[中报]鹏华丰润LOF : 鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告
原标题:鹏华丰润LOF : 鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF)2021年中期报告 鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF) 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：2021年8月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年08月27日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ........................................................... 2 1.1 重要提示 ................................................................... 2 1.2 目录 ....................................................................... 3 §2 基金简介 ................................................................. 5 2.1 基金基本情况 ............................................................... 5 2.2 基金产品说明 ............................................................... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................... 5 2.4 信息披露方式 ............................................................... 6 2.5 其他相关资料 ............................................................... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................... 6 3.2 基金净值表现 ............................................................... 7 3.3 其他指标 ................................................................... 8 §4 管理人报告 ............................................................... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 .................................... 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................. 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 .................................... 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 13 §5 托管人报告 ............................................................... 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ...................................... 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 13 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ............................................ 13 6.1 资产负债表 ................................................................ 13 6.2 利润表 .................................................................... 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 .............................................. 16 6.4 报表附注 .................................................................. 17 §7 投资组合报告 ............................................................. 36 7.1 期末基金资产组合情况 ...................................................... 36 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 .......................................... 36 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 36 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................ 36 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .......................................... 36 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 37 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 37 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 37 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 37 7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................. 37 7.11 投资组合报告附注 ......................................................... 38 §8 基金份额持有人信息 ........................................................ 39 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................ 39 8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................. 39 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................. 39 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 40 §9 开放式基金份额变动 ........................................................ 40 §10 重大事件揭示 ............................................................ 40 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................................... 40 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 40 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 40 10.4 基金投资策略的改变 ....................................................... 41 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ......................................... 41 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 41 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ....................................... 41 10.8 其他重大事件 ............................................................. 42 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 46 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 .................... 46 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................. 46 §12 备查文件目录 ............................................................ 46 12.1 备查文件目录 ............................................................. 46 12.2 存放地点 ................................................................. 46 12.3 查阅方式 ................................................................. 46 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF) 基金简称 鹏华丰润债券(LOF) 场内简称 鹏华丰润LOF 基金主代码 160617 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2010年12月2日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 831,040,100.43份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2010年12月16日 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制投资风险的基础上，通过积极的投资策略，力争为基金 持有人创造较高的当期收益。 投资策略 基金管理人将采取积极的投资策略，寻找各种可能的价值增长机 会，力争实现超越基准的投资收益。 1、资产配置策略 在大类资 产配置方面，本基金通过对宏观经济形势及利率变化趋势的重点分 析，结合对股票市场趋势的研判及新股申购收益率的预测，比较未 来一定时间内债券市场和股票市场的相对预期收益率，在债券、股 票一级市场及现金之间进行动态调整。 2、资产流动性纵向分配策 略 鉴于投资人对投资标的流动性需求随时间呈递增分布的规律， 本基金在成立后初期将在以最小成本确保合理流动性水平的前提 下，适当降低资产组合的流动性水平，争取累积较高的投资收益。 当预期投资人对流动性的边际需求上升到一定程度（本基金界定为 基金合同生效后三年），本基金将调高投资组合的流动性水平并开放 基金的申购、赎回，以优化投资回报及流动性给投资人带来的整体 收益。 业绩比较基准 中债综合指数收益率 风险收益特征 本基金属于债券型基金，其预期风险和预期收益高于货币市场基 金，低于混合型基金及股票型基金，为证券投资基金中的低风险品 种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张戈 李申 联系电话 0755-82825720 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006788999 021-60637111 传真 0755-82021126 021-60635778 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 北京市西城区金融大街25号 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 北京市西城区闹市口大街1号院 1号楼 邮政编码 518048 100033 法定代表人 何如 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日-2021年6月30日) 本期已实现收益 34,107,524.96 本期利润 28,301,456.48 加权平均基金份额本期利润 0.0141 本期加权平均净值利润率 1.27% 本期基金份额净值增长率 1.62% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2021年6月30日) 期末可供分配利润 48,642,554.77 期末可供分配基金份额利润 0.0585 期末基金资产净值 923,590,229.51 期末基金份额净值 1.1114 3.1.3 累计期末指标 报告期末(2021年6月30日) 基金份额累计净值增长率 77.63% 注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放 日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 0.31% 0.04% 0.20% 0.03% 0.11% 0.01% 过去三个月 1.21% 0.04% 1.23% 0.03% -0.02% 0.01% 过去六个月 1.62% 0.05% 2.14% 0.04% -0.52% 0.01% 过去一年 2.32% 0.04% 2.77% 0.06% -0.45% -0.02% 过去三年 14.08% 0.07% 14.62% 0.07% -0.54% 0.00% 自基金合同生效起 至今 77.63% 0.20% 58.26% 0.08% 19.37% 0.12% 注：业绩比较基准=中债综合指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50060000_160617_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 注：1、本基金基金合同于2010年12月02日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、 意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发 展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期 末，公司管理资产总规模达到9,012.31亿元，管理237只公募基金、13只全国社保投资组合、4 只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富 经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 刘太 阳 基金经理 2019-09- 04 - 15年 刘太阳先生，国籍中国，理学硕士，15年 证券从业经验。曾任中国农业银行金融市 场部高级交易员，从事债券投资交易工 作；2011年5月加盟鹏华基金管理有限公 司，从事债券研究工作，担任固定收益部 研究员，现担任公募债券投资部总经理、 基金经理。2012年09月至2018年04月 担任鹏华纯债债券型证券投资基金基金经 理,2012年12月至2015年04月担任鹏华 月月发短期理财债券型证券投资基金基金 经理,2013年04月至2016年04月担任鹏 华丰利分级债券型发起式证券投资基金基 金经理,2013年05月至2018年12月担任 鹏华实业债纯债债券型证券投资基金基金 经理,2015年03月至今担任鹏华丰盛稳固 收益债券型证券投资基金基金经理,2016 年02月至2018年03月担任鹏华弘盛灵活 配置混合型证券投资基金基金经理,2016 年04月至2018年04月担任鹏华丰利债券 型证券投资基金(LOF)基金经理,2016年 08月至2020年02月担任鹏华双债保利债 券型证券投资基金基金经理,2016年08月 至2018年06月担任鹏华丰达债券型证券 投资基金基金经理,2016年08月至2017 年09月担任鹏华丰安债券型证券投资基 金基金经理,2016年08月至今担任鹏华丰 收债券型证券投资基金基金经理,2016年 09月至2018年04月担任鹏华丰恒债券型 证券投资基金基金经理,2016年10月至 2018年05月担任鹏华丰腾债券型证券投 资基金基金经理,2016年10月至2018年 05月担任鹏华丰禄债券型证券投资基金基 金经理,2016年11月至2018年07月担任 鹏华丰盈债券型证券投资基金基金经 理,2016年12月至2018年05月担任鹏华 普泰债券型证券投资基金基金经理,2016 年12月至2018年07月担任鹏华丰惠债券 型证券投资基金基金经理,2017年02月至 2018年06月担任鹏华安益增强混合型证 券投资基金基金经理,2017年03月至2018 年06月担任鹏华丰享债券型证券投资基 金基金经理,2017年03月至2018年04月 担任鹏华丰康债券型证券投资基金基金经 理,2017年03月至2017年12月担任鹏华 丰嘉债券型证券投资基金基金经理,2017 年03月至2018年06月担任鹏华丰玉债券 型证券投资基金基金经理,2017年04月至 2018年05月担任鹏华丰瑞债券型证券投 资基金基金经理,2017年06月至2018年 03月担任鹏华丰玺债券型证券投资基金基 金经理,2017年06月至2018年06月担任 鹏华丰源债券型证券投资基金基金经 理,2018年10月至今担任鹏华双债增利债 券型证券投资基金基金经理,2018年12月 至2019年01月担任鹏华永诚一年定期开 放债券型证券投资基金基金经理,2019年 09月至今担任鹏华丰润债券型证券投资基 金(LOF)基金经理,2019年09月至今担任 鹏华丰玉债券型证券投资基金基金经 理,2019年09月至2021年05月担任鹏华 丰华债券型证券投资基金基金经理,2019 年09月至2020年12月担任鹏华丰源债券 型证券投资基金基金经理,2019年10月至 今担任鹏华丰庆债券型证券投资基金基金 经理,2020年03月至今担任鹏华安泽混合 型证券投资基金基金经理,2020年06月至 今担任鹏华安惠混合型证券投资基金基金 经理,2021年06月至今担任鹏华永益3个 月定期开放债券型证券投资基金基金经 理,刘太阳先生具备基金从业资格。本报告 期内本基金基金经理发生变动，增聘吴国 杰为本基金基金经理。 吴国 杰 基金经理 2021-04- 07 - 4年 吴国杰先生，国籍中国，经济学博士，4 年证券从业经验。2017年07月加盟鹏华 基金管理有限公司，历任固定收益部助理 债券研究员、债券研究员，现任职于固定 收益研究部，从事投研相关工作。2021年 04月至今担任鹏华丰华债券型证券投资基 金基金经理,2021年04月至今担任鹏华丰 玉债券型证券投资基金基金经理,2021年 04月至今担任鹏华丰庆债券型证券投资基 金基金经理,2021年04月至今担任鹏华丰 源债券型证券投资基金基金经理,2021年 04月至今担任鹏华丰润债券型证券投资基 金(LOF)基金经理,吴国杰先生具备基金从 业资格。本报告期内本基金基金经理发生 变动，增聘吴国杰为本基金基金经理。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 2 次，主要原因在于指数基金成分股交易不 活跃导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 上半年，债券收益率先上后下，整体略有下行。具体来看，2021年开年，在资金面维持宽松 的影响下，收益率小幅回落；而1月中下旬，随着权益市场、地产价格的快速上涨，引发央行“警 惕”，央行公开市场阶段性收紧流动性，市场紧缩预期升温，收益率快速上行；2月中旬-5月底， 资金面持续维持宽松，政府债发行节奏弱于预期，市场形成阶段性“资产荒”，现券收益率震荡 回落；6月初，政府债供给担忧增加，叠加资金中枢小幅抬升，收益率小幅上行；6月中下旬，基 本面数据边际趋弱，叠加美联储议息会议靴子落地，政府债供给边际缩量，收益率再度小幅回落。 整体来看，上半年债券收益率总体下行。不同类型债券财富指数均有不同程度上涨，其中国债财 富指数上涨2.17%，企业债财富指数上涨2.53%。 本报告期内基金以持有利率债为主，组合1月份久期保持中性偏短水平。2月中旬将久期延 长至中性较长水平。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末，本报告期份额净值增长率为1.62%，同期业绩比较基准增长率为2.14%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，下半年国内经济增长仍存在较大隐患。随着海外财政补贴的退坡、产能的逐步修 复，出口端对于国内经济拉动作用边际趋缓，叠加地产投资高位回落，消费增速恢复面临一定瓶 颈，预计经济下行压力或有所加大，债券收益率仍有下行空间。但短期而言，由于7月份央行已 出台降准措施，叠加国内经济增长仍保持一定韧性，货币政策短期难以再大幅宽松，债券收益率 继续大幅下行空间有限。 信用市场方面，我们预期国内防风险的维稳政策仍将延续，叠加企业盈利近期有所改善，整 体融资环境有望延续修复态势，下半年将会是“信用企稳+盈利高位回落+政策维稳惯性”的组 合，整体信用风险仍相对可控。不过中长期来看，需警惕明年政策退坡带来的冲击，关键的信用 事件以及评级调整风险也需持续关注。由于目前信用利差较低，叠加利率债收益率下行空间有限， 预计未来信用债收益率将维持窄幅波动。 综合而言，我们对债券市场持中性偏乐观观点，由于短期债券市场难有较大机会，组合暂时 维持中性久期，一旦经济下行趋势明确，将进一步延长组合久期。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金 经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，本基金期末可供分配利润为48,642,554.77元，期末基金份额净值1.1114 元。 2、本基金于2021年03月30日进行利润分配，分配金额为11,687,176.65元;本基金于2021 年05月28日进行利润分配，分配金额为5,084,385.77元。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金实施利润分配的金额为16,771,562.42元。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF) 报告截止日：2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 15,370,203.39 20,203,513.30 结算备付金 - - 存出保证金 - - 交易性金融资产 6.4.7.2 1,216,381,000.00 3,869,816,000.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 1,216,381,000.00 3,869,816,000.00 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 28,588,739.74 62,677,026.56 应收股利 - - 应收申购款 69.94 79.93 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 1,260,340,013.07 3,952,696,619.79 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 331,980,594.01 466,949,526.52 应付证券清算款 - - 应付赎回款 5,636.15 24,315.00 应付管理人报酬 151,759.40 555,428.86 应付托管费 75,879.71 277,714.44 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 51,860.41 40,341.06 应交税费 4,248,633.32 4,248,633.32 应付利息 95,084.02 54,030.71 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 140,336.54 283,000.00 负债合计 336,749,783.56 472,432,989.91 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 831,040,100.43 3,149,066,540.51 未分配利润 6.4.7.10 92,550,129.08 331,197,089.37 所有者权益合计 923,590,229.51 3,480,263,629.88 负债和所有者权益总计 1,260,340,013.07 3,952,696,619.79 注： 报告截止日2021年06月30日，基金份额净值1.1114元，基金份额总额831,040,100.43 份。 6.2 利润表 会计主体：鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年 6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 一、收入 40,091,525.60 116,438,880.75 1.利息收入 43,315,630.05 88,753,995.84 其中：存款利息收入 6.4.7.11 86,676.93 145,658.06 债券利息收入 43,228,953.12 88,015,388.46 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - 592,949.32 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） 2,581,513.48 57,888,971.52 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 2,581,513.48 57,888,971.52 资产支持证券投资收 益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 - - 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 6.4.7.17 -5,806,068.48 -30,205,756.52 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 6.4.7.18 450.55 1,669.91 减：二、费用 11,790,069.12 13,371,776.93 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,238,364.50 4,636,019.11 2．托管费 6.4.10.2.2 1,119,182.25 2,318,009.60 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.19 53,600.00 58,044.87 5．利息支出 8,213,725.56 6,192,942.84 其中：卖出回购金融资产支 出 8,213,725.56 6,192,942.84 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.20 165,196.81 166,760.51 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 28,301,456.48 103,067,103.82 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 28,301,456.48 103,067,103.82 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华丰润债券型证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 3,149,066,540.51 331,197,089.37 3,480,263,629.88 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 28,301,456.48 28,301,456.48 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -2,318,026,440.08 -250,176,854.35 -2,568,203,294.43 其中：1.基金申 购款 36,643,338.92 3,819,310.25 40,462,649.17 2.基金赎 回款 -2,354,669,779.00 -253,996,164.60 -2,608,665,943.60 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - -16,771,562.42 -16,771,562.42 五、期末所有者 权益（基金净值） 831,040,100.43 92,550,129.08 923,590,229.51 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 4,512,073,602.39 481,805,703.11 4,993,879,305.50 二、本期经营活 - 103,067,103.82 103,067,103.82 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -654,742,013.88 -70,558,820.68 -725,300,834.56 其中：1.基金申 购款 267,765,907.70 36,085,068.25 303,850,975.95 2.基金赎 回款 -922,507,921.58 -106,643,888.93 -1,029,151,810.51 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - -74,110,540.60 -74,110,540.60 五、期末所有者 权益（基金净值） 3,857,331,588.51 440,203,445.65 4,297,535,034.16 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 邓召明 邢彪 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华丰润债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”) 证监许可[2010]1378号关于核准《鹏华丰润债券型证券投资基金募集的批复》 核准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《鹏华丰润债券型证 券投资基金合同》负责公开募集。本基金为契约型，在基金合同生效后三年内（含三年）封闭运 作，在深圳证券交易所上市交易，封闭期结束后转为上市开放式基金（LOF），存续期限不定，首 次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币1,335,072,301.75元，业经普华永道中天会计师事 务所有限公司普华永道中天验字(2010)第351号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《鹏华 丰润债券型证券投资基金合同》于2010年12月2日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额 为1,335,591,800.74份基金份额，其中认购资金利息折合519,498.99份基金份额。本基金的基 金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”) 深证上【2010】407号文审核同意，本基金 595,646,018.00份基金份额于2010年12月16日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托 管在场外，基金份额持有人可通过本基金代销机构赎回或通过跨系统转托管业务将其转至深交所 场内后进行上市交易。 根据《证券投资基金法》及相关法律法规以及《鹏华丰润债券型证券投资基金合同》的有关 规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，主要投资于固定收益类品种，包括国债、 央行票据、金融债、企业债、公司债、短期融资券、可转债、分离交易可转债、资产支持证券、 债券回购等金融工具以及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其他固定收益类金融工具。本 基金也可投资于股票、权证以及法律法规或监管部门允许基金投资的其他权益类金融工具。本基 金不直接从二级市场买入股票、权证等权益类金融工具，但可以参与一级市场股票首次公开发行 或新股增发，并可持有因所持可转换公司债券转股形成的股票、因持有股票被派发的权证、因投 资于分离交易可转债而产生的权证。如法律法规或中国证监会以后允许基金投资其他品种，基金 管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。本基金对债券等固定收益类品种的投资比例 不低于基金资产的80%；股票等权益类品种的投资比例不超过基金资产的20%；基金转为上市开放 式基金（LOF）后，本基金将保持不低于基金资产净值5%的现金或到期日在一年以内的政府债券， 其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为：中债综合 指数收益率。 本基金封闭期已于2013年12月1日结束，自2013年12月2日起，本基金的运作方式由" 创新型封闭式"转换为"上市契约型开放式"，并开放申购、赎回、转换及定期定额投资业务。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华丰润债券型证券投资基金 (LOF)基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021 年06月30日的财务状况以及2021年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率 缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 15,370,203.39 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 15,370,203.39 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 1,213,468,676.86 1,216,381,000.00 2,912,323.14 合计 1,213,468,676.86 1,216,381,000.00 2,912,323.14 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,213,468,676.86 1,216,381,000.00 2,912,323.14 注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价 值变动。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 1,506.85 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 - 应收债券利息 28,587,232.89 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 - 合计 28,588,739.74 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 - 银行间市场应付交易费用 51,860.41 合计 51,860.41 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 140,336.54 合计 140,336.54 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 3,149,066,540.51 3,149,066,540.51 本期申购 36,643,338.92 36,643,338.92 本期赎回（以“-”号填列） -2,354,669,779.00 -2,354,669,779.00 - 基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 831,040,100.43 831,040,100.43 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 156,424,758.92 174,772,330.45 331,197,089.37 本期利润 34,107,524.96 -5,806,068.48 28,301,456.48 本期基金份额交易 产生的变动数 -125,118,166.69 -125,058,687.66 -250,176,854.35 其中：基金申购款 1,925,486.17 1,893,824.08 3,819,310.25 基金赎回款 -127,043,652.86 -126,952,511.74 -253,996,164.60 本期已分配利润 -16,771,562.42 - -16,771,562.42 本期末 48,642,554.77 43,907,574.31 92,550,129.08 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 42,287.54 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 0.02 其他 44,389.37 合计 86,676.93 注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 无。 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 无。 6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入 无。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转股及债 券到期兑付）差价收入 2,581,513.48 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 2,581,513.48 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交 总额 7,784,450,371.87 减：卖出债券（、债转股及债券到期兑付） 成本总额 7,678,503,451.52 减：应收利息总额 103,365,406.87 买卖债券差价收入 2,581,513.48 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.16 股利收益 无。 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 -5,806,068.48 股票投资 - 债券投资 -5,806,068.48 资产支持证券投资 - 基金投资 - 贵金属投资 - 其他 - 2.衍生工具 - 权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - 合计 -5,806,068.48 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 448.54 基金转换费收入 2.01 合计 450.55 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 - 银行间市场交易费用 53,600.00 合计 53,600.00 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 51,076.39 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 银行汇划费用 6,260.27 账户维护费 18,000.00 上市年费 29,752.78 其他 600.00 合计 165,196.81 6.4.7.21 分部报告 无。 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方没有发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 鹏华基金管理有限公司(“鹏华基金公 司”) 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司(“中国建设 银行”) 基金托管人、基金代销机构 国信证券股份有限公司(“国信证券”) 基金管理人的股东、基金代销机构 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无。 6.4.10.1.2 债券交易 无。 6.4.10.1.3 债券回购交易 无。 6.4.10.1.4 权证交易 无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的管理费 2,238,364.50 4,636,019.11 其中：支付销售机构的客户维护费 4,073.64 7,022.27 注：1、支付基金管理人鹏华基金公司的管理人报酬年费率为0.20%，逐日计提，按月支付。日管 理费=前一日基金资产净值×0.20%÷当年天数。 2、根据《开放式证券投资基金销售费用管理规定》，基金管理人依据销售机构销售基金的保有量 提取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用， 客户维护费从基金管理费中列支。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 当期发生的基金应支付的托管费 1,119,182.25 2,318,009.60 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费年费率为0.10%，逐日计提，按月支付。日托管费＝ 前一日基金资产净值×0.10%÷当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的 情况 无。 6.4.10.4.2 与关联方通过约定申报方式进行的适用市场化期限费率的证券出借业务 的情况 无。 6.4.10.5 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.5.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.10.5.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。 6.4.10.6 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30 日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 15,370,203.39 42,287.54 20,745,486.97 99,373.38 6.4.10.7 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 本基金在本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。 6.4.10.8 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况 单位：人民币元 （未完）  |