[中报]空天军工LOF : 鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF)2021年中期报告
原标题:空天军工LOF : 鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF)2021年中期报告 鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金 (LOF) 2021年中期报告 2021年6月30日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：2021年8月30日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年08月27日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ....................................................... 2 1.1 重要提示 .................................................................. 2 1.2 目录...................................................................... 3 §2 基金简介 ............................................................ 5 2.1 基金基本情况 .............................................................. 5 2.2 基金产品说明 .............................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 .................................................... 7 2.4 信息披露方式 .............................................................. 7 2.5 其他相关资料 .............................................................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ............................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 .................................................... 7 3.2 基金净值表现 .............................................................. 8 3.3 其他指标 ................................................................. 10 §4 管理人报告 ......................................................... 11 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................. 11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 .............................. 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.................................... 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.................................. 14 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.................................... 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................ 14 §5 托管人报告 ......................................................... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ..................................... 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 .............. 15 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ........................................ 15 6.1 资产负债表 ............................................................... 15 6.2 利润表 ................................................................... 16 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................. 17 6.4 报表附注 ................................................................. 19 §7 投资组合报告 ........................................................ 46 7.1 期末基金资产组合情况 ..................................................... 46 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................... 47 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................ 48 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................... 51 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................... 53 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 .............. 53 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ........ 53 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ........ 53 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............. 53 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明................................. 53 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明................................. 53 7.12 投资组合报告附注 ........................................................ 53 §8 基金份额持有人信息 .................................................. 54 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ....................................... 54 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................. 55 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况.................................. 55 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 .................. 56 §9 开放式基金份额变动 .................................................. 56 §10 重大事件揭示 ....................................................... 56 10.1 基金份额持有人大会决议 .................................................. 56 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................... 56 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................. 57 10.4 基金投资策略的改变 ...................................................... 57 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ........................................ 57 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ......................... 57 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ...................................... 57 10.8 其他重大事件 ............................................................ 58 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ......................................... 61 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ................... 61 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................ 61 §12 备查文件目录 ....................................................... 61 12.1 备查文件目录 ............................................................ 61 12.2 存放地点 ................................................................ 61 12.3 查阅方式 ................................................................ 61 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF) 基金简称 鹏华空天军工指数(LOF) 场内简称 空天军工LOF 基金主代码 160643 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2017年6月13日 基金管理人 鹏华基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司 报告期末基金份 额总额 1,480,312,588.44份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的 证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2017年6月20日 下属分级基金的基 金简称 鹏华中证空天军工指数A（LOF） 鹏华中证空天军工指数C（LOF） 下属分级基金的交 易代码 160643 010364 报告期末下属分级 基金的份额总额 784,578,271.25份 695,734,317.19份 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化，力争将日 均跟踪偏离度控制在0.35％以内，年跟踪误差控制在4％以内。 投资策略 本基金采用被动式指数化投资方法，按照成份股在标的指数中的基 准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变 化进行相应调整。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增 发、分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指 数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时， 或其他原因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以 对投资组合管理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基 金力争将日均跟踪偏离度控制在0.35％以内，年跟踪误差控制在4％以内。如因指数编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪 误差超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪偏离度、 跟踪误差进一步扩大。 1、股票投资策略 （1）股票投资组合的 构建 本基金在建仓期内，将按照标的指数各成份股的基准权重对 其逐步买入，在力求跟踪误差最小化的前提下，本基金可采取适当 方法，以降低买入成本。当遇到成份股停牌、流动性不足等其他市 场因素而无法依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即 将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根据市场情况， 结合研究分析，对基金财产进行适当调整，以期在规定的风险承受 限度之内，尽量缩小跟踪误差。 （2）股票投资组合的调整 本基 金所构建的股票投资组合将根据标的指数成份股及其权重的变动而 进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购 赎回变动情况，对其进行适时调整，以保证基金份额净值增长率与 标的指数收益率间的高度正相关和跟踪误差最小化。基金管理人将 对成份股的流动性进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能采用 合理方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可能不能按 照成份股权重持有成份股，基金将会采用合理方法寻求替代。 1） 定期调整 根据标的指数的调整规则和备选股票的预期，对股票投 资组合及时进行调整。 2）不定期调整 根据指数编制规则，当标 的指数成份股因增发、送配等股权变动而需进行成份股权重新调整 时，本基金将根据各成份股的权重变化进行相应调整； 根据本基 金的申购和赎回情况，对股票投资组合进行调整，从而有效跟踪标 的指数； 根据法律、法规规定，成份股在标的指数中的权重因其 它特殊原因发生相应变化的，本基金可以对投资组合管理进行适当 变通和调整，力求降低跟踪误差。 （3）存托凭证投资策略 本基 金将根据本基金的投资目标和股票投资策略，基于对基础证券投资 价值的深入研究判断，进行存托凭证的投资。 2、债券投资策略 本 基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分 析、资金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价技术， 进行个券选择。 3、衍生品投资策略 本基金可投资股指期货、权 证和其他经中国证监会允许的金融衍生产品。 本基金投资股指期 货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、 交易活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用， 降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及投资组合仓位调整的 交易成本，达到稳定投资组合资产净值的目的。 基金管理人将建 立股指期货交易决策部门或小组，授权特定的管理人员负责股指期 货的投资审批事项，同时针对股指期货交易制定投资决策流程和风 险控制等制度并报董事会批准。 本基金通过对权证标的证券基本 面的研究，并结合权证定价模型及价值挖掘策略、价差策略、双向 权证策略等寻求权证的合理估值水平，追求稳定的当期收益。 4、 资产支持证券的投资策略 本基金将综合运用战略资产配置和战术 资产配置进行资产支持证券的投资组合管理，并根据信用风险、利 率风险和流动性风险变化积极调整投资策略，严格遵守法律法规和 基金合同的约定，在保证本金安全和基金资产流动性的基础上获得 稳定收益。 业绩比较基准 中证空天一体军工指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后） ×5％ 风险收益特征 本基金为股票型基金，其长期平均风险和预期收益水平高于混合型 基金、债券型基金及货币市场基金。本基金为指数型基金，具有与 标的指数相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 张戈 郭明 联系电话 0755-82825720 010-66105799 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4006788999 95588 传真 0755-82021126 010-66105798 注册地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168号深 圳国际商会中心第43楼 北京市西城区复兴门内大街55 号 邮政编码 518048 100140 法定代表人 何如 陈四清 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《证券时报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.phfund.com.cn 基金中期报告备置地点 深圳市福田区福华三路168号深圳国际商会中心第 43层鹏华基金管理有限公司 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据 和指标 报告期(2021年1月1日-2021年6月30日) 鹏华中证空天军工指数A（LOF） 鹏华中证空天军工指数C（LOF） 本期已实现收益 -53,016,178.64 -30,688,260.17 本期利润 -117,596,707.38 -64,506,499.23 加权平均基金份 额本期利润 -0.1807 -0.1403 本期加权平均净 值利润率 -13.52% -13.11% 本期基金份额净 值增长率 -11.31% -11.34% 3.1.2 期末数据 和指标 报告期末(2021年6月30日) 期末可供分配利 润 27,770,343.44 -31,719,326.54 期末可供分配基 金份额利润 0.0354 -0.0456 期末基金资产净 值 1,096,678,874.60 780,178,071.24 期末基金份额净 值 1.3978 1.1214 3.1.3 累计期末 指标 报告期末(2021年6月30日) 基金份额累计净 值增长率 39.78% 12.14% 注：(1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的申购赎回 费、基金转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 (3) 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分 的期末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一日，即6月30日，无论该日是否为开放 日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华中证空天军工指数A（LOF） 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 1.58% 1.89% 1.43% 1.90% 0.15% -0.01% 过去三个月 12.70% 1.77% 12.32% 1.78% 0.38% -0.01% 过去六个月 -11.31% 2.37% -11.39% 2.41% 0.08% -0.04% 过去一年 47.17% 2.43% 43.23% 2.48% 3.94% -0.05% 过去三年 75.76% 2.00% 68.89% 2.03% 6.87% -0.03% 自基金合同生效起 至今 39.78% 1.90% 46.63% 1.93% -6.85% -0.03% 鹏华中证空天军工指数C（LOF） 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 1.57% 1.89% 1.43% 1.90% 0.14% -0.01% 过去三个月 12.68% 1.77% 12.32% 1.78% 0.36% -0.01% 过去六个月 -11.34% 2.37% -11.39% 2.41% 0.05% -0.04% 自基金合同生效起 至今 12.14% 2.30% 11.05% 2.33% 1.09% -0.03% 注：业绩比较基准=中证空天一体军工指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％ 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50060000_160643_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg CN_50060000_160643_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.1.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj_fj.jpg 注：1、本基金基金合同于2017年06月13日生效。 2、截至建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于1998 年12 月22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、 资产管理及中国证监会许可的其他业务。截至本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、 意大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A.）、深圳市北融信投资发 展有限公司组成，公司性质为中外合资企业，公司注册资本15,000 万元人民币。截至本报告期 末，公司管理资产总规模达到9,012.31亿元，管理237只公募基金、13只全国社保投资组合、4 只基本养老保险投资组合。经过20余年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富 经验。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 陈龙 基金经理 2019-03- 19 - 12年 陈龙先生，国籍中国，经济学硕士，12年 证券从业经验。曾任杭州衡泰软件公司金 融工程师，2009年12月加盟鹏华基金管 理有限公司，历任监察稽核部金融工程总 监助理、量化及衍生品投资部量化研究总 监助理，先后从事金融工程、量化研究等 工作，现任量化及衍生品投资部量化研究 副总经理、基金经理。2015年09月至2018 年05月担任鹏华国证钢铁行业指数分级 证券投资基金基金经理,2016年07月至 2018年04月担任鹏华创业板指数分级证 券投资基金基金经理,2016年09月至2018 年04月担任鹏华中证800地产指数分级证 券投资基金基金经理,2016年09月至2018 年05月担任鹏华港股通中证香港中小企 业投资主题指数证券投资基金(LOF)基金 经理,2016年10月至2018年04月担任鹏 华中证移动互联网指数分级证券投资基金 基金经理,2019年03月至今担任鹏华中证 空天一体军工指数证券投资基金(LOF)基 金经理,2019年03月至2020年12月担任 鹏华中证国防指数分级证券投资基金基金 经理,2019年03月至2020年12月担任鹏 华中证800证券保险指数分级证券投资基 金基金经理,2019年03月至2020年12月 担任鹏华中证全指证券公司指数分级证券 投资基金基金经理,2019年11月至今担任 鹏华中证500交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,2019年12月至今担任鹏华 国证证券龙头交易型开放式指数证券投资 基金基金经理,2020年01月至今担任鹏华 中证500交易型开放式指数证券投资基金 联接基金基金经理,2021年01月至今担任 鹏华中证800证券保险指数型证券投资基 金(LOF)基金经理,2021年01月至今担任 鹏华中证全指证券公司指数型证券投资基 金(LOF)基金经理,2021年01月至今担任 鹏华中证国防指数型证券投资基金(LOF) 基金经理,2021年02月至今担任鹏华中证 畜牧养殖交易型开放式指数证券投资基金 基金经理,陈龙先生具备基金从业资格。本 报告期内本基金基金经理未发生变动。 注：1. 任职日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日；担任新成立基金基金经理 的，任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 无。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等法律法规、中国证监会的有关规定 以及基金合同的约定，本着诚实守信、勤勉尽责的原则管理和运作基金资产，在严格控制风险的 基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作合规，不存在违反基金合同 和损害基金份额持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行公平交易制度，确保不同投资组合在研究、交易、分配等 各环节得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内，本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为。 本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边 交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数为 2 次，主要原因在于指数基金成分股交易不 活跃导致。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金秉承指数基金的投资策略，在应对基金申购赎回的基础上，力争跟踪指数的收益，并 将基金跟踪误差控制在合理范围内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内，上证指数上涨3.40%，深证成指上涨4.78%，本基金跟踪的空天军工指数下跌 12.13%。截至本报告期末，本报告期A类份额净值增长率为-11.31%，同期业绩比较基准增长率为 -11.39%，C类份额净值增长率为-11.34%，同期业绩比较基准增长率为-11.39%，基金年化跟踪误 差为1.24%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年上半年，全球疫情呈现非对称的状态。发达国家由于疫苗接种情况良好，疫情得到有 效的控制，经济开始出现复苏的态势；而发展中国家仍有零星爆发，全球的供给仍存在显著的抑 制。 国内经济延续复苏的态势，受益于海外非对称的疫情形势，出口仍然延续的高增长的态势， 成为本轮经济复苏的重要驱动因素。房地产由于持续收紧的调控政策而呈现前高后低的局面。 上半年股票市场经历了宽幅震荡，一季度各行业均经历了系统性的调整，而二季度则呈现较 为严重的分化行情。部分核心资产的衰落及赛道股的崛起是4月份以来这轮行情的重要特征，其 背景在于，拉长时间看经济复苏的不确定性带来核心资产盈利不确定性，使得市场转而追求新能 源（车）、半导体芯片、医美、国防军工等长期景气度更确定的赛道方向。 展望下半年，疫情在全球范围内得到控制仍然是大概率的情景，全球经济仍然会延续复苏的 趋势，尤其是发展中国家。美联储会开始讨论货币政策退出的问题，但是最终可能会是“覆水难 收”的局面。全球的视角，资本市场会面临一定的波动，但是总体上不会有系统性的风险。 回到国内，作为本轮经济复苏的两架重要的马车——出口和房地产，下半年都会面临不小压 力，叠加消费的疲软，使得下半年经济下行的压力比较大。宏观政策会及时进行对冲，最近央行 已经开展一次全面的降准，后续有望通过连续的降准来置换存量MLF。这样的宏观经济和政策的 组合，至少可以保证资本市场不会出现系统性的风险。 总体上，我们认为市场仍然会呈现结构性行情。进攻的方向，需要特别重视高端制造，包括 新能源（车）、半导体芯片及国防军工等，这三个方向也是未来可见的能维持较高景气度的方向。 在中美脱钩的背景下，制造业的自主可控已经上升为国家战略，而服务业则会受到一定程度的抑 制，近期对互联网平台可略见端倪。防御的角度，可以阶段性的关注大金融的机会，毕竟目前大 金融整体估值在极低的位置，当高景气方向出现调整时，大金融会起到指数稳定器的作用。 本基金将积极应对各种因素指数跟踪效果带来的冲击，努力使得跟踪误差控制在基金合同规 定的范围内，力争为投资者带来超越指数收益回报。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引 和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金管理人已制定基金估值 和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术。 本基金管理人使用可靠的估值业务系统，估值人员熟悉各类投资品种的估值原则和具体估值 程序。估值流程中包含风险监测、控制和报告机制。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及 净值计算的复核责任。本基金管理人设有估值委员会，由登记结算部、监察稽核部、各投资部门、 研究部门负责人、基金经理等成员组成，估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉 相关法律法规，具备投资、研究、风险管理、法律合规和基金估值运作等方面的专业能力。基金 经理可与估值委员会成员共同商定估值原则和政策，但不参与日常估值的执行。 基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、 假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。 本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 1、截止本报告期末，本基金鹏华中证空天军工指数A（LOF）期末可供分配利润为 27,770,343.44元，期末基金份额净值1.3978元;鹏华中证空天军工指数C（LOF）期末可供分配 利润为-31,719,326.54元，期末基金份额净值1.1214元，不符合利润分配条件。 2、本基金本报告期内未进行利润分配。 3、根据相关法律法规及本基金基金合同的规定，本基金管理人将会综合考虑各方面因素，在 严格遵守规定前提下，对本报告期内可供分配利润适时作出相应安排。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 无。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，本基金托管人在对鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF)的托管过程 中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金 份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF)的管理人——鹏华基金管理有限 公司在鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF)的投资运作、基金资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各 重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人依法对鹏华基金管理有限公司编制和披露的鹏华中证空天一体军工指数证券投资基 金(LOF)2021年中期报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体：鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF) 报告截止日：2021年6月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 119,411,024.93 37,353,297.96 结算备付金 1,010,081.91 335,996.08 存出保证金 376,615.27 85,355.29 交易性金融资产 6.4.7.2 1,775,401,511.95 454,651,738.43 其中：股票投资 1,775,401,511.95 454,651,738.43 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 11,564.33 4,052.15 应收股利 - - 应收申购款 42,348,784.30 17,126,926.90 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 1,938,559,582.69 509,557,366.81 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 23,710,537.81 14,227,467.66 应付赎回款 34,983,487.75 11,719,972.77 应付管理人报酬 1,360,899.19 275,903.00 应付托管费 204,134.88 41,385.46 应付销售服务费 51,658.88 4,593.63 应付交易费用 6.4.7.7 1,146,624.97 461,270.51 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 245,293.37 300,081.85 负债合计 61,702,636.85 27,030,674.88 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 1,480,312,588.44 324,342,803.77 未分配利润 6.4.7.10 396,544,357.40 158,183,888.16 所有者权益合计 1,876,856,945.84 482,526,691.93 负债和所有者权益总计 1,938,559,582.69 509,557,366.81 注： 报告截止日2021年06月30日，基金份额总额为1,480,312,588.44份，其中鹏华中证空天 军工指数A（LOF）基金份额总额为784,578,271.25份，基金份额净值1.3978元;鹏华中证空天 军工指数C（LOF）基金份额总额为695,734,317.19份，基金份额净值1.1214元。 6.2 利润表 会计主体：鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至2021年6 月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年 6月30日 一、收入 -170,747,802.75 8,193,712.52 1.利息收入 187,117.61 12,319.54 其中：存款利息收入 6.4.7.11 187,117.61 12,319.54 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填 列） -74,908,909.09 5,547,030.41 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -79,837,935.93 5,411,621.21 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收 益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 4,929,026.84 135,409.20 3.公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 6.4.7.17 -98,398,767.80 2,501,962.94 4.汇兑收益（损失以“-”号 填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号 填列） 6.4.7.18 2,372,756.53 132,399.63 减：二、费用 11,355,403.86 631,788.74 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 6,711,550.35 252,579.27 2．托管费 6.4.10.2.2 1,006,732.55 37,886.86 3．销售服务费 6.4.10.2.3 242,651.10 - 4．交易费用 6.4.7.19 3,150,593.17 151,581.01 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.20 243,876.69 189,741.60 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） -182,103,206.61 7,561,923.78 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -182,103,206.61 7,561,923.78 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF) 本报告期：2021年1月1日至2021年6月30日 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 324,342,803.77 158,183,888.16 482,526,691.93 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - -182,103,206.61 -182,103,206.61 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） 1,155,969,784.67 420,463,675.85 1,576,433,460.52 其中：1.基金申 购款 2,767,420,875.45 763,911,163.27 3,531,332,038.72 2.基金赎 回款 -1,611,451,090.78 -343,447,487.42 -1,954,898,578.20 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 1,480,312,588.44 396,544,357.40 1,876,856,945.84 项目 上年度可比期间 2020年1月1日至2020年6月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 76,045,385.40 -12,897,763.29 63,147,622.11 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 7,561,923.78 7,561,923.78 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “-”号填列） -25,091,006.41 2,779,613.09 -22,311,393.32 其中：1.基金申 购款 73,440,651.10 -6,544,099.00 66,896,552.10 2.基金赎 -98,531,657.51 9,323,712.09 -89,207,945.42 回款 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“-”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 50,954,378.99 -2,556,226.42 48,398,152.57 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 邓召明 邢彪 郝文高 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF) (以下简称“本基金”) 经中国证券监督 管理委员会 (以下简称“中国证监会”) 《关于准予鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金 (LOF)注册的批复》（证监许可 [2016] 2708号文）批准，由鹏华基金管理有限公司依照《中华 人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金(LOF) 基金合同》发售，基金合同于2017年6月13日生效。本基金为契约型开放式，存续期限不定， 首次设立募集规模为272,258,071.89份基金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公 司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司（以下简称：工商银行）。 本基金于2017年5月5日至2017年6月5日募集。募集期间净认购资金人民币 272,134,864.34 元，认购资金在募集期间产生的利息人民币123,207.55 元，募集的有效认购 份额及利息结转的基金份额合计272,258,071.89份。上述募集资金已由普华永道中天会计师事务 所 (特殊普通合伙) 验证，并出具了普华永道中天验字（2017）第576号验资报告。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上[2017]371号审核同意，本基金 151,346,565.00份基金份额于2017年6月20日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托管 在场外，基金份额持有人将其转托管至深圳证券交易所场内后即可上市流通。 根据鹏华基金管理有限公司《鹏华基金管理有限公司关于旗下3只证券投资基金新增C类基 金份额并修改基金合同的公告》，本基金根据所收取费用的差异，将基金份额分为不同的类别，自 2020年10月27日起增设C类基金份额。其中，在投资人申购时收取申购费用，并不从本类别基 金资产中计提销售服务费的基金份额，称为A 类基金份额；在投资人申购时不收取申购费用， 而从本类别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为C 类基金份额。由于基金费用收取方 式的不同，A类基金份额和C类基金份额将分别计算并公告基金份额净值。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则、《鹏华中证空天一体军工指数证券投 资基金(LOF)基金合同》和截至报告期末最新公告的《鹏华中证空天一体军工指数证券投资基金 (LOF)招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具，包括标的 指数成份股及其备选成份股（含中小板、创业板股票及其他中国证监会核准上市的股票、存托凭 证）、债券、货币市场工具、股指期货、权证、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金 投资的其它金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金可以根据届时有效的有关法律法 规和政策的规定进行融资融券、转融通业务。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：投资于股票（含 存托凭证）资产的比例不低于基金资产的 80%，其中投资于标的指数成份股及其备选成份股（含 存托凭证）的比例不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的 交易保证金后，基金保留的现金或者投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金 资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。如果法律法规对该比 例要求有变更的，以变更后的比例为准，本基金的投资范围会做相应调整。本基金的业绩比较基 准为：中证空天一体军工指数收益率×95％＋银行活期存款利率（税后）×5％。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《鹏华中证空天一体军工指数证 券投资基金(LOF)基金合同》和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金2021年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金2021 年06月30日的财务状况以及2021年上半年的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值 税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率 缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让 2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以2017 年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年(含1年)的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得 的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得 税。 (4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 119,411,024.93 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 119,411,024.93 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 1,795,587,347.51 1,775,401,511.95 -20,185,835.56 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 1,795,587,347.51 1,775,401,511.95 -20,185,835.56 注：股票投资的成本、公允价值及公允价值变动均包含中国存托凭证的成本、公允价值及公允价 值变动。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 11,002.82 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 409.05 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 152.46 合计 11,564.33 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 交易所市场应付交易费用 1,146,624.97 银行间市场应付交易费用 - 合计 1,146,624.97 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 63,403.25 应付证券出借违约金 - 预提费用 109,095.94 应付指数使用费 72,794.18 合计 245,293.37 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 鹏华中证空天军工指数A（LOF） 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 232,339,984.10 232,339,984.10 本期申购 1,210,057,198.11 1,210,057,198.11 本期赎回（以“-”号填列） -657,818,910.96 -657,818,910.96 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 784,578,271.25 784,578,271.25 鹏华中证空天军工指数C（LOF） 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 92,002,819.67 92,002,819.67 本期申购 1,557,363,677.34 1,557,363,677.34 本期赎回（以“-”号填列） -953,632,179.82 -953,632,179.82 -基金拆分/份额折算前 - - 基金拆分/份额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回（以“-”号填列） - - 本期末 695,734,317.19 695,734,317.19 注：申购含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 鹏华中证空天军工指数A（LOF） 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 25,110,516.91 108,706,047.74 133,816,564.65 本期利润 -53,016,178.64 -64,580,528.74 -117,596,707.38 本期基金份 额交易产生 的变动数 55,676,005.17 240,204,740.91 295,880,746.08 其中：基金申 购款 115,368,971.28 432,581,334.52 547,950,305.80 基金赎 回款 -59,692,966.11 -192,376,593.61 -252,069,559.72 本期已分配 利润 - - - 本期末 27,770,343.44 284,330,259.91 312,100,603.35 鹏华中证空天军工指数C（LOF） 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 1,214,370.70 23,152,952.81 24,367,323.51 本期利润 -30,688,260.17 -33,818,239.06 -64,506,499.23 本期基金份额 交易产生的变 动数 -2,245,437.07 126,828,366.84 124,582,929.77 其中：基金申 购款 -5,730,936.13 221,691,793.60 215,960,857.47 基金赎 回款 3,485,499.06 -94,863,426.76 -91,377,927.70 本期已分配利 润 - - - 本期末 -31,719,326.54 116,163,080.59 84,443,754.05 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 活期存款利息收入 160,987.01 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 20,020.26 其他 6,110.34 合计 187,117.61 注：其他包含认/申购款利息收入、结算保证金利息收入、风控金利息收入等。 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资收益——买卖股票差价收入 -79,837,935.93 股票投资收益——赎回差价收入 - 股票投资收益——申购差价收入 - 股票投资收益——证券出借差价收入 - 合计 -79,837,935.93 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 卖出股票成交总额 580,267,127.52 减：卖出股票成本总额 660,105,063.45 买卖股票差价收入 -79,837,935.93 6.4.7.12.3 股票投资收益——证券出借差价收入 无。 6.4.7.13 债券投资收益 6.4.7.13.1 债券投资收益项目构成 无。 6.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。 6.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.13.5 资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.14 贵金属投资收益 6.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成 无。 6.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入 无。 6.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.15 衍生工具收益 6.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.15.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.16 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 股票投资产生的股利收益 4,929,026.84 其中：证券出借权益补偿收 入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 4,929,026.84 6.4.7.17 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 1.交易性金融资产 -98,398,767.80 股票投资 -98,398,767.80 债券投资 - 资产支持证券投资 - 基金投资 - 贵金属投资 - 其他 - 2.衍生工具 - 权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允价值变动 产生的预估增值税 - 合计 -98,398,767.80 6.4.7.18 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 基金赎回费收入 2,326,669.22 基金转换费收入 46,087.31 合计 2,372,756.53 6.4.7.19 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 交易所市场交易费用 3,150,593.17 银行间市场交易费用 - 合计 3,150,593.17 6.4.7.20 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年1月1日至2021年6月30日 审计费用 19,835.79 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 （未完）  |