相关信息的 提供、核实等提供必要的协助，并确保所提供信息以及证明材料的真实性、准确 性。 3. 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托管 人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得 使用基金 的任何账户进行本基金业务以外的活动。 4. 基金银行账户的开立和管理应符合银行保险业监督管理机构的有关规定。 （四）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理 1. 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、深圳分公司 为本基金开立基金托管人与本基金联名的证券账户。 2. 基金证券账户的开立和使用，仅限于满足开展本基金业务的需要。基金 托管人和基金管理人不得出借或未经对方书面同意擅自转让基金的任何证券账 户，亦不得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 3. 基金证券账户的开立由基金托管人负责，账户资产的管理和 运用由基金 管理人负责。 4. 基金管理人为基金财产在证券经纪机构开立证券交易资金账户，用于基 金财产证券交易结算资金的存管、记载交易结算资金的变动明细以及场内证券交 易清算，并与基金托管人开立的托管账户建立第三方存管关系。 基金托管人和基金管理人不得出借或转让证券账户、证券交易资金账户，亦 不得使用证券账户或证券交易资金账户进行本基金业务以外的活动。本基金通过 证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理本基金进行结算。 5. 基金管理人承诺证券交易资金账户为主资金账户，不开立任何辅助资金 账户；不为证券交易资金账户另 行开立银行托管账户以外的其他银行账户。 6. 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金 托管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。 （五）债券托管账户的开设和管理 基金合同生效后， 基金管理人代本基金向人民银行发起银行间债券市场准入 备案，备案通过后， 基金托管人 代本基金 根据中国人民银行、中央国债登记结算 有限责任公司 、银行间市场清算所股份有限公司 的有关规定， 以本基金的名义 在 中央国债登记结算有限责任公司 、银行间市场清算所股份有限公 司 开立债券托管 与结算账户，并代表基金进行银行间市场债券的结算 ，基金管理人应在过程中给 予必要的配合 。基金管理人代表 本 基金签订全国银行间债券市场债券回购主协 议。 （六）定期存款账户的开设与管理 基金投资定期存款在存款机构开立的银行账户，包括实体或虚拟账户。定期 存款账户户名应与托管专户保持一致 , 该账户预留印鉴经与基金托管人商议后预 留。基金管理人应该在合理的时间内进行定期存款的投资和支取事宜。对于任何 的定期存款投资，基金管理人都必须和存款机构签订定期存款协议，协议内容应 至少包含起息日、到期日、存款金额、存款账户、存 款利率、存款是否可以提前 支取、定存到期支取账户、存款证实书如何交接以及存款证实书不得转让质押等 条款。协议须约定基金托管人经办行名称、地址和账户，并将本基金托管专户指 定为唯一回款账户，协议中涉及基金托管人相关职责的约定须由基金管理人和基 金托管人双方协商一致后签署。 （七） 其他账户的开立和管理 1. 因业务发展需要而开立的其他账户，可以根据法律法规和基金合同的规 定开立，在基金管理人和基金托管人商议后由基金托管人负责开立。新账户按有 关规定使用并管理。 2. 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的，从其规定办 理。 （八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管 基金财产投资的有关实物证券 、银行存款开户证实书 等有价凭证由基金托管 人存放于基金托管人的保管库，也可存入中央国债登记结算有限责任公司、 银行 间市场清算所股份有限公司、 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳 分公司或票据营业中心的代保管库，保管凭证由基金托管人持有。实物证券 、银 行存款开户证实书 等有价凭证的购买和转让，由基金管理人和基金托管人共同办 理。基金托管人对由基金托管人 及基金托管人委托保管的机构 以外机构实际有效 控制的证券不承担保管责任，但基金托管人应妥善保管凭证。 （九）与基金财产有关的重大合同的保管 与基金财产有关的重大合同的签署，由基金管理人负责。由基金管理人代表 基金签署的、与基金财产有关的重大合同的原件分别由基金管理人、基金托管人 保管。除本协议另有规定外，基金管理人代表基金签署的与基金财产有关的重大 合同包括但不限于基金年度审计合同、基金信息披露协议及基金投资业务中产生 的重大合同，基金管理人应保证基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。重大合同的保管期限不低于法律法规规定的最低期限。对于无法取得二份 以上的正本的，基金管理人应向基金托管人提供加盖公章的合同 传真件，未经双 方协商一致，合同原件不得转移。基金管理人向基金托管人提供的合同传真件与 基金管理人留存原件不一致的，以传真件为准。 六、 指令的发送、确认及执行 基金管理人在运用基金财产时向基金托管人发送资金划拨及其他款项付款 指令，基金托管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。 （一）基金管理人对发送指令人员的书面授权 1. 基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。 2. 基金管理人应于本基金成立前三个工作日内向基金托管人提供预留印鉴 和授权人签字样本，事先书面通知（以下称“授权通知”）基金托管人有权发送 指 令的人员名单，注明相应的交易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指 令时基金托管人确认有权发送人员身份的方法。授权通知应由基金管理人法定代 表人或被授权签字人签字并加盖公章，若由授权签字人签署，还应附上法定代表 人的授权书。 3. 基金管理人应以传真或其他双方书面认可的方式向基金托管人发送授权 通知并及时与基金托管人进行电话确认。授权文件需载明具体生效时间，载明的 具体生效时间不得早于电话确认时间，授权文件自载明日期生效。 4. 基金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为准。 基金管理人和基金托管人对授权文件负 有保密义务，其内容不得向被授权人及相 关操作人员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 （二）指令的内容 1. 指令 是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨及 其他款项支付的指令。 包括赎回、分红付款指令、与投资有关的付款指令以及其 他资金划拨指令等。 2. 基金管理人发给基金托管人的纸质指令应写明款项事由、支付时间、到 账时间、金额、收付款账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字。对电子直连划 款指令或者网银形式发送的指令应包括但不限于款项事由、支付时间、金额、账 户等，基金托管人以收到电子指令为有效指 令。 3. 相关登记结算公司向基金托管人发送的结算通知视为基金管理人向基金 托管人发出的指令。 （三）指令的发送、确认及执行的时间和程序 1. 指令的发送 基金管理人发送指令应采用加密传真方式 或其他基金管理人和基金托管人 双方书面共同确认的 方式。 基金管理人应按照法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权限和交易 权限内发送指令；被授权人应严格按照其授权权限发送指令。对于被授权人依约 定程序发出的指令，基金管理人不得否认其效力。但如果基金管理人已经撤销或 更改对交易指令发送人员的授权，且上述授权的撤销或更改基金管理人已在指令 执行 前按照本协议约定通知基金托管人并经基金托管人根据本协议的约定方式 或双方认可的方式确认后，则对于此后该交易指令发送人员无权发送的指令，或 超权限发送的指令，基金管理人不承担责任，授权已更改但未经基金托管人确认 的情况除外。 指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。基金托管人 在复核后应在规定期限内执行，不得延误。 基金 托管人仅对基金管理人提交的指 令按照本协议的约定进行表面一致性审查，基金托管人不负责审查基金管理人发 送指令同时提交的其他文件资料的合法性、真实性、完整性和有效性，基金管理 人应保证上述文件资 料合法、真实、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文 件不合法、不真实、不完整或失去效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人 带来损失，基金托管人不承担任何形式的责任。 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖授权通 知中的预留印鉴后及时传真给基金托管人，并电话确认。如果银行间簿记系统已 经生成的交易需要取消或终止，基金管理人应书面通知基金托管人。 基金管理人应于划款前一日向基金托管人发送投资划款指令并确认，如需在 划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为基金托管人留出执行指令所必 需的时间， 一般 为两个工作小时，基金管理人 应于划款当日 15:00 前向基金托管 人发送划款指令， 15:00 之后发送的，基金托管人尽力执行，但不能保证划账成 功， 如有特殊情况，双方协商解决。因基金管理人原因导致指令传输不及时、未 能留出足够的划款时间，致使资金未能及时到账所造成的损失由基金管理人承 担。 对新股申购网下发行业务，基金管理人应在网下申购缴款日 (T 日 ) 的前一工 作日下班前将指令发送给基金托管人，指令发送时间最迟不应晚于 T 日上午 10:00 。 本协议项下的资金账户发生的银行结算费用、银行账户维护费等银行费用， 由基金托管人直接从资 金账户中扣划，无须基金管理人出具划款指令。 基金托管人在收到有效指令后，将对于同一批次的划款指令随机执行，如有 特殊支付顺序，基金管理人应以书面或其他双方认可的形式提前告知。 2. 指令的确认 基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令，预先通知基金管理人其名 单，并与基金管理人商定指令发送和接收方式。指令到达基金托管人后，基金托 管人应指定专人立即对有关内容及印鉴和签名进行表面一致性审查，如有疑问必 须及时通知基金管理人。 3. 指令的时间和执行 基金托管人对指令验证后，应及时办理。指令执行完毕后，基金托管人应及 时通知基金管理 人。 基金管理人向基金托管人下达指令时，应确保基金资金账户有足够的资金 余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的投资指令、赎 回、分红资金等的划拨指令，基金托管人可不予执行，但应立即通知基金管理人， 由基金管理人审核、查明原因，出具书面文件确认此交易指令无效。在及时通知 后，基金托管人不承担因未执行该指令造成损失的责任。 对于发送时资金不足的指令，基金托管人有权不予执行，但应当立即通知 基金管理人，基金管理人确认该指令不予取消的，资金备足并通知基金托管人的 时间视为指令收到时间。 （四）基金管理人发送 错误指令的情形和处理程序 基金管理人发送错误指令的情形包括指令违反法律法规和基金合同，指令发 送人员无权或超越权限发送指令。 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒绝执 行，并及时通知基金管理人改正。如需撤销指令，基金管理人应出具书面说明， 并加盖业务用章。但基金托管人因执行基金管理人的合法指令而对基金财产造成 损失的，基金托管人不承担赔偿责任。基金托管人对执行基金管理人的依据交易 程序已经生效的指令对本基金资产造成的损失不承担赔偿责任。 （五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和 处理程序 若基金托管人发现基金管理人的指令违反法律、行政法规和其他有关规定， 或者违反基金合同约定的，应当 视情况暂缓或 拒绝执行，立即 以书面形式 通知基 金管理人。 （六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 对于基金管理人发送的合法、有效指令，基金托管人由于自身原因，未按照 基金管理人发送的指令执行， 应在发现后及时采取措施予以弥补； 若对基金管理 人、基金财产或投资人造成直接损失的，由基金托管人 赔偿由此造成的直接损失。 （七）更换被授权人员的程序 基金管理人更换被授权人、更改或终止对被授权人的授权，应至 少提前一个 工作日，以书面方式（以下简称“授权变更通知书”）通知基金托管人，同时基 金管理人向基金托管人提供新的被授权人的姓名、权限、预留印鉴和签字样本。 基金管理人向基金托管人发出的授权变更通知书原件应加盖公章，若由授权签字 人签署，还应附上法定代表人的授权书。基金管理人应以传真或其他双方书面认 可的方式向基金托管人发送授权变更通知书并及时与基金托管人进行电话确认。 授权变更通知书需载明具体生效时间，载明的具体生效时间不得早于电话确认时 间，授权变更通知书自载明日期生效，且原授权文件同时废止 。被授权人变更通 知生效前，基 金托管人仍应按原约定执行指令，基金管理人不得否认其效力。基 金管理人应确保原件与传真件一致，若不一致则以生效的传真件为准。基金管理 人和基金托管人对授权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作人 员以外的任何人泄漏。但法律法规规定或有权机关要求的除外。 基金托管人更换接受基金管理人指令的人员，应提前通过电话通知基金管理 人。 （八）其他事项 基金托管人在接收指令时，应对指令的要素是否齐全、印鉴与被授权人是否 与预留的授权文件内容相符进行检查，如发现问题，应及时报告基金管理人，基 金托管人对执行基金管理人的合法指 令对基金财产造成的损失不承担赔偿责任。 基金参与认购未上市债券时，基金管理人应代表本基金与对手方签署相关合 同或协议，明确约定债券过户具体事宜。否则，基金管理人需对所认购债券的过 户事宜承担相应责任。 指令正本由基金管理人保管，基金托管人保管指令传真件。当两者不一致时， 以基金托管人收到的业务指令传真件为准 。 七、 交易及清算交收安排 （一）选择证券、期货买卖的证券、期货经营机构 基金管理人应设计选择代理基金证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基 金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构， 并与其签订证券经纪合 同 , 基金管理人、基金托管人和证券经纪机构 可 就 本 基金参与证券交易的具体事 项另行签订协议 。基金管理人应将佣金费率等基本信息以及变更情况及时以书面 形式通知基金托管人。 基金管理人负责选择代理本基金股指期货、国债期货交易的期货经纪机构， 并与其签订期货经纪合同，其他事宜根据法律法规、基金合同的相关规定执行， 若无明确规定的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行。 （二）基金投资证券后的清算交收安排 本基金通过证券经纪机构进行的交易由证券经纪机构作为结算参与人代理 本基金进行结算；本基金通过期 货经纪机构进行的交易由期货经纪机构作为结算 参与人代理本基金进行结算；本基金其他证券交易由基金托管人或相关机构负责 结算。基金管理人、基金托管人以及被选择的证券经纪机构应根据有关法律法规 及相关业务规则，签订证券经纪服务协议，用以具体明确三方在证券交易资金结 算业务中的责任。 对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执 行不得延误。 本基金投资于证券发生的所有场外交易的资金汇划，由基金托管人负责办 理。 证券经纪机构代理本基金财产与中国证券登记结算有限责任公司完成证券 交易及非交易涉及的证券 资金结算业务，并承担由证券经纪机构原因造成的正常 结算、交收业务无法完成的责任。 （三）基金申购和赎回业务处理的基本规定 1. 基金份额申购、赎回的确认、清算由基金管理人或其委托的登记机构负 责。 2. 基金管理人应将每个开放日的申购、赎回、转换开放式基金的数据传送 给基金托管人。基金管理人应对传递的申购、赎回、转换开放式基金的数据真实 性负责。基金托管人应及时查收申购及转入资金的到账情况并根据基金管理人指 令及时划付赎回及转出款项。 3. 基金管理人应保证本基金（或本基金管理人委托）的登记机构每个工作 日 15:00 前向基金托管人发送前 一开放日上述有关数据，并保证相关数据的准 确、完整。 4. 登记机构应通过与基金托管人建立的加密系统发送有关数据，如因各种 原因，该系统无法正常发送，双方可协商解决处理方式。基金管理人向基金托管 人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 5. 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务，应保证上述相关事 宜按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。 6. 关于清算专用账户的设立和管理 为满足申购、赎回及分红资金汇划的需要，由基金管理人开立资金清算的专 用账户，该账户由登记机构管理。 7. 对于基金申购过程中产生的应收款，应由基金管理人负责 与有关当事人 确定到账日期并通知基金托管人，到账日应收款没有到达基金资金账户的，基金 托管人应及时通知基金管理人采取措施进行催收，由此造成基金损失的，基金管 理人应负责向有关当事人追偿基金的损失。 8. 赎回和分红资金划拨规定 拨付赎回款或进行基金分红时，如基金资金账户有足够的资金，基金托管人 应按时拨付；因基金资金账户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨付， 如系非基金托管人的原因造成，责任由基金管理人承担，基金托管人不承担垫款 义务。 9. 资金指令 除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外，回购到期付款和与 投资有 关的付款、赎回和分红资金划拨时，基金管理人需向基金托管人下达指令。 资金指令的格式、内容、发送、接收和确认方式等与投资指令相同。 （四）申赎净额结算 基金申购、赎回等款项采用轧差交收的结算方式 。 基金托管账户与“注册登记清算账户”间的资金清算遵循“全额清算、净额 交收”的原则，即按照托管账户当日应收资金（包括申购资金及基金转换转入款） 与托管账户应付额（含赎回资金、赎回费、基金转换转出款及转换费）的差额来 确定托管账户净应收额或净应付额，以此确定资金交收额。当存在托管账户净应 收额时，基金管理人负责将托管账户净应收 额在当日 15:00 前从“注册登记清算 账户”划到基金托管账户，基金托管人在资金到账后应立即通知基金管理人进行 账务处理；当存在托管账户净应付额时，基金管理人应在当日 9 : 30 前将划款指 令发送给基金托管人，基金托管 人 按基金管理人的划款指令将托管账户净应付额 在当日 12:00 前划往“注册登记清算账户”，基金托管人在资金划出后立即通知 基金管理人进行账务处理。 如果当日基金为净应收款，基金托管人应及时查收资金是否到账，对于因基 金管理人的原因未准时到账的资金，应及时通知基金管理人划付，由此产生的责 任应由基金管理人承担。 如果 当日基金为净应付款，基金托管人应根据基金管理人的指令及时进行划 付。对于因基金托管人的原因未准时划付的资金，基金管理人应及时通知基金托 管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。 （五）基金转换 1. 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前，基金管理人 应函告基金托管人并就相关事宜进行协商。 2. 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务处理，具体 资金清算和数据传递的时间、程序及托管协议当事人承担的权责按基金管理人届 时的公告执行。 3. 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行 公告。 （六）基金现金分红 1. 基金管理人确定分红方案通知基金托管人，双方核定后依照《信息披露 办法》的有关规定在中国证监会规定媒介上公告。 2. 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后，基金管理 人向基金托管人发送现金红利的划款指令，基金托管人应及时将资金划入专用账 户。 3. 基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需的划款时间。 （七）期货交易及清算交收 基金管理人所选择的期货公司负责办理基金资产的期货交易的清算交割；基 金管理人应责成其选择的期货公司对发送的数据的准确性、完整性、真实性负责。 基金管理人、基金托管 人以及期货公司应另行签署《期货投资托管操作备忘录》， 约定基金资产在期货投资运作中的职责及义务。 八、 基金资产净值计算和会计核算 （一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序 1. 基金资产净值 基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。 各类基金份额的基金份额净值是按照每个工作日闭市后，该类 基金资产净值 除以当日 该类 基金份额的余额数量计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位四 舍五入。 基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调整机制。 国家法 律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人每个工作日计算基金 资产净值及 各类 基金份额净值，并按规定公 告。 2. 复核程序 基金管理人应每个工作日对基金资产估值。但基金管理人根据法律法规或基 金合同的规定暂停估值时除外。基金管理人每个工作日对基金资产估值后，将 各 类 基金份额净值结果发送基金托管人，经基金托管人复核无误后，由基金管理人 对外公布。 3. 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管 理人承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关 的会计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致意见的， 按照基金管理人对基金净值的计算结果对外 予以公布。 （二）基金资产估值方法和特殊情形的处理 1. 估值对象 基金所拥有的股票、债券 、 银行存款本息、应收款项、 股指期货合约、国债 期货合约、股票期权合约、 其它投资等资产及负债。 2. 估值方法 （ 1 ）证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券（包括股票等），以其估值日在证券交易所挂牌的 市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变 化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收 盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响 证券价格的 重大事件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整 最近交易市价，确定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取估值日第三方 估值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。 交易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允 价值，在估值技术 难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情 况下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公 允价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其 公允价值。 （ 2 ）处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的 同一股票的估值方法估值；该日无交易的，以最近一 日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股票和债券，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、 首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监 管机构或行业协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ）对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提 供的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场上含权的固定收 益品种，按照 第三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估值净价或推荐估值净价估值。对于 含投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权 的按照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间市场未上市，且第三方估值机 构未提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市 期间市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ）同一证券同时在两个或两个以上市场交易的，按证券所处的市场分别 估值。 （ 5 ）同业存单按估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三 方估值机构未提供估值价格的， 按成本估值。 （ 6 ）本基金投资股指期货合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当 日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结 算价估值。 （ 7 ） 本基金投资国债期货合约，一般以估值当日结算价进行估值。估值当 日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结 算价估值。 （ 8 ） 本基金投资 股票期权合约，一般以估值当日结算价进行估值，估值当 日无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结 算价估值。 （ 9 ）本基金投资存托凭证的估值核算依照上市交易的股票执 行。 （ 10 ）人民币对主要外汇的汇率应当以估值日中国人民银行或其授权机构公 布的人民币汇率中间价为准。若本基金现行估值汇率不再发布或发生重大变更， 或市场上出现更为公允、更适合本基金的估值汇率时，基金管理人与基金托管人 协商一致后可根据实际情况调整本基金的估值汇率，并及时报中国证监会备案， 无需召开基金份额持有人大会。 （ 11 ）本基金参与转融通证券出借业务的，按照相关法律法规和行业协会的 相关规定进行估值。 （ 12 ） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后 ，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 13 ） 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动定价机制， 以确保基金估值的公平性。 （ 14 ）相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承担。本基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就 与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照 基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 3. 特殊情形的处理 基金管理人或基金托管人按估值方法的第（ 12 ）项进行估值时，所造成的误 差不作为基金资产估值错误处理。 由于不可抗力原因，或由于证券 / 期货交易所、登记结算公司、证券经纪机 构、期货公司、存款银行等第三方机构发送的数据错误等非基金管理人和基金托 管人原因，基金管理人和基金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的措施进行 检查，但未能发现错误或即使发现错误但因前述原因无法及时更正 的，由此造成 的基金资产估值错误，基金管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人和 基金托管人应当积极采取必要的措施减轻或消除由此造成的影响 。 （三）基金份额净值错误的处理方式 基金管理人和基金托管人将采取必要、适当、合理的措施确保基金资产估值 的准确性、及时性。当任一类基金份额净值小数点后 4 位以内（含第 4 位）发生 估值错误时，视为该类基金份额净值错误。 基金合同的当事人应按照以下约定处理： 1 、估值错误类型 本基金运作过程中，如果由于基金管理人、基金托管人、登记机构、销售机 构或投资人自身的过错造成估值错误，导致 其他当事人遭受损失的，过错的责任 人应当对由于该估值错误遭受损失当事人（“受损方”）的直接损失按下述“估值 错误处理原则”给予赔偿，承担赔偿责任。 上述估值错误的主要类型包括但不限于：资料申报差错、数据传输差错、数 据计算差错、系统故障差错、下达指令差错等。 2 、估值错误处理原则 （ 1 ）估值错误已发生，但尚未给当事人造成损失时，估值错误责任方应及 时协调各方，及时进行更正，因更正估值错误发生的费用由估值错误责任方承担； 由于估值错误责任方未及时更正已产生的估值错误，给当事人造成损失的，由估 值错误责任方对直接损失承担赔 偿责任；若估值错误责任方已经积极协调，并且 有协助义务的当事人有足够的时间进行更正而未更正，则其应当承担相应赔偿责 任。估值错误责任方应对更正的情况向有关当事人进行确认，确保估值错误已得 到更正。 （ 2 ）估值错误的责任方对有关当事人的直接损失负责，不对间接损失负责， 并且仅对估值错误的有关直接当事人负责，不对第三方负责。 （ 3 ）因估值错误而获得不当得利的当事人负有及时返还不当得利的义务。 但估值错误责任方仍应对估值错误负责。如果由于获得不当得利的当事人不返还 或不全部返还不当得利造成其他当事人的利益损失（“受损方”）， 则估值错误责 任方应赔偿受损方的损失，并在其支付的赔偿金额的范围内对获得不当得利的当 事人享有要求交付不当得利的权利；如果获得不当得利的当事人已经将此部分不 当得利返还给受损方，则受损方应当将其已经获得的赔偿额加上已经获得的不当 得利返还的总和超过其实际损失的差额部分支付给估值错误责任方。 （ 4 ）估值错误调整采用尽量恢复至假设未发生估值错误的正确情形的方式。 3 、估值错误处理程序 估值错误被发现后，有关的当事人应当及时进行处理，处理的程序如下： （ 1 ）查明估值错误发生的原因，列明所有的当事人，并根据估值错误发生 的原 因确定估值错误的责任方； （ 2 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法对因估值错误造成的损失 进行评估； （ 3 ）根据估值错误处理原则或当事人协商的方法由估值错误的责任方进行 更正和赔偿损失； （ 4 ）根据估值错误处理的方法，需要修改基金登记机构交易数据的，由基 金登记机构进行更正，并就估值错误的更正向有关当事人进行确认。 4 、基金份额净值估值错误处理的方法如下： （ 1 ）基金份额净值计算出现错误时，基金管理人应当立即予以纠正，通报 基金托管人，并采取合理的措施防止损失进一步扩大。 （ 2 ）任一类错误偏差达到该类基金份额净 值的 0.25% 时，基金管理人应当 通报基金托管人并报中国证监会备案；任一类错误偏差达到该类基金份额净值的 0.5% 时，基金管理人应当公告，并报中国证监会备案。 （ 3 ）前述内容如法律法规或监管机关另有规定的，从其规定处理。 如果行 业另有通行做法，基金管理人、基金托管人应本着平等和保护基金份额持有人利 益的原则进行协商。 （四）暂停估值的情形 1 、基金投资所涉及的证券 / 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； 2 、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； 3 、当特定资产占前一估值日基金资 产净值 50% 以上的，经与基金托管人协 商确认后，基金管理人应当暂停估值； 4 、中国证监会和基金合同认定的其它情形。 （五）基金会计制度 按国家有关部门规定的会计制度执行。 （六）基金账册的建立 基金管理人进行基金会计核算并编制基金财务会计报告。基金管理人、基金 托管人分别独立地设置、记录和保管本基金的全套账册。基金托管人按规定制作 相关账册并与基金管理人核对。若基金管理人和基金托管人对会计处理方法存在 分歧，应以基金管理人的处理方法为准。若当日核对不符，暂时无法查找到错账 的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金 管理人的账册为准。 （七）基金财务报表与报告的编制和复核 1. 财务报表的编制 基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。 2. 报表复核 基金托管人在收到基金管理人编制的基金财务报表后，进行独立的复核。核 对不符时，应及时通知基金管理人共同查出原因，进行调整，直至双方数据完全 一致。 3. 财务报表的编制与复核时间安排 1) 报表的编制 基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内完成月度报表的编制；在每个季 度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起两 个月内完成基金中期报告的编制；在每年结束之日起三个月内完成 基金年度报告 的编制。基金年度报告中的财务会计报告应当经过符合《中华人民共和国证券法》 规定的会计师事务所审计。基金合同生效不足两个月的，基金管理人可以不编制 当期季度报告、中期报告或者年度报告。 2) 报表的复核 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。 基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。 （八）基金管理人应在编制季度报告、 中期 报告或者年度报告之前及 时向基 金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 九、 基金收益分配 基金收益分配是指按规定将基金的可分配收益按基金份额进行比例分配。 （一）基金收益分配的原则 1 、若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配； 2 、本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现 金红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资，且基金份额持有 人可对 A 类、 C 类基金份额分别选择不同的分红方式；若投资者不选择，本基 金默认的收益分配方式是现金分红； 3 、基金收益分配后任一类基金份额净值不能低于面值，即基金收益 分配基 准日的任一类基金份额净值减去该类别的每单位基金份额收益分配金额后不能 低于面值； 4 、本基金各类基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所 不同。同一类别的每一基金份额享有同等分配权； 5 、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金份额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基 金管理人可对基金收益分配原则进行调整，无需召开基金份额持有人大会。 （二）基金收益分配的时间和程序 1. 本基金收益分配方案由基金管理人拟定，并由基金托管人复核， 在 2 日 内在规定媒介公告 。 基金收益分配方案公告后 ( 依据具体方案的规定 ) ，基金管理 人就支付的现金红利向基金托管人发送划款指令，基金托管人按照基金管理人的 指令及时进行分红资金的划付。 2. 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 十、 基金信息披露 （一）保密义务 基金托管人和基金管理人应按法律法规、基金合同的有关规定进行信息披 露，拟公开披露的信息在公开披露之前应予保密。除按《基金法》、基金合同、 《信息披露办法》及其他有关规定进行信息披露外，基金管理人和基金托管人对 基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应予保密。但是，如下情况不 应视为基金管理人或基金托管人违反 保密义务： 1. 非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开； 2. 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。 （二）信息披露的内容 基金的信息披露内容主要包括基金招募说明书、基金合同、托管协议、 基金 产品资料概要 、 基金份额发售公告、基金合同生效公告、基金净值信息、基金份 额申购、赎回价格、基金定期报告（包括基金年度报告、基金中期报告和基金季 度报告）、临时报告、澄清公告、基金份额持有人大会决议、投资资产支持证券、 投资股指期货、投 资国债期货、投资股票期权、投资流通受限证券、投资港股通 标的股票等 的信息披露、实施侧袋机制期间的信息披露以及 中国证监会规定的其 他信息。基金年度报告中的财务会计报告需经符合《中华人民共和国证券法》规 定的会计师事务所审计后，方可披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职责和信息披露程序 1. 职责 基金托管人和基金管理人在信息披露过程中应以保护基金份额持有人利益 为宗旨，诚实信用，严守秘密。基金管理人负责办理与基金有关的信息披露事宜， 基金托管人应当按照相关法律法规和基金合同的约定，对于本章第（二）条规定 的应由基 金托管人复核的事项进行复核，基金托管人复核无误后，由基金管理人 予以公布。 基金管理人和基金托管人应积极配合、互相监督，保证按照法定的方式和时 限履行信息披露义务。 基金管理人应当在中国证监会规定的时间内，将应予披露的基金信息通过规 定媒介披露。根据法律法规应由基金托管人公开披露的信息，基金托管人将通过 规定媒介或基金托管人的互联网网站公开披露。 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金信息： （ 1 ）不可抗力； （ 2 ）发生暂停估值的情形； （ 3 ）法律法规规定、中国证监会或《基金合同》认定的其他情 形。 2. 程序 按有关规定须经基金托管人复核的信息披露文件，由基金管理人起草、并经 基金托管人复核后由基金管理人公告。发生基金合同中规定需要披露的事项时， 按基金合同规定公布。 对于需要基金托管人登载在规定网站的基金合同和基金托管协议，基金管理 人将指定专人及时向基金托管人发送，并注明披露时间，以便基金托管人可与基 金管理人同步进行信息披露。如有变更，双方可以协商约定。 3. 信息文本的存放 依法必须披露的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关法律法 规规定将信息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制 。投资者在支付工本费 后 可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人应保证 文本的内容与所公告的内容完全一致。 十一、 基金费用 （一）基金管理费的计提比例和计提方法 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 1.00% 年费率计提。管理费的计算 方法如下： H ＝ E × 1.00% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从 基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、 公 休假等 ， 支付日期顺 延 。 （二）基金托管费的计提比例和计提方法 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.15% 的 年费率计提。托管费的计 算方法如下： H ＝ E × 0.15% ÷当年天数 H 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基 金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从 基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、 公休日等 ， 支付日期顺延 。 （三） 基金的销售服务费 的计提比例和计提方法 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销售服务费年费 率为 0.30% 。本基金销售服务费按前一日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.30% 年费率计提。计算方法如下 ： H ＝ E × 0.30% ÷当年天数 H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费 E 为 C 类基金份额前一日基金资产净值 C 类 基金份额销售服务费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基 金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令， 经基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中支付给登记机构，再由登记机构分别支付给各个基金 销售机构 。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 （四）账户开户费 用、基金的证券、期货交易费用、基金财产划拨支付的银 行费用、账户维护费、基金合同生效后的信息披露费用、基金份额持有人大会费 用、基金合同生效后与基金有关的会计师费、律师费、仲裁费和诉讼费、因投资 港股通标的股票而产生的各项合理费用等根据有关法律法规、基金合同及相应协 议的规定，列入当期基金费用。 基金管理人作为纳税主体有义务与所在地方税务机关保持联系和沟通，确认 相关纳税品种和相关计算方式。产品成立后基金管理人须及时向基金托管人提供（未完）  |