[中报]鹏华丰利LOF : 鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF）2021年中期报告
原标题:鹏华丰利LOF : 鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF）2021年中期报告 鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF） 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：招商银行股份有限公司 送出日期：2021年8月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年08月27日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ............................................................ 2 1.1 重要提示 .................................................................... 2 1.2 目录 ........................................................................ 3 §2 基金简介 .................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ................................................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ...................................................... 5 2.4 信息披露方式 ................................................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................. 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ...................................................... 6 3.2 基金净值表现 ................................................................ 7 3.3 其他指标 .................................................................... 8 §4 管理人报告 ................................................................ 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................................... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................. 10 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ..................................... 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 11 §5 托管人报告 ............................................................... 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................... 11 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 12 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ............................................ 12 6.1 资产负债表 ................................................................. 12 6.2 利润表 ..................................................................... 13 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................... 14 6.4 报表附注 ................................................................... 16 §7 投资组合报告 ............................................................. 37 7.1 期末基金资产组合情况 ....................................................... 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ........................................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................. 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ........................................... 38 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 39 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ......... 39 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 39 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 39 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................. 39 7.11 投资组合报告附注 .......................................................... 40 §8 基金份额持有人信息 ........................................................ 42 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ......................................... 42 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................... 42 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................... 43 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 43 §9 开放式基金份额变动 ........................................................ 43 §10 重大事件揭示 ............................................................ 43 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................... 43 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 43 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 44 10.4 基金投资策略的改变 ........................................................ 44 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .......................................... 44 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 44 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................ 44 10.8 其他重大事件 .............................................................. 47 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 50 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ..................... 50 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .............................................. 50 §12 备查文件目录 ............................................................ 50 12.1 备查文件目录 .............................................................. 50 12.2 存放地点 .................................................................. 51 12.3 查阅方式 .................................................................. 51 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF） 基金简称 鹏华丰利债券(LOF) 场内简称 鹏华丰利LOF 基金主代码 160622 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2013年4月23日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,937,282,912.95份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2016年5月24日 注：无。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金在有效控制风险、保持适当流动性的前提下，通过积极主动 的投资管理，力争取得超越基金业绩比较基准的收益。 投资策略 本基金债券投资将主要采取久期策略，同时辅之以信用利差策略、 收益率曲线策略、收益率利差策略、息差策略、债券选择策略等积 极投资策略，在有效控制风险、保持适当流动性的前提下，通过积 极主动的投资管理，力争取得超越基金业绩比较基准的收益。 业绩比较基准 中债总指数收益率 风险收益特征 本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风险收益特征的基金 品种，其长期平均风险和预期收益率低于股票基金、混合基金，高 于货币市场基金。 注：无。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张戈 张燕 联系电话 0755-82825720 0755-83199084 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006788999 95555 传真 0755-82021126 0755-83195201 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 深圳市深南大道7088号招商银 行大厦 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 深圳市深南大道7088号招商银 圳国际商会中心第43楼 行大厦 邮政编码 518048 518040 法定代表人 何如 缪建民 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日-2021年6月30日) 本期已实现收益 39,581,849.82 本期利润 59,076,531.68 加权平均基金份额本期利润 0.0363 本期加权平均净值利润率 3.56% 本期基金份额净值增长率 3.52% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2021年6月30日) 期末可供分配利润 234,236,694.59 期末可供分配基金份额利润 0.1209 期末基金资产净值 1,996,580,799.40 期末基金份额净值 1.031 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2021年6月30日) 基金份额累计净值增长率 54.99% 注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放 日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.49% 0.10% 0.08% 0.07% 0.41% 0.03% 过去三个月 2.38% 0.09% 1.39% 0.06% 0.99% 0.03% 过去六个月 3.52% 0.12% 2.09% 0.07% 1.43% 0.05% 过去一年 5.59% 0.14% 2.49% 0.10% 3.10% 0.04% 过去三年 20.74% 0.12% 14.71% 0.11% 6.03% 0.01% 自基金合同生效起 至今 54.99% 0.16% 39.31% 0.12% 15.68% 0.04% 注：业绩比较基准=中债总指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50060000_160622_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：1、本基金基金合同于 2013年04月23日生效。2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比 例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.3 其他指标 注：无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、 意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发 展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期 末，公司管理资产总规模达到9,012.31亿元，管理237只公募基金、13只全国社保投资组合、4 只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富 经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 王石 千 基金经理 2018-04- 12 - 7年 王石千先生，国籍中国，经济学硕士，7 年证券从业经验。2014年7月加盟鹏华基 金管理有限公司，曾任固定收益部高级债 券研究员，从事债券投资研究工作，现担 任公募债券投资部基金经理。2018年03 月至今担任鹏华双债加利债券型证券投资 基金基金经理,2018年04月至2020年02 月担任鹏华纯债债券型证券投资基金基金 经理,2018年04月至今担任鹏华丰利债券 型证券投资基金(LOF)基金经理,2018年 07月至今担任鹏华可转债债券型证券投资 基金基金经理,2018年10月至2019年11 月担任鹏华信用增利债券型证券投资基金 基金经理,2018年11月至今担任鹏华弘盛 灵活配置混合型证券投资基金基金经 理,2019年07月至今担任鹏华双债保利债 券型证券投资基金基金经理,2019年09月 至今担任鹏华永泽18个月定期开放债券 型证券投资基金基金经理,2019年09月至 2020年12月担任鹏华丰饶定期开放债券 型证券投资基金基金经理,2020年07月至 今担任鹏华安惠混合型证券投资基金基金 经理,2020年07月至今担任鹏华安睿两年 持有期混合型证券投资基金基金经 理,2021年02月至今担任鹏华安悦一年持 有期混合型证券投资基金基金经理,王石 千先生具备基金从业资格。本报告期内本 基金基金经理未发生变动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 注：无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 2 次，主要原因在于指数基金成分股交易不 活跃导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年上半年债券市场收益率先上后下，整体收益率较年初有所下行，信用债表现好于利率 债。年初短端资金利率处于低位，1月中旬流动性开始趋紧，资金利率跳升，债券市场出现调整； 春节之后资金面持续宽松，叠加股市调整，利率债新发行量较少，债券市场收益率转而下行。进 入二季度，在资金面持续维持宽松，政府债发行节奏弱于预期，叠加政策监管收紧的背景之下， 信用债净融资缩量，非标融资进一步压缩，债券市场收益率震荡回落。 2021年上半年股票市场整体上涨，在春节后有所回调。创业板指为代表的成长股表现好于沪深300 为代表的蓝筹股，新能源、半导体、医疗服务等相关板块的个股表现领先。虽然经济同比增速有 所回落，但许多行业的盈利能力仍保持了良好的增长势头，叠加通胀预期有所回落、资金面偏宽 松，景气度较高的行业和公司的股票在上半年表现突出。 2021年上半年转债市场表现较好，中证转债指数上涨4.04%。可转债受益于债券市场收益率下行， 整体估值水平有所上升；另外今年中小市值股票的表现相对更强，对应许多转债的正股表现较好， 带动了转债市场的表现。 报告期内本基金在债券投资上以持有中高评级信用债为主，维持了中等偏短的久期，并对信用债 的个券进行了调整；可转债整体仓位在一季度有所减少，在二季度加仓了正股优质、估值合理的 转债。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为3.52%，同期业绩比较基准增长率为2.09%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 债券市场方面，预计后续债券市场收益率可能会进入震荡格局。随着出口端对于国内经济拉 动作用边际趋缓，叠加地产投资高位回落，预计经济下行压力或有所加大，我国货币政策可能维 持稳健偏宽松的格局，但美联储货币政策收紧预期不断抬升，叠加政府债供给压力仍存，预计债 券收益率可能继续维持震荡格局。 股票市场方面，预计后续企业整体盈利增长动能可能随经济有所下降，但货币政策可能延续当前 稳健的基调，预计权益市场仍以结构性机会为主，关注景气度较好的行业和个股的投资机会。 转债市场方面，在转债市场估值有所提升的背景下，预计转债市场整体与股票市场类似，仍以结 构性行情为主。当前上市公司积极通过发行可转债融资，转债市场存续个券数量持续增长，为二 级市场转债投资者不断提供新的投资机会，后续主要通过自下而上精选估值合理、正股优质的个 券进行投资。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金 经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为234,236,694.59元，期末基金份额净值1.031 元。 2、本基金于2021年03月16日进行利润分配，分配金额为36,426,171.04元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明: 招商银行具备完善的公司治理结构、内部稽核监控制度和风险控制制度，我行在履行托管职 责中，严格遵守有关法律法规、托管协议的规定，尽职尽责地履行托管义务并安全保管托管资产。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 招商银行根据法律法规、托管协议约定的投资监督条款，对托管产品的投资行为进行监督， 并根据监管要求履行报告义务。 招商银行按照托管协议约定的统一记账方法和会计处理原则，独立地设置、登录和保管本产 品的全套账册，进行会计核算和资产估值并与管理人建立对账机制。 本年度中期报告中利润分配情况真实、准确。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本年度中期报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告内容真实、准确，不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF） 报告截止日：2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 16,648,296.10 20,425,363.94 结算备付金 43,684,686.17 47,179,956.72 存出保证金 49,061.17 62,971.46 交易性金融资产 6.4.7.2 2,330,051,999.38 1,625,652,899.67 其中：股票投资 9,779,245.41 - 基金投资 - - 债券投资 2,248,272,753.97 1,536,652,899.67 资产支持证券投资 72,000,000.00 89,000,000.00 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 1,900,203.48 4,178,810.19 应收利息 6.4.7.5 35,340,709.70 20,650,795.40 应收股利 - - 应收申购款 498,895.65 - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 2,428,173,851.65 1,718,150,797.38 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 426,300,000.00 344,100,000.00 应付证券清算款 3,521,502.39 1,904,609.67 应付赎回款 6,144.67 13,977.93 应付管理人报酬 1,136,194.30 808,408.67 应付托管费 324,626.96 230,973.90 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 4,025.00 3,975.00 应交税费 166,644.68 171,131.78 应付利息 - -113,698.66 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 133,914.25 270,052.67 负债合计 431,593,052.25 347,389,430.96 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 1,667,721,322.94 1,154,641,881.86 未分配利润 6.4.7.10 328,859,476.46 216,119,484.56 所有者权益合计 1,996,580,799.40 1,370,761,366.42 负债和所有者权益总计 2,428,173,851.65 1,718,150,797.38 注： 报告截止日2021年06月30日，基金份额净值1.031元，基金份额总额1,937,282,912.95 份。 6.2 利润表 会计主体：鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 一、收入 70,924,065.29 40,951,398.48 1.利息收入 31,840,812.79 34,164,737.90 其中：存款利息收入 6.4.7.11 383,086.91 444,869.06 债券利息收入 29,840,557.75 31,527,718.31 资产支持证券利息收 入 1,584,271.33 2,176,947.56 买入返售金融资产收 入 32,896.80 15,202.97 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 19,383,787.70 24,684,888.79 其中：股票投资收益 6.4.7.12 180,257.68 -998,941.11 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 19,203,530.02 25,683,829.90 资产支持证券投资收 益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 6.4.7.17 19,494,681.86 -18,009,244.07 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 6.4.7.18 204,782.94 111,015.86 减：二、费用 11,847,533.61 12,039,634.11 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 5,752,124.10 5,543,828.73 2．托管费 6.4.10.2.2 1,643,464.01 1,583,950.97 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.19 40,829.22 44,839.13 5．利息支出 4,141,061.39 4,602,177.70 其中：卖出回购金融资产支 出 4,141,061.39 4,602,177.70 6．税金及附加 103,519.42 104,130.37 7．其他费用 6.4.7.20 166,535.47 160,707.21 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 59,076,531.68 28,911,764.37 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 59,076,531.68 28,911,764.37 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华丰利债券型证券投资基金（LOF） 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 1,154,641,881.86 216,119,484.56 1,370,761,366.42 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 59,076,531.68 59,076,531.68 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 513,079,441.08 90,089,631.26 603,169,072.34 其中：1.基金申 购款 694,613,202.98 125,177,338.27 819,790,541.25 2.基金赎 回款 -181,533,761.90 -35,087,707.01 -216,621,468.91 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - -36,426,171.04 -36,426,171.04 五、期末所有者 权益（基金净值） 1,667,721,322.94 328,859,476.46 1,996,580,799.40 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 1,200,832,488.08 254,848,787.70 1,455,681,275.78 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 28,911,764.37 28,911,764.37 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 160,692,132.87 39,154,696.57 199,846,829.44 其中：1.基金申 购款 413,373,480.93 92,022,809.06 505,396,289.99 2.基金赎 回款 -252,681,348.06 -52,868,112.49 -305,549,460.55 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - -99,066,409.89 -99,066,409.89 五、期末所有者 权益（基金净值） 1,361,524,620.95 223,848,838.75 1,585,373,459.70 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 邓召明 邢彪 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会 (以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]154号《关于核准鹏华丰利分级债券型发起式证券投 资基金募集的批复》核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和 《鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金合同》公开募集。本基金为契约型证券投资基金， 存续期限不定。本基金自2013年3月25日至2013年4月17日期间公开发售，首次设立募集不 包括认购资金利息共募集2,999,052,076.34 元，本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入 582,025.10 元，经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）普华永道中天验字(2013)第117 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金合同》 于2013年4月23日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,999,634,101.44份基金份额， 其中认购资金利息折合582,025.10 份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公 司，基金托管人为招商银行股份有限公司。另根据中国证监会基金部通知[2012]22号《关于增设 发起式基金审核通道有关问题的通知》，鹏华丰利分级债券基金在募集时，使用发起资金认购的本 基金份额为20,003,124.00份，且发起资金认购的基金份额持有期限不少于3年。 根据《鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金合同》的相关规定，本基金《基金合同》 生效之日起3年内，本基金通过基金收益分配的安排，将基金份额分成预期收益与风险不同的两 个级别，即丰利债A基金份额（基金份额简称“丰利债A”）和丰利债B基金份额（基金份额简 称“丰利债B”）。除收益分配、基金合同终止时的基金清算财产分配和基金转换运作方式时的基 金份额折算外，每份丰利债A和每份丰利债B享有同等的权利和义务。丰利债A和丰利债B分别 募集并按照基金合同约定的比例进行初始配比，所募集的两级基金的基金资产合并运作。其中， 丰利债A根据《基金合同》的规定获取约定收益，并自基金合同生效之日起每满6个月开放一次， 接受申购与赎回,在丰利债A的每次申购开放日，基金管理人将对丰利债A进行基金份额折算，丰 利债A的基金份额净值调整为1.000元，基金份额持有人持有的丰利债A份额数按折算比例相应 增减；本基金净资产优先分配予丰利债A份额的本金及约定应得收益，剩余净资产分配予丰利债 B基金合同份额；在分级运作期内每次开放时，如本基金净资产等于或低于丰利债A份额的本金 及约定应得收益的总额，本基金净资产全部分配予丰利债A份额后，仍存在额外未弥补的丰利债 A份额本金及约定收益总额的差额，则不再进行弥补。丰利债B在《基金合同》生效后封闭运作， 封闭期为3年。 本基金分级运作期届满，本基金的两级基金份额将按约定的收益分配规则进行净值计算，并 以各自的基金份额净值为基准转换为同一上市开放式基金（LOF）的份额，并办理基金的申购、赎 回业务。经深圳证券交易所深证上[2013]284号文审核同意，丰利债B基金份额于2013年7月19 日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管 业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据基金合同的规定及本基金的基金管理人发布的《鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基 金分级运作期届满与基金份额转换的公告》，本基金的封闭期自2013年4月23日(基金合同生效 日)起至2016年4月24日止。自2016年4月25日起，鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金 自动转为上市开放式基金(LOF)，并更名为鹏华丰利债券型证券投资基金(LOF)(以下简称“鹏华丰 利债券基金(LOF)”)。于2016年4月25日，本基金的基金管理人将根据丰利A和丰利B基金份 额转换比例对基金份额持有人基金份额转换日登记在册的基金份额实施转换。以份额转换后 1.000元的基金份额净值为基准，丰利A、丰利B按照各自的基金份额净值转换成鹏华丰利债券基 金(LOF)份额。丰利A、丰利B的场外份额将转换为鹏华丰利债券基金(LOF)场外份额，丰利B的 场内份额将转换为鹏华丰利债券基金(LOF)场内份额。转换后，基金份额持有人持有的基金份额数 将按照转换规则相应增加或减少。《鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金基金合同》中除仅适 用于鹏华丰利分级债券型发起式证券投资基金的条款外，继续适用于转换后的鹏华丰利债券基金 (LOF)。 根据深交所深证上[2016]211号《终止上市同意书》，原鹏华丰利分级债券型发起式证 券投资基金于2016年4月25日终止上市权利登记。根据深交所深证上[2016]315号文审核同意， 鹏华丰利债券基金(LOF)27,657,952.00份额2016年5月24日在深交所挂牌交易。未上市交易的 基金份额托管在场外，基金份额持有人可通过本基金代销机构赎回或通过跨系统转托管业务将其 转至深交所场内后即可上市流通。 本基金的投资范围主要为具有良好流动性的固定收益类品种，包括国内依法发行交易的国 债、金融债、企业债、公司债、央行票据、地方政府债、中期票据、短期融资券、可转换债券（含 分离交易可转债）、资产支持证券、次级债、中小企业私募债、债券回购、银行存款以及法律法规 或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金不直接买 入股票、权证等权益类金融工具，因所持可转换公司债券转股形成的股票、因投资于分离交易可 转债而产生的权证，在其可上市交易后不超过10个交易日的时间内卖出。如法律法规或监管机构 以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投 资组合比例为：本基金对债券等固定收益品种的投资比例不低于基金资产的80％；现金或到期日 在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出 保证金、应收申购款等。本基金整体的业绩比较基准为：中债总指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华丰利债券型证券投资基金 （LOF）基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021 年06月30日的财务状况以及2021年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品 管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳 增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以 及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以2018 年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017 年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个 人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的，其股 息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50%计入 应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解 禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的 股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 16,648,296.10 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 16,648,296.10 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 9,779,245.41 9,779,245.41 - 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 1,172,016,916.54 1,188,298,753.97 16,281,837.43 银行间市场 1,054,766,329.65 1,059,974,000.00 5,207,670.35 合计 2,226,783,246.19 2,248,272,753.97 21,489,507.78 资产支持证券 72,000,000.00 72,000,000.00 - 基金 - - - 其他 - - - 合计 2,308,562,491.60 2,330,051,999.38 21,489,507.78 注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价 值变动。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 注：无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 注：无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 注：无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 1,833.84 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 19,658.10 应收债券利息 34,735,302.62 应收资产支持证券利息 583,893.04 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 22.10 合计 35,340,709.70 6.4.7.6 其他资产 注：无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 4,025.00 合计 4,025.00 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 23.12 应付证券出借违约金 - 预提费用 133,891.13 合计 133,914.25 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 1,341,333,058.34 1,154,641,881.86 本期申购 806,856,051.99 694,613,202.98 本期赎回（以“-”号填列） -210,906,197.38 -181,533,761.90 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 1,937,282,912.95 1,667,721,322.94 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 164,922,674.98 51,196,809.58 216,119,484.56 本期利润 39,581,849.82 19,494,681.86 59,076,531.68 本期基金份额交易 66,158,340.83 23,931,290.43 90,089,631.26 产生的变动数 其中：基金申购款 93,096,689.16 32,080,649.11 125,177,338.27 基金赎回款 -26,938,348.33 -8,149,358.68 -35,087,707.01 本期已分配利润 -36,426,171.04 - -36,426,171.04 本期末 234,236,694.59 94,622,781.87 328,859,476.46 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 53,916.63 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 283,819.74 其他 45,350.54 合计 383,086.91 注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入 180,257.68 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 - 股票投资收益——证券出借差价收入 - 合计 180,257.68 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出股票成交总额 8,667,866.48 减：卖出股票成本总额 8,487,608.80 买卖股票差价收入 180,257.68 6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入 注：无。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 券到期兑付）差价收入 19,203,530.02 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 19,203,530.02 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 总额 800,655,990.25 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成本总额 771,469,820.01 减：应收利息总额 9,982,640.22 买卖债券差价收入 19,203,530.02 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出资产支持证券成交总额 92,463,229.90 减：卖出资产支持证券成本总额 89,000,000.00 减：应收利息总额 3,463,229.90 资产支持证券投资收益 - 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 注：无。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 注：无。 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 注：无。 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 注：无。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 注：无。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 注：无。 6.4.7.16 股利收益 注：无。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 19,494,681.86 股票投资 - 债券投资 19,494,681.86 资产支持证券投资 - 基金投资 - 贵金属投资 - 其他 - 2.衍生工具 - 权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - 合计 19,494,681.86 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 175,940.84 基金转换费收入 28,633.77 其他 208.33 合计 204,782.94 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 32,349.22 银行间市场交易费用 8,480.00 合计 40,829.22 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 44,630.98 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 银行汇划费用 14,644.34 账户维护费 17,400.00 上市年费 29,752.78 其他 600.00 合计 166,535.47 6.4.7.21 分部报告 无。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 司”) 基金管理人、基金销售机构 招商银行股份有限公司(“招商银行”) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 注：无。 6.4.10.1.2 债券交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 （%） 成交金额 占当期债券 成交总额的比例 （%） 国信证券 30,639,267.30 3.12 - - 6.4.10.1.3 债券回购交易 金额单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 （%） 成交金额 占当期债券回购 成交总额的比例 （%） 国信证券 4,337,700,000.00 10.39 - - 6.4.10.1.4 权证交易 注：无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 注：无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 5,752,124.10 5,543,828.73 其中：支付销售机构的客户维护费 177,224.23 113,474.92 注：1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为0.70%，逐日计提，按月支付。日管 理费=前一日基金资产净值×0.70%÷当年天数。 2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,643,464.01 1,583,950.97 注：支付基金托管人招商银行的托管费年费率为0.20%，逐日计提，按月支付。日托管费＝前一 日基金资产净值×0.20%÷当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 注：无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 （未完）  |