[中报]创业大盘ETF : 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告
原标题:创业大盘ETF : 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证 券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 西部利得基金管理有限公司 基金托管人： 中国农业银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发 。 基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 25 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...............................................................2 1.1 重要提示 ................................ ................................ .... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ........ 3 §2 基金简介 .....................................................................5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ...................... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ...................................................6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ...................... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ 6 3.3 其他指标 ................................ ................................ .... 7 §4 管理人报告 ...................................................................7 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ .................... 7 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ 9 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ...... 9 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............................. 9 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............................. 9 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ... 10 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ..... 10 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................. 10 §5 托管人报告 .................................................................. 10 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ....... 10 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ..... 11 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............... 11 §6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................................. 11 6.1 资产负债表 ................................ ................................ . 11 6.2 利润表 ................................ ................................ ..... 12 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ............... 13 6.4 报表附注 ................................ ................................ ... 15 §7 投资组合报告 ................................................................ 32 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ....................... 32 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ........... 32 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................. 33 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ............. 35 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ........... 36 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............... 36 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所 有资产支持证券投资明细 ......... 36 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ......... 36 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............... 36 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ .. 37 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ .. 37 7.12 投资组合报告附注 ................................ .......................... 37 §8 基金份额持有人信息 .......................................................... 38 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ......... 38 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................... 38 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ... 38 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................... 38 §9 开放式基金份额变动 .......................................................... 39 §10 重大事件揭示 ............................................................... 39 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ .................... 39 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .................... 39 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................. 39 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ........................ 39 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ .......... 39 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .......................... 39 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ........ 39 10.8 其他重大事件 ................................ .............................. 41 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................... 41 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ..................... 41 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ .............. 42 §12 备查文件目录 ............................................................... 42 12.1 备查文件目录 ................................ .............................. 42 12.2 存放地点 ................................ ................................ .. 42 12.3 查阅方式 ................................ ................................ .. 42 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 西部利得创业板大盘 ETF 场内简称 创业大盘 基金主代码 159814 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020 年 6 月 19 日 基金管理人 西部利得基金管理有限公司 基金托管人 中国农业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 12 6,246,520.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交 易所 深圳证券交易所 上市日期 2020 年 7 月 17 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。 投资策略 本基金按照创业大盘指数成份股构建股票投资组合，通过监测投资 组合个股的投资比例，并结合流动性管理因素，对指数成份股及其 权重的变动进行相应调整，力争与成分股的权重比例保持一致。（详 见《基金合同》） 业绩比较基准 创业板大盘指数收益率 风险收益特征 本基金属股票型基金，预期 风险与预期收益高于混合型基金、债券 型基金与货币市场基金。本基金采用完全复制法跟踪标的指数的表 现，具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似的风险 收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 西部利得基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 信息披露 负责人 姓名 赵毅 秦一楠 联系电话 021 - 38572888 010 - 66060069 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电 话 4007 - 007 - 818 95599 传真 021 - 38572750 010 - 68121816 注册地址 中国（上海）自由贸易试验区耀 体路 276 号 901 室 - 908 室 北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验区耀 体路 276 号 901 室 - 908 室 北京市西城区复兴门内大街 28 号凯晨世贸中心东座 F9 邮政编码 200126 100031 法定代表人 何方 谷澍 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 www.westleadfund.com 基金中期报告备置地点 基金管理人处 —— 上海市浦东新区耀体路 276 号晶 耀商务广场 3 号楼 9 层 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公 司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额 单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 (2021 年 1 月 1 日 - 2021 年 6 月 30 日 ) 本期已实现收益 22,223,827.07 本期利润 18,197,975. 43 加权平均基金份额本期利润 0.1151 本期加权平均净值利润率 17.68 % 本期基金份额净值增长率 21.60 % 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 期末可供分配利润 27,196,348.29 期末可供分配基金份额利润 0.2154 期末基金资产净值 88,510,251.66 期末基金份额净值 0.7011 3.1.3 累计期末指标 报告期末 (2021 年 6 月 30 日 ) 基金份额累计净值增长率 44.34 % 注： 1. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2. 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 3. 期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数（为期末余额，不是当期发生数）。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净 值增长 率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基准 收益率标准差 ④ ①－③ ②－④ 过去一个月 6.02% 1.80% 5.82% 1.79% 0.20% 0.01% 过去三个月 29.57% 1.75% 29.42% 1.75% 0.15% 0.00% 过去六个月 21.60% 2.14% 21.84% 2.15% - 0.24% - 0.01% 过去一年 42.58% 1.96% 55.53% 2.03% - 12.95 % - 0.07% 自基金合同生效起 至今 44.34% 1.94% 69.08% 2.02% - 24.74 % - 0. 08% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准 收益率变动的比较 CN_50620000_159814_FB020010_20210005.HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng.NORMAL.0.sub_zijjhtsxyljjfeljjzzzlbdjqytqyjbjjzsylbddbj.jpg 3.3 其他指标 无 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 西部利得基金管理有限公司于 2010 年 7 月 20 日正式成立，公司总部设在上海，在北京、深 圳设有分公司，注册资本人民币 35000.00 万元整，是经中国证监会批准设立的第 60 家全国规范 性基金管理公司，自成立以来逐步成长为一家以绝对收益产品为特色的资产管理人。目前公司拥 有公募基金、特定客户资产管理业务、受托管理保险资金等资格。 公司在“绝对收益”领域采取稳步推进策略，已发展为一家以固收 + 和量化指数投资为特色、 以主动管理权益和混合资产投资为驱动的多元化资产管理公司。致力成为行业基础产品供应商。 西部利得基金始终将投资人利益放首位，为投资人提供多样化的资产配置解决方案。 公司一直坚持“专业、诚信”的经营理念，成立至今已发行了货币型、债券型、混合型、指 数型、股票型等多种类型的基金产品共 49 只，形成了较为完善的产品线，满足不同风险偏好的投 资者需求。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理 （助 理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 盛丰 衍 公募量化 投资部副 总经理、 基金经理 2020 年 6 月 19 日 - 8 年 复旦大学计算机应用技术硕士，曾任光大 证券股份有限公司权益投资助理、上海光 大证券资产管理有限公司研究员、兴证证 券资产管理有限公司量化研究员。 2016 年 10 月加入本公司，具有基金从业资格，中 国国籍。 麻旭 东 基金经理 2020 年 7 月 28 日 - 10 年 毕业于美国亚利桑那大学农业与资源经济 学硕士。曾任西部证券上海第二分公司产 品经理、国联安基金管理有限公司产品经 理、专户 业务投资经理助理、申万菱信基 金管理有限公司金融工程师、研究员。 2020 年 4 月加入本公司，具有基金从业资格证， 中国国籍。 张可 公募投资 部副总经 理、公募 量化投资 部总经 理、基金 经理助理 2020 年 7 月 3 日 - 27 年 上海财经大学工商管理硕士。曾任建设银 行洛阳分行业务主管、华宝兴业基金管理 有限公司机构与海外销售部副总经理，国 泰基金管理有限公司证券机构部总监，工 银瑞信基金管理有限公司指数投资中心联 席总经理，申万菱信基金管理有限公司指 数与创新投资部总监。 2020 年 2 月加入本 公司，具有基金从业资格，中国国籍。 注 ： 1. 任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日；若该基金经理自基金合同生效日起 即任职，则任职日期为基金合同生效日。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投 资基金法》、本基金《基金合同》等法律文件和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽 责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，力争为基金份额持有人谋求最大利益。 本报告期 内本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定，无损害基金份额持有人利益的 行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善 相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗 下管理的所有基金和投资组合。公司每季度对旗下组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析。 本报告期内，两两组合间单日、 3 日、 5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值或卖出溢 价率均值显著不为 0 的情况不存在，并且交易占优比也没有明显异常，未发现不公平对待各组 合或组合间相互利益输送的情况。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未参与交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券 当日成交量 5% 的交易。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021 年上半年， A 股市场整体表现较好，但在风格上分化比较严重。春节后，市场先是经历 了为期近一个月的大幅回调，而后以创业大盘为代表的成长风格快速企稳，并走出了一波持续攀 升的牛市行情；同一时期金融地产持 续走弱；而年前高景气的消费价值也于二季度冲高回调。总 体看来，创业大盘指数上半年的表现优于其他主流指数，而创业大盘 ETF 始终紧密跟踪标的指数， 为投资者获得了与指数回报相当的投资收益。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 报告期内基金业绩表现参见本报告第三部分“主要财务指标和基金净值表现”。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 对于三季度乃至未来半年的市场表现，我们仍然抱以相对乐观的态度。流动性方面，美联储 Taper 方案或对我国流动性预期形成一定压制，但疫情期间我国并未搞大水漫灌，因此在货币和 财政政策上仍 留有较大的空间，今年市场普遍预计经济前高后低，该背景下我们认为流动性保持 平衡偏松的概率较大。创业大盘指数由创业板中大市值的科技新兴产业组成，成长风格显著，代 表了我国最优质的创新力量。指数在 3 月以来持续上涨屡创新高，但优异的业绩对高估值形成有 力支撑，其聚焦的新能源和医药两个板块市场空间广阔、成长性强，从基本面看，指数成分股的 盈利能力亦具有较强的可持续性。往后看，指数在高估值下可能出现一些波动，但我们长期看好 高景气成长板块和中国资本市场的长期发展。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据相关法律法规的 规定，本基金管理人制订了证券投资基金估值政策和程序，并经本基金 管理人总经理办公会议审议通过成立了估值委员会。估值委员会主要负责基金估值相关工作的评 估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。具体职责包括对本基金管理人估值政策和 程序的制订和解释；在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况，以及在采用新投资策 略或投资新品种时，估值委员会负责对所采用的估值模型、假设及参数的适当性进行重新评估或 修订，必要时聘请会计师事务所进行审核并出具意见。针对个别投资品种的估值方法调整，均须 通过托管银行复核。 估值委 员会的成员包括投资管理部、风险控制岗、监察稽核部、基金运营部等有关人员组成。 基金经理如认为持仓品种的估值有被歪曲或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意 见和建议，通过参与对估值问题的讨论和与估值委员会共同商定估值原则和政策等方式，对估值 议案提出反馈意见。作为公司估值委员会委员，基金经理有权投票表决有关议案。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其 按约定分别提供银行间同业市场债券品种的估值数据及交易所交易的债券品种的估值数据、流通 受限股票流动性折扣。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 可参见本报告“ 6.4.11 利润分配情况”。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人以及基金资产 净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管本基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守《证券投资基金 法》相关法律法规的规定以及基金合同、托管协议的约定，对本基金基金管理人 — 西部利得基金 管理有限公司 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核 算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为 , 西部利得基金管理有限公司在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基 金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利 益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作 严格按照基金合同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，西部利得基金管理有限公司的信息披露事务符合《公开募集证券投资基金信 息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的本基金中期报告中的 财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整， 未发现有损害基金持有人利益的行为。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 20 21 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 3,146,916.15 750,660.81 结算备付金 1,038,859.82 159,772.37 存出保证金 19,539.75 128,620.65 交易性金融资产 6.4.7.2 87,197,323.74 90,613,982.52 其中：股票投资 87,197,323.74 90,613,982.52 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 158,954.57 622,257.67 应收利息 6.4.7.5 975.75 443.37 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 80,938.84 - 资产总计 91,643,508.62 92,275, 737.39 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 1,971,560.86 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 39,743.59 45,881.11 应付托管费 7,948.73 9,176.23 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 68,378.13 44,683.15 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,045,625.65 284,003.57 负债合计 3,133,256.96 383,744.06 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 61,313,903.37 77,399,895.00 未分配利润 6.4.7.10 27,196,348.29 14,492,098.33 所有者权益合计 88,510,251.66 91,891,993.33 负债和所有者权益总计 91,643,508.62 92,275,737.39 注： 报告截止日 2021 年 06 月 30 日 , 基金份额净值为 0.7011 元 , 基金份额总额为 126,246,520.00 份。 6.2 利润表 会计主体： 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 20 21 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2020 年 6 月 19 日（基金合 同生效日）至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 18,803,378.63 5,314,938.41 1. 利息收入 9,016.09 112,756.73 其中：存款利息收入 6.4.7.11 9,016.09 92,767.89 债券利息收入 - - 资产支持证券利息收 入 - - 买入返售金融资产收 入 - 19,988.84 证券出借利息收入 - - 其他 利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填 列） 22,283,807.15 4,995.00 其中：股票投资收益 6.4.7.12 22,032,852.39 - 基金投资收益 - - - 债券投资收益 6.4.7.13 - - 资产支持证券投资收 益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 250,954.76 4,995.00 3. 公允价值变 动收益（损失 以“ - ”号填列） 6.4.7.17 -4,025,851.64 5,197,186.68 4. 汇兑收益（损失以“ - ”号 填列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号 填列） 6.4.7.18 536,407.03 - 减： 二、费用 605,403.20 191,163.98 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 253,564.02 61,526.66 2 ．托管费 6.4.10.2.2 50,712.81 12,305.33 3 ．销售服务费 6.4. 10.2.3 - - 4 ．交易费用 6.4.7.19 128,001.53 100,740.06 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支 出 - - 6 ．税金及附加 - - 7 ．其他费用 6.4.7.20 173,124.84 16,591.93 三、利润总额（亏损总额以 “ - ” 号填列） 18,197,975.43 5,123,774.43 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ” 号填列） 18,197,975.43 5,123,774.43 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 77,399,895.00 14,492,098.33 91,891,993.33 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 18,197,975.43 18,197,975 .43 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少以 “ - ”号填列） - 16,085,991.63 - 5,493,725.47 - 21,579,717.10 其中： 1. 基金申 购款 496,355,999.80 119,244,332.66 615,600,332.46 2. 基金赎 回款 - 512,441,991.43 - 124,738,058.13 - 637,180,049.56 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有 者 权益（基金净值） 61,313,903.37 27,196,348.29 88,510,251.66 项目 上年度可比期间 2020 年 6 月 19 日（基金合同生效日）至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者 权益（基金净值） 408,399,895.00 - 408,399,895.00 二、本期经营活 动产生的基金净 值变动数（本期 利润） - 5,123,774.43 5,123,774.43 三、本期基金份 额交易产生的基 金净值变动数 （净值减少 以 “ - ”号填列） - - - 其中： 1. 基金申 购款 - - - 2. 基金赎 - - - 回款 四、本期向基金 份额持有人分配 利润产生的基金 净值变动（净值 减少以“ - ”号填 列） - - - 五、期末所有者 权益（基金净值） 408,399,895.00 5,123,774.43 413,523,669.43 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署： 贺燕萍 贺燕萍 张皞骏 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “中国证监会” ) 证监许可 [2020]215 号《关于准予西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投 资基金注册的批复》核准，由西部利得基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为交 易型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 408,363,428.00 元，业经毕马威华振会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 毕马威华振验字第 2000266 号验资报告予以验 证。经向中国证监会备案，《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2020 年 6 月 19 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 408,399,895.00 份基金份额，其 中认购资金利息折合 36,467.00 份基金份额。本基金的基金管理人为西部利得基金管理有限公司， 基金托管人为中国农业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《西部利得创业板大盘交易型开放式指数证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金以标的指数成份股、备选成份股为主要投资对象。 此外， 为更好地实现基金的投资目标，本基金还可以投资于部分非成份股（包含中小板、创业板及其他 经中国证监会允许投资的股票）、债券资产（包括国债、地方政府债、政府支持机构债券、政府支 持债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、可交换债券、央 行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、资产支持证券、债券回购、银行存款、现金 资产、货币市场工具、同业存单、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他金融工具（但须符合中国证监会的相关规定）。 基金的投资组合比例为：本基 金投资于标的指数的成份股和备选成份股的资产比例不低于基 金资产净值的 90% ，且不低于非现金基金资产的 80% ；股指期货、国债期货及其他金融工具的投资 比例依照法律法规或监管机构的规定执行。每个交易日日终在扣除股指期货合约、国债期货合约 需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金，其中，现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在 履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。 本基金可根据法律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。 本基金的 业绩比较基准为：创业板大盘指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金以持续经营为基础。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称“财政部” ) 颁 布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》编制财务报表。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2021 年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 06 月 30 日的财务状况以及 2021 年半年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金在本报告期内未发生重大会计政策和会计估计变更。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金在本报告期未发生重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金在本报告期未发生重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间未发生重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》 、财税 [2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》、财税 [2012] 85 号文《财政部、 国家税务总局、证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《财政部、国家税务总局、证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有 关问题的通知》、《关于继续实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税 政策的公告》（财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号）、财税 [2005]103 号文《关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》、上证交字 [2008]16 号《关于做好调整证券交易印花 税税率相关工作的通知》及深圳证券交易所于 2008 年 9 月 18 日发布的《深圳证券交易所关于做 好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2008]1 号文《财政部、国家税务总局关于企 业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2016]36 号文《财政部、国家税务总局关于全面推开营业 税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关 政策的通知》、财税 [2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]14 0 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]2 号文《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税 有关问题的通知》及其他相关税务法规和实务操作，本基金适用的主要税项列示如下： (a) 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征收企业所得税。 (b) 自 2016 年 5 月 1 日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税 ( 以下称营改增 ) 试点， 建筑业、房地产业、金融业、生活服务业等全部营业税纳税人，纳入试点范围，由缴纳营 业税改 为缴纳增值税。 2018 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以后，资管产品管理人 ( 以下称管理人 ) 运营资管产品过程中发生的增值 税应税行为，以管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对 资管产品在 2018 年 1 月 1 日以前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳； 已缴纳增值税的，已纳税额从管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券收入取得的金融商品转让收入免征增值税；对 国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来取得的利息收入免征增值税；同业存 款利息收入免 征增值税以及一般存款利息收入不征收增值税。 (c) 基金作为流通股股东在股权分置改革过程中收到由非流通股股东支付的股份、现金对价， 暂免征收印花税、企业所得税和个人所得税。 (d) 对基金从上市公司取得的股息、红利所得，由上市公司在向基金支付上述收入时代扣代缴 20% 的个人所得税。自 2013 年 1 月 1 日起，对所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个 人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的，其股息红利所得全额计入应纳 税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限 超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收 入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减 按 50% 计入个人所得税应纳税所得额。对基金从全国中小企业股份转让系统公开转让股票的非上 市公众公司（“挂牌公司”）取得的股息、红利所得，由挂牌公司代扣代缴 20% 的个人所得税。对 所取得的股息红利收入根据持股期限差别化计算个人所得税的应纳税所得额：持股期限在 1 个月 以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股 期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，其股息红利所得暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所 得税。 (e) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (f) 对投资者从证券投资基金分配中取得的收入，暂不征收企业所得税。 (g) 对基金在 2018 年 1 月 1 日 ( 含 ) 以后运营过程中缴纳的增值税，分别按照证券投资基金管 理人所在地适用的税率，计算缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 3,146,916.15 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 3,146,916.15 注： 定期存款的存款期限指定期存款的票面存期。 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 81,608,257.15 87,197,323.74 5,589,066.59 贵金属投资-金交 所黄金合约 - - - 债 券 交易所市场 - - - 银行间市场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 81,608,257.15 87,197,323.74 5,589,066.59 注： 此处的股票投资项含可退替代款估值增值。 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末未持有衍生金融资产 / 负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 应收活期存款利息 488.29 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 478.66 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 8.80 合计 975.75 6.4.7.6 其他资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 其他应收款 - 待摊费用 80,938.84 合计 80,938.84 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 交易所市场应付交易费用 68,378.13 银行间市场应付交易费用 - 合计 68,378.13 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021 年 6 月 30 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 97,267.50 应退替代款 628,94 6.83 可退替代款 319,411.32 合计 1,045,625.65 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 77,399,895.00 77,399,895.00 本期申购 34,000,000.00 34,000,000.00 本期赎回（以“ - ”号填列） - 53,000,000.00 - 53,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 基金拆分 / 份额折算前 58,399 ,895.00 58,399,895.00 基金拆分 / 份额折算调整 61,846,625.00 - 本期申购 952,000,000.00 462,355,999.80 本期赎回（以“ - ”号填列） - 946,000,000.00 - 459,441,991.43 本期末 126,246,520.00 61,313,903.37 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 16,436,128.89 - 1,944,030. 56 14,492,098.33 本期利润 22,223,827.07 - 4,025,851.64 （未完）  |