[中报]长盛同益LOF : 长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2021年中期报告
原标题:长盛同益LOF : 长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）2021年中期报告 长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：长盛基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2021年8月28日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月27日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自2021年01月01日起至06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 .................................................................................................................................. 2 1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2 1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .............................................................................................................................................. 6 2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 6 2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ........................................................................................................... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8 §4 管理人报告 ........................................................................................................................................ 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ........................................................................................................................................ 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................................................................................. 16 6.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16 6.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 18 6.4 报表附注 ................................................................................................................................... 19 §7 投资组合报告 .................................................................................................................................... 44 7.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 44 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 44 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 48 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 50 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 50 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 50 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 51 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 51 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 51 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 51 7.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 51 §8 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 53 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 53 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 53 §9 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 55 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 56 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 56 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 56 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 56 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 56 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 59 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 61 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 61 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 61 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 62 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 62 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 62 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 62 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金 （LOF） 基金简称 长盛同益成长回报混合（LOF） 场内简称 长盛同益LOF 基金主代码 160812 交易代码 160812 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2014年4月4日 基金管理人 长盛基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 102,291,990.31份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2014年6月4日 2.2 基金产品说明 投资目标 通过自上而下筛选增长预期良好或景气复苏的行业， 结合挖掘目标行业的上市公司基本面，自下而上精选 个股，为投资者实现资产长期增值，力争获得绝对回 报。 投资策略 本基金将通过深入分析宏观经济指标、微观经济指标、 市场指标和政策因素，动态调整基金资产在股票、股 指期货、债券、货币市场工具等类别资产间的分配比 例，控制市场风险，提高配置效率。 股票投资策略上，本基金将充分发挥基金管理人研究 团队和投资团队“自下而上”的主动选股能力，采用 定性和定量相结合的方式，以深入的基本面研究为基 础，结合数据挖掘技术，密切跟踪市场景气变化，挖 掘具有快速成长预期、且估值相对较低的个股进行投 资，并通过对股票投资机会的精细操作，审慎选择投 资时机，力争获取正回报。本基金的债券投资采取稳 健的投资管理方式，获得与风险相匹配的投资收益， 以实现在一定程度上规避股票市场的系统性风险和保 证基金资产的流动性。 本基金将以投资组合的避险保值和有效管理为目标， 在风险可控的前提下，本着谨慎原则，适当参与股指 期货的投资。利用股指期货流动性好，交易成本低等 特点，在市场向下带动净值走低时，通过股指期货快 速降低投资组合的仓位，从而调整投资组合的风险暴 露，避免市场的系统性风险，改善组合的风险收益特 性；并在市场快速向上基金难以及时提高仓位时，通 过股指期货快速提高投资组合的仓位，从而提高基金 资产收益。本基金的权证投资是以权证的市场价值分 析为基础，配以权证定价模型寻求其合理估值水平， 以主动式的科学投资管理为手段，充分考虑权证资产 的收益性、流动性及风险性特征，通过资产配置、品 种与类属选择，追求基金资产稳定的当期收益。 业绩比较基准 50%*沪深300指数收益率+50%*中证综合债指数收益率 风险收益特征 本基金属于混合型证券投资基金，属于较高风险、较 高收益的证券投资基金，通常预期风险与预期收益水 平高于货币市场基金和债券型基金，低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 长盛基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 张利宁 郭明 联系电话 010-86497608 010－66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400-888-2666、 010-86497888 95588 传真 010-86497999 010-66105798 注册地址 深圳市福田中心区福中三 路诺德金融中心主楼10D 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 北京市朝阳区安定路5号 院3号楼中建财富国际中 心3-5层 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 100029 100140 法定代表人 周兵 陈四清 注：长盛基金管理有限公司法定代表人已于2021年7月21日变更为高民和。 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.csfunds.com.cn 基金中期报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 62,850,177.11 本期利润 6,813,971.20 加权平均基金份额本期利润 0.0653 本期加权平均净值利润率 2.44% 本期基金份额净值增长率 2.48% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 180,511,928.66 期末可供分配基金份额利润 1.7647 期末基金资产净值 282,733,011.20 期末基金份额净值 2.764 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 174.16% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为 期末余额，不是当期发生数）。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即6月30日。 4、本基金由同益证券投资基金转型而来，转型日为2014年4月4日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 2.26% 0.82% -0.91% 0.41% 3.17% 0.41% 过去三个月 9.51% 1.00% 2.42% 0.49% 7.09% 0.51% 过去六个月 2.48% 1.42% 1.47% 0.66% 1.01% 0.76% 过去一年 34.96% 1.38% 14.21% 0.66% 20.75% 0.72% 过去三年 96.45% 1.29% 32.81% 0.68% 63.64% 0.61% 自基金转型 日起至今 174.16% 1.39% 93.75% 0.74% 80.41% 0.65% 注：本基金业绩比较基准的构建及再平衡过程： 本基金业绩比较基准：50%*沪深300指数收益率+50%*中证综合债指数收益率 基准指数的构建考虑了三个原则： 1、公允性。本基金为混合型基金，在综合比较目前市场上各主要指数的编制特点并考虑本基金股 票组合的投资标的之后，选定沪深300指数作为本基金股票组合的业绩基准；债券组合的业绩基 准则采用中证全债指数。目前沪深300 指数样本覆盖了沪深市场六成左右的市值，具有良好的市 场代表性，用为衡量本基金业绩的基准较为合适。 2、可比性。基金投资业绩受到资产配置比例限制的影响，本基金股票投资占基金资产的比例为 0%-95%；根据本基金较为灵活的资产配置策略来确定加权计算的权数，可使业绩比较更具有合理 性。 3、再平衡。由于基金资产配置比例处于动态变化的过程中，需要通过再平衡来使资产的配置比例 符合基金合同要求，基准指数每日按照50%、50%的比例采取再平衡，再用连锁计算的方式得到基 准指数的时间序列。 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 注：1、长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）由同益证券投资基金转型而来， 转型日期为2014年4月4日（即基金合同生效日）。 2、按照本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例 符合基金合同的有关约定。截至报告日，本基金的各项资产配置比例符合基金合同的有关约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为长盛基金管理有限公司（以下简称公司），成立于1999年3月26日，是国内 最早成立的十家基金管理公司之一，公司注册资本为人民币2.06亿元。长盛基金总部办公地位于 北京，在北京、上海、成都、深圳等地设有分支机构，并拥有全资子公司长盛基金（香港）有限 公司和长盛创富资产管理有限公司。目前，公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司占 注册资本的41%，新加坡星展银行有限公司占注册资本的33%，安徽省信用担保集团有限公司占注 册资本的13%，安徽省投资集团控股有限公司占注册资本的13%。公司拥有公募基金、全国社保基 金、私募资产管理、合格境内机构投资者（QDII）、合格境外机构投资者（QFII）、保险资产管理 人等业务资格。截至2021年6月30日，基金管理人共管理六十七只开放式基金，并管理多个全 国社保基金组合和私募资产管理计划。公司同时兼任境外QFII基金和专户理财产品的投资顾问。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓 名 职务 任本基金的基金 经理（助理）期 限 证券 从业 年限 说明 任职日 期 离任 日期 张 谊 然 本基金基金经理，长盛同 享灵活配置混合型证券投 资基金基金经理，研究部 副总监。 2019年5 月22日 - 13年 张谊然女士，硕士。曾任中国国际 金融股份有限公司基础研究组分析 员。2012年9月加入长盛基金管理 有限公司。 注：1、上表基金经理的任职日期和离任日期均指公司决定确定的聘任日期和解聘日期； 2、“证券从业年限”中“证券从业”的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：本基金本报告期内无基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》及其各项实施准则、本基金的基金 合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持 有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，公司严格执行《公司公平交易细则》各项规定，在研究、投资授权与决策、交易 执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组合，包括公募基金、社保组合、私募资产管理计划等。 具体如下： 研究支持，公司旗下所有投资组合共享公司研究部门研究成果，所有投资组合经理在公司研 究平台上拥有同等权限。 投资授权与决策，公司实行投资决策委员会领导下的投资组合经理负责制，各投资组合经理 在投资决策委员会的授权范围内，独立完成投资组合的管理工作。各投资组合经理遵守投资信息 隔离墙制度。 交易执行，公司实行集中交易制度，所有投资组合的投资指令均由交易部统一执行委托交易。 交易部依照《公司公平交易细则》的规定，场内交易，强制开启恒生交易系统公平交易程序；场 外交易，严格遵守相关工作流程，保证交易执行的公平性。 投资管理行为的监控与分析评估，公司风险管理部、监察稽核部，依照《公司公平交易细则》 的规定，持续、动态监督公司投资管理全过程，并进行分析评估，及时向公司管理层报告发现问 题，保障公司旗下所有投资组合均被公平对待。 公司对过去4个季度的同向交易行为进行数量分析，计算溢价率、贡献率、占优比等指标， 使用双边90%置信水平对1日、3日、5日的交易片段进行T检验，未发现违反公平交易及利益输 送的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未发现同日反向交易 成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的交易。 本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年上半年，市场呈现宽幅区间震荡。年初，在基本面向好与新发基金热情较高等因素共 同作用下，市场延续了去年四季度的上行趋势，特别是化工、新能源、医药、食品饮料等机构重 仓行业表现较好，同时，相关行业估值升至历史较高水平。春节之后，海外、国内通胀预期升温 导致国债收益率快速上行，引发市场对机构重仓股高估值可持续的担忧，部分资金调仓布局低估 值板块，机构重仓股出现较大调整。4-5月，随着宏观流动性改善，市场打开阶段上行窗口，多 数热门板块轮动修复。二季度以来市场上行主要源于此前主导大势下行的信用快速收缩、通胀快 速上行两大不利条件在5月边际缓解，体现为M1-PPI筑底。同时，基本面的惯性复苏仍在继续， 但边际趋缓，利率呈现稳中有松；微观结构上，前期热门板块一定程度上出清，叠加外资恢复布 局，基金仓位调整到位等，市场交易结构优化。从基本面、流动性条件到微观结构，都有利于权 益资产打开向上窗口。 报告期内，本组合对于优质的蓝筹股以及处在长期成长赛道的成长股积极操作，组合风格保 持均衡，组合仓位根据市场情况动态调整，整体维持中高仓位。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为2.764元；本报告期基金份额净值增长率为2.48%，业绩 比较基准收益率为1.47%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望2021年下半年，中国经济放缓的趋势大概率延续，主要源于一方面海外经济随着全民免 疫的实现，对国内出口的拉动将有所减弱，另一方面前期快速上涨的原材料成本也对中下游的生 产形成一定的制约。但考虑地产后周期产业链相对稳定以及财政支出后移，预计经济失速风险也 不大。货币政策保持稳健中性，流动性环境整体比较友好。综合基本面与流动性环境，短期大势 显著下行风险可控，但在紧信用条件没有改变之前估值难扩张，上行幅度同样有限。从股票定价 角度看，将出现“分子端不能向上，分母端来不及支撑”的情景。风格上延续结构轮动，盈利高 增长的板块与个股能够通过业绩的高增长缓解分母端压力，但也需警惕其短期估值过高的回调风 险。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、中国 证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。本基金管理人制订 了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见和独立第三方 机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、 估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。本基金管理人设立了 由公司总经理（担任估值工作小组组长）、公司督察长（担任估值工作小组副组长）、公司相关投 资、研究部门分管领导、公司运营部分管领导、相关研究部门、相关投资部门、监察稽核部、风 险管理部、信息技术部及业务运营部总监或指定人员组成的估值工作小组，负责研究、指导并执 行基金估值业务。小组成员均具有多年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风 险管理或法律合规等领域的专业胜任能力。 基金经理参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执 行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。托管人根据法律法规要求对基金 估值及净值计算履行复核责任，当存有异议时，托管人有责任要求基金管理公司作出合理解释， 通过积极商讨达成一致意见。会计师事务所对估值委员会采用的相关估值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见。上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已分别与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议，由其 分别按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易或挂牌的部分债券品种的 估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据本基金基金合同中对基金利润分配原则的约定，本基金本报告期未实施利润分配。 本基金截至2021年6月30日，期末可供分配利润为180,511,928.66元，其中：未分配利润 已实现部分为192,694,160.12元，未分配利润未实现部分为-12,182,231.46元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）的托 管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损 害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）的管理人——长盛基金 管理有限公司在长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）的投资运作、基金资产净 值计算、基金份额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人 利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对长盛基金管理有限公司编制和披露的长盛同益成长回报灵活配置混合型证券 投资基金（LOF）2021年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组 合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 报告截止日： 2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 40,523,405.13 35,414,140.61 结算备付金 464,882.01 179,959.91 存出保证金 55,244.42 15,198.85 交易性金融资产 6.4.7.2 243,833,177.43 255,838,396.68 其中：股票投资 242,495,577.43 255,689,468.90 基金投资 - - 债券投资 1,337,600.00 148,927.78 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 296,959.80 507,610.47 应收利息 6.4.7.5 3,821.09 3,580.32 应收股利 - - 应收申购款 279.60 1,013.82 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 285,177,769.48 291,959,900.66 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 209,666.30 67,321.57 应付管理人报酬 340,330.44 347,480.97 应付托管费 56,721.75 57,913.49 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 239,527.55 126,106.41 应交税费 815,699.85 815,700.03 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 782,812.39 838,348.89 负债合计 2,444,758.28 2,252,871.36 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 102,221,082.54 107,329,403.82 未分配利润 6.4.7.10 180,511,928.66 182,377,625.48 所有者权益合计 282,733,011.20 289,707,029.30 负债和所有者权益总计 285,177,769.48 291,959,900.66 注：报告截止日2021年6月30日，基金份额净值2.764元，基金份额总额102,291,990.31份。 6.2 利润表 会计主体：长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年6月30日 一、收入 10,252,681.45 57,943,858.87 1.利息收入 72,895.42 93,384.04 其中：存款利息收入 6.4.7.11 72,808.70 93,297.93 债券利息收入 86.72 86.11 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 66,198,151.48 22,964,462.36 其中：股票投资收益 6.4.7.12 64,630,192.99 21,897,523.51 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 39,640.33 68,515.70 资产支持证券投资收益 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 1,528,318.16 998,423.15 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.17 -56,036,205.91 34,846,473.95 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 17,840.46 39,538.52 减：二、费用 3,438,710.25 2,401,655.75 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,085,203.33 1,664,800.40 2．托管费 6.4.10.2.2 347,533.90 277,466.75 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.19 867,984.06 321,087.47 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6．税金及附加 0.03 0.27 7．其他费用 6.4.7.20 137,988.93 138,300.86 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 6,813,971.20 55,542,203.12 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 6,813,971.20 55,542,203.12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 107,329,403.82 182,377,625.48 289,707,029.30 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 6,813,971.20 6,813,971.20 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -5,108,321.28 -8,679,668.02 -13,787,989.30 其中：1.基金申购款 372,029.18 623,805.51 995,834.69 2.基金赎回款 -5,480,350.46 -9,303,473.53 -14,783,823.99 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 102,221,082.54 180,511,928.66 282,733,011.20 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 136,795,578.81 83,217,328.29 220,012,907.10 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 55,542,203.12 55,542,203.12 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“-”号填 列） -17,458,786.64 -13,554,801.09 -31,013,587.73 其中：1.基金申购款 392,749.33 282,712.86 675,462.19 2.基金赎回款 -17,851,535.97 -13,837,513.95 -31,689,049.92 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“-”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 119,336,792.17 125,204,730.32 244,541,522.49 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______周兵______ ______刁俊东______ ____龚珉____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）由同益证券投资基金（以下简称“基 金同益”）转型而成。根据基金同益的基金份额持有人大会审议通过的《关于同益证券投资基金 转型有关事项的议案》，并经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）基金监管部《关 于同益证券投资基金基金份额持有人大会决议备案的回函》（基金部函[2014]150号）及深圳证券 交易所《终止上市通知书》（深证上[2014]118号）的同意，基金同益于2014年4月3日进行终 止上市权益登记，2014年4月4日终止上市。自基金同益终止上市之日起，基金同益转型为长盛 同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）（以下简称“本基金”），由《同益证券投资基 金基金合同》修订而成的《长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）基金合同》生 效。本基金为契约型上市开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司， 注册登记机构为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。 根据《长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）招募说明书》、《关于同益证券 投资基金转换所得长盛同益成长回报灵活配置混合型证券投资基金（LOF）基金份额折算的公告》 等相关规定，基金管理人确定2014年5月14日作为基金份额折算基准日。经本基金管理人计算 并经基金托管人复核的折算基准日基金份额净值为人民币1.000821371元，折算基准日本基金份 额净值采用四舍五入的方法保留到小数点后第9位。本基金管理人按照1：1.000821371的折算比 例对基金同益进行了基金份额折算，折算后的基金份额净值为人民币1.000元，折算后本基金的 基金份额数采用截尾的方式保留到整数，所产生的误差归入基金资产。折算前基金同益份额总额 为20亿份，折算后基金份额总额为2,001,642,742.00份。本基金注册登记机构中国证券登记结 算有限责任公司于2014年5月16日对折算后的份额进行了变更登记。 本基金于基金合同生效后自2014年4月14日至2014年5月9日期间内开放集中申购，集中 申购款扣除申购费后的净申购金额为人民币686,467,684.84元，折合686,467,684.84份基金份 额；申购资金在集中申购期间产生的利息为人民币182,782.70元，折合182,782.70份基金份额； 集中申购期间收到的实收基金共计人民币686,650,467.54元，折合686,650,467.54份基金份额。 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小 板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票）、股指期货、权证、债券、货币市场工具、资产 支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规 定）。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将 其纳入投资范围。本基金的投资组合比例为：股票投资占基金资产的0%-95%；其余资产投资于股 指期货、权证、债券、货币市场工具、资产支持证券等金融工具；权证投资占基金资产净值的0%-3%； 每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金以后，现金或到期日在一年期以内的政 府债券不低于基金资产净值的5%，其中，现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。 本基金的业绩比较基准为：50%*沪深300指数收益率+50%*中证综合债指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会 计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）编制，同时，对于在具 体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订并发布的《证券投资基金会 计核算业务指引》、中国证监会制定的《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指 导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的 编制及披露》、《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》及其他中国证监 会及中国证券投资基金业协会颁布的相关规定及参考意见。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2021年6月30日的财 务状况以及2021年1月1日至2021年6月30日期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 6.4.6.1 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年4月24日起，调整证券（股票） 交易印花税税率，由原先的3‰调整为1‰； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自2008年9月19日起，调整由出让方按 证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。 6.4.6.2增值税 根据财政部、国家税务总局财税[2016]36号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增 值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]46号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入免征增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]70号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入免征增值税； 根据财政部、国家税务总局财税[2016]140号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]56号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为（以下简 称“资管产品运营业务”），暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理 人未分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人 可选择分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在2018年1月1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税 额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减； 根据财政部、国家税务总局财税[2017]90号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政 策的通知》的规定，自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生 的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以2018年1月1日起产生 的利息及利息性质的收入为销售额；转让2017年12月31日前取得的股票（不包括限售股）、债 券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的 股票收盘价（2017年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价）、 债券估值（中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值）、基金份额净值、非 货物期货结算价格作为买入价计算销售额； 增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税 额为计税依据，分别按规定的比例缴纳。 6.4.6.3 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 6.4.6.4 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税[2008]132号《财政部国家税务总局关于储蓄存款利息所得 有关个人所得税政策的通知》的规定，自2008年10月9日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个 人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2012]85号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2013年1月1日起，证券投资基金从公开发行 和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额 计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额； 持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税[2015]101号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自2015年9月8日起，证券投资基金从公开发行和 转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 40,523,405.13 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计： 40,523,405.13 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 204,720,037.14 242,495,577.43 37,775,540.29 贵金属投资-金交所 - - - 黄金合约 债券 交易所市场 1,337,600.00 1,337,600.00 - 银行间市场 - - - 合计 1,337,600.00 1,337,600.00 - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 206,057,637.14 243,833,177.43 37,775,540.29 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 注：无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 3,528.79 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 188.19 应收债券利息 81.70 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 22.41 合计 3,821.09 6.4.7.6 其他资产 注：无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 239,527.55 银行间市场应付交易费用 - 合计 239,527.55 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 555,208.31 应付赎回费 790.19 应付证券出借违约金 - 其他 98,800.96 预提费用 128,012.93 合计 782,812.39 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 107,403,943.99 107,329,403.82 本期申购 372,287.92 372,029.18 本期赎回(以"-"号填列) -5,484,241.60 -5,480,350.46 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以"-"号填列) - - 本期末 102,291,990.31 102,221,082.54 注：申购含转换入份额及金额，赎回含转换出份额及金额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 137,797,316.09 44,580,309.39 182,377,625.48 本期利润 62,850,177.11 -56,036,205.91 6,813,971.20 本期基金份额交易 产生的变动数 -7,953,333.08 -726,334.94 -8,679,668.02 其中：基金申购款 584,658.11 39,147.40 623,805.51 基金赎回款 -8,537,991.19 -765,482.34 -9,303,473.53 本期已分配利润 - - - 本期末 192,694,160.12 -12,182,231.46 180,511,928.66 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 69,389.07 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 3,114.54 其他 305.09 合计 72,808.70 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出股票成交总额 288,586,578.77 减：卖出股票成本总额 223,956,385.78 买卖股票差价收入 64,630,192.99 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 券到期兑付）差价收入 39,640.33 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 39,640.33 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 总额 156,760.86 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成本总额 117,100.00 减：应收利息总额 20.53 买卖债券差价收入 39,640.33 6.4.7.14 贵金属投资收益 注：无。 6.4.7.15 衍生工具收益 注：无。 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资产生的股利收益 1,528,318.16 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 1,528,318.16 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 -56,036,205.91 ——股票投资 -56,004,378.13 ——债券投资 -31,827.78 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动产生的预估 增值税 - 合计 -56,036,205.91 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 17,642.36 基金转换费收入 198.10 合计 17,840.46 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 867,984.06 银行间市场交易费用 - 交易基金产生的费用 - 其中：申购费 - 赎回费 - 合计 867,984.06 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 29,752.78 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 账户维护费用 18,000.00 其他手续费 600.00 上市年费 29,752.78 银行费用 376.00 合计 137,988.93 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至财务报表批准日，本基金无需要说明的重大资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期内未存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 长盛基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构 中国工商银行股份有限公司（“中国工商 银行”） 基金托管人、基金代销机构 国元证券股份有限公司（“国元证券”） 基金管理人股东、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 国元证券 - - 129,206,960.09 71.40% （未完）  |