[中报]5年地债ETF : 鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告
原标题:5年地债ETF : 鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告 鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式 指数证券投资基金 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2021年8月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年08月27日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 6 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................7 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 7 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 §4 管理人报告 ...................................................................9 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................... 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ..................................... 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 12 §5 托管人报告 .................................................................. 12 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 13 6.1 资产负债表 ................................................................. 13 6.2 利润表 ..................................................................... 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 15 6.4 报表附注 ................................................................... 17 §7 投资组合报告 ................................................................ 34 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 34 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 35 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 35 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 35 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 36 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 36 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 36 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 36 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 36 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 36 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 37 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 37 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 37 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 38 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 38 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 38 §10 重大事件揭示 ............................................................... 38 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 38 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 39 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 39 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 39 10.8 其他重大事件 .............................................................. 42 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 45 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 45 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 45 §12 备查文件目录 ............................................................... 45 12.1 备查文件目录 .............................................................. 45 12.2 存放地点 .................................................................. 45 12.3 查阅方式 .................................................................. 45 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 5年地债 场内简称 5年地债ETF 基金主代码 159972 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2019年8月23日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 32,475,910.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2019年11月8日 注：无。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金将紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小 化，力争本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离 度的绝对值不超过0.25%，年化跟踪误差不超过3%。 投资策略 （一）分层抽样策略 本基金为指数基金，将采用分层抽样复制法 对业绩比较基准进行跟踪。 分层抽样复制法指的是采用一定的抽 样方法从构成指数的成份债券中抽取若干成份券构成用于复制指数 跟踪组合的方法。采取该方法可以在控制跟踪误差的基础上，进一 步减少了组合维护及再平衡的所需的费用。 本基金将首先通过对 标的指数中各成份债券的信用评级、历史流动性及收益率等进行分 析，初步选择流动性较好的成份券作为备选，其次将通过对标的指 数按照久期、剩余期限、信用等级、到期收益率以及债券发行主体 等进行分层抽样，以使构建组合与标的指数在以上特征上尽可能相 似，达到复制标的指数、降低交易成本的目的。 由于采用抽样复 制，本基金组合中的个券只数、权重与标的指数可能存在差异。此 外本基金在控制跟踪误差的前提下，可通过风险可控的积极管理获 得超额收益，以弥补基金费用等管理成本，控制与标的指数的偏离 度。 （二）替代性策略 当由于市场流动性不足或因法规规定等 其他原因，导致标的指数成份券及备选成份券无法满足投资需求 时，基金管理人可以在成份券及备选成份券外寻找其他债券构建替 代组合，对指数进行跟踪复制。 替代组合的构建将以债券流动性 为约束条件，按照与被替代债券久期相近、信用评级相似、到期收 益率及剩余期限基本匹配为主要原则，控制替代组合与被替代债券 的跟踪偏离度和跟踪误差最小化。 （三）债券投资策略 对于非 成份券的债券，本基金综合运用久期调整、收益率曲线策略、类属 配置等组合管理手段进行日常管理。另外，本基金债券投资将适当 运用杠杆策略，通过债券回购融入资金，然后买入收益率更高的债 券以获得收益。 1、久期管理策略是根据对宏观经济环境、利率水 平预期等因素，确定组合的整体久期，有效控制基金资产风险。 2、 收益率曲线策略是指在确定组合久期以后，根据收益率曲线的形态 特征进行利率期限结构管理，确定组合期限结构的分布方式，合理 配置不同期限品种的配置比例。 3、类属配置包括现金、不同类型 固定收益品种之间的配置。在确定组合久期和期限结构分布的基础 上，根据各品种的流动性、收益性以及信用风险等确定各子类资产 的配置权重，即确定债券、存款、回购以及现金等资产的比例。 （四） 资产支持证券投资策略 对于资产支持证券，本基金将综合考虑市 场利率、发行条款、支持资产的构成和质量等因素，研究资产支持 证券的收益和风险匹配情况，在严格控制风险的基础上选择投资对 象，追求稳定收益。 未来，随着证券市场投资工具的发展和丰富， 本基金可相应调整和更新相关投资策略，并在招募说明书中更新公 告。 业绩比较基准 中证5年期地方政府债指数收益率 风险收益特征 本基金属于债券型基金，其预期收益及预期风险水平低于股票型基 金、混合型基金，高于货币市场基金。 本基金属于指数基金，采用 分层抽样复制策略，跟踪中证5年期地方政府债指数，其风险收益 特征与标的指数所表征的债券市场组合的风险收益特征相似。 注：无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张戈 张燕 联系电话 0755-82825720 0755-83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006788999 95555 传真 0755-82021126 0755-83195201 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 邮政编码 518048 518040 法定代表人 何如 缪建民 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日-2021年6月30日) 本期已实现收益 40,486,889.68 本期利润 81,681,055.96 加权平均基金份额本期利润 2.4686 本期加权平均净值利润率 2.34% 本期基金份额净值增长率 2.37% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2021年6月30日) 期末可供分配利润 204,832,599.11 期末可供分配基金份额利润 6.3072 期末基金资产净值 3,462,682,982.19 期末基金份额净值 106.6231 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2021年6月30日) 基金份额累计净值增长率 6.85% 注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放 日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.38% 0.05% 0.39% 0.04% -0.01% 0.01% 过去三个月 1.08% 0.04% 1.22% 0.04% -0.14% 0.00% 过去六个月 2.37% 0.05% 2.52% 0.05% -0.15% 0.00% 过去一年 2.33% 0.07% 2.35% 0.08% -0.02% -0.01% 自基金合同生效起 至今 6.85% 0.09% 6.83% 0.10% 0.02% -0.01% 注：业绩比较基准=中证5年期地方政府债指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50060000_159972_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：1、本基金基金合同于 2019年08月23日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比 例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.3 其他指标 注：无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、 意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发 展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期 末，公司管理资产总规模达到9,012.31亿元，管理237只公募基金、13只全国社保投资组合、4 只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富 经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 李振 宇 基金经理 2019-08- 23 - 9年 李振宇先生，国籍中国，经济学硕士，9 年证券从业经验。曾任银华基金管理有限 公司固定收益部基金经理助理，从事债券 投资研究工作；2016年8月加盟鹏华基金 管理有限公司，历任固定收益部投资经 理，现担任公募债券投资部副总经理/基金 经理。2016年12月至今担任鹏华丰盈债 券型证券投资基金基金经理,2016年12月 至2018年07月担任鹏华丰惠债券型证券 投资基金基金经理,2017年02月至2018 年07月担任鹏华可转债债券型证券投资 基金基金经理,2017年05月至今担任鹏华 丰康债券型证券投资基金基金经理,2017 年05月至2019年06月担任鹏华金城保本 混合型证券投资基金基金经理,2018年06 月至2019年10月担任鹏华尊享6个月定 期开放债券型发起式证券投资基金基金经 理,2018年06月至2019年10月担任鹏华 安益增强混合型证券投资基金基金经 理,2018年12月至2019年12月担任鹏华 丰华债券型证券投资基金基金经理,2019 年03月至今担任鹏华中债1-3年国开行债 券指数证券投资基金基金经理,2019年05 月至今担任鹏华9-10年利率债债券型发 起式证券投资基金基金经理,2019年06月 至2019年06月担任鹏华金城灵活配置混 合型证券投资基金基金经理,2019年06月 至2020年10月担任鹏华尊诚3个月定期 开放债券型发起式证券投资基金基金经 理,2019年08月至2021年03月担任鹏华 金利债券型证券投资基金基金经理,2019 年08月至今担任鹏华中证5年期地方政府 债交易型开放式指数证券投资基金基金经 理,2019年09月至今担任鹏华丰鑫债券型 证券投资基金基金经理,2019年12月至今 担任鹏华0-5年利率债债券型发起式证券 投资基金基金经理,2020年04月至今担任 鹏华中债3-5年国开行债券指数证券投资 基金基金经理,2020年07月至今担任鹏华 中证0-4年期地方政府债交易型开放式指 数证券投资基金基金经理,2020年08月至 今担任鹏华中债1-3年农发行债券指数证 券投资基金基金经理,2020年09月至今担 任鹏华中债-市场隐含评级AAA信用债 (1-3年)指数证券投资基金基金经理,2020 年09月至今担任鹏华中债-0-3年AA+优选 信用债指数证券投资基金基金经理,李振 宇先生具备基金从业资格。本报告期内本 基金基金经理未发生变动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 2 次，主要原因在于指数基金成分股交易不 活跃导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 报告期内，国内经济持续修复，货币政策基调以稳为主，强调“灵活精准、合理适度”；财 政政策方面，在稳增长压力较小的“窗口期”，专项债发行和投向监管趋严，政府债发行节奏较 慢；在政策监管收紧的背景之下，社融增速出现回落。流动性方面，年初至春节前资金面阶段性 收紧，节后市场资金面维持平稳偏宽松，5月底以来，央行持续等额续作OMO到期，随着政府债 发行有所放量，资金中枢小幅抬升，资金面波动有所加大。在资金面、供需错位等多重因素影响 下，债券市场收益率在年初震荡上行后呈现出震荡下行，期间10年期国债收益率下行6.5BP，10 年期国开债收益率下行4.6BP；信用债市场表现好于利率债，收益率明显下行，其中3年期AAA、 AA+中票收益率分别下行14BP、42BP，中低评级品种信用利差收窄30-50BP。 报告期内，本基金严格执行抽样复制并动态优化策略，在控制跟踪误差的前提下，保持组合流动 性，力争增厚投资收益，业绩表现良好。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为2.37%，同期业绩比较基准增长率为2.52%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 下半年随着出口对于国内经济拉动作用边际趋缓，地产投资高位回落，消费增速恢复面临一 定瓶颈，预计经济下行压力或有所加大。下半年以PPI为代表的结构性通胀水平将有所缓解，而 美联储货币政策收紧节奏预计较慢，政府债供给压力仍存，货币政策整体或维持稳健偏宽松的格 局，预计债市仍然机会大于风险。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金 经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为204,832,599.11元，期末基金份额净值 106.6231元。 2、本基金本报告期内未进行利润分配。 3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在 严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金自2021年03月23日至2021年06月04日期间出现连续二十个（或以上）工作日基 金份额持有人数量不满二百人的情形。 本基金自2020年12月24日至2021年03月09日期间出现连续二十个（或以上）工作日基 金份额持有人数量不满二百人的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明: 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日：2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 16,135,330.95 20,368,974.39 结算备付金 1,021.51 4,011.04 存出保证金 35,314.41 29,040.61 交易性金融资产 6.4.7.2 3,402,339,163.80 3,436,096,965.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 3,402,339,163.80 3,436,096,965.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 11,926,217.89 应收证券清算款 2,500.30 - 应收利息 6.4.7.5 45,031,187.55 51,631,497.58 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 3,463,544,518.52 3,520,056,706.51 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 427,079.15 446,406.32 应付托管费 142,359.73 148,802.10 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 10,545.74 13,722.95 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 281,551.71 395,118.54 负债合计 861,536.33 1,004,049.91 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 3,247,591,517.58 3,378,591,538.18 未分配利润 6.4.7.10 215,091,464.61 140,461,118.42 所有者权益合计 3,462,682,982.19 3,519,052,656.60 负债和所有者权益总计 3,463,544,518.52 3,520,056,706.51 注： 报告截止日2021年06月30日，基金份额净值106.6231元，基金份额总额32,475,910.00 份。 6.2 利润表 会计主体：鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 一、收入 85,743,275.99 117,065,496.17 1.利息收入 54,171,634.84 65,632,851.48 其中：存款利息收入 6.4.7.11 37,329.96 196,903.42 债券利息收入 53,808,135.12 65,162,462.33 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 326,169.76 273,485.73 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） -9,622,525.13 90,224,906.06 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 -9,622,525.13 90,224,906.06 资产支持证券投资收 益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 6.4.7.17 41,194,166.28 -38,793,844.46 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 6.4.7.18 - 1,583.09 减：二、费用 4,062,220.03 6,653,163.44 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,597,608.05 3,007,680.97 2．托管费 6.4.10.2.2 865,869.35 1,002,560.32 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.19 115,907.01 111,370.55 5．利息支出 - 1,996,467.25 其中：卖出回购金融资产支 出 - 1,996,467.25 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.20 482,835.62 535,084.35 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 81,681,055.96 110,412,332.73 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 81,681,055.96 110,412,332.73 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 3,378,591,538.18 140,461,118.42 3,519,052,656.60 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 81,681,055.96 81,681,055.96 三、本期基金份 额交易产生的基 -131,000,020.60 -7,050,709.77 -138,050,730.37 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申 购款 - - - 2.基金赎 回款 -131,000,020.60 -7,050,709.77 -138,050,730.37 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 3,247,591,517.58 215,091,464.61 3,462,682,982.19 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 4,111,591,654.00 71,087,444.54 4,182,679,098.54 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 110,412,332.73 110,412,332.73 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -384,000,060.81 -16,697,028.94 -400,697,089.75 其中：1.基金申 购款 10,000,001.52 440,802.52 10,440,804.04 2.基金赎 回款 -394,000,062.33 -17,137,831.46 -411,137,893.79 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - -8,508,700.20 -8,508,700.20 五、期末所有者 权益（基金净值） 3,727,591,593.19 156,294,048.13 3,883,885,641.32 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 邓召明 邢彪 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证 券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2019]777号《关于准予鹏华中证5年期 地方政府债交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中 华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金 基金合同》负责公开募集。本基金为交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认 购资金利息共募集人民币4,471,522,625.00元(含募集债券市值)，业经普华永道中天会计师事务 所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第0502号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于2019年8月23日正 式生效，基金合同生效日的基金份额总额为4,471,591,712.00份基金份额，其中认购资金利息折 合69,087.00份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为招商银 行股份有限公司。 根据《鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《鹏华中证 5年期地方政府债交易型开放式指数证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理 人鹏华基金管理有限公司确定2019年9月19日为本基金的基金份额折算日。本基金折算前基金 份额总额为4,471,591,712.00份，折算前基金份额净值为1.0040元。根据基金份额折算公式， 基金份额折算比例为0.01，折算后基金份额总额为44,715,910.00份，折算后基金份额净值为 100.4036元。本基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持 有人认购的基金份额进行了折算，并由本基金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2019年9月20日进行了变更登记。经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2019]第702 号文审核同意，本基金44,715,910.00份基金份额于2019年11月8日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华中证5年期地方政府债交易型开放式指数 证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的标的指数为中证5年期地方政府债指数，投资目 标是紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化；本基金主要投资于标的指数成份债 券和备选成份债券。为更好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于国内依法发行上市的其 他债券资产(国债、金融债、企业债、公司债、公开发行的次级债、央行票据、中期票据、短期融 资券等)、资产支持证券、债券回购、银行存款、同业存单、货币市场工具以及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监管机构以 后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金的投 资组合比例为：在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份债券和备选成份债券的资产比例不低 于基金资产净值的80%，且不低于非现金基金资产的80%。本基金力争日均跟踪偏离度的绝对值不 超过0.25%，年化跟踪误差不超过3%。本基金的业绩比较基准为：中证5年期地方政府债指数收 益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证5年期地方政府债交 易型开放式指数证券投资基金基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021 年06月30日的财务状况以及2021年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳 增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以 及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017 年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个 人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入 应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解 禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的 股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 16,135,330.95 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 16,135,330.95 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 3,166,803,649.91 3,181,152,163.80 14,348,513.89 银行间市场 221,157,780.00 221,187,000.00 29,220.00 合计 3,387,961,429.91 3,402,339,163.80 14,377,733.89 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,387,961,429.91 3,402,339,163.80 14,377,733.89 注：债券投资的公允价值和债券投资的公允价值变动均含可退替代款估值增值。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 1,311.14 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 0.45 应收债券利息 45,029,860.06 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 15.90 合计 45,031,187.55 6.4.7.6 其他资产 注：无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 10,545.74 合计 10,545.74 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 108,600.00 应付指数使用费 172,951.71 合计 281,551.71 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 33,785,910.00 3,378,591,538.18 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） -1,310,000.00 -131,000,020.60 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 32,475,910.00 3,247,591,517.58 注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 171,833,046.95 -31,371,928.53 140,461,118.42 本期利润 40,486,889.68 41,194,166.28 81,681,055.96 本期基金份额交易 产生的变动数 -7,487,337.52 436,627.75 -7,050,709.77 其中：基金申购款 - - - 基金赎回款 -7,487,337.52 436,627.75 -7,050,709.77 本期已分配利润 - - - 本期末 204,832,599.11 10,258,865.50 215,091,464.61 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 33,677.62 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 3,522.32 其他 130.02 合计 37,329.96 注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 注：无。 6.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.12.5 股票投资收益——证券出借差价收入 注：无。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 券到期兑付）差价收入 -8,638,375.79 债券投资收益——赎回差价收入 -984,149.34 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -9,622,525.13 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 总额 1,681,089,128.89 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成本总额 1,668,065,295.79 减：应收利息总额 21,662,208.89 买卖债券差价收入 -8,638,375.79 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 赎回基金份额对价总额 138,050,730.37 减：现金支付赎回款总额 30,729.30 减：赎回债券成本总额 136,707,686.64 减：赎回债券应收利息总额 2,296,463.77 赎回差价收入 -984,149.34 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 注：无。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：无。 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：无。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注：无。 6.4.7.16 股利收益 注：无。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 41,194,166.28 股票投资 - 债券投资 41,194,166.28 资产支持证券投资 - 基金投资 - 贵金属投资 - 其他 - 2.衍生工具 - 权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - 合计 41,194,166.28 6.4.7.18 其他收入 注：无。 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 332.01 银行间市场交易费用 115,575.00 合计 115,907.01 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 49,092.63 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 银行汇划费用 9,287.88 账户维护费 18,000.00 指数使用费 346,347.74 其他 600.00 合计 482,835.62 6.4.7.21 分部报告 无。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 司”) 基金管理人 招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金的一级交易商 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 注：无。 6.4.10.1.2 债券交易 注：无。 6.4.10.1.3 债券回购交易 注：无。 6.4.10.1.4 权证交易 注：无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注：无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 2,597,608.05 3,007,680.97 其中：支付销售机构的客户维护费 - 37,513.04 注：1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为0.15%，逐日计提，按月支付。日管 理费=前一日基金资产净值×0.15%÷当年天数。 2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 865,869.35 1,002,560.32 注：支付基金托管人招商银行的托管费年费率为0.05%，逐日计提，按月支付。日托管费＝前一 日基金资产净值×0.05%÷当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 注：无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券（含回购）交易 注：无。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 注：无。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 注：无。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 注：无。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名称 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比 例（%） 持有的 基金份额 持有的基金份额 占基金总份额的比例 （%） 招商银行 20,282,958.00 62.46 20,282,958.00 60.03 注：除基金管理人以外的其他关联方投资本基金的费率标准与其他相同条件的投资者适用的费率 标准相一致。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30（未完）  |