中信建投双利3个月债A : 中信建投双利3个月持有期债券型证券投资基金托管协议
原标题:中信建投双利3个月债A : 中信建投双利3个月持有期债券型证券投资基金托管协议 中信建投双利 3 个月持有期债券型证券投 资基金 托管协议 基金管理人： 中信建投 基金管理有限公司 基金托管人： 中信银行股份有限公司 二零 二 一 年 七 月 目录 第一条 基金托管协议当事人 -------------------------------- ----------- 3 第二条 基金托管协议的依据、目的和原则 ------------------------------- 4 第三条 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 ----------------------- 5 第四条 基金管理人对基金托管人的业务核查 ---------------------------- 11 第五条 基金财产保管 -------------------------------- ---------------- 12 第六条 指令的发送、确认和执行 -------------------------------- ------ 14 第七条 交易及清算交收安排 -------------------------------- ---------- 17 第八条 基金资产净值计算和会 计核算 -------------------------------- -- 20 第九条 基金收益分配 -------------------------------- ---------------- 25 第十条 信息披露 -------------------------------- -------------------- 27 第十一条 基金费用 -------------------------------- ------------------ 28 第十二条 基金份额持有人名册的保管 -------------------------------- -- 30 第十三条 基金有关文件和档案的保存 -------------------------------- -- 30 第十四条 基金管理人和基金托管人的更换 ------------------------------ 31 第十五条 禁止行为 -------------------------------- ------------------ 33 第十六条 基金托管协议的变更、终止与基金财产的清算 ------------------ 34 第十七条 违约责任 -------------------------------- ------------------ 36 第十八条 争议解决方式 -------------------------------- -------------- 37 第十九条 基金托管协议的效力 -------------------------------- -------- 38 第二十条 基金托管协议的签订 -------------------------------- -------- 38 第 二十一 条 不可抗力 -------------------------------- ---------------- 38 中信建投双利 3 个月持有期债券型证券投资基金 托管协议 基金管理人： 中信建投 基金管理有限公司 住所： 北京市怀柔区桥梓镇八龙桥雅苑 3 号楼 1 室 邮政编码： 101402 电话： 4009 - 108 - 108 传真： 010 - 59100298 法定代表人： 黄凌 基金托管人：中信银行股份有限公司 住所： 北京市朝阳区光华路 10 号院 1 号楼 6 - 30 层、 32 - 42 层 邮政编码： 100020 电话： 4006800000 传真： 01 0 - 666 392 8 2 法 定代表人：李庆萍 鉴于： 1 ． 中信建投 基金管理有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的有 限责任公司，按照相关法律法规的规定具备担任基金管理人的资格和能力； 2. 中信银行股份有限公司系一家依照中国法律合法成立并有效存续的银行， 按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力； 3. 中信建投 基金管理有限公司拟担任 中信建投双利 3 个月持有期债券型证券 投资基金 的基金管理人，中信银行股份有限公司拟担任 中信建投双利 3 个月持有 期债券型证券投资基金 的基金托管人； 为明确双方在基金托管中的 权利、义务 及责任 ， 确 保基 金财产的安全，保 护 基金份额持有人 的合法权益，依据《中华人民共和国合同法》等法律法规以及相关 规定，双方本着平等自愿、诚实守信的原则特签订本协议。 释义： 除非另有约定，《 中信建投双利 3 个月持有期债券型证券投资基金 基金合同》 ( 以下简称“基金合同” ) 中定义的术语在用于本托管协议时应具有相同的含义； 若有抵触应以基金合同为准，并依其条款解释。 第一条 基金托管协议当事人 1.1 基金管理人： 名称： 中信建投基金管理有限公司 住所： 北京市怀柔区桥梓镇八龙桥雅苑 3 号楼 1 室 法定代表人 ： 黄凌 成 立 时间 ： 2013 年 9 月 9 日 批准设立机关 ： 中国证监会 批准设立文号： 证监许可〔 2013 〕 1108 号 组织形式： 有限责任公司 注册资本： 30 000 万元人民币 经营范围： 基金募集、基金销售、特定客户资产管理、资产管理和中国证监 会许可的其他业务 存续期间： 永久存续 1.2 基金托管人： 名称：中信银行股份有限公司 住所： 北京市朝阳区光华路 10 号院 1 号楼 6 - 30 层、 32 - 42 层 法定代表人：李庆萍 成立时间： 1987 年 4 月 20 日 批准设立 机关和批准设立 文号： 中华人民共和国国务院办公厅 国办函 [1987]14 号 基金托管业务批 准文号：证 监基 字 [ 2004]125 号 组织 形式：股份有限公 司 注册资本： 489.35 亿元人民币 存续期间：持续经营 经营范围： 保险兼业代理业务 ；吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷 款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑 付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖 外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服 务；结汇、售汇业务；代理开放式基金业务；办理黄金业务；黄金进出口；开展 证券投资基金、企业 年金基金、 保险资金 、合格境外机构投资者托管 业务； 经国 务 院银 行业监督管理机构 批准的其他业务。（企业依法自主选择经营项目，开展经 营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动； 不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 第二条 基金托管协议的依据、目的和原则 2.1 基金托管协议的依据 订立本协议的依据是《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国证券投资 基金法》（以下简称“《基金法》”）、《 公开募集 证券投资基金运作管理办法》 （以下简称“《运作办法》”）、《 公开募集证券投资基金销售机 构监督管理 办法 》 （ 以下 简称“《销售办法》” ）、《 公开募集 证 券 投资基金信息披露管理办法》（以 下简称“《信息披露办法》”）、 《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理 规定》（以下简称“《流动性风险管理规定》”） 、 《证券投资基金信息披露内容 与格式准则第 7 号〈托管协议的内容与格式〉》 、基金合同 及其他有关规定。 2.2 基金托管协议的目的 订立本协议的目的是明确基金托管人与基金管理人之间在基金财产的保管、 投资运作、净值计算、收益分配、信息披露及相互监督等有关事宜中的权利、义 务及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有 人的合法权 益。 2 .3 基金托管协议的原则 基金管 理人和 基金 托管人本着平等自 愿、诚实信用、充分保护基金份额持有 人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。 第三条 基金托管人对基金管理人的业务监督和核查 3.1 基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权 3.1.1 基金托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，对下述基金投 资范围、投资对象进行监督。本基金将投资于以下金融工具： 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股 票（含中小板、创业板及其他经中国证监会允许上市的股票 、 存托凭证 ） 、 债券（包 括国债、 央行票据、金融债券、 企业 债券、 公司 债券、 中期票 据、短期融资券、超 短期融资券、证券公司短期公司债券、次级债券、政府支持债券、政府支持机构债 券、地方政府债券、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券及其他经中国 证监会允许投资的债券）、资产支持证券、债券回购、同业存单、银行存款（包括 协议存款、定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、国债期货以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程 序后 ，可以将其 纳入投资 范围。 基金的投资组合比 例为： 本基 金投资 于债券 资产的比例不低于基金资产的 80% ， 投资于股票 （含存托凭证） 等资产的比例不超过基金资产的 20% ， 投资于可 转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券的比例不超过基金资产总值的 20% ； 每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金 资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券；其中现金不包括结算备付 金、存出保证金和应收申购款等 。 如法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制，基金管理人在履行适 当程序后，可以调整上述投资品 种的投资比 例。 3 .1.2 基金托管人根据有 关法律 法规的 规定 及基金合同 的约定对下述基金投资 比例进行监督： （ 1 ）本基金投资于债 券资产的比例不低于基 金资 产的 80% ， 投资于股票 （含 存托凭证） 等资产的比例不超过基金资产的 20% ； （ 2 ）本基金每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应 当保持不低于基金资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债券；其中现 金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等； （ 3 ）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10 % ； （ 4 ）本基金管理人管理的全部基 金持有一家 公司发行 的证券，不超过该证券 的 1 0 % ； （ 5 ）本 基金投资 于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基 金资产 净值的 10 % ； （ 6 ）本基金持有的全部 资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的 20 % ； （ 7 ）本基金持有的同一 ( 指同一信用级别 ) 资产支持证券的比例，不得超过该 资产支持证券规模的 10 % ； （ 8 ）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证 券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10 % ； （ 9 ）本基金应投资于信用级别评级为 BBB 以上 ( 含 BBB) 的资产支持证券。基 金持有资 产支持证券 期间，如 果其信用等级下降、不再符 合投资 标准， 应在 评级报 告发布之日 起 3 个月内予以全部卖出； （ 10 ）本基金进入全国银 行间同业市场进行债券回购 的资金余额不得 超过基金 资产净值的 40% ，进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1 年，债券 回购到期后不得展期； （ 11 ）本基金管理人管理的全部开放式基金（包括开放式基金以及处于开放期 的定期开放基金）持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流 通股票的 15% ；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通 股票，不得超过该上市公司可流通 股票的 30 % ；完全 按照有关指数的构成比例进 行 证券 投资的 开放 式基金以及中国证 监会认定的特殊投资组合可不受前述比例限制； （ 12 ）本基 金主动投资于流动性受限资产的市值 合计不得超过该基金资产净值 的 15% ；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的 因素致使基金不符合该比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投 资； （ 13 ）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其 他主体为交易对手 开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与 基金合同约定的投资范围保持 一致； （ 14 ）本基金资产总值 不超过基金 资产净值 的 140% ； （ 15 ）在 任何交 易日 日终， 持有的 买入国债期货合约价值，不得超过基金资产 净值的 15% ；在任何交 易日日终，持有的卖出国债期货合约价值不 得超过基金持有 的债券总市值的 30% ；基金所持有的债券（不含到期日在一年以内的政府债券）市 值和买入、卖出国债期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于债券 投资比例的有关约定；本基金在任何交易日内交易（不包括平仓）的国债期货合约 的成交金额不得超过上一交易日基金资产净值的 30% ； （ 16 ） 基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的 总资 产，本 基金所申 报的股票数量不超过拟发行 股票公 司本次 发行 股票的总量； （ 17 ）本基金投资存托凭证的比例限制依照国内依法发行 上市的股票执行，与 国内依法发行上市的股票合并计算； （ 1 8 ） 法律法规及中国证监会规定的和基金合同约定的其他投资限制。 除上述第（ 2 ）、（ 9 ）、 （ 12 ）、（ 13 ）情形之外，因证券 / 期货市场波动、证券发 行人合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规 定投资比例的，基金管理人应当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的 特殊情形除外。法律法规另有规定的，从其规定。 基金管理人 应当自基 金合同生效之日起 6 个月 内 使 基金 的投 资组合 比例符合 基金合 同的有关约定。 在上述期间内，本基金的投资范围、投资 策略应当符合基金 合同的约定。 基金托管人对基金的投资的监督与检查自 基金合同生效之日起开始。 法律法规或监管部门取消或变更上述限制，如适用于本基金， 基金管理人 在 履 行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或以变更后的规定为准 。 3.1.3 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定对下述基金投资 禁止行为进行监督： 根据法律法规的规定及基金合同的约定，本基金禁止从事下列行为： （ 1 ）承销证券 ； （ 2 ） 违反规定 向他人贷款或 者 提供担保 ； （ 3 ）从 事承担 无限责任的投资 ； （ 4 ）买卖其他基金份额， 但是中国证监会另有规定 的除外 ； （ 5 ）向其基金管理人、基金托管人出资； （ 6 ）从事内幕交易、操纵证券 交易 价格及其他不正当的证券交易活动； （ 7 ）法律、行政法规 和中国证 监会规定 禁止的其他 活动 。 法律、行政法规或监管部门取消或变更上述限制 的 ，基金管理人在履行适当 程序后，则本基金投资不再受相关限制或以变更后的规定为准。 3.1.4 基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金关联投 资限制进行监督： 基金管 理人运 用基 金财产买 卖基金管理人、基金托管 人 及 其控 股股 东、实 际控 制人或者与 其有重大利害关 系的公司发行的证券或者承销期内承销的 证券，或者从 事其他重大关联交易的，应当符合本基金的投资目标和投资策略，遵循基金份额持 有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部 审批机制和评估机 制，按照市场 公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人同意，并按法律法规予以披 露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事 通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。 根据法律法规有关从事关联交易的 规定，基金 管理人和 基金托管人应事先相 互提 供 与 本机 构有 控股关 系的股东 、实际控制人 或与本机构有其他重大利害关系 的公司名单及其更 新，加盖公章并书面提交，并确保所提供名单的真 实性、完整 性、全面性。名单变更后基金管理人 / 基金托管人 应及时发送基金托管人 / 基金管 理人 ，基金托管人 / 基金管理人 于 2 个工作日内进行回函确认已知名单的变更。名 单变更时间以基金管理人 / 基金托管人 收到基金托管人 / 基金管理人 回函确认的时 间为准。如果基金托管人在运作中严格遵循了监督流程，基金管理人仍违规进行 交易，并造成基金资产损失的，由基金管理人承担责任， 基金托管人 不承担任 何 损失和责任。 3.1 . 5 基金 托管人 依据 有关法律法规的规 定和基金合同的约定对基金管理人参 与银行间债券市场 进行监督： （ 1 ）基金托管人依据有关法律法规的规定和基金合同的约定对于基金管理人 参与银行间债券市场交易时面临的交易对手资信风险进行监督。 基金管 理人应在基金投资运作之前向基金托管人提供符合法律法规及行业标 准的银行间债券市场交易对手的名单，并按照审慎的风险控制原则在该名单中约 定各交易对手所适用的交易结算方式。基金托管人在收到名单后 2 个工作日内回 函确认收到该名单。基金管理人应定期或不定期对银 行间债券市 场现券及 回购交 易对手的名单进行 更 新 ，名 单中 增加或 减少银行间债券 市场交易对手时须及时通 知基金托管人，基金托管人于 2 个工作日内回函确认收到后，对名单进行更新。 基金管理人收到基金托管人书面确认后，被确认调整的名单开始生效，新名单生 效前已与本次剔除的交易对手所进行 但尚未结算的交易，仍应按照双方原定协议 进行结算。 如果基金托管人发现基金管理人与不在名单内的银行间债券市场交易对手进 行交易，应及时提醒基金管理人撤销交易，经提醒后基金管理人仍执行交易并造 成基金资产损失的，基金托管人不承担责任。 （ 2 ）基金托管人对 于基金管理 人参与银 行间债券市场交易的交易 方 式 的控 制 基金管 理人在 银行间债券市场进行现券买卖和回购交易时，需按交易对手名 单中 约定的该交易对手所适用的交易结算方式进行交易。如果基金托管人发现基 金管 理人没有按照事先约定的有利于信用风险控制的交易方式进行交易时，基金 托管人应 及时提醒基金管理人与交易对手重新确定交易方式，经提醒后仍未改正 并造成基金资产损失的，基金托管人不承担责任。 （ 3 ）基金管理人有责任控制交易对手的资信风险 基金管理人 按银行间债券市场的交易规则进行交易，并负责解决因交易对手 不履行合同而造成的纠纷及损 失。若未履 约的交易 对手在基金管理人确定的 时 间 内仍 未承 担违约 责任及其他相关 法律责任的，基金管理人可以对相应损失先行予 以承担， 然后再向相关交易对手追偿。基金托管人则根据银行间债券市场成交单 对合同履行情况进行监督。如基金托管人事后发现基金管理人没有按照事先约定 的交易对手进 行交易时，基金托管人应及时提醒基金管理人，基金托管人不承担 由此造成的任何损失和责任。 3.1. 6 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金管理人 选择存款银行进行监督： 基金投资银行定期存款的，基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同 的 约定 选择 符合 条件 的存款银行 ， 基金托管人 根 据 托管 协 议的约定 对基金投 资银行 存款是否符合有关规定进行监督 。 本基金投资银行存款 应符合如下规定： （ 1 ）基金管理人、基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制，确保基金 银行存款业务账目及核算的真实、准确。 （ 2 ）基金管理人与基 金托管人应根据相关规定，就本基金银行存款业务另行 签订书面协议，明确双方在相关协议签署、账户开设与管理、投资指令传达与执 行、资金划拨、账目核对、到期兑付、文件保管以及存款证实书的开立、传递、 保管等流程中的权利、义务和职责，以确保基金财产的安全，保护 基金份额持 有 人的合 法权益。 （ 3 ）基金托 管 人 应加 强对 基金银 行存款 业务的监督与核查，严格审查、复核 相关协议、账户资料、投资指 令、存款证实书等有关文件，切实履行托管职责。 （ 4 ）基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时，应严格遵守《基金 法》、《运作办法》等有关法律法规 ，以及国家有关账户管理、利率管理、支付结 算等的各项规定。 3.2 基金托管人对基金管理人业务进行监督和核查的有关措施： 3.2.1 基金托管人应根据有关法律法规的规定及基金合同的约定，对基金资产 净值计算、 各类 基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开 支及收入确 定、 基金 收益分配、相关信息披露 、 基 金宣 传推 介材料 中登载基金业绩 表现数据等进 行监督和核查。 3.2.2 基金托管人发 现基金管理人的投资运作 及其他运作违反《基金法》、基 金合同、本托管协议及其他有关规定时，应及时以书面形式通知基金管理人限期 纠正，基金管理人收到通知 后应在下一个工作日及时核对，并以书面形式向基金 托管人发出回函，进行解释或举证。 3.2.3 在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人 改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管 人应报告中国证监会。 3 .2.4 基 金托管人 发现基金管理人的投资 指 令 违 反关 法律 法规规 定或者违反基 金 合同约定的 ，应当拒绝执行，立即通知基金管理人。 3 .2.5 基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的投资指令违反法 律、行政法规和其他有关规定，或者违反基金合同约定的，应当立即通知基金管 理人， 并及时向中国证监会报告，基金管理人应依法承担相应责任。 3.2.6 基金管理人应积极配合和协助基金托管人的监督和核查，必须在规定时 间内答复基金托管人并改正，就基金托管人的 合理 疑义进行解释或举证，对基金 托管人按照法规要求需向中国证监会报送基金监督报告 的，基金管 理人应积 极配 合提供相关数据资料 和 制 度等 。 3.2 .7 基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会 ， 同时通知基金管理人限期纠正。 3.2.8 基金管理人无正当理由，拒绝、阻挠基金托管人根据本协议规定行使监 督权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金托管 人进行有效监督，情节严重或经基 金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人应报告中国证监会。 3.2.9 基金管理人应遵守中华人民共和国反洗钱法律法规，不参与涉嫌洗钱、 恐怖融资、扩散融资等违法犯罪活动；主动配合基金托管人客户身份识别与尽职 调查，提供真实、 准确、完整 客户资料 ，遵守基金托管人反洗钱 与 反 恐怖 融资 相 关管 理规定。对具备 合理理由怀疑涉嫌洗钱、恐怖融资的客户，基金托管人将 按 照中国人民银行反洗钱监管规定采取必要管控措施。 第四条 基金管理人对基金托管人的业务核查 4.1 基金管理人对基金托管人履行托管职责情况进行核 查，核查事项包括但不 限于基金托管人安全保管基金财产、开设基金财产的资金账户和证券账户 等 投资 所需的其他账户 、复核基金管理人计算的基金资产净值和 各类 基金份额净值、根 据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和监督基金投资运作等行为。 4.2 基金管理人 发现基金托 管人擅自 挪用基金财产、未对基金 财 产 实行 分账 管 理、 未执行或无故延 迟执行基金管理人资金划拨 指令、泄露基金投资信息等违 反 《基金法》、基金合同、本托管协议及其他有关规定时，基金管理人应及时以书面 形式通知基金托管人限期纠正，基金托管人收到通知后应及时核对确认并 以书面 形式向基金管理人发出回函。在限期内，基金管理人有权随时对通知事项进行复 查，督促基金托管人改正，并予协助配合。基金托管人对基金管理人通知的违规 事项未能在限期内纠正或未在合理期限内确认的，基金管理人应报告中国证监 会。基金管理人有义务要求基金托管人赔偿 基金因此所 遭受的损 失。 4.3 基金管理人 发 现 基金 托管 人有 重 大 违规行为，应立即报告中国证监会和银 行业监督管理机构，同时通知基 金托管人限期纠正。 4.4 基金托管人应积极配合基金管理人的核查行为，包括但不限于：提交相关 资料以供基金管理人核查托管财产的完整性和真实性，在规定 时间内答复基金管 理人并改正。 4.5 基金托管人无正当理由，拒绝、阻挠基金管理人根据本协议规定行使监督 权，或采取拖延、欺诈等手段妨碍基金管理人进行有效监督，情节严重或经基金 管理人提出警告仍不改正的，基金管理人应报告中国证监会。 第五条 基金财产保 管 5.1 基金财产 保管的原则 5.1.1 基 金 财产 应独 立于基 金管理人、基金 托管人的固有财产。 5.1.2 基金托管人应安全保管 基金财产。除依据法律法规规定、 基金合同和本 托管协议约定及基金管理人的正当指令外，不得自行运用、处分、分配基金的任 何财产。 5.1.3 基金托管人按 照规定开设基金财产的资金账户和证券账户 等 投资所需的 其他账户 。 5.1.4 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户，与基金托管人的其 他业务和其他基金的托管业务实行严格的分账管理，确保基金财产的完整与独 立。 5.1.5 基金托管人根据基金管理人的指 令，按照基 金合同和 本协议的约定保管 基金财 产 ， 如有 特殊 情况双 方可另行协商解 决。 5.1.6 除依据法律法规和基金合同的规定外， 基金托管人不得委托第三人托管 基金资产。 5.2 募集资金的验资 5.2.1 基金募集期间募集的资金应存于基金管理人在基金托管人的营业机构或 在其他银行 开立的基金募集专户，该账户由基金管理人委托的登记机构开立并管 理。 5.2.2 基金募集期满或基金提前结束募集时，募集的基金份额总额、基金募集 金额、基金份额持有人人数符合《基金法》、《运作办法》等有关规定后，基金管 理人应将募集的属于本基金财产的全部资 金划入基金 托管人为 本基金开立的资产 托管专 户 中 ，基 金托 管人在 收到资金当日出 具确认文件。同时，基金管理人应聘 请具有 证券、期货相 关业务资格的 会计师事务所进行验资，出具验资报告，出具 的验资报告应由参加验资的 2 名以上（含 2 名）中国注册会计师签字 方为 有效。 5.2.3 若基金募集 期限届满，未能达到基金备案条件，由基金管理人按规定办 理退款事宜 ， 基金托管人应当予以必要的协助和配合 。 5.3 基金的银行账户的开立和管理 5.3.1 基金托管人以本基金的名义在其营业机构开立基金的银行账户，并根据 基金管理人合法合规的指令办理资金收付。 本基金的银 行预留印 鉴由基金托管人 刻制、保 管 和 使用 。 5.3 .2 基金银行账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金 托 管人和基金管理人不得假借本基金的名义开立任何其他银行账户；亦不得使用 基 金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 5.3.3 基金银行账户的开立和管 理应符合有关法律法规以及银行业监督管理机 构的有关规定。 5.4 基金证券账户与证券交易资金账户的开设和管理： 5.4.1 基金托管人以基金托管人和本基金联名的方式在中国证券登记结算有限 责任公司上海分公司 / 深圳分公司开设证券账户。 5.4.2 基金托管人 以基金托管 人的名义 在中国证券登记结算有限 责 任 公司 上海 分公司 / 深圳分公司开 立基金证券交易资金账户，用于 证券 交易 资金 的 清算。 5.4.3 基金证券账户的开立和使用，限于满足开展本基金业务的需要。基金托 管人和基金管理人不得出借和未经对方同意擅自转让基金的任何证券账户；亦不 得 使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。 5.5 债券托管账户的开立和管理 5.5.1 基金合同生效后，基金管理人负责以基金的名义申请并取得进入全国银 行间同业拆借市场的交易资格，并代表基金进行交易；基金托管人负责以基金的 名义在中央国债登记结算有限 责任公司 和 银 行间市 场清算所股 份有限公司 开 设 银 行间 债券市 场债 券托管账户，并由 基金托管人负责基金的债券的后台匹配及资金 的清算。 5.5.2 基金管理人负责为基金对外签订全国银行间国债市场回购主协议， 协议 正本由 基金管理人 保管。 5.6 其他账户的开设和管理 在本托管协议生效之 后，本基金被允许从事符合法律法规规定和基金合同约 定的其他投资品种的投资业务时，如果涉及相关账户的开设和使用，由基金管理 人协助托管人根据有关法律法规的规定和基金合同的约定，开立有关账户。该账 户按有关规则使用并管理。 5.7 基金财产投资的有关实物证券 等有价凭证 的保管 基金财产投资的有关实物 证 券 等有 价凭 证 由基 金托 管人存放于基金托管人的 保管库；其中实物证券也可存入中央国债登 记结算有限责任公司 、 中国证券登记 结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司 、银行间市场清算所股份有限公司 或票 据营业中心的代保管库。实物证券 等有价凭证 的购买和转让，由基金托管人根据 基金管理人的指令办理。属于基金托管人控制下的实物证券在基金托管人保管期 间的损坏、灭失，由此产生的责任应由基金托管人承担。基金托管人对基金托管 人以外机构实际有效控制的证券不承担保管责任。 5.8 与基金财产有关的重大合同 的保管 与 基 金财产 有关的重大 合同的签署， 由 基 金管 理人 负责。 由基金管理人代 表 基金签署的与基金有关的重大合同的原件分别应由基金 托管人、基金管理人保 管。基金管理人在代表基金签署与基金有关的重大合同时应 尽量 保证基金一方持 有两份以上的正本原件，以便基金管理人和基金托管人至少各 持有一份正本的原 件。基金管理人在合同签署后 30 个工作日内通过专人送达、挂号邮寄等安全方式 将合同送达基金托管人处。合同应存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管 部门 ， 保存时间不低于法律法规规定的最低期限 ， 法律法规或监管规则另有规定 的 ，从其规定 。对于 无法取 得二 份以上的 正本的，基金管理人应向 基 金 托管 人提 供加盖 授权业务章的合 同传真件，未经 双方协商或未在合同约定范围内，合同原 件不得转移，由基金管理人保管。 第六条 指令的发送、确认和执行 6.1 基金管理人对发送指令人员的书面授权 基金管理人应向基金托管人提供预留印鉴 和被授权人签字样本，事先书面通 知（以下简称“授权通知”）基金托管人有权发送指令的人员名单，注明相应的交 易权限，并规定基金管理人向基金托管人发送指令时基金托管人确认有权发送人 员身份的方法。基金托管人在收到授权通知当日回函向基金管理人确认。基金管 理人 在收到基金 托管人的 确认回函之后，授权通知 生 效 。基 金管 理人和 基金托管 人对授 权文件负有保密义务，其内容不得向被授权人及相关操作 人员以外的任何 人泄露 ， 法律法规另有规定 或 有权机关另有要求的除外 。 6.2 指令的内容 指令是基金管理人在运用基金资产时，向基金托管人发出的资金划拨 及其他 款项支付的指令。基金管理人发给基金托管人的指令应写明款项事由、支付时 间、到账时间、金额、账户等，加盖预留印鉴并由被授权人签字或盖章。 6.3 指令的发送、确认和执行的时间和程序 6.3.1 指令由“授权通知”确定的有权发送人（以下简称“被授权人 ”）代表 基 金管理人 用传真的方式或其他基金 托 管 人和 基金 管理人 书面确认过的方 式向基 金托管人发送。基金管理人有义务在发送指令后及 时与托管人进行确认，因基金 管理人未能及时与基金托管人进行指令确认 , 致使资金未能及时到账所造成的损失 不由基金托管人承担。基金托管人依照“授权通知” 规定的方法确认指令有效 后，方可执行指令。对于被授权人发出的指令，基金管理人不得否认其效力。基 金管理人应按照《基金法》、有关法律法规和基金合同的规定，在其合法的经营权 限和交易权限内发送划款指令， 被授权人 应按照其授权权限发送划款指令。基金 管理人在发送 指令时，应 为基金托 管人留出执行指令所必需 的 时 间。 由基 金管理 人原因造成的指 令传输不及时、未能留出足够划款所需时间，基金托管人 不承担 资金未能及时到账所造成的损失。 6.3.2 托管人对管理人发出的划款指令进行形式审核，托管人不对任何文件承 担实质性审查义务，不负责审查划款指 令的真实性，不负责审查相关交易依据的真 实性、合法性和合理性，即审核以下内容：仅对划款指令书的印鉴及被授权人签字 等通过肉眼辨识的方式与预留印鉴及签字样本进行比对，包括是否相符、资金用途 说明是否与所提供的交易依据一致、是否符合国家法律法规的规定 、基金 合同及 本 协 议 的约定 、划款 指令书面内容是否 完 整 等， 形式 上不存 在重大差异 的，即视为通 过表面审查。管理人出具的划款指令中的编号不 属于指令要素，属于管理人内部业 务信息，托管人不对指令编号承担任何审核职责；管理人应确保其在划款指令通知 书中填写 的内容真实、准确、完整，划款指令编 号不存在重复、遗漏、错误、不连 续。托管人不负责审查划款指令书的真实性，不负责审查相关交易依据的真实性、 合法性和合理性。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真实、不完整或失去 效力而影响基金托管人的审核或给任何第三人带来损失，基金托管人不承担任何形 式的责任。 6.3 .3 基金托管人应指定专 人 接 收基 金管 理人的 指令，预先 通知基金管理人其 名单，并与基金管理人商定指令发送和接收 方式。基金托管人收到基金管理人发 送的指令后，应立即审慎验证有关内容及印鉴和签名，复核无误后应在规定期限 内执行， 不得延误。 6.3.4 基金管理人向 基金托管人下达指令时，应确保基金银行账户有足够的资 金余额，对基金管理人在没有充足资金的情况下向基金托管人发出的指令，基金 托管人可不予执行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承担因为不执行该指 令而造成损失的责任。 6.3.5 基金管理人应将同业市场国 债交易通知 单加盖 预 留 印鉴 后传真给基金托 管 人 。 6 .4 基金管 理人发送错误 指令的情形和处理程序 6.4.1 基金管理人发送错误指 令的情形包括指令违反相关法律法 规或基金合同 的规定 、指令发送人员无权或超越权限发送指令及交割信息错误，指令中重要信 息模糊不清或不全等。 6.4.2 基金托管人在履行监督职能时，发现基金管理人的指令错误时，有权拒 绝执行，并及时通知基金管理人改正。 6.5 基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序 基金托管人发现基金管理人发送的指令违反《基金法》、基金合同、本协议或 有关基金法规的有 关规定，有 权 视情况 暂缓或 不予执行，并应及 时 以 书面 形式 通 知 基 金 管理人纠正，基金托管人不承担任何损失和责任。对基金管理人更正并 重 新发送后的指令经基金托管人核对确认后方能执行。 6.6 基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法 基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及时 按照基金管理人发送的符合 法律法规规定以及基金合同约定的指令执行，给基金份额持有人 或 基金财产 造成 损失的，应负赔偿责任。 6.7 更换被授权人的程序 基金管理人撤换被授权人员或改变被授权人员的权限，必须提前至少 1 个交 易日，使用传真向基金托管人发出由基金 管理人签字 和盖章的 被授权人变更通 知，同时 电 话 通知 基金 托管人 ，基金托管人收 到变更通知当日将回函书面传真基 金管理人并通过电话向 基金管理人确认。被授权人变更通知，自基金管理人收到 基金托管人以传真形式发出的回函确认时开始生效。基金管理人在此后 5 日内将 被授权人变更通知的正本送 交基金托管人。被授权人变更通知的正本应与传真内 容一致，若有不一致的，以基金托管人收到的传真件为准。基金管理人更换被授 权人通知生效后，对于已被撤换的人员无权发送的指令，或被改变授权人员超权 限发送的指令，基金管理人不承担责任。 第七条 交易及清算交 收安排 7 .1 选择 证券 、期货 买卖的证券 、 期 货 经营 机构 7. 1.1 基金管理人应制定选择证券买卖的证券经营机构的标准和程序。基 金管 理人负责选择本基金证券买卖的证券经营机构，使用其交易单元作为基金 的专用 交易单元。基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议，由基金 管理人提前通知基金托管人，并在法定信息披露公告中披露有关内容。 7.1.2 基金管理人应及时将基金专用交易单元号、佣金费率等基本信息以及变 更情况及时以书面形式通知基金托管人。 7 .1.3 基金管理人负责选择代理本基金期货交易的期货经纪机构，并与其签订 期货经纪合 同，其他 事宜根据法律法规、基金 合 同 的相 关规 定执行 ，若无明确规定 的，可参照有关证券买卖、证券经纪机构选择的规则执行 。 7.2 基金投资证券后的清算交收安排 7.2.1 基金管理人和基金托管人在基金清算和交收中的责任 基金管理人与基金托管人应根据有关法律法规及相关 业务规则，签订《证券交 易资金结算协议》，用以具体明确基金管理人与基金托管人在证券交易资金结算业 务中的责任。 基金 托管人、基金管理人应共同遵守 中国证券 登记结算有限责任 公司 制定 的 相关业务规则和规定，该等规则和规定自动成为 本 条款约定内容。 基金 管理人在 投 资 前 ，应充 分知晓 与 理解 中国证券 登记结算有 限 责 任 公 司 针对各类 交易品种制 定 的结算业务规则和规定。 对于 任何原因发生的证券资金交收 违约事件，相关各 方应当及时 协商解决。 对基金管理人的资金划拨指令，基金托管人在复核无误后应在规定期限内执 行并在执行完毕后回函确认，不得延误。本基 金投资于证券发生的所有场内、场 外交易的资金清算交割，全部由基金托管人负责办理。本基金证券投资的清算交 割，由基金托管人通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 / 深圳分公司及 清算代理银行办理。 如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金财产的损失， 应由基金托 管 人负责 赔偿基金的损失；如果因 为 基 金管 理人 违反法 律法规的规定进 行证券投资 或违反双方签订的《证券交易资金结算协议》 而造成基金投资清算困难和风险的， 基金托管人发现后应立即通知基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金 造成的损失由基金管理人承担。 7.2.2 基 金出现超买或超卖的责任认定及处理程序 基金托管人在履行监督职能时，如果发现基金投资证券过程中出现超买或超 卖现象，应立即提醒基金管理人，由基金管理人负责解决，由此给基金造成的损 失由基金管理人承担。 7.2.3 基金无法按时支付证券清算款的责任认定及处 理程序 基 金 管理人 应确保基金 托管人在执行 基 金 管理人发 送的指 令时，有足够的 头 寸进行交收。基金的资金头寸不足时，基金托管人有权 拒绝基金管理人发送的划 款指令，并及时通知基金管理人 ，督促基金管理人积极采取措施、最大程度控制 违约交收风险与相关损失，并报告中国证监会 。基金管理人在发送划款指令时应 充分考虑基金托管人的划款处理所需的合理时间。如由于基金管理人的原因导致 无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基金管理人承担。 在基金资金头寸充足的情况下，基金托管人对基金管理人符合法律法规、基 金合同、本托管协议的指令不得拖延或拒绝执行。如由于基金托管人的原因导致 基 金无法按时支付证券清算款，由此给基金造成的损失由基 金托管人承担。 7.3 资金、证券账目及交 易记录的核对 7.3.1 基金管理人与基金托管人按日进行交易记录的核对。对外披露 各类 基金 份额净值之前，必须保证当天所有实际 交易记录与基金会计账簿上的交易记录完 全一致。如果实际交易记录与会计账簿记录不一致，造成基金会计核算不完整或 不真实，由此导致的损失由责任方承担。 7.3.2 对基金的资 金账目，由相关各方每 交易 日对账一次，确保相关各方账账 相符。对基金证券账目，由相关各方每 交易 日进行对账。对实物券账目，每月月 末由相关各方进行 账实核对。对交易记录，由相关各方每日对账一次。 7.4 申购、赎回、 转换开放式基金的资金清算、数据传递及托管协议当事人的 责任 7.4.1 托管协议当事人在基金的申购赎回、转换中的责任 基金投资人可通过基金管理人的 直 销中心 和 其他 销售机构的销售网点进行申 购和赎回 、转换 申请，基金份额申购、赎回 、转换 的确认、清算由基金管理人或其 委托的登记机构负责。基金托管人负责接收并确认资金的到账情 况，以及依照基 金管理人的投资指令来划付赎回款项。 7.4.2 基金的数据传递 基金管理人应保证本基金的登记机构于每个 工作 日 15 ： 00 之前将本 基金 上一 工作日 的申购、赎回、转换的数据传送给基金托管人。基金管理人 应对传递的数 据的真实性、准确性和完整性负责。 登记机构应通过与基金管理人建立的系统发送有关数据，由基金管理人向基 金托管人发送有关数据，如因各种原 因，该系统无法正常发送，双方可协商解决 处理方式。基金管理人向基金托管人发送的数据，双方各自按有关规定保存。 7.4.3 基金的资金清算 基金托管账户与 注册登记 账户间的 资金结算遵循“全额清算、净额交收”的 原则，每日按照托管账户应收资金与应付资金的差额来确定托管账户净应收额或 净应付额，以此确定资金交收额。 如果当日基金为净应收款，基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日 1 5:00 前从 注册登记 账户划到基金托管账户，基金托管人应在 15:00 之前查收资金 是否到账。如果当日基金为净应付款，基金托管人按管理人的划款指令将托 管账 户净应付额在交收日 12:00 前划往 注册登记 账户，对于未准时划付的资金，基金 管理人应及时通知基金托管人划付 ， 因基金托管人原因导致 延迟划付 造成 的损失由 基金托管人承担 。因基金托管专户没有足够的资金，导致基金托管人不能按时拨 付，基金托管人应及时通知基金管理人。 第八条 基金资产净值计算和会计核算 8.1 基金资产净值的计算、复核的时间和程序 8.1.1 基金资产净值是指基 金资产总值减去 基金 负债后的 价值 。 各类基金份额 净值是按照每个工作日闭市后，该类基金资产净值除以当日该类基金份额的余额 数量计算，精确到 0.0001 元 ，小数点后第 5 位四舍五入，由此产生的收益或损失 由基金财产 享有或 承担。 基金管理人可以设立大额赎回情形下的净值精度应急调 整机制 ，具体可参见基金管理人届时的相关公告。国家 法律法规 另有规定的，从 其规定。 8.1.2 基金管理人应每 个 工作日对基金资产估值 ，但基金管理人根据法律法规 或基金合同的规定暂停估值时除外 。估 值原则应符合基金合同、《 证券投资基金会 计核算业务指引 》及其他法律、 法规的规定。 基金净值 由基金管理人负责计算，基 金托管人 负责进行 复核。基金管理人应于每个工作日交易结束后计算当日的 基金 资产净值和两类 基金份额净值并以 双方认可的方式发送给基金托管人。基金托管 人对净值计算结果复核后以双方认可的方式发送给基金管理人，由基金管理人 按 约定 对基金净值予以公布。 8.1.3 根据《基金法》，基 金管理人计算并公告基金净值 信息 ，基金托管人复 核、审查基金管理人计算的基金资产净值。因此，本基金的会计责任方是基金管 理人，就与本基金有关的会 计问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍 无法达成一致的意见， 按照基金管理人对基金净值的计算结果对外予以公布。 8.2 基金资产估值方法 8.2.1 估值对象 基金所拥有的股票、债券和银行存款本息、应收款项、国 债期货合约、其它 投资等资产及负债。 8.2.2 估值方法 （ 1 ） 证券交易所上市的有价证券的估值 1 ）交易所上市的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（收盘价） 估 值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化或证券发行机 构未发生影响证券价格的重大事件的，以最近交易日的市价（收盘价）估值；如 最 近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生影响证券价格的 重大事 件的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确 定公允价格； 2 ）交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，选取 估值日第三方估 值机构提供的相应品种当日的估值净价进行估值； 3 ）交易所上市交易或挂牌转让的含权固定收益品种，选取估值日第三方估值 机构提供的相应品种当日的唯一估值净价 或推荐估值净价进行估值； 4 ）交易所上市交易的可转换债券以每日收盘价作为估值全价； 5 ）交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确 定公允价值。交 易所市场挂牌转让的资产支持证券，采用估值技术确定公允 价值； 6 ）对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的债券，对存在活跃市场的情况 下，应以活跃市场上未经调整的报价作为估值日的公允价值；对于活跃市场报 价 未能代表估值日公允价值的情况下，应对市场报价进行调整以确认估值日的公允 价值；对于不存在市场活动或市场活动很少的情况下，应采用估值技术确定其公 允价值。 （ 2 ） 处于未 上市期间的有价证券应区分如下情况处理： 1 ）送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同 一股票的估值方法估值；该日无交 易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； 2 ）首次公开发行未上市的股 票、债券，采用估值技术确定公允价值，在估值 技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值； 3 ）在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公 开发行股票、首 次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票 等，不包括停牌、新发行未上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，按监管 机构或行业 协会有关规定确定公允价值。 （ 3 ） 对全国银行间市场上不含权的固定收益品种，按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的估值净价估值。对银行间市场 上含权的固定收益品种，按照第 三方估值机构提供的相应品种当日的唯一估 值净价或推荐估值净价估值。对于含 投资人回售权的固定收益品种，回售登记期截止日（含当日）后未行使回售权的按 照长待偿期所对应的价格进行估值。对银行间 市场未上市，且第三方估值机构未 提供估值价格的债券，在发行利率与二级市场利率不存在明显差异，未上市期间 市场利率没有发生大的变动的情况下，按成本估值。 （ 4 ） 同业存单按 估值日第三方估值机构提供的估值净价估值；选定的第三方 估值机构未提供估值价格的，按成本估值。 （ 5 ） 基金投资的国债期货合约，一般以估值当日结 算价进行估值，估值当日 无结算价的，且最近交易日后经济环境未发生重大 变化的，采用最近交易日结算 价估值。 （ 6 ） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估 值。 （ 7 ） 如有确凿证据表明按上述方法进 行估值不能客观反映其公允价值的，基 金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 （ 8 ） 当发生大额申购或赎回情形时，基金管理人可以采用摆动 定价机制，以 确保基金估值的公平性。具体处理原则与操作规范遵循相关法律法规以及监管部 门、自律规则的规定。 （ 9 ） 本基金投资存托凭证的估值核算 ，依照国内依法发行上市的股票执行。 （ 10 ） 相关法律法规以及监管 部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项， 按国家最新规定估值。 如基金管理人或基金托管人发现基金估值违反基金合同订明的估值方法、程 序及相关法律法规的规定或者未能充分维护基金份额持有人利益时，应立即通知 对方，共同查明原因 ，双方协商解决。 根据有关法律法规，基金资产净值计算和基金会计核算的义务由基金管理人 承 担。 本 基金的基金会计责任方由基金管理人担任，因此，就与本基金有关的会计 问题，如经相关各方在平等基础上充分讨论后，仍无法达成一致的意见，按照基金 管 理人对基金净值的计算结果对外予以公布，由此给基金份额持有人和基金 造成的 损失以及因该交易日基金资产净值计算顺延错误而引起的损失，由基金管理人负责 赔付。 8.3 估值差错处理 8.3.1 因基金估值错误给投资人造成损失的应先由基金管理人承担，基金管理 人对不应由其承担的责任，有权向过错人追偿 。 8.3.2 当基金管理人计算的基金资产净值、 各类 基金份额净值已由基金托管人 复核确认后公告 的 ， 因基金 估值差错 造成的投资人或基金的损失，应根据法律法 规的规定对投资人或基金支付赔偿金，就实际向投资人或基金支付的赔偿金额， 由基金管理人与 基金托管人按照管理费率和托管费率的比例各自承担相应的责 任。 基金 托管人发现基金份额净值计价出现错误的，应提示基金管理人立即纠正， 并采取合理措施防止损失进一步扩大。基金托管人发现基金份额净值计价出现重大 错误或者估值出现重大偏离的，应当提示基金管理人依法履行披露和报告义务。 8.3.3 由于一方当事人提供的信息错误，另一方当事人在采取了必要合理的措 施后仍不能发现该错误，进而导 致 基金资产净值、 各类 基金份额净值计算错误造 成投资人或基金的损失，以及由此造成以后交易日基金资产净值、 各类 基金份额 净值计算顺延错误而引起的投资 人或基金的损失，由提供错误信息的当事人一方 负责赔偿。 8.3.4 特殊情况的处理 基金管理人或基金托管人按 上述 估值方法第 （ 7 ） 项进行估值时，所造成的误 差不作为基金资产估值错误处理 。 由于不可抗力，或由于证券、期货交易所、登记结算机构、存款银行等机构发 送的数据错误等原因，基金管理人和基 金托管人虽然已经采取必要、适当、合理的 措施进行检查，但是未能发现该错误的，由此造成的 基金份 额 净值计算错误 ，基金 管理人和基金托管人免除赔偿责任。但基金管理人、基金托管人应当积极采取必要 的措施消除或减轻由此造成的影响。 8.4 基金账册 的建立 8.4.1 基金管理人和基金托管人在基金合同生效后，应按照 相关各方约定的同 一记账方法和会计处理原则，分别独立地设置、登录和保管本基金的全套账册， 对相关各方各自的账册定期进行核对，互相监督，以保证基金资产的安全。若双 方对会计处理方法存在分歧，应以基金管理人的处理方法为准。 8. 4.2 经对账发现相关各方的账目存在不符的，基金管理人和基金托管人必须 及时查明原因并纠正，保 证 相关各方平行登录的账册记录完全相符。若当日核对 不符，暂时无法查找到错账的原因而影响到基金净值的计算和公告的，以基金管 理人的账册为准。 8. 5 基金定期报告的编制和复核 8.5.1 基金财务报表由基金管理人和 基金托管人每月分别独立编制。月度报表 的编制，应于每月终了后 5 个工作日内完成。 8.5.2 基金合同生效后，基金招募说明书的信息发生重大变更的，基金管理人 应当在三个工作日内，更新基金招募说明书并登载在 规定网站 上；基金招募说 明 书其他信息发生变更的，基金管理人至少每年更新一次。基金终止 运作 的，基金 管理人不再更新基金 招 募说明书。 基金合同生效后，基金产品资料概要的信息发生重大变更的，基金管理人应 当在三个工作日内，更新基金产品资料概要，并登载在 规定网站 及基 金销售机构 网站或营业网点；基金产品资料概要其他信息发生变更的，基 金管理人至少每年 更新一次。 基金终止 运作 的 ，基金管理人不再更新基金产品资料概要。 基金管理人在每个季度结束之日起 15 个工作日内完成季度报告编制并公告； 在 上半年结束之日起 两个月 内完成 中期报告 编制并公告；在 每年结束之日起 三个 月 内完成年度报告编制并公告。 基金合同 生效不足 2 个月的，基金管理人可以不 编制当期季度报告、 中 期 报告 或者年度报告。 8.5.3 基金管理人应及时完成报表编制，将有关报表提供基金托管人复核；基 金托管人应当在收到报告之日起 2 个工作日内完成月 度报表的复核；在收到报告 之日起 7 个工作日内完成基金季度报告的复核 ；在收到报告之日起 20 日内完成基 金 中期报告 的复核；在收到报告之日起 30 日内完成基金年度报告的复核。基金托 管人在复核过程中，发现双方的报表存在不符时，基金管理人和基金托管人应共 同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准 。 8.5.4 核对无误后，基金托管人在基金管理人提供的报告上加盖业务印鉴或者 出具加盖托管业 务 部门公章的复核意见书，相关各方各自留存一份。 8.5.5 基金托管人在对财务会计报告、 季度报告 、 中期报告 或年度报告复核完 毕后，需盖章确认或出 具相应的复核确认书，以备有权机构对相关文件审核时提 示。 8.6 暂 停估值的情形 (1) 基金投资所涉及的证券 / 期货交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营 业时； (2) 因不可抗力致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时； (3) 当特定资产占前一估值日基金资产净值 50% 以上的， 经与基金托管人协商 确认后，基金管理人应当暂停估值； (4) 中国证监会和基金合同认定的其它情 形 。 第九条 基金收益分配 9.1 基金利润的构成 基金利润指基金利息收入、投资收益、公允价值变动收益和其他收入扣除相 关费用后的余额；基金已实 现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。 9.2 基金可供分 配利润 基金可供分配利润指截至收益分配基准日基金未分配利润与未分配利润中已 实现收益的孰低数。 9.3 收益分配原则 (1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金管理人可以根据实际情况进行 收益分配，具体分配方案以公告为准， 若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分 配； (2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利 再 投资，投资者可选择现金 红利或将现金红利自动转为相应类别的基金份额进行再投资；若投资者不选择，本 基金默认的收益分配方式是现金分红 ； 对于收益分 配方式为红利 再投资的基金份 额，每份基金份额（原份额）所获得的红利再投资份额的持有期限，按该原份额的 持有期限计算 ； (3) 基金收益分配后两类 基金份额净值不能低于面值，即基金收益分配基准日 的两类基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值； (4) 本基金两类基金份额在费用收取上不同，其对应的可分配收益可能有所不 同。本 基金同一类别的每一基金份额享有 同等收益分 配权； ( 5 ) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 在不违反法律法规且对基金 份 额持有人利益无实质性不利影响的前提下，基金 管理人经与基金托管人协 商一致，可对基金收益分配的有关业务规则进行调整，并 及时公告。 9.4 收益分配方案 基金收益分配方案中应载明 截止 收益分配基准日的可供分配利润 、基金收益 分配对象、分配时间、分配数额及比例、 分配 方式等内容。 9.5 收益分配的时间和程序 9.5.1 本 基金收益分配方案由基金管理人拟 定 ， 并 由基金托管人复核， 按照 《信息披露办法》有关规定在 规定媒介 公告。 9.5.2 在收 益分配方案 公布后， 基金管理人依据具体方案的规定就支付的现金 红利向基金托管人发送划款指令，基 金 托管人按照基金管理人的指令及时进行分 红资金的划付。 9.5.3 法 律法规或监管机关另有规定的，从其规定。 第十条 信息披露 10.1 保密义务 10.1.1 除按照《基金法》、《信息披露办法》、 《流动性 风险 管理规定 》、 基金合同及中国证监会关于基金信息披露的有关规定进行披露以外，基金管理人 和基金托管人对基金运作中产生的信息以及从对方获得的业务信息应恪守保密的 义务。基金管理人与基金托管人对基金的 任何信息，除法律法规规定 、 监管 机构及 审计 要求 外， 不得在其公开披露之前，先行对任何第三方披露。但是，如下情况 不应视为基金管 理 人或基金托管人违反保密义务： （ 1 ）非因基金管理人和基金托管人的 原因导致保密信息被披露、泄露或公 开； （ 2 ）基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或裁定、仲裁裁决或中 国证监会等监管机构的命令、决定所 做出的信息披露或公开。 10.2 基金管理人和基金托管人在信息披露中的职责和信息披露程序 10.2.1 基金管理人和基金托管人应根据相关法律法规、基金合同的规定各自 承担相应的信息披露职责。基金 管理人和基金托管人负有积极配合 、互相督促 、 彼此监 督、保证其履行按照法定方式和时限披露的义务。 10.2.2 本基金信息披露 的 文件主要包括招募说明书、基金合同、托管协议 、 基金产品资料概要 、基 金份额发售公告、基金合同生效公告和定期报告、临时报 告、基金 净值信息 、 基金份额申购、赎回价格 、 澄清公告 、 基金份额持有人大会决 议 、 清算报告、 投 资资产支持证券的信息 、 投资国债期货的信息 、 投资证券公司短 期公司债券的信息 及 中国证监会规定的其他信息 ，由基金管理人和基金托管人按 照有关法律法规的规定予以公布。 10.2.3 基金托管人应当按照 相关法律、行政法规、中国证监会 的规定和基 金 合同的 约定，对基金管理人编制的基金资产净值、 各类 基金份额净值、基金业绩 表现数据 、 基金定期报告和更新的招募说明书等公开披露的相关基金信息进行复 核、 审查，并向基金管理人出具书面文件或者盖章确认。 10.2.4 基金 年度报告 中的财务报告部分，经 符合《中华人民共和国证券法》 规定的 会计师事务所 审计后，方可披露。 10.2.5 基金管理人和基金托管人 应当在中国证监会规定时间内，将应予披露 的基金信息通过 符合中国证监会规定条件的用以进行信息披露的全国性报刊及《信 息披露办法》规定的互联网 网站 等媒介披露，并保证基金投资 者能够按照 基金合同 约定的时间和方式查阅或者复制公开披露的信息资料。 10.2.6 依法必须披 露 的信息发布后，基金管理人、基金托管人应当按照相关 法律法规规定将信 息置备于各自住所，供社会公众查阅、复制。 投资者 在支付工 本费后可在合理时间获得上述文件的复制件或复印件。基金管理人和基金托管人 应保证文本的内 容与所公告的内容完全一致。 10.3 暂停或延迟信息披露的情形 当出现下述情况时，基金管理人和基金托管人可暂停或延迟披露基金相关信 息： （ 1 ） 不可抗力 ； （ 2 ）发生暂停估值的情形 ； （ 3 ）法 律法规、 中国证监会规定 或 基金合 同 约定 的 其 他 情况 。 10.4 基金托管人报告 基金托管人应按《基金法》、《运作办法》、《信息 披 露办法》和其他有关法 律法规的规定于每个上半年度结束后 两个月 内、每 个会计年度结束后 三个月 内在 基金 中期报告 及年度报告中分别出具基金托管人报告。 第十一条 基金费用 11.1 基金管理人的管理费 本基金 的管理费按前一日基金资产净值的 0.70% 年费率计提。管理费的计算方 法如下： H1 ＝ E × 0.70% ÷当年天数 H1 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值 基金管理费每日计算，逐日 累计至每月月末，按月支付，经基 金管理人与 基金 托管 人双方核对无误后，基金托管人按照与基金管理人协商一致的方式于次月前 3 个工 作 日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等 ， 支付日期顺延。 11.2 基金托管人的托管费 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.15% 的年费率计提。托管费的计算 方法如下： H2 ＝ E × 0.15% ÷当年天数 H2 为每日应计提的基金托管费 E 为前一日的基金资产净值 基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，经基金管理人与基金 托管人双方核对无误后，基金托管人按照与基 金管理人协商一致的方式于次月前 3 个工作日 内从基金 财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。 11.3 基金 的 销售服务费 本基金 A 类基金份额不收取销售服务费， C 类基金份额的销 售服务费年费率为 0.40% 。本基金销售服务费将专门用于本基金的销售与基金份额持有人服务。 C 类基金份额的销售服务费按前一日 C 类基金资产净值 的 0.40%（未完）  |