[中报]国防军工 : 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告
原标题:国防军工 : 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资 基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 27 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托 管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中的财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和 基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 13 §5 托管人报告 .................................................................. 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息 等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 14 6.1 资产负债表 ................................ ................................ . 14 6.2 利润表 ................................ ................................ ..... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 16 6.4 报表附注 ................................ ................................ ... 18 §7 投资组合报告 ................................................................ 42 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 4 7 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 48 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 49 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的前五名权证投资明细 ............... 49 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 49 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 49 7.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 49 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 50 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 51 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 51 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 51 §10 重大事件揭示 ............................................................... 52 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 52 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 52 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 52 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 52 10.8 其他重大事件 ................................ .............................. 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 55 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 55 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 56 §12 备查文件目录 ............................................................... 56 12.1 备查文件目录 ................................ .............................. 56 12.2 存放地点 ................................ ................................ .. 56 12.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 56 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 华宝中证军工 ETF 场内简称 军工行业 ETF 基金主代码 512810 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2016 年 8 月 5 日 基金管理人 华宝 基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 200,791,727.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 上海证券交易所 上市日期 2016 年 8 月 22 日 注： 基金管理人于 2021 年 8 月 16 日发布《华宝基金管理有限公司关于华宝中证军工交易型开放 式指数证券投资基金变更证券简称、扩位简称及申赎简称的公告》，具体内容详见公司公告，请投 资者予以关注。 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金 的股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投 资组合进行相应地调整。 对于出现市场流动性不足、因法律法规原因个别成份股被限制投资 等情况，导致本基金无法获得足够数量的股票时，基金管理人将通 过投资成份股、非成份股、成份股个股衍生品等进行替代。 业绩比较基准 中证军工指数。 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金，属于高风险高收益的开放式基金。 本基金为被动式投资的股票型 指数基金，主要采用组合复制策略， 跟踪中证军工指数，其风险收益特征与标的指数所表征的市场组合 的风险收益特征相似。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 周雷 李申 联系电话 021 - 38505888 021 - 60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 700 - 5588 、 400 - 820 - 5050 、 021 - 38924 558 021 - 60637111 传真 021 - 38505777 021 - 60635778 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 邮政编码 200120 100033 法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管 理人互联网网 址 www.fsfund.com 基金中期报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 (2021 年 1 月 1 日 - 2021 年 6 月 30 日 ) 本期已实现收益 2,329,550.22 本期利润 - 16,819,387.46 加权平均基金份额本期 利润 - 0.0854 本期加权平均净值利润率 - 7.41 % 本期基金份额净值增长率 - 5.23 % 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利润 13,910,005.02 期末可供分配基金份额利润 0.0693 期末基金资产净值 246,512,910.72 期末基金份额净值 1.2277 3.1.3 累计期末指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 基金份额累计净值增长率 22.77 % 注： 1 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或 交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。 4 、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差 ② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 2.65 % 1.69 % 0.56 % 1.76 % 2.09 % - 0.07 % 过去三个月 14.53 % 1.57 % 10.08 % 1.61 % 4.45 % - 0.04 % 过去六个月 - 5.23 % 2.16 % - 10.71 % 2.19 % 5.48 % - 0.03 % 过去一年 50.36 % 2.29 % 36.84 % 2.33 % 13.52 % - 0.04 % 过去三年 86.84 % 1.96 % 61.86 % 1.99 % 2 4.98 % - 0.03 % 自基金合同生效起 至今 22.77 % 1.74 % 4.90 % 1.79 % 17.87 % - 0.05 % 注： 1 、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如 非交易日）。 2 、本基金业绩比较基准为：中证军工指数。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50220000_512810_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注： 按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比 例符合基金合同的有关约定，截至 2017 年 2 月 5 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华宝基金管理有限公司（公司原名 “华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003 年 2 月 12 日经中 国证监会批准设立， 2003 年 3 月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资 基金管理公司。成立之初，公司注册资本为人民币 1 亿元人民币， 2007 年经中国证监会批准，公 司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。 2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公 司股东为华宝信托有限责任公司与美国华平资产管理有限合伙 （ Warburg Pincus Asset Management,L.P. ），持有股权占比分别为 51% 和 49% 。公司在北京、 深圳等地设有 分公司，在香港设有子公司 —— 华宝资产管理 ( 香港）有限公司。 截至本报告期末（ 2021 年 6 月 30 日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝康 债券投资基金、华宝宝康消费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝货 币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行业 精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券投 资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝可转债债券 型证券投资基金、华宝标普 石油天然气上游股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝资源优选混合型证 券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量化 对冲策略混合型发起式证券投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝 标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金 (LOF) 、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基 金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证 券投资基金 (LOF) 、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资 基金、华宝 稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、华宝中证医疗交易型开放 式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI 中国 A 股国 际通 ESG 通用指数证券投资基金（ LOF ）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金（ QDII ）、华宝 中证消费龙头指数证券投资基金（ LOF ）等共 108 只基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年 限 说明 任职日期 离任日期 胡洁 本基金基 金经理、 指数研发 投资部总 经理 2016 年 8 月 5 日 - 14 年 硕士。 2006 年 6 月加入华宝基金管理有限 公司，先后在交易部、产品开发部和量化 投资部工作，现任指数研发投资部总经 理。 2012 年 10 月至 2019 年 1 月任上证 180 成长交易型开放式指数证券投资基金 基金经理。 2012 年 10 月至 2018 年 11 月 任华宝上证 180 成长交易型开放式指数证 券投资基金联接基金基金经理。 2015 年 6 月至 2018 年 8 月任华宝中证 1000 指数分 级证券投资基金基金经理。 2015 年 5 月至 2021 年 1 月任华宝中证医疗指数分级证券 投资基金基金经理。 2021 年 1 月至 2021 年 5 月任华宝中证医疗指数证券投资基金 基金经理。 2021 年 5 月起任华宝中证医疗 交易型开放式指数证券投资基金联接基 金基金经理。 2016 年 8 月起任华宝中证军 工交易型开放式指数证券投资基金基金 经理。 2017 年 1 月起任华宝标普中国 A 股 红利机会指数证券投资基金 (LOF) 基金经 理。 2017 年 7 月起任华宝中证银行交易型 开放式指数证券投资基金基金经理。 2018 年 11 月起任华宝中证银行交易型开放式 指数证券投资基金联接基金基金经理。 2019 年 1 月至 2021 年 3 月任华宝标普中 国 A 股质量价值指数证券投资基金（ LOF ） 基金经理。 2019 年 5 月起任华宝中证医疗 交易型开放式指数证券投资基金基金经 理。 2019 年 7 月起任华宝中证科技龙头交 易型开放式指数证券投资基金基金经理。 2019 年 8 月起任华宝 MSCI 中国 A 股国际 通 ESG 通用指数证券投资基金（ LOF ）、华 宝中证科技龙头交易型开放式指数证券 投资基金发起式联接基金基金经理。 2019 年 12 月起任华宝中证消费龙头指数证券 投资基金（ LOF ）基金经理。 2021 年 3 月 起任华宝中证全指证券公司交易型开放 式指数证券投资基金 、华宝中证全指证券 公司交易型开放式指数证券投资基金发 起式联接基金基金经理。 2021 年 6 月起任 华宝中证科创创业 50 交易型开放式指数 证券投资基金基金经理。 单宽 之 本基金的 基金经理 助理 2020 年 11 月 23 日 - 5 年 硕士。曾任前海金融控股有限公司持牌金 融事业部投资经理助理。 2019 年 1 月加入 华宝基金华宝基金管理有限公司，先后担 任养老金部分析师、量化投资部高级分析 师、指数研发投资部高级分析师。 2020 年 11 月任华宝中证军工交易型开放式指数 证券投资基金基金经理助理。 2020 年 11 月至 2021 年 3 月任华宝标普中 国 A 股质 量价值指数证券投资基金（ LOF ）、华宝标 普中国 A 股质量价值指数证券投资基金 （ LOF ）基金经理助理。 2021 年 3 月起任 华宝中证全指证券公司交易型开放式指 数证券投资基金、华宝中证全指证券公司 交易型开放式指数证券投资基金发起式 联接基金基金经理助理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金 法》及 其各项实施细则、《华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和其他相关法 律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中 央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评 价等机制，确保所管理的所有 投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定 和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结 果未发现异常情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 。 本报告期内，本基金未发现异常 交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年上半年，全球经济共振复苏是主基调，在疫苗接种加速推进、各国相继推出大规模刺 激性财政和货币政策等诸多因素的带动下，上半年全球经济总体恢复势头良好。今年作为“十四 五”的开局之年，随着“十四五”规划的正式编制和落地，政策方向逐步明朗，有望注入新的动 力。 市场方面，在新能源、新材料等主题板块的带领下，市场环境整体向好。上半年的行情大致 可以分为三段，春节前以“茅 20 ”为代表的白马股表现非常强势，春节后市场出现 了短暂而强烈 的风格切换，白马股集体出现回调，而以钢铁为代表的周期型价值股则表现强势。二季度，新能 源、新材料等概念板块逐渐成为带领市场上涨的主要动力，市场风格再次向成长股切换。本报告 期中，作为大盘蓝筹股代表的中证 100 指数和沪深 300 指数分别下跌了 2.85% 和上涨了 0.24% ；而 作为成长股代表的中证 1000 指数和创业板指数分别上涨了 6.58% 和 17.22% 。在本报告期中，中证 军工指数累计下跌了 10.71% 。 本报告期本基金为正常运作期，我们在操作中严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策 略，在指数权重调整 和基金申赎变动时，应用指数复制和数量化技术降低冲击成本和减少跟踪误 差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额净值增长率为 - 5.23% ，业绩比较基准收益率为 - 10.71% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观经济与市场方面，展望 2021 年下半年，全球经济复苏的态势或将延续，但与此同时全球 范围内的疫情反复仍不容忽视。国内货币政策“稳中趋松”，消费与投资支撑经济的韧性仍在，科 技创新和消费升级仍然是国内经济关注的焦点。证券市场方面，目前市场整体稳中向好，但波动 在增加，板块之间的分化较为明 显，未来结构性行情或将延续。 行业方面， 2021 年上半年，军工行业受 2020 年业绩高增长的影响，总体呈现盘整状态。展 望 2021 年下半年，在全面建成世界一流军队的战略指引下，国防装备现代化建设将继续保持高速 发展，从而将进一步夯实军工行业基本面稳中向好的发展趋势。从产业供应链角度出发，看好盈 利成长确定性和业绩能见度兼优的中上游制造环节，包括但不限于电子元器件、关键新材料和重 要结构件等。改革层面，中航工业集团最新制定了《改革三年行动实施方案（ 2020 - 2022 年）》， 明确提出了 7 个方面和 33 条 111 项改革举措 ，培育具有全球竞争力的世界一流航空高科技企业集 团，体现出军工行业体制机制改革深化推进，并且取得明显成效。中证军工指数选取了由十大军 工集团控股且主营业务与军工产业相关的上市公司股票，以及业务范围涵盖军工领域的其他上市 公司股票组成指数样本，能够反映军工主题股票整体走势，建议投资者密切关注装备建设升级和 自主可控加速推进下中证军工指数带来的投资机会。 作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极 应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证军工指 数 的有效跟踪。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合 同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程 序的有效性及适用性的情况后及时修订估值方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有 估值政策和程序的适用性。 （ 1 ）日常估值流程 本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公 司会计核算，独立建 账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务 处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管 银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与 托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。 （ 2 ）特殊业务估值流程 根据中国证券监督管理委员会 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意 见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》、《中 国证 券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于发 布 < 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 ( 试行 )> 的通知》等有关规定及本公司的估值制度， 对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确 定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研 究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型 及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。 上述参与估值流 程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存 在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值低 于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损 害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算以及基金费用开 支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 3,474,406.07 3,118,581.37 结算备付金 303,22 7.83 721,766.25 存出保证金 89,282.16 74,815.04 交易性金融资产 6.4.7.2 243,320,637.78 132,961,296.27 其中：股票投资 243,320,637.78 132,961,296.27 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 908,426.54 2,269,342.53 应收利息 6.4.7.5 533.87 659.31 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 248,096,514.25 139,146,460.77 负债和所有者权益 附注号 本期末 上年度末 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 395,357.29 1,481,003.27 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 97,783.14 53,887.77 应付托管费 19,556.62 10,777.53 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 314,547.19 561,862.31 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 756,359.29 2,579,286.74 负债合计 1,583,603.53 4,686,817.62 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 200,791,727.00 103,791,727.00 未分配利润 6.4.7.10 45,721,183.72 30,667,916.15 所有者权益合计 246,512,910.72 134,459,643.15 负债和所有者权益总计 248,096,514.25 139,146,460.77 注： 报告截止日 2021 年 06 月 30 日，基金份额净值 1.2277 元，基金份额总额 200,791,727.00 份。 6.2 利润表 会计主体： 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 -15,398,791.49 7,048,714.52 1. 利息收入 11,769.93 5,127.01 其中：存款利息收入 6.4.7.11 11,769.93 5,127.01 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 2,728,520.65 3,513,819.64 其中：股票投资收益 6.4.7.12 2,142,537.93 3,380,964.15 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收 益 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 585,982.72 132,855.49 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 6.4.7.17 -19,148,937.68 3,357,675.90 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ” 号 填列） 6.4.7.18 1,009,855.61 172,091.97 减： 二、费用 1,420,595.97 399,266.76 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 560,969.04 130,480.87 2 ．托管费 6.4.10.2.2 112,193.81 26,096.21 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 6.4.7.19 589,533.85 108,980.47 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支 出 - - 6 ．税金及附加 - - 7 ．其他费用 6.4.7.20 157,899.27 133,709.21 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） -16,819,387.46 6,649,447.76 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） -16,819,387.46 6,649,447.76 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 103,791,727.00 30,667,916.15 134,459,643.15 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（ 本期 利润 ） - - 16,819,387.46 - 16,819,387.46 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） 97,000,000.00 31,872,655.03 128,872 ,655.03 其中： 1. 基金申 购款 306,000,000.00 72,451,491.13 378,451,491.13 2. 基金赎 回款 - 209,000,000.00 - 40,578,836.10 - 249,578,836.10 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 200,791,727.00 45,721,183.72 246,512,910.72 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2 020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 81,791,727.00 - 22,046,378.52 59,745,348.48 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（ 本期 利润 ） - 6,649,447.76 6,649,447.76 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 14,000,000.00 2,955,646.69 - 11,044,353.31 其中： 1. 基金申 购款 54,000,000. 00 - 11,199,178.49 42,800,821.51 2. 基金赎 回款 - 68,000,000.00 14,154,825.18 - 53,845,174.82 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 - - - 列） 五、期末所有者 权益（基金净值） 67,791,727.00 - 12,441,284.07 55,350,442.93 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 黄小薏 向辉 张幸骏 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金 ( 原名为华宝兴业中证军工交易型开放式指数 证券投资基金，以下简称“本基金” ) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 证监 许可 [2016]1154 号《关于准予华宝兴业中证军工交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核 准，由华宝基金管理有限公司 ( 原华宝兴业基金管理有限公司，已于 2017 年 10 月 17 日办理完成 工商变更登记 ) 依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝兴业中证军工交易型开放式 指数 证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 544,791,727.00 元 ( 含募集股票市值 ) ，业经普华 永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2016) 第 981 号验资报告予以验证。经 向中国证监会备案，《华宝兴业中证军工交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2016 年 8 月 5 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 544,791,727.00 份基金份额。本基金的基金 管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中 国建设银行股份有限公司。 经上海证券交易所 ( 以下简称“上交所” ) 自律监管决定书 [2016]211 号核准，本基金于 2016 年 8 月 22 日在上交所挂牌交易。 根据《华宝基金管理有限公司关于旗下基金更名事宜的公告》，华宝兴业中证军工交易型开放 式指数证券投资基金于 2017 年 12 月 30 日起更名为华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基 金。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基金 基金合同》的有关规定，本基金主要投资于中证军工指数成份股和备选成份股，也可少量投资于 国内依法 发行上市的非成份股 ( 包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票 ) 、债券、 货币市场工具、权证、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他 金融工具 ( 但需符合中国证监会的相关规定 ) 。本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产 比例不低于基金资产净值的 90% ；权证、股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监 管机构的规定执行。本基金业绩比较基准为：中证军工指数。 本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2021 年 8 月 27 日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财 务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）和在财务报表附注所列 示依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策 和会计估计编制。同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协 会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券投 资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息 披露内 容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期 报告 > 》、其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021 年 6 月 30 日的财 务状况以及 2021 年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 - 6.4.5.2 会计估计变更的说明 - 6.4.5.3 差错更正的说明 本 基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 （ 1 ） 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3 ‰调整为 1 ‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印 花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 （ 2 ） 增值税 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基 金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返 售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税 [2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用 简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税，资 管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。 （ 3 ） 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（ 2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行 规定（ 2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位 和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业 费附加的单位外）及地方教育费附加。 （ 4 ） 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2004]7 8 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券 投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （ 5 ） 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定， 自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的，暂减按 25% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单 位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 3,474,406.07 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - （未完）  |