[中报]嘉实50C : 嘉实中证锐联基本面50指数证券投资基金(LOF)2021年中期报告
原标题:嘉实50C : 嘉实中证锐联基本面50指数证券投资基金(LOF)2021年中期报告 嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 嘉实基金管理有限公司 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 27 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经由全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 08 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 2021 年 06 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 7 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 8 3.3 其他指标 ................................ ................................ ... 10 §4 管理人报告 .................................................................. 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 14 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 14 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 15 §5 托管人报告 .................................................................. 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配 等情况的说明 ..... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 15 6.1 资产负债表 ................................ ................................ . 15 6.2 利润表 ................................ ................................ ..... 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 18 6.4 报表附注 ................................ ................................ ... 19 §7 投资组合报告 ................................................................ 44 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 44 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 44 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 46 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 48 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 50 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 50 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 50 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 50 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 50 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 50 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 51 7.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 51 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 53 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 53 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 54 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 54 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 54 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 55 §10 重大事件揭示 ............................................................... 55 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 55 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 55 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 55 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 56 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 56 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 56 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 56 10.8 其他重大事件 ................................ .............................. 61 §11 备查文件目录 ............................................................... 61 11.1 备查文件目录 ................................ .............................. 61 11.2 存放地点 ................................ ................................ .. 62 11.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 嘉实中证锐 联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 基金简称 嘉实基本面 50 指数 (LOF) 场内简称 基本面 50LOF 基金主代码 160716 基金运作方式 上市契约型开放式 基金合同生效日 2009 年 12 月 30 日 基金管理人 嘉实基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额 647,507,908.70 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的 证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010 年 2 月 10 日 下属分级基金的基 金简称 嘉实基本 面 50 指数 (LOF)A 嘉实基本面 50 指数 (LOF)C 下属分级基金的场 内简称 嘉实 50A 下属分级基金的交 易代码 160716 160725 报告期末下属分级 基金的份额总额 624,904,289.96 份 22,603,618.74 份 2.2 基金产品说明 投资目标 采用指数化投资策略，通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管 理手段，追求对标的指数的有效跟踪。 投资策略 本基金采取完全指数复制法，即按照标的指数的成份股组成及其权 重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重 的变动 进行相应调整。但在因特殊情况（如市场流动性不足、个别成份股 被限制投资等）导致无法获得足够数量的股票时，基金管理人将采 用其他指数投资技术适当调整基金投资组合，以达到跟踪标的指数 的目的。 本基金的风险控制目标是追求日均跟踪误差偏离度的绝对值不 超过 0.35% ，年化跟踪误差不超过 4% 。在跟踪误差允许的情况下， 本基金投资于标的指数成份股、备选股以及依法发行或上市的其他 股票、固定收益类证券、现金、短期金融工具、权证和法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金的固定收益类证 券投资范围包括国债、金融债 、企业（公司）债、次级债、可转换 债券（含分离交易可转债）、中央银行票据、短期融资券、回购（包 括正回购和逆回购）、资产支持证券等。 业绩比较基准 95% ×中证锐联基本面 50 指数收益率 ＋ 5% ×银行同业存款收益 率 风险收益特征 本基金属于采用被动指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收 益高于货币市场基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中 的较高风险、较高收益品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 嘉实基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责 人 姓名 胡勇钦 郭明 联系电话 (010)65215588 (010)66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 600 - 8800 95588 传真 (010)65215588 (010)66105798 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区世 纪大道 8 号上海国金中心二期 27 楼 09 - 14 单元 北京市西城区复兴门内大街 55 号 办公地址 北京市朝阳区建国门外大街 21 号 北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层 北京市西城区复兴门内大街 55 号 邮政编码 100005 100140 法定代表人 经雷 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.jsfund.cn 基金中期报告备置地点 北京市朝阳区建国门外大街 21 号北京国际俱乐部 C 座写字楼 12A 层嘉实基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标和 基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 报告期 (2021 年 1 月 1 日 - 2021 年 6 月 30 日 ) 嘉实基本面 50 指数 (LOF)A 嘉实基本面 50 指数 (LOF)C 本期已实现收益 59,955,519.10 1,217,312.32 本期利润 - 8,761,966.86 - 165,486.07 加权平均基金份 额本期利润 - 0.0135 - 0.0105 本期加权平均净 值利润率 - 0.78 % - 0.87 % 本期基金份额净 值增长 率 - 1.30 % - 1.50 % 3.1.2 期末数据 和指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利 润 273,318,130.75 3,745,753.08 期末可供分配基 金份额利润 0.4374 0.1657 期末基金资产净 值 1,043,985,513.99 26,349,371.82 期末基金份额净 值 1.6706 1.1657 3.1.3 累计期末 指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 基金份额累计净 值增长率 67.06 % 16.57 % 注： （ 1 ）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 （ 2 ）上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 （ 3 ）期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 嘉实基本面 50 指数 (LOF)A 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 3.43% 0.59% - 4.86% 0.59% 1.43% 0.00% 过去三个月 - 4.48% 0.67% - 6.32% 0.68% 1.84% - 0.01% 过去六个月 - 1.30% 0.90% - 3.36% 0.90% 2.06% 0.00% 过去一年 15.02% 1.05% 7.46% 1.07% 7.56% - 0.02% 过去三年 19.77% 1 .14% 5.67% 1.14% 14.10% 0.00% 自基金合同生效起 至今 67.06% 1.31% 31.79% 1.31% 35.27% 0.00% 嘉实基本面 50 指数 (LOF)C 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 3.46% 0.58% - 4.86% 0.59% 1.40% - 0.01% 过去三个月 - 4.58% 0.67% - 6.32% 0 .68% 1.74% - 0.01% 过去六个月 - 1.50% 0.90% - 3.36% 0.90% 1.86% 0.00% 过去一年 14.57% 1.05% 7.46% 1.07% 7.11% - 0.02% 自基金合同生效起 至今 16.57% 1.12% 5.62% 1.12% 10.95% 0.00% 注： 本基金的业绩基准指数按照构建公式每交易日进行计算，计算方式如下： Return(t)=95% × ( 中证锐联基本面 50 指数 (t)/ 中证锐联基本面 50 指 数 (t - 1) - 1) ＋ 5% ×银行 同业存款每日收益率 Benchmark(t)=(1+Return(t)) ×（ 1+Benchmark(t - 1) ） - 1 其中， t =1 ， 2 ， 3 ，… T ， T 表示时间截至日。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50080000_160716_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg CN_50080000_160716_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 注： 按基金合同和招募说明书的约定，本基金自基金合同生效日起 6 个月为建仓期，建仓期结束 时本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月 25 日，是经中国证监会批准设 立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司。公司注册地上海，公司总部设在北京， 在北京、深圳、成都、杭州、青岛、南京、福州、广州、北京怀柔、武汉设有分公司。公司获得 首批全国社保基金、企业年金投资管理人和 QDII 、特定资产管理业务资格。 截止 2021 年 6 月 30 日，基金管理人共管理 223 只开放式证券投资基金，具体包括嘉实成长收益 混合、嘉实增长混合、嘉实稳健混合、嘉实债券、嘉实服务增值行业混合、嘉实优质企业混合、 嘉实货 币、嘉实沪深 300ETF 联接（ LOF ）、嘉实超短债债券、嘉实主题混合、嘉实策略混合、嘉实 海外中国股票混合（ QDII ）、嘉实研究精选混合、嘉实多元债券、嘉实量化阿尔法混合、嘉实回报 混合、嘉实基本面 50 指数（ LOF ）、嘉实稳固收益债券、嘉实价值优势混合、嘉实 H 股指数（ QDII - LOF ）、 嘉实主题新动力混合、嘉实领先成长混合、嘉实深证基本面 120ETF 、嘉实深证基本面 120ETF 联 接、嘉实黄金（ QDII - FOF - LOF ）、嘉实信用债券、嘉实周期优选混合、嘉实安心货币、嘉实中创 400ETF 、嘉实中创 400ETF 联接 、嘉实沪深 300ETF 、嘉实优化红利混合、嘉实全球房地产（ QDII ）、 嘉实纯债债券、嘉实中证 500ETF 、嘉实增强信用定期债券、嘉实中证 500ETF 联接、嘉实中证中 期国债 ETF 、嘉实中证金边中期国债 ETF 联接、嘉实丰益纯债定期债券、嘉实研究阿尔法股票、 嘉实如意宝定期债券、嘉实美国成长股票（ QDII ）、嘉实丰益策略定期债券、嘉实新兴市场债券、 嘉实绝对收益策略定期混合、嘉实活期宝货币、嘉实活钱包货币、嘉实泰和混合、嘉实薪金宝货 币、嘉实对冲套利定期混合、嘉实中证主要消费 ETF 、嘉实中证医药卫生 ETF 、嘉实中证金融 地产 ETF 、嘉实 3 个月理财债券、嘉实医疗保健股票、嘉实新兴产业股票、嘉实新收益混合、嘉实沪深 300 指数研究增强、嘉实逆向策略股票、嘉实企业变革股票、嘉实新消费股票、嘉实全球互联网 股票、嘉实先进制造股票、嘉实事件驱动股票、嘉实快线货币、嘉实低价策略股票、嘉实中证金 融地产 ETF 联接、嘉实新起点混合、嘉实腾讯自选股大数据策略股票、嘉实环保低碳股票、嘉实 创新成长混合、嘉实智能汽车股票、嘉实新起航混合、嘉实新财富混合、嘉实稳祥纯债债券、嘉 实稳瑞纯债债券、嘉实新优选混合、嘉实新趋势混合、嘉实新思路混合、嘉实沪港深精选股 票、 嘉实稳盛债券、嘉实稳鑫纯债债券、嘉实安益混合、嘉实文体娱乐股票、嘉实稳泽纯债债券、嘉 实惠泽混合（ LOF ）、嘉实成长增强混合、嘉实策略优选混合、嘉实研究增强混合、嘉实优势成长 混合、嘉实稳荣债券、嘉实农业产业股票、嘉实现金宝货币、嘉实增益宝货币、嘉实物流产业股 票、嘉实丰安 6 个月定期债券、嘉实稳元纯债债券、嘉实新能源新材料股票、嘉实稳熙纯债债券、 嘉实丰和灵活配置混合、嘉实新添华定期混合、嘉实现金添利货币、嘉实沪港深回报混合、嘉实 原油（ QDII - LOF ）、嘉实前沿科技沪港深股票、嘉实稳宏债券、嘉实中关村 A 股 ET F 、嘉实稳华纯 债债券、嘉实 6 个月理财债券、嘉实稳怡债券、嘉实富时中国 A50ETF 联接、嘉实富时中国 A50ETF 、 嘉实中小企业量化活力灵活配置混合、嘉实创业板 ETF 、嘉实新添泽定期混合、嘉实新添丰定期 混合、嘉实新添辉定期混合、嘉实领航资产配置混合（ FOF ）、嘉实价值精选股票、嘉实医药健康 股票、嘉实润泽量化定期混合、嘉实核心优势股票、嘉实润和量化定期混合、嘉实金融精选股票、 嘉实新添荣定期混合、嘉实致兴定期纯债债券、嘉实战略配售混合、嘉实瑞享定期混合、嘉实资 源精选股票、嘉实致盈债券、嘉实恒生港股通新经济指数（ LO F ）、嘉实中短债债券、嘉实致享纯 债债券、嘉实互通精选股票、嘉实互融精选股票、嘉实养老 2040 混合（ FOF ）、嘉实消费精选股票、 嘉实中债 1 - 3 政金债指数、嘉实养老 2050 混合（ FOF ）、嘉实长青竞争优势股票、嘉实科技创新混 合、嘉实基本面 50ETF 、嘉实稳联纯债债券、嘉实汇达中短债债券、嘉实养老 2030 混合（ FOF ）、 嘉实致元 42 个月定期债券、嘉实沪深 300 红利低波动 ETF 、嘉实新添益定期混合、嘉实融享货币、 嘉实瑞虹三年定期混合、嘉实价值成长混合、嘉实央企创新驱动 ETF 、嘉实新兴科技 100ETF 、嘉 实致安 3 个月 定期债券、嘉实汇鑫中短债债券、嘉实新兴科技 100ETF 联接、嘉实致华纯债债券、 嘉实商业银行精选债券、嘉实央企创新驱动 ETF 联接、嘉实致禄 3 个月定期纯债债券、嘉实民企 精选一年定期债券、嘉实先进制造 100ETF 、嘉实沪深 300 红利低波动 ETF 联接、嘉实安元 39 个 月定期纯债债券、嘉实中债 3 - 5 年国开债指数、嘉实鑫和一年持有期混合、嘉实致融一年定期债 券、嘉实瑞熙三年封闭运作混合、嘉实中证 500 指数增强、嘉实回报精选股票、嘉实致宁 3 个月 定开纯债债券、嘉实中证 500 成长估值 ETF 、嘉实瑞和两年持有期混合、嘉实基础产业优 选股票、 嘉实中证主要消费 ETF 联接、嘉实医药健康 100ETF 、嘉实稳福混合、嘉实瑞成两年持有期混合、 嘉实致益纯债债券、嘉实精选平衡混合、嘉实致信一年定期纯债债券、嘉实致嘉纯债债券、嘉实 产业先锋混合、嘉实远见精选两年持有期混合、嘉实致业一年定期纯债债券、嘉实安泽一年定期 纯债债券、嘉实前沿创新混合、嘉实远见企业精选两年持有期混合、嘉实价值发现三个月定期混 合、嘉实 H 股 50ETF （ QDII ）、嘉实浦惠 6 个月持有期混合、嘉实创新先锋混合、嘉实核心成长混 合、嘉实彭博国开债 1 - 5 年指数、嘉实动力先锋混合、嘉实多利收益债券 、嘉实稳惠 6 个月持有 期混合、嘉实优质精选混合、嘉实稳骏纯债基金、嘉实价值长青混合、嘉实民安添岁稳健养老一 年持有期混合（ FOF ）、嘉实港股优势混合、嘉实睿享安久双利 18 个月持有期债券、嘉实中证沪港 深互联网 ETF 、嘉实中证软件服务 ETF 、嘉实品质回报混合、嘉实创业板两年定期混合、嘉实竞争 力优选混合、嘉实浦盈一年持有期混合、嘉实中证稀土产业 ETF 、嘉实阿尔法优选混合、嘉实中 证大农业 ETF 、嘉实匠心回报混合、嘉实医药健康 100ETF 联接、嘉实价值臻选混合、嘉实品质优 选股票、嘉实恒生科技 ETF （ QDII ）、嘉实丰年一 年定期纯债债券、嘉实领先优势混合、嘉实中证 科创创业 50ETF 、嘉实养老目标日期 2045 五年持有期混合（ FOF ）、嘉实优势精选混合。其中嘉实 增长混合、嘉实稳健混合和嘉实债券属于嘉实理财通系列基金。同时，基金管理人还管理多个全 国社保基金、企业年金、特定客户资产投资组合。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 何如 本基金、 嘉实沪深 300ETF 联 接（ LOF ）、 嘉实 H 股 指数 （ QDII - L OF ）、嘉 实 沪深 300ETF 、 嘉实中证 500ETF 、 嘉实中证 500ETF 联 接、嘉实 基本面 50ETF 、嘉 实沪深 300 红利 低波动 ETF 、嘉实 沪深 300 红利低波 动 ETF 联 接、嘉实 中证 500 成长估值 ETF 基金 经理 2016 年 1 月 5 日 - 15 年 曾任职于 IA 克莱灵顿投资管理公司 (IA - Clarington Investments Inc ) 、富 兰克林坦普顿投资管理公司 (Franklin Templeton Investments Corp.) 。 2007 年 6 月加入嘉实基金管理有限公司，先后任 职于产品管理部、指数投资部，现任指数 投资部执行总监、基金经理。硕士研究生， 具有基金从业资格，加拿大籍。 陈正 宪 本基金、 嘉实沪深 2016 年 3 月 24 日 - 16 年 曾任职于中国台湾台育证券、中国台湾保 诚投信。 2008 年 6 月加入嘉实基金管理有 300ETF 联 接（ LOF ）、 嘉实黄金 （ QDII - F OF - LOF ）、 嘉实沪深 300ETF 、 嘉实中证 500ETF 、 嘉实中证 500ETF 联 接、嘉实 恒生港股 通新经济 指数 （ LOF ）、 嘉实基本 面 50ETF 、 嘉实沪深 300 红利 低波动 ETF 、嘉实 沪深 300 红利低波 动 ETF 联 接、嘉实 中证 500 成长估值 ETF 基金 经理 限公司， 先后任职于产品管理部、指数投 资部，现任指数投资部总监及基金经理。 硕士研究生，具有基金从业资格，中国台 湾籍。 注： （ 1 ）首任基金经理的 “任职日期”为基金合同生效日，此后的非首任基金经理的 “任职 日期”指根据公司决定确定的聘任日期；“离任日期”指根据公司决定确定的解聘日期。 （ 2 ）证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法规、《嘉 实中证锐联基本面 50 指数证券投 资基金 (LOF) 基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求 最大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人 利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，基金管理人严格执行证监会《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和 公司内部公平交易制度，各投资组合按投资管理制度和流程独立决策，并在获得投资信息、投资 建议和实施投资决策方面享有公平的机会 ；通过完善交易范围内各类交易的公平交易执行细则、 严格的流程控制、持续的技术改进，确保公平交易原则的实现；通过 IT 系统和人工监控等方式进 行日常监控，公平对待旗下管理的所有投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，公司旗下所有投资组合参与交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的，合计 1 次，为旗下组合被动跟踪标的指数需要，与其他 组合发生反向交易，不存在利益输送行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，本基金日 均跟踪误差为 0.06% ，年化跟踪误差为 0.88% ，符合本基金基金合同中约 定的日均跟踪误差不超过 0.35% 的限制。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末嘉实基本面 50 指数 (LOF)A 基金份额净值为 1.6706 元，本报告期基金份额净 值增长率为 - 1.30% ；截至本报告期末嘉实基本面 50 指数 (LOF)C 基金份额净值为 1.1657 元，本报 告期基金份额净值增长率为 - 1.50% ；业绩比较基准收益率为 - 3.36% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 基本面 50 指数为首只内地基本面指数，以 4 个基本面 指标（营业收入、现金流、净资产、 分红）来衡量的经济规模最大的 50 家 A 股上市公司为样本。 本基金作为被动管理的指数基金，在严守基金合同及相关法律法规要求的前提下，继续秉承 指数化投资管理策略，积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击， 降低基金的跟踪误差，力争投资回报与业绩基准保持一致。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同的约定，日常估值由基金管理人与基金托管 人一同进行，基金 份额净值由基金管理人完成估值后，经基金托管人复核无误后由基金管理人对外公布。月末、年 中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。 本基金管理人设立估值专业委员会，委员由固定收益、交易、运营、风险管理、合规等部门负责 人组成，负责研究、指导基金估值业务。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和 相关工作经历。报告期内，固定收益部门负责人同时兼任基金经理、估值委员，基金经理参加估 值专业委员会会议，但不介入基金日常估值业务；参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲 突；与估值相关的机构包括基金 投资市场的各证券交易所以及境内相关机构等。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本报告期，本基金未实施利润分配，符合法律法规和基金合同的相关约定。具体参见本报告 “ 6.4.11 利润分配情况”。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 的托管过程 中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 的管理人 —— 嘉实基金管理有 限公司在嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 的投资运作、基金资产净值计算、基金 份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对嘉实基金 管理有限公司编制和披露的嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资 基金 (LOF)2021 年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 32,343,271.03 31,540,297.26 结算备付金 49,024.64 - 存出保证金 61,616.34 112,029.52 交易性金融资产 6.4.7.2 1,045,963,546.74 1,239,470,433.82 其中：股票投资 1,015,945,546.74 1,202,540,723.82 基金投资 - - 债券投资 30,018,000.00 36,929,710.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - 8,495,267.24 应收利息 6.4.7.5 316,733.66 1,199,140.73 应收股利 - - 应收申购款 2,154,052.98 1,140,808.40 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 1,080,888,245.39 1,281,957,976.97 负债和 所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 3,809,053.25 - 应付赎回款 5,043,900.94 7,357,936.84 应付管理人报酬 894,823.32 1,113,336.41 应付托管费 161,068.18 2 00,400.57 应付销售服务费 8,108.34 7,195.47 应付交易费用 6.4.7.7 213,237.63 169,547.81 应交税费 - 10.08 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 423,167.92 570,691.35 负债合计 10,553,359.58 9,419,118.53 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 647,507 ,908.70 757,166,839.68 未分配利润 6.4.7.10 422,826,977.11 515,372,018.76 所有者权益合计 1,070,334,885.81 1,272,538,858.44 负债和所有者权益总计 1,080,888,245.39 1,281,957,976.97 注： 报告截止日 2021 年 06 月 30 日，嘉实基本面 50 指数 (LOF)A 基金份额净值 1.6706 元，基金 份额总额 624,904,289.96 份，嘉实基本面 50 指数 (LOF)C 基 金份额净值 1.1657 元，基金份额总 额 22,603,618.74 份，基金份额总额合计为 647,507,908.70 份。 6.2 利润表 会计主体： 嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 -720,438.98 -219,234,176.12 1. 利息收入 544,434.19 699,745.45 其中：存款利息收入 6.4.7.11 54,429.56 205,339.94 债券利息收入 490,004.63 476,694.34 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - 17,711.17 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ” 填列） 68,487,531.69 47,336,053.19 其中：股票投资收益 6.4.7.12 54,051,777.41 19,835,541.03 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 -707,680.09 220,612.83 资产支持证券投资 收益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 15,143,434.37 27,279,899.33 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 6.4.7.17 -70,100,284.35 -268,063,476.11 4. 汇兑收益（损失以“ - ” 号填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ” 号填列） 6.4.7.18 347,879.49 793,501.35 减： 二、费用 8,207,013.95 12,576,299.16 1 ．管理人报酬 - 5,662,001.07 8,766,495.94 2 ．托管费 - 1,019,160.13 1,577,969.27 3 ．销售服务费 - 37,563.80 46,457.89 4 ．交易费用 6.4.7.19 767,493.20 1,153,554.45 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 0.91 0.31 7 ．其他费用 6.4.7.20 720,794.84 1,031,821.30 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） -8,927,452.93 -231,810,475.28 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） -8,927,452.93 -231,810,475.28 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 757,166,839.68 515,372,018.76 1,272,538,858.44 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - - 8,927,452.93 - 8,927,452.93 三、本期基金份 额 交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 109,658,930.98 - 83,617,588.72 - 193,276,519.70 其中： 1. 基金申 购款 160,022,292.54 101,377,147.51 261,399,440.05 2. 基金赎 回款 - 269,681,223.52 - 184,994,736.23 - 454,675,959.75 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 647,507,908.70 422,826,977.11 1,070,334,885.81 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 1,299,003,734.15 828,827,003.95 2,127,830,738.10 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - - 231,810,475.28 - 231,810,475.28 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动 数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 165,097,023.69 - 94,275,071.21 - 259,372,094.90 其中： 1. 基金申 购款 416,944,953.87 196,339,718.58 613,284,672.45 2. 基金赎 回款 - 582,041,977.56 - 290,614,789.79 - 872,656,767.35 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 1,133,906, 710.46 502,741,457.46 1,636,648,167.92 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 经雷 黄志泉 李袁 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF)( 以下简称“本基金” ) 经中国证券监督管理 委员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 证监许可 [2009]1294 号《关于核准嘉实中证锐联基本面 50 指 数证券投资基金 (LOF) 募集的批复》核准，由嘉实基 金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投 资基金法》和《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投资基金 (LOF) 基金合同》负责公开募集。本基 金为契约型开放式，存续期限不定。经向中国证监会备案，《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券投 资基金 (LOF) 基金合同》于 2009 年 12 月 30 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 3,437,029,943.95 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中 国工商银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间 颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称“企业会计准则” ) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称“中 国基金业协会” ) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《嘉实中证锐联基本面 50 指数证券 投资基金 (LOF) 基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务 操作编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务 状况以 及本报告期的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [ 2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税 [2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政 策的通知》、财税 [2017]2 号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未 缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017 年 12 月 31 日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算 销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴（未完）  |