[中报]长盛沪深300LOF : 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)2021年中期报告
原标题:长盛沪深300LOF : 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)2021年中期报告 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：长盛基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2021年8月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月27日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自2021年01月01日起至06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 16 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 43 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 43 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 55 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 57 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 57 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 57 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 57 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 58 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 58 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 58 7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 58 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 60 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 60 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 60 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 60 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 60 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 61 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 62 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 62 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 62 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 62 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 62 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 62 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 62 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 62 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 64 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 66 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 66 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 66 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 67 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 67 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 67 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 67 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 基金简称 长盛沪深300指数(LOF) 场内简称 长盛沪深300LOF 基金主代码 160807 交易代码 160807 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2010年8月4日 基金管理人 长盛基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 201,844,495.31份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年9月6日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采取指数化投资，跟踪沪深300指数，通过严 格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，力争控制 本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏 离度绝对值误差小于0.35%，且年化跟踪误差小于4%， 以实现对基准指数的有效跟踪。 投资策略 本基金采用抽样复制指数的投资策略，综合考虑标的 指数样本中个股的自由流通市值规模、流动性、行业 代表性、波动性与标的指数整体的相关性，通过抽样 方式构建基金股票投资组合，并优化确定投资组合中 的个股权重，以实现基金净值增长率与业绩比较基准 之间的日均跟踪偏离度绝对值误差小于0.35%，且年化 跟踪误差小于4%的投资目标。 业绩比较基准 95%×沪深300指数收益率＋5%×一年期银行定期存款 利率（税后） 风险收益特征 本基金是股票指数型基金，属于较高预期风险、较高 预期收益的证券投资基金品种，其预期风险与收益高 于混合型基金、债券型基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长盛基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张利宁 张燕 联系电话 010-86497608 0755-83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-888-2666、 010-86497888 95555 传真 010-86497999 0755-83195201 注册地址 深圳市福田中心区福中三 路诺德金融中心主楼10D 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 北京市朝阳区安定路5号 院3号楼中建财富国际中 心3-5层 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 邮政编码 100029 518040 法定代表人 周兵 缪建民 注：长盛基金管理有限公司法定代表人已于2021年7月21日变更为高民和。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.csfunds.com.cn 基金中期报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 38,405,764.26 本期利润 14,320,296.63 加权平均基金份额本期利润 0.0728 本期加权平均净值利润率 4.29% 本期基金份额净值增长率 3.90% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 147,490,523.75 期末可供分配基金份额利润 0.7307 期末基金资产净值 349,335,019.06 期末基金份额净值 1.731 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 121.79% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 表中的“期末”均指本报告期最后一日，即6月30日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 -0.23% 0.77% -1.91% 0.76% 1.68% 0.01% 过去三个月 6.52% 0.91% 3.34% 0.93% 3.18% -0.02% 过去六个月 3.90% 1.24% 0.32% 1.25% 3.58% -0.01% 过去一年 39.20% 1.24% 24.26% 1.27% 14.94% -0.03% 过去三年 82.21% 1.26% 46.67% 1.30% 35.54% -0.04% 自基金合同 生效起至今 121.79% 1.38% 81.39% 1.37% 40.40% 0.01% 注：本基金业绩比较基准＝95%×沪深300指数收益率＋5%×一年期银行定期存款利率（税后）。 沪深300指数是由上海证券交易所和深圳证券交易所授权，由中证指数有限公司开发的中国A股 市场指数，它的样本选自沪深两个证券市场，覆盖了大部分流通市值，其成份股票为中国A股市 场中代表性强、流动性高的股票，能够反映A股市场总体发展趋势。 由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例符合基金合 同要求，基准指数每日按照95%、5%的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基准指数的时 间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：按照本基金合同规定，本基金管理人应当自基金合同生效之日起三个月内使基金的投资组合 比例符合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的各项资产配置比例符合本基金合同的有关约 定。本报告期内，本基金的各项资产配置比例符合基金合同约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为长盛基金管理有限公司（以下简称公司），成立于1999年3月26日，是国内 最早成立的十家基金管理公司之一，公司注册资本为人民币2.06亿元。长盛基金总部办公地位于 北京，在北京、上海、成都、深圳等地设有分支机构，并拥有全资子公司长盛基金（香港）有限 公司和长盛创富资产管理有限公司。目前，公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司占 注册资本的41%，新加坡星展银行有限公司占注册资本的33%，安徽省信用担保集团有限公司占注 册资本的13%，安徽省投资集团控股有限公司占注册资本的13%。公司拥有公募基金、全国社保基 金、私募资产管理、合格境内机构投资者（QDII）、合格境外机构投资者（QFII）、保险资产管理 人等业务资格。截至2021年6月30日，基金管理人共管理六十七只开放式基金，并管理多个全 国社保基金组合和私募资产管理计划。公司同时兼任境外QFII基金和专户理财产品的投资顾问。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 陈亘斯 本基金基 金经理， 长盛中小 盘精选混 合型证券 投资基金 基金经 理，长盛 同庆中证 800指数 型证券投 资基金 (LOF)基 金经理， 长盛中证 金融地产 指数证券 投资基金 （LOF）基 金经理， 长盛上证 2019年10月 9日 - 12年 陈亘斯先生，硕士。 曾任PineRiver资产 管理公司量化分析 师，国元期货有限公 司金融工程部研究 员、部门经理，北京 长安德瑞威投资有限 责任公司投资经理。 2017年2月加入长盛 基金管理有限公司， 曾任基金经理助理。 50 指数 证券投资 基金 （LOF）基 金经理， 长盛中证 100指数 证券投资 基金基金 经理，长 盛中证申 万一带一 路主题指 数证券投 资基金 （LOF）基 金经理， 长盛中证 全指证券 公司指数 证券投资 基金 （LOF）基 金经理， 长盛同鑫 行业配置 混合型证 券投资基 金基金经 理。 注：1、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期； 2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：本基金本报告期内无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、本基金的基金 合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持 有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行《公司公平交易细则》各项规定，在研究、投资授权与决策、交易 执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合，包括公募基金、社保组合、私募资产管理计划等。 具体如下： 研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经理在公司研 究平台上拥有同等权限。 投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制，各投资组合经理 在投资决策委员会的授权范围内，独立完成投资组合的管理工作。各投资组合经理遵守投资信息 隔离墙制度。 交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执行委托交易。 交易部依照《公司公平交易细则》的规定，场内交易，强制开启恒生交易系统公平交易程序；场 外交易，严格遵守相关工作流程，保证交易执行的公平性。 投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部，依照《公司公平交易细则》 的规定，持续、动态监督公司投资管理全过程，并进行分析评估，及时向公司管理层报告发现问 题，保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。 公司对过去4个季度的同向交易行为进行数量分析，计算溢价率、贡献率、占优比等指标， 使用双边90%置信水平对1日、3日、5日的交易片段进行T检验，未发现违反公平交易及利益输 送的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发现同日反向交易 成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年上半年A股市场经历了大幅波动后，整体呈现区间震荡，但依然包含显著的结构性行 情。一季度到二季度，社会融资及M2前高后低，在国内外经济显著复苏以及疫苗的快速推广的背 景下，央行提出“不急转弯”，但对流动性管理态度趋向中性，持续全面宽松的预期被扭转。春 节前由于大市值的龙头公司的估值提升，核心资产的市值加权后的整体风险溢价率处于历史低位 水平，叠加美国长期利率水平跳升和美元汇率暂时走强，使得海外的具有套利性质的资金出现从 陆股通撤出的迹象，进而缺失了对核心资产交易的足够的流动性支持。核心资产整体发生快速深 幅的回撤。但同时我们看到以红利股为代表的低估值价值股重新受到关注，同时中小市值的高质 量成长股开始活跃。估值和市值两个层面的风格开始发生转换。二季度在美联储的预期管理下， 美债利率水平总体走弱，刺激海外资金通过陆股通回流。而国内利率曲线整体下行且平缓化，为 股票市场的稳定提供了流动性呵护。核心资产的整体风险溢价率经过一季度的调整后处于长期均 衡位置附近，受到机构配置需求驱动和利润增速释放，有一定反弹，但相对于业绩增速仍处于历 史较高位置。而各板块中表现最为突出的是高利润增速的科技成长板块，包括创新药、新能源和 半导体等。同时我们看到以红利股为代表的低估值价值股在碳中和的政策指引下其供给侧效应带 来的业绩提升重新受到关注，估值水平得到一定的修复。 在操作中，我们严格遵守基金合同，在指数权重调整和基金申赎变动时，应用指数复制和数 量化手段降低交易成本和减少跟踪误差。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为1.731元；本报告期基金份额净值增长率为3.90%，业绩 比较基准收益率为0.32%。本报告期内日均跟踪误差为0.0297%，年度化跟踪误差为1.2794%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年下半年，随着美国以及国内的实体经济持续恢复，PPI大概率继续修复向上或维持高 位，交易疫情后的经济复苏成为重要的主题。随着美联储逐步引导落实Taper，可能通过息差水 平的传导制约人民币的利率曲线的下行空间。A股的估值水平可能会受到流动性边际变紧的压制， 业绩增长率及其持续性将扮演更重要的角色。此外随着美国国内生产逐步恢复，我国对外出口对 经济的拉动存在弱化的趋势，而美国的服务业的复苏以及财政开支对于大宗资源品的价格又形成 潜在支撑。投资人需要关注过高估值水平的成长股与其成长性的不匹配带来下行风险，同时需要 关注低估值的价值股尤其是上游行业的公司在海外的资本开支扩张的背景下存在获得较长时间的 景气向上的可能性，从而显现出超预期的成长性而带来机会。个股选择方面，企业成长性因子、 估值与预期成长率的匹配度、财务质量、市场占有率等在行业内选股始终表现出较稳定的超额收 益，是我们持之以恒的重要判断标准。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国 证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制订 了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见和独立第三方 机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、 估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。本基金管理人设立了 由公司总经理（担任估值工作小组组长）、公司督察长（担任估值工作小组副组长）、公司相关投 资、研究部门分管领导、公司运营部分管领导、相关研究部门、相关投资部门、监察稽核部、风 险管理部、信息技术部及业务运营部总监或指定人员组成的估值工作小组，负责研究、指导并执 行基金估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风 险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。 基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执 行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金 估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由其 分别按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易或挂牌的部分债券品种的 估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同中对基金利润分配原则的约定，本基金本报告期未实施利润分配。 本基金截至2021年6月30日，期末可供分配利润为147,490,523.75元，其中，未分配利润 已实现部分为198,537,974.57 元，未分配利润未实现部分为-51,047,450.82 元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 报告截止日： 2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 20,478,807.70 21,384,229.50 结算备付金 38,895.71 - 存出保证金 46,527.18 42,665.10 交易性金融资产 6.4.7.2 329,466,696.88 348,126,629.99 其中：股票投资 329,185,428.09 347,863,629.99 基金投资 - - 债券投资 281,268.79 263,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 555,751.94 247,695.92 应收利息 6.4.7.5 1,961.55 2,326.34 应收股利 - - 应收申购款 545,085.97 2,382,824.58 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 351,133,726.93 372,186,371.43 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 1,317,133.73 4,186,594.19 应付管理人报酬 203,928.09 227,666.86 应付托管费 40,785.62 45,533.35 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 109,017.87 64,928.76 应交税费 - 1.21 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 127,842.56 195,149.78 负债合计 1,798,707.87 4,719,874.15 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 201,844,495.31 220,620,424.75 未分配利润 6.4.7.10 147,490,523.75 146,846,072.53 所有者权益合计 349,335,019.06 367,466,497.28 负债和所有者权益总计 351,133,726.93 372,186,371.43 注：报告截止日2021年6月30日，基金份额净值1.731元，基金份额总额201,844,495.31份。 6.2 利润表 会计主体：长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020 年6月30日 一、收入 16,374,153.96 19,550,078.48 1.利息收入 38,619.64 45,512.94 其中：存款利息收入 6.4.7.11 38,545.93 45,510.21 债券利息收入 73.71 2.73 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 40,212,438.31 16,203,588.90 其中：股票投资收益 6.4.7.12 37,688,399.41 13,761,918.63 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 66,325.72 - 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 2,457,713.18 2,441,670.27 3.公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） 6.4.7.17 -24,085,467.63 3,144,053.81 4.汇兑收益（损失以“-”号填 列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填 列） 6.4.7.18 208,563.64 156,922.83 减：二、费用 2,053,857.33 1,486,520.91 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 1,251,685.46 821,105.08 2．托管费 6.4.10.2.2 250,337.08 164,221.04 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.19 427,295.22 377,972.65 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 0.13 - 7．其他费用 6.4.7.20 124,539.44 123,222.14 三、利润总额 （亏损总额以“-” 号填列） 14,320,296.63 18,063,557.57 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号 填列） 14,320,296.63 18,063,557.57 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长盛沪深300指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 220,620,424.75 146,846,072.53 367,466,497.28 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 14,320,296.63 14,320,296.63 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） -18,775,929.44 -13,675,845.41 -32,451,774.85 其中：1.基金申购款 91,281,298.15 65,433,448.54 156,714,746.69 2.基金赎回款 -110,057,227.59 -79,109,293.95 -189,166,521.54 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 201,844,495.31 147,490,523.75 349,335,019.06 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 155,672,961.69 64,336,088.86 220,009,050.55 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 18,063,557.57 18,063,557.57 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填列） 45,227,869.64 16,129,090.86 61,356,960.50 其中：1.基金申购款 120,130,970.19 39,730,385.03 159,861,355.22 2.基金赎回款 -74,903,100.55 -23,601,294.17 -98,504,394.72 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“-” 号填列） - -27,126,280.73 -27,126,280.73 五、期末所有者权益（基 金净值） 200,900,831.33 71,402,456.56 272,303,287.89 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______周兵______ ______刁俊东______ ____龚珉____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监基金字[2010]第646号《关于核准长盛沪深300指数证券投资基金 (LOF)募集的批复》核准，由长盛基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《长 盛沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限 不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币898,648,405.80元，业经普华永道中天会 计师事务所有限公司普华永道中天验字(2010)第193号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》于2010年8月4日正式生效，基金合同生效 日的基金份额总额为898,915,869.33份，其中认购资金利息折合267,463.53份基金份额。本基 金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托管人为招商银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2010]第276号文审核同意，本基金 112,932,582份基金份额于2010年9月6日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场 外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《长盛沪深300指数证券投资基金(LOF)基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票、 债券、权证以及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。股票资产投资比例不低于基金资产净 值的90%，其中，投资于沪深300指数成份股和备选成份股的资产不低于股票资产的80%；保持不 低于基金资产净值5%的现金以及到期日在一年以内的政府债券，其中现金不包括结算备付金、存 出保证金、应收申购款等。 本基金力争控制本基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度绝对值误差小于 0.35%，且年化跟踪误差小于4%。本基金的业绩比较基准为：95%×沪深300指数收益率＋5%×一 年期银行定期存款利率（税后）。本基金标的指数使用费由基金管理人长盛基金管理有限公司承担， 不计入本基金费用。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《长盛沪深300指数证券投资基 金（LOF）基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年1月1日至2021年6月30日止期间财务报表符合企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金2021年6月30日的财务状况以及2021年1月1日至6月30日止期间的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税 政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收 入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 20,478,807.70 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计： 20,478,807.70 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 272,097,839.04 329,185,428.09 57,087,589.05 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 266,200.00 281,268.79 15,068.79 银行间市场 - - - 合计 266,200.00 281,268.79 15,068.79 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 272,364,039.04 329,466,696.88 57,102,657.84 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：无余额。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：无余额。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 1,891.40 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 17.50 应收债券利息 31.75 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 20.90 合计 1,961.55 6.4.7.6 其他资产 注：无余额。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 109,017.87 银行间市场应付交易费用 - 合计 109,017.87 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 3,915.53 应付证券出借违约金 - 其他 4,914.10 预提费用 119,012.93 合计 127,842.56 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 220,620,424.75 220,620,424.75 本期申购 91,281,298.15 91,281,298.15 本期赎回(以"-"号填列) -110,057,227.59 -110,057,227.59 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 201,844,495.31 201,844,495.31 注：1. 申购含红利再投、转换入；赎回含转换出。 2.截至2021年6月30日止，本基金于深交所上市的基金份额为 2,710,004.00 份(2020年12月 31日：1,971,903.00份)，托管在场外未上市交易的基金份额为199,134,491.31 份(2020年12 月31日：218,648,521.75份)。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，可选择按市价流通或 按基金份额净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎 回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 173,523,499.92 -26,677,427.39 146,846,072.53 本期利润 38,405,764.26 -24,085,467.63 14,320,296.63 本期基金份额交易 产生的变动数 -13,391,289.61 -284,555.80 -13,675,845.41 其中：基金申购款 80,268,598.91 -14,835,150.37 65,433,448.54 基金赎回款 -93,659,888.52 14,550,594.57 -79,109,293.95 本期已分配利润 - - - 本期末 198,537,974.57 -51,047,450.82 147,490,523.75 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 37,355.77 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 841.94 其他 348.22 合计 38,545.93 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出股票成交总额 146,614,047.47 减：卖出股票成本总额 108,925,648.06 买卖股票差价收入 37,688,399.41 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 66,325.72 券到期兑付）差价收入 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 66,325.72 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 总额 493,888.59 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成本总额 427,500.00 减：应收利息总额 62.87 买卖债券差价收入 66,325.72 6.4.7.14 贵金属投资收益 注：无。 6.4.7.15 衍生工具收益 注：无。 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资产生的股利收益 2,457,713.18 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 2,457,713.18 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 -24,085,467.63 ——股票投资 -24,100,536.42 ——债券投资 15,068.79 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减: 应税金融商品公允价值变动产生的预估 增值税 - 合计 -24,085,467.63 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 208,356.17 基金转换费收入 207.47 合计 208,563.64 注：1. 本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的25%归入基金资产。 2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于转出基金的赎回费 的25%归入转出基金的基金资产。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 427,295.22 银行间市场交易费用 - 交易基金产生的费用 - 其中：申购费 - 赎回费 - 合计 427,295.22 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 29,752.78 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 上市费 29,752.78 银行汇划费 5,526.51 合计 124,539.44 6.4.7.21 分部报告 无。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内，未存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 长盛基金管理有限公司（“长盛基金公 司”） 基金管理人、基金销售机构 招商银行股份有限公司（“招商银行”） 基金托管人、基金销售机构 国元证券股份有限公司（“国元证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 成交金额 占当期股票 成交总额的 比例 国元证券 153,463,564.09 60.55% 155,292,885.36 64.84% 6.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 成交金额 占当期债券 成交总额的 比例 国元证券 255,261.20 51.68% 0.00 0.00% 6.4.10.1.3 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 当期 佣金 占当期佣金 总量的比例 期末应付佣金余额 占期末应付佣 金总额的比例 国元证券 142,920.92 60.55% 71,407.36 65.50% （未完）  |