[中报]食品ETF : 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告
原标题:食品ETF : 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开 放式指数证券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 华宝基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 27 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本报告已经三分之二以上独 立董事签字同意，并由董事长签 发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 06 月 30 日止 。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 7 §4 管理人报告 ...................................................................8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对 本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 12 6.1 资产负债表 ................................ ................................ . 12 6.2 利 润表 ................................ ................................ ..... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 15 6.4 报表附注 ................................ ................................ ... 16 §7 投资组合报告 ................................................................ 42 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 42 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 42 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 44 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投 资明细 ............... 48 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 48 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 48 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 48 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 48 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 49 7.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 49 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 50 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 50 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 50 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 51 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 51 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 51 §10 重大事件揭示 ............................................................... 51 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 51 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 51 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 52 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 52 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 52 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 52 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 52 10.8 其他重大事件 ................................ .............................. 54 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 55 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 55 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 55 §12 备查文件目录 ............................................................... 56 12.1 备查文件目录 ................................ .............................. 56 12.2 存放地点 ................................ ................................ .. 56 12.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 56 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 华宝中证细分食品饮料产业主题 ETF 场内简称 食品 ETF 基金主代码 515710 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020 年 12 月 24 日 基金管理人 华宝基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 983,599,785.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 上海证券交易所 上市日期 2021 年 1 月 7 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金主要采取复制法，即按照标的指数成份股及其权重构建基金 的股票投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变动对股票投 资组合进行相应地调整。对于出现市场流动性不足、因法律法规原 因个别成份股被限制投资等情况，导致本基金无法获得足够数量的 股票时，基金管理人将通过投资成份股、非成份股、成份股个股衍 生品等进行替代。 业绩比较基准 中证细分食品饮料产业主题指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基 金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指 数基金，主要采用组合复制策略，跟踪标的指数，其风险收益特征 与标的指数所表征的市场组合的风险 收益特征相似。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华宝基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 周雷 郭明 联系电话 021 - 38505888 010 - 66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 700 - 5588 、 400 - 820 - 5050 、 021 - 38924558 95588 传真 021 - 38505777 010 - 66105798 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 100 号上海环球金融中心 58 楼 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 200120 100140 法定代表人 XIAOYI HELEN HUANG 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 www.fsfund.com 基金中期报告备置地点 基金管理人办公场所和基金托管人办 公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 (2021 年 1 月 1 日 - 2021 年 6 月 30 日 ) 本期已实现收益 - 950,120.29 本期利润 - 5,636,746.04 加权平均基金份额本期利润 - 0.0039 本期加权平均净值利润率 - 0.41 % 本期基金份额净值增长率 - 4.58 % 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利润 - 31,938,298.04 期末可供分配基金份额利润 - 0.0325 期末基金资产净值 951,661,486.96 期末基金份额净值 0.9675 3.1.3 累计期末指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 基金份额累计净值增长率 - 3.25 % 注： 1 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资 收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、净值相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易日以及季末最后一自然日（如非交易日）。 4 、期末可供分配利润采用资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 5.17 % 1.48 % - 6.12 % 1.52 % 0.95 % - 0.04 % 过去三个月 11.16 % 1.65 % 9.72 % 1.68 % 1.44 % - 0.03 % 过去六个月 - 4.58 % 2.10 % - 1.31 % 2.19 % - 3.27 % - 0.09 % 过去一年 - % - % - % - % - % - % 过去三年 - % - % - % - % - % - % 自基金合同生效起 至今 - 3.25 % 2.05 % 3.51 % 2.18 % - 6.76 % - 0.13 % 注： 1 、净值以及比较基准相关数据计算中涉及天数的，包括所有交易 日以及季末最后一自然日（如 非交易日）。 2 、本基金业绩比较基准为：中证细分食品饮料产业主题指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50220000_515710_FB020010_20210003.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：按照基金合同的约定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比 例符合基金合同的有关约定，截至 2021 年 6 月 24 日，本基金已达到合同规定的资产配置比例。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华宝基金管理有限公司（公司原名“华宝兴业基金管理有限公司”）于 2003 年 2 月 12 日经中 国证监会批准设立， 2003 年 3 月 7 日在国家工商总局注册登记并正式开业，是国内首批中外合资 基金管理公司。成立之初，公司注 册资本为人民币 1 亿元人民币， 2007 年经中国证监会批准，公 司注册资本增加至 1.5 亿元人民币。 2017 年公司名称变更为“华宝基金管理有限公司”。目前公 司股东为华宝信托有限责任公司与美国华平资产管理有限合伙 （ Warburg Pincus Asset Management,L.P. ），持有股权占比分别为 51% 和 49% 。公司在北京、 深圳等地设有分公司，在香港设有子公司 —— 华宝资产管理 ( 香港）有限公司。 截至本报告期末（ 2021 年 6 月 30 日），本公司正在管理运作的证券投资基金包括：华宝宝康 债券投资基金、华宝宝康消 费品证券投资基金、华宝宝康灵活配置证券投资基金、华宝现金宝货 币市场基金、华宝动力组合混合型证券投资基金、华宝先进成长混合型证券投资基金、华宝行业 精选混合型证券投资基金、华宝海外中国成长混合型证券投资基金、华宝大盘精选混合型证券投 资基金、华宝增强收益债券型证券投资基金、华宝中证 100 指数证券投资基金、华宝可转债债券 型证券投资基金、华宝标普石油天然气上游股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝资源优选混合型证 券投资基金、华宝现金添益交易型货币市场基金、华宝创新优选混合型证券投资基金、华宝量化 对冲策略混合型发起式证券 投资基金、华宝标普美国品质消费股票指数证券投资基金 (LOF) 、华宝 标普香港上市中国中小盘指数证券投资基金 (LOF) 、华宝中证军工交易型开放式指数证券投资基 金、华宝中证全指证券公司交易型开放式指数证券投资基金、华宝标普中国 A 股红利机会指数证 券投资基金 (LOF) 、华宝中证银行交易型开放式指数证券投资基金、华宝绿色主题混合型证券投资 基金、华宝稳健养老目标一年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、华宝中证医疗交易型开放 式指数证券投资基金、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金、华宝 MSCI 中国 A 股国 际通 ES G 通用指数证券投资基金（ LOF ）、华宝中证科技龙头交易型开放式指数证券投资基金发起 式联接基金、华宝浮动净值型发起式货币市场基金、华宝致远混合型证券投资基金（ QDII ）、华宝 中证消费龙头指数证券投资基金（ LOF ）等共 108 只基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 蒋俊 阳 本基金基 金经理 2020 年 12 月 24 日 - 11 年 硕士。曾先后在上海申银万国证券研究 所、光大证券研究所从事资深高级 分析师 的工作。 2018 年 10 月加入华宝基金管理 有限公司，先后在量化投资部、指数研发 投资部任基金经理助理。 2020 年 7 月起任 华宝中证电子 50 交易型开放式指数证券 投资基金基金经理。 2020 年 12 月起任华 宝中证细分食品饮料产业主题交易型开 放式指数证券投资基金基金经理。 2021 年 3 月起任华宝中证沪港深 500 交易型开放 式指数证券投资基金基金经理。 2021 年 6 月起任华宝深证创新 100 交易型开放式指 数证券投资基金基金经理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员 资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人遵守《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金 法》及其各项实施细则、《华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金基金合 同》和其他相关法律法规的规定、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产，在控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋取最大利益，没有损害基金份额 持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内 ，基金管理人通过严格执行投资决策委员会议事规则、公司股票库管理制度、中 央交易室制度、防火墙机制、系统中的公平交易程序、每日交易日结报告、定期基金投资绩效评 价等机制，确保所管理的所有投资组合在授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投 资管理活动和环节得到公平对待。同时，基金管理人严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定 和公司内部制度要求，分析了本公司旗下所有投资组合之间的整体收益率差异、分投资类别（股 票、债券）的收益率差异以及连续四个季度期间内、不同时间窗下同向交易的交易价差；分析结 果未发现异常情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，基金管理人未发生所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少 的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 。 本报告期内，本基金未发现异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 上半年，全球经济共振复苏是主基调，在疫苗接种加速推进、各国相继推出大规模刺激 性财政和货币政策等诸多因素的带动下，上半年全球经济总体恢复势头良好。今年作为“十四五” 的开局之年，随着“十四五”规划的正式编制和落地，政策方向逐步明 朗，有望注入新的动力。 2021 上半年，国内权益市场整体呈现明显的波动行情，不同板块和行业表现差异显著。其中，电 气设备、钢铁、化工、采掘等行业表现较好，保险、家用电器、国防军工、房地产等行业表现较 弱。本报告期中，作为大盘蓝筹股代表的中证 100 指数和沪深 300 指数分别下跌了 2.85% 和上涨 了 0.24% ；而作为成长股代表的中证 1000 指数和创业板指数分别上涨了 6.58% 和 17.22% 。在本报 告期中，中证细分食品饮料产业主题指数累计下跌了 1.31% 。 本基金成立于 2020 年 12 月 24 日，本报告期涵盖了基金的建仓 期。我们在操作中严格遵守基 金合同，坚持既定的指数化投资策略，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数量 化技术降低冲击成本和减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期基金份额净值增长率为 - 4.58% ，业绩比较基准收益率为 - 1.31% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 宏观经济与市场方面，展望 2021 年下半年，全球经济复苏的态势或将延续，国内货币政策“稳 中趋松”，消费与投资支撑经济的韧性仍在，科技创新和消费升级仍然是国内经济关注的焦点。证 券市场方面，目前市场整体向好，但波动在 增加，结构性行情或将延续。 行业方面， 2021 年上半年，白酒行业需求已基本恢复，增长加速，行业维持较高景气度，头 部品牌强势；乳制品行业供给端成本压力传导，需求端延续稳健增长，龙头公司具备较高的成本 转嫁能力。展望未来，消费在经济社会发展中的重要性越来越高，扩大消费和消费升级是中长期 趋势，食品饮料行业具有较高而稳定的 ROE 和盈利能力，且行业竞争格局不断从分散走向集中， 利好行业龙头。中证细分食品饮料产业主题指数聚焦白酒、乳制品、调味品、食品综合等细分行 业 50 家龙头公司，该指数紧跟沪深两市食品饮料行业龙头公司股 票的整体表现。 作为指数基金的管理人，我们将继续严格遵守基金合同，坚持既定的指数化投资策略，积极 应对成分股调整和基金申购赎回，严格控制基金相对目标指数的跟踪误差，实现对中证细分食品 饮料产业主题指数的有效跟踪。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会和基金合 同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。 本基金管理人设有估值委员会，定期评价现行估值政策和程序，在发生了影响估值政策和程 序的有效性及适用性的情况后及时修订估值 方法。基金在投资新品种时，由估值委员会评价现有 估值政策和程序的适用性。 （ 1 ）日常估值流程 本基金的估值由基金会计负责，基金会计以本基金为会计核算主体，基金会计核算独立于公 司会计核算，独立建账、独立核算。基金会计采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务 处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理人与托管 银行双人同步独立核算、相互核对的方式进行；基金会计每日就基金的会计核算、基金估值等与 托管银行进行核对，每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。 （ 2 ）特 殊业务估值流程 根据中国证券监督管理委员会 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导 意见》、中国证券投资基金业协会《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》、《中国 证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》、《关于 发布 < 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 ( 试行 )> 的通知》等有关规定及本公司的估值制度， 对特殊品种或由于特殊原因导致投资品种不存在活跃市场的情况，量化投资部根据估值委员会确 定的对停牌股票或异常交易股票估值调整的方法（比 如：指数收益法）进行估值，并兼顾行业研 究员基于上市公司估值模型计算结果所提出的估值建议或意见。必要时基金经理也会就估值模型 及估值方法的确定提出建议和意见，但由估值委员会做最终决策。 上述参与估值流程的人员均具备估值业务所需的专业胜任能力，参与估值流程各方之间不存 在重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期亏损，未有应分未分的利润。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人低于二百人或基金资产净值 低 于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资 基金 的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存 在任何损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内， 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 的管理人 —— 华宝基金管理有限公司在 华宝中证细分食品饮 料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 的投资 运作、基金资产净值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损 害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对华宝基金管理有限公司编制和披露的 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型 开放式指数证券投资基金 2021 年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报 告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 19,476,436.46 644,443,296.25 结算备付金 1,865,246.94 - 存出保证金 647,752.56 - 交易性金融资产 6.4.7.2 937,953,996 .64 282,168,146.32 其中：股票投资 937,953,996.64 282,168,146.32 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 1,634,507.05 - 应收利息 6.4.7.5 2,958.65 61,020.63 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 75,616.24 204,389.82 资产总计 961,656,514.54 926,876,853.02 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 6,956,772 .26 49,399,191.97 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 387,622.14 82,953.66 应付托管费 77,524.41 16,590.73 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 1,045,284.07 249,043.95 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,527,824.70 22,500.00 负债合计 9,995,027.58 49,770,280.31 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 983,599,785.00 865,099,785.00 未分配利润 6.4.7.10 -31,938,298.04 12,006,787.71 所有者权益合计 951,661,486.96 877,106,572.71 负债和所有者权益总计 961,656,514.54 926,876,853.02 注： 报告截止日 2021 年 06 月 30 日，基金份 额净值 0.9675 元，基金份额总额 983,599,785.00 份。 6.2 利润表 会计主体： 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 一、收入 4,041,975.42 1. 利息收入 123,381.59 其中：存款利息收入 6.4.7.11 123,381.59 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 1,991,739.78 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -4,077,020.44 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 6,068,760.22 3. 公允价值变动收益（损 失以“ - ”号 填列） 6.4.7.17 -4,686,625.75 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号填列） - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填列） 6.4.7.18 6,613,479.80 减： 二、费用 9,678,721.46 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 3,370,539.37 2 ．托管费 6.4.10.2.2 674,107.85 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 - 4 ．交易费用 6.4.7.19 5,450,301.99 5 ．利息 支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6 ．税金及附加 - 7 ．其他费用 6.4.7.20 183,772.25 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） -5,636,746.04 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“ - ”号填列） -5,636,746.04 注： 本基金合同生效日为 2020 年 12 月 24 日，可比期间不完整。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 865,099,785.00 12,006,787.71 877,106,572.71 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（ 本期 利润 ） - - 5,636,746.04 - 5,636,746.04 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） 118,500,000.00 - 38,3 08,339.71 80,191,660.29 其中： 1. 基金申 购款 3,600,000,000.00 - 131,721,133.10 3,468,278,866.90 2. 基金赎 回款 - 3,481,500,000.00 93,412,793.39 - 3,388,087,206.61 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 983,599,785.00 - 31,938,298.04 951,661,486.96 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 黄小薏 向辉 张幸骏 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称“本基金” ) ，系 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可 [2020]3245 号文《关于准予华 宝中证细分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由华宝基 金管理有限公司于 2020 年 12 月 14 日至 2020 年 12 月 18 日止期间向社会公开募集，募集期结束 经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（ 2020 ）验字第 61471289_B15 号验资报告后，向中国证监会报送基金备案材料。基金合同于 2020 年 12 月 24 日生效。本基金为 交易型开放式基金，存续期限为不定期，设立时募集的扣除认购费后的实收基金（本金）为人民 币 865,098,660.00 元，折合 865,098,660.00 份基金份额；在募集期间产生利息为人民币 1,125.00 元。以上实收基金合计为人民币 865,099,785.00 元，折合 865,0 99,785.00 份基金份额。本基金 的基金管理人为华宝基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、截至报告期末最新公告的基金合同及《华宝中证细 分食品饮料产业主题交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金主要投资 于标的指数成份股和备选成份股。为更好地实现基金的投资目标，本基金可能会少量投资于国内 依法发行上市的非成份股（包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准上市的股票）、 债券（包括国内依法发行的国债、央行票据、金融债券、企业债券 、公司债券、中期票据、短期 融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可转换债券 及其他经中国证监会允许投资的债券）、货币市场工具、股指期货、资产支持证券以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可根据法律 法规的规定参与转融通证券出借业务和融资业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他 品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90% ；每个交 易 日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金， 股指期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。 本基金的业绩比较 基准为：中证细分食品饮料产业主题指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人华宝基金管理有限公司于 2021 年 8 月 27 日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）和在财务报表附注所列 示依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策 和会计估计编制。同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协 会修订并发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证监会关于证券投 资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息 披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》、 其他中 国证监会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2021 年 6 月 30 日的财 务状况以及 2021 年上半年度的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编 制期间系 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止期间。 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说明外，均以人民 币元为单位表示。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权 益工具的合同。 (1) 金融资产分类 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项； 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括股票投资和债券投 资等； (2) 金融负债分类 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和 其他金融负债。 本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券等，以及不作为有效 套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入 当期损益； 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当 确认为当期收益。每日，本基金将以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债 的公允价值变动计入当期损益； 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益； 当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且 符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认； 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认； 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移 也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资 产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其 继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一 项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的 有序交易在相关资产或负债的主要 市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产 或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。 本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要 意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同 资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值 ，相关资产或负债的不可观察输入值。 每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重 新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。 本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调 整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的， 应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反 映公允价值的，应对报价进 行调整，确定公允价值。 与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估 值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量 持有相关资产或负债所产生的溢价或折价； (2) 不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信 息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只 有在无法取得相关资产或负 债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值； (3) 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值； (4) 如有新增事项，按国家最新规定估值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的， 同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以 相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产 和金融负债在资产负债表内分别列 示，不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分 别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基 金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回 基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益 / （损失）占基金净值比例计算 的金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款 项中包含的按累计未实现 利得 / （损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。 未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入 “未分配利润 / （累计亏损）”。 6.4.4.9 收入/（损失）的确认和计量 (1) 存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款， 按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账 面已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示； (2) 债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债券发行 企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； (3) 资产支持证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额，扣除应由资产支持证券 发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在证券实际持有期内逐日计提； (4) 买入返售金融资产收入，按买入返售金融资产的成本及实际利率（当实际利率与合同利 率差异较小时，也可以用合同利率），在回购期内逐日计提； (5) 转融通证券出借业务利息收入按出借起始日证 券账面价值及出借费率计算的金额，在转 融通证券实际出借期间内逐日计提。因借入人未能按期归还产生的罚息，实际发生时计入转融通 证券出借业务利息收入； (6) 股票投资收益 / （损失）于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交金额与其成本的差额 入账； (7) 债券投资收益 / （损失）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账； (8) 资产支持证券投资收益 /( 损失 ) 于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额 入账； (9) 股指 / 国债期货投资收益 /( 损失 ) 于平仓日确认，并按平仓成交金额与其 初始合约价值的 差额入账； (10) 权证收益 / （损失）于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本的差额入 账； (11) 股利收益于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公 司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； (12) 公允价值变动收益 / （损失）系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期 损益的利得或损失； (13) 其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能 流入且金额可以可靠计量 的时候确认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 本基金的管理人报酬和托管费等在费用涵盖期间按基金合同或相关公告约定的费率和计算方 法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 (1) 每一基金份额享有同等 分配权； (2) 本基金基金份额的收益分配方式采用现金分红； (3) 本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行 收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后 有可能使除息后的基金份额净值低于面值； (4) 若《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配； (5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。证券交易所或基金登记机构对收益分配另 有规定的，从其规定。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为 依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成 部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的 经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营 成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定 条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 （ 1 ）印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的 3 ‰调整为 1 ‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按 证券 （股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税。 （ 2 ）增值税 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资 基金（封闭式证券投资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融 机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税 [2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用 简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未分别核算资管产品运营业务和其 他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。 （ 3 ）城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例（ 2011 年修订）》、《征收教育费附加的暂行 规定（ 2011 年修订）》及相关地方教育附加的征收规定，凡缴纳消费税、增值税、营业税的单位 和个人，都应当依照规定缴纳城市维护建设税、教育费附加（除按照相关规定缴纳农村教育事业 费附加的单位外）及地方教育费附加。 （ 4 ）企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2 004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 （ 5 ）个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]132（未完）  |