[中报]平安中证500指数增强A : 平安中证500指数增强型发起式证券投资基金2021年中期报告
原标题:平安中证500指数增强A : 平安中证500指数增强型发起式证券投资基金2021年中期报告 平安中证 500 指数增强型发起式证券投资 基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 平安基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 27 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金 托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 08 月 26 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。 本 报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 2021 年 06 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 7 3.3 其他指标 ................................ ................................ .... 9 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ..... 10 4.4 管理人对报告 期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................ ................................ . 13 6.2 利润表 ................................ ................................ ..... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 15 6.4 报表附注 ................................ ................................ ... 17 §7 投资组合报告 ................................................................ 38 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 38 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 38 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 40 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 48 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 49 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 49 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 49 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的前五名权证投资明细 ............... 49 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 49 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 49 7.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 50 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 51 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 51 8.2 期末 基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 52 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 52 8.4 发起式基金发起资金持有份额情况 ................................ ............. 52 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 53 §10 重大事件揭示 ............................................................... 53 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 53 10.2 基金管理 人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 53 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 53 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 53 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 54 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 54 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 54 10.8 其他重大事件 ................................ .............................. 57 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 58 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 58 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 58 §12 备查文件目录 ............................................................... 59 12.1 备查文件目录 ................................ .............................. 59 12.2 存放地点 ................................ ................................ .. 59 12.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 59 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金 基金简称 平安中证 500 指数增强 基金主代码 009336 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020 年 5 月 27 日 基金管理人 平安基 金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额 29,014,631.25 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基 金简称 平安中证 500 指数增强 A 平安中证 500 指数增强 C 下属分级基金的交 易代码 009336 009337 报告期末下属分级 基金的份额总额 12,634,352.04 份 16,380,279.21 份 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为增强型股票指数基金，在力求对标的指数进行有效跟踪的 基础上，通过量化的方法进行积极的组合管理与严 格的风险控制， 力争实现超越目标指数的投资收益，谋求基金资产的长期增值。力 争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值不超过 0.5% ，年化跟踪误差不超过 7.75% 。 投资策略 本基金为增强型指数产品，在参考标的指数成份股权重的基础上根 据量化模型对行业配置及个股权重等进行主动调整，力争在控制跟 踪误差的基础上获取超越标的指数的投资收益。 业绩比较基准 中证 500 指数收益率× 95%+ 同期银行活期存款利率（税后）× 5% 风险收益特征 本基金是一只股票指数增强型基金，其预期风险与预期收益 高于混 合型基金、债券型基金与货币市场基金。同时，本基金主要投资于 标的指数成份股及其备选成份股，具有与标的指数相似的风险收益 特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 平安基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 陈特正 许俊 联系电话 0755 - 22626828 010 - 66594319 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 800 - 4800 95566 传真 0755 - 23997878 010 - 66594942 注册地址 深圳市福田区福田街道益田路 北京市西城区复兴门内大街 1 号 5033 号平安金融中心 34 层 办公地址 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心 34 层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 邮政编码 518048 100818 法定代表人 罗春风 刘连舸 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券日报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.fund.pingan.com 基金 中期报告备置地点 基金管理人、基金托管人住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 平安基金管理有限公司 深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心 34 层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 报告期 (2021 年 1 月 1 日 - 2021 年 6 月 30 日 ) 平安中证 500 指数增强 A 平安中证 500 指数增强 C 本期已实现收益 1,275,992.97 2,079,996.78 本期利润 1,13 5,878.78 1,692,045.64 加权平均基金份 额本期利润 0.0896 0.1150 本期加权平均净 值利润率 7.24 % 9.29 % 本期基金份额净 值增长率 7.07 % 6.80 % 3.1.2 期末数据 和指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利 润 2,815,031.90 3,533,426.54 期末可供分配基 金份额利润 0.2228 0.2157 期末基金资产净 值 16,561,604.17 21,355,132.89 期末基金份额净 值 1.3108 1.3037 3.1.3 累计期末 指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 基金份额累计净 值增长率 31.08 % 30.37 % 注： 1. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益； ; 2. 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数 （为期末余额，而非当期发生数 ) ； 3. 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金 的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 平安中证 500 指数增强 A 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 3.19% 0.88% 1.12% 0.69% 2.07% 0.19% 过去三个月 11.15% 0.86% 8.41% 0.65% 2.74% 0.21% 过去六个月 7.07% 1.20% 6.61% 0.94% 0.46% 0.26% 过去一年 22.07% 1.36% 15.35% 1.19% 6.72% 0.17% 自基金合同生效起 至今 31.08% 1.32% 24.33% 1.16% 6.75% 0.16% 平安中证 500 指数增强 C 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 3.16% 0.88% 1.12% 0.69% 2.04% 0.19% 过去三个月 11.02% 0.86% 8.41% 0.65% 2.61% 0.21% 过去六个月 6.80% 1.20% 6.61% 0.94% 0.19% 0.26% 过去一年 21.47% 1.36% 15.35% 1.19% 6.12% 0.17% 自基金合同生效起 至今 30.37% 1.32% 24.33% 1.16% 6.04% 0.16% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 说明: CN_50640000_009336_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 说明: CN_50640000_009336_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 注： 1 、本基金合同于 2020 年 05 月 27 日生效； 2 、按照本基金的基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投 资组合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置 比例符合合同约定。 3.3 其他指标 注： 本基金本报告期内无其他指标。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 平安基金管理有限公司（以下简称 " 平安基金 " ）经中国证监会证监许可【 2010 】 1917 号文批 准设立。平安基金总部位于深圳，注册资本金为 13 亿元人民币。 作为中国平安集团旗下成员，平 安基金“以专业承载信赖”，为海内外各类机构和个人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依 托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、 资产证券化、专户六大业务板块。基于平安集团四大研究院和集团整体科技基础设施，平安基金 构建了以智能投研、智能运营、智能销售、智慧风控四大应用方向为基础的资产管理智能解决方 案，致力于成为国内领先的科技赋能型智慧资产管理公司。截至 2021 年 6 月 30 日，平安基金共 管理 138 只公募基金，公募资产管理总规模约为 3,831 亿元 人民币。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 证券从 说明 （助理）期限 业年限 任职日期 离任日期 毛时 超 平安中证 500 指数 增强型发 起式证券 投资基金 基金经理 2020 年 6 月 1 日 - 4 年 毛时超先生，中山大学硕士。 2016 年 7 月 加入平安基金管理有限公司，曾任衍生品 投资中心衍生品研究员、基金经理助理。 现担任平安安享灵活配置混合型证券投资 基金、平安深证 300 指数增强型证券投资 基金、平安沪深 300 指数量化增强证券投 资基金、平安中证 500 指数增强 型发起式 证券投资基金、平安股息精选沪港深股票 型证券投资基金、平安量化精选混合型发 起式证券投资基金、平安估值优势灵活配 置混合型证券投资基金基金经理。 注： 1 、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决 定确认的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定 确认的聘任日期和解聘日期。 2 、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注： 无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、 中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在 严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合 规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及 基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公 司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。 本基金管理人按日内、 3 日内、 5 日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资 组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交 易价差，不存在不公平交易的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。 报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过 该证券当日成交 量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，中国股市历经较大幅度的波动，不同行业出现显著的分化走势。以锂电池、新能 源汽车、光伏等新经济成长型产业，由于政策支持、符合未来发展方向，并且产业景气度持续提 升，具有很大的预期发展空间，在年初调整一段时间之后，大幅反弹领涨全市场。去年表现较好 的大盘龙头股票，经过春节之前大幅上涨之后，估值处于历史相对高位，加上部分个股因为原材 料成本上升或者消费需求下降，导致增速下滑业绩压力较大，在反弹行情中相比去年表现较差。 本基金采用量化多因子投资策略，从盈利成长、盈利质量、价格动量、分析师预期等维度， 构建有效的选股阿尔法因子，控制相对基准指数的风险敞口与跟踪误差，最大化预期收益求解得 到目标组合，并通过组合交易模型降低交易成本。由于是从公司基本面角度进行选股，相对基准 指数的行业和风格偏离较小，所以本基金的股票交易换手率较低，通过长期持有优质个股，有效 地降低了交易成本，在控制跟踪误差较小的同时，争取实现较高的超额收益与信息比率，给投资 者带来相对基准指数更好的回报。 本基金跟踪的中证 500 指数，整体偏向医药、电子、电力新能 源、基础化工等行业，以沪深 两市中盘市值股票为主。报告期内，基准指数的估值处于历史低位，加上公司业绩出现一定的改 善，得到市场资金的认可，相比过去两年和大盘指数表现较好，所以本基金整体业绩表现不错。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末平安中证 500 指数增强 A 的基金份额净值 1.3108 元，本报告期基金份额净值 增长率为 7.07% ，同期业绩比较基准收益率为 6.61% ；截至本报告期末平安中证 500 指数增强 C 的基金份额净值 1.3037 元，本报告期基金份额净值增长率为 6.80% ，同期业绩比较基准收益率为 6.61% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望后市，以锂电池、新能源汽车、光伏、半导体等成长型产业，得到政策的支持，景气度 持续提升，符合的长期发展方向，未来依然具有较好的收益预期。本基金跟踪的中证 500 指数， 由于行业权重分布均衡，在上述产业中均有一定比例的公司，导致整体营收利润增速较高，叠加 指数增强基金稳健的超额收益，长期来看具有较好的投资价值。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格按照企业会计准则、《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 等中国证监会相关规定和基金 合同关于估值的约定，对基金所持有的资产按照公允价值进行估值。 本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、资本市场风险监控室 及法律合规监察部相关人员组成。估值委员会负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订， 负责定期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员 会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独 立性。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任 公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中 央国债登记结算有限责任公司按约定提供银行间同业市场的估值数据，由中证指数有限公司按约 定提供交易所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金本报告期内未进行利润分配，符合基金合同的约定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 不适用。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在平安中证 500 指数增强型发起 式证券投资基 金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有 人利益的行为。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”、“关联方承销证券”、“关联方证券出借”部分未在托管人复核范围内）、投资 组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 1 2 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 489,703.04 1,977,966.29 结算备付金 2,868.62 4,576.89 存出保证金 3,167.86 10,364.22 交易性金融资产 6.4.7.2 35,689,317.86 33,728,996.58 其中：股票投资 35,684,717.86 33,726,996.58 基金投资 - - 债券投资 4,600.00 2,000.00 资产支持证券投 资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 5,357,894.28 32,461.30 应收利息 6.4.7.5 385.58 190.31 应收股利 - - 应收申购款 79,164.82 54,242.69 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 41,622,502.06 35,808,798.28 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 3,374,652.79 399,732.83 应付管理人报酬 42,357.65 29,737.74 应付托管费 6,353.66 4,460.69 应付销售服 务费 14,526.87 8,259.86 应付交易费用 6.4.7.7 75,722.75 17,147.77 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 192,151.28 135,000.00 负债合计 3,705,765.00 594,338.89 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 29,014,631.25 28,808,591.79 未分 配利润 6.4.7.10 8,902,105.81 6,405,867.60 所有者权益合计 37,916,737.06 35,214,459.39 负债和所有者权益总计 41,622,502.06 35,808,798.28 注： 报告截止日 2021 年 06 月 30 日 , 基金份额总额 29,014,631.25 份，其中平安中证 500 指数增 强 A 基金份额总额 12,634,352.04 份，基金份额净值 1.3108 元。平安中证 500 指数增强 C 基金份 额总额 16,380,279.21 份，基金份额净值 1.3037 元。 6.2 利润表 会计主体： 平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2020 年 5 月 27 日（基金合 同生效日）至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 3,358,591.58 2,757,229.47 1. 利息收入 5,028.41 11,517.31 其中：存款利息收入 6.4.7.11 5,017.07 4,199.47 债券利息收入 11.34 0.86 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - 7,316.98 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 3,879,796.35 163,185.08 其中：股票投资收益 6.4.7.12 3,532,807.06 6,237.97 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 6,442.38 - 资产支持证券投资收 益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 51,533.98 股利收益 6.4.7.16 340,546.91 105,413.13 3. 公允价值变动收益（损失 以“ - ”号填列） 6.4.7.17 -528,065.33 2,582,527.08 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 6.4.7.18 1,832.15 - 减： 二、费用 530,667.16 111,139.47 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 168,727.56 34,058.28 2 ．托管费 6.4.10.2.2 25,309.10 5,108.74 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 45,385.34 11,344.72 4 ．交易费用 6.4.7.19 146,277.95 35,122.52 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 - 185.52 7 ．其他费用 6.4.7.2 0 144,967.21 25,319.69 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 2,827,924.42 2,646,090.00 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 2,827,924.42 2,646,090.00 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 28,808,591.79 6,405,867.60 35,214,459.39 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 2,827,924.42 2,827,924.42 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） 206,039.46 - 331,686.21 - 125,646.75 其中： 1. 基金申 48,063,522.37 12,164,794.58 60,228,316.9 5 购款 2. 基金赎 回款 - 47,857,482.91 - 12,496,480.79 - 60,353,963.70 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 29,014,631.25 8,902,105.81 37,916,737.06 项目 上年度可比期间 2020 年 5 月 27 日（基金合同生效日）至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 35,994 ,872.07 - 35,994,872.07 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 2,646,090.00 2,646,090.00 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - - - 其中： 1. 基金申 购款 - - - 2. 基金赎 回款 - - - 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 35,994,872.07 2,646,090.00 38,64 0,962.07 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 罗春风 林婉文 张南南 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金 ( 以下简称“本基金” ) 经中国证券监督管理委 员会 ( 以下简称“中国证监会” ) 证监许可 [2019]2064 号《关于准予平安中证 500 指数增强型发起 式证券投资基金注册的批复》核准，由平安基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基 金法》和《平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契 约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 35,985,005.35 元， 业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2020) 第 0333 号验资报告予 以验证。经向中国证监会备案，《平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金基金合同》于 2020 年 5 月 27 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 35,994,872.07 份基金份额，其中认购 资金利息折合 9,866.72 份基金份额。本基金的基金管理人为平安基金 管理有限公司，基金托管人 为中国银行股份有限公司 ( 以下简称“中国银行” ) 。 本基金为发起式基金，发起资金认购部分为 10,002,250.23 份基金份额，发起资金认购方承 诺使用发起资金认购的基金份额持有期限不少于 3 年。 根据《平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金招募说明书》，本基金根据认购 / 申购费 用与销售服务费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人认购 / 申购时收取认购 / 申购费用的基金份额，但不从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额类别，称为 A 类基金 份额；从本类别基金资产中计提销售服 务费、不收取认购 / 申购费用的基金份额，称为 C 类基金份 额。本基金 A 类、 C 类基金份额分别设置代码。由于基金费用的不同，本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额将分别计算基金份额净值，计算公式为计算日各类别基金资产净值除以计算日发售在 外的该类别基金份额总数。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安中证 500 指数增强型发起式证券投资基金 基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括标的指数成分股、 备选成分股、其他国内依法发行上市的股票 ( 包括主板、中小板、创业板及其他中国证监会允许基 金投资的 股票 ) 、衍生工具 ( 股指期货、国债期货、股票期权等 ) 、债券 ( 包括国债、央行票据、金 融债券、企业债券、公司债券、次级债券、可转换债券、分离交易可转换债券、可交换债券、中 期票据、短期融资券、超短期融资券、地方政府债券、政府支持机构债券、政府支持债券等中国 证监会允许投资的债券等 ) 、资产支持证券、债券回购、银行存款 ( 包括协议存款、定期存款及其 他银行存款 ) 、同业存单、货币市场工具、现金等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其 他金融工具，但须符合中国证监会的相关规定。基金的投资组合比例为：本基金的股票资产占基 金资产的 比例不低于 80% ，投资于标的指数成份股和备选成份股的比例不低于非现金基金资产的 80% 。每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货和股票期权合约需缴纳的交易保证金后，保持不 低于基金资产净值 5 ％的现金或者到期日在一年以内的政府债券。现金不包括结算备付金、存出 保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为中证 500 指数收益率× 95%+ 同期银行活期存款 利率 ( 税后 ) × 5% 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合 称“企业会计准则” ) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称“中 国基金业协会” ) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《平安中证 500 指数增强型发起式证 券投资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金本报告期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 202 1 年 06 月 30 日的财务状况以及 2021 年 01 月 01 日至 2021 年 06 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变 动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [ 2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税 [2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明 确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]2 号《关于资管产品增值税政 策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作，主 要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴 纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得 税。 (4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加 等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 489,703.04 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 489,703.04 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 32,260,697.02 35,684 ,717.86 3,424,020.84 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 4,600.00 4,600.00 - 银行间市场 - - - 合计 4,600.00 4,600.00 - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 32,265,297.02 35,689,317.86 3,424,020.84 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注： 本基金本报告期末无衍生金融资产 / 负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注： 本基金于本报告期末无买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注： 本基金于本期末无买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 382.99 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 0.99 应收债券利息 0.34 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 1.2 6 合计 385.58 6.4.7.6 其他资产 注： 本基金本报告期末无其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 75,722.75 银行间市场应付交易费用 - 合计 75,722.75 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 192,151.28 合计 192,151.28 （未完）  |