[中报]万家行业优选LOF : 万家行业优选混合型证券投资基金（LOF）2021年中期报告
原标题:万家行业优选LOF : 万家行业优选混合型证券投资基金（LOF）2021年中期报告 万家行业优选混合型证券投资基金 (LOF) 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 万家基金管理有限公司 基金托管人： 交通银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 , 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意 , 并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定 , 于 2021 年 8 月 27 日 复核了本报告中 的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容 , 保证复核内容不存 在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产 , 但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险 , 投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基 金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现 的说明 ................................ ........................ 13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 13 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 14 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 15 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 15 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15 §6 半年度 财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 16 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 16 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 17 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 18 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 19 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 44 7.1 期末基金 资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 44 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 44 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45 7 .4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 47 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 49 7.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 49 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 49 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 50 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 50 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 50 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 50 7.12 投资组合报 告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 50 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 52 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 52 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ................................ .... 52 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 52 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 52 §9 开放式基 金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 54 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 55 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 55 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重 大人事变动 ................................ ...... 55 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 55 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 55 10.5 为基金进行审计 的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 55 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 55 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 55 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 57 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 57 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 58 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 58 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 58 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 58 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 万家行业优选混合型证券投资基金(LOF) 基金简称 万家优选 场内 简称 万家行业优选LOF 基金主代码 161903 基金运作方式 上市契约型开放式（LOF） 基金合同生效日 2005年7月15日 基金管理人 万家基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 7,902,936,061.69份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2005年8月15日 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金主要投资景气行业或预期景气度向好的行业股 票，在严格控制风险的前提下，追求超越业绩比较基 准的投资回报。 投资策略 本基金采取优选行业和精选个股相结合的主动投资管 理方式，并适度动态配置大类资产。具体包括：1、资 产配置策略：（1）宏观经济因素分析、（2）国家经 济政策分析；2、行业配置策略：（1）以投资时钟为 核心进行行业选择、（2）行业配置权重的确定；3、 个股投资策略：（1）个股行业属性界定、（2）行业 优势企业选择、（3）个股的估值分析、（4）新股申 购策略、（5）存托凭证投资策略；4、债券投资策略： （1）利率预期策略、（2）属类配置策略、（3）债券 品种选择策略、（4）套利策略、（5）资产支持证券 投资策略、（6）可转债投资策略；5、权证投资策略； 6、其他衍生工具的投资策略。 业绩比较基准 80%×沪深300 指数收益率＋20%×上证国债指数收益 率 风险收益特征 本基金是混合型基金，风险低于股票型基金，高于货 币市场基金、债券型基金，属于中等风险、中等预期 收益的证券投资基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 万家基金管理有限公司 交通银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 兰剑 陆志俊 联系电话 021-38909626 95559 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4008880800 95559 传真 021-38909627 021-62701216 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路360号8层（名义 楼层9层） 中国（上海）自由贸易试验区银 城中路188号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验 区浦电路360号8层（名义 楼层9层） 中国（上海）长宁区仙霞路18 号 邮政编码 200122 200336 法定代表人 方一天 任德奇 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报 》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网址 http://www.wjasset.com 基金中期报告备置地点 中国（上海）自由贸易实验区浦电路 360 号 8 层 （名义楼层 9 层）基金管理人办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 1,383,0 52,854.39 本期利润 1,615,034,967.30 加权平均基金份额本期利润 0.1919 本期加权平均净值利润率 9.35% 本期基金份额净值增长率 11.36% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 2,579,894,465.55 期末可供分配基金份额利润 0.3264 期末基金资产净值 17,154,742,374.36 期末基金份额净值 2.1707 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 1,123.10% 注： (1) 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入 ( 不含公允价值变动收益 ) 扣除 相关费用后的余额 , 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益 ; (2) 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 , 计入费用后实际收益水平要 低于所列数字 ; (3) 期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低 数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准 差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 10.38% 1.79% - 1.58% 0.64% 11.96% 1.15% 过去三个月 23.85% 1.60% 3.00% 0.78% 20.85% 0.82% 过去六个月 11.36% 1.75% 0.69% 1.05% 10.67% 0.70% 过去一年 34.83% 1.78% 20.89% 1.07% 13.94% 0.71% 过去三年 271.20% 1.75% 42.38% 1.09% 228.82 % 0.66% 自基金合同 生效起至今 1,123.10% 1.63% 259.01% 1.36% 864.09% 0.27% 注：基金业绩比较基准增长率 =80%× 沪深 300 指数收益率＋ 20%× 上证国债指数收益率 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：本基金于 2013 年 7 月 11 日召开持有人大会，会议审议通过了《关于修改万家公用事业行业 股票型证券投资基金（ LOF ）基金合同有关事项的议案》，该议案已于 2013 年 8 月 28 日通过并完 成向中国证监会的备案。根据基金份额持有人大会决议，原 “ 万家公用事业行业股票型证券投资 基金（ LOF ） ” 更名为 “ 万家行业优选股票型证券投资基金（ LOF ） ” 。更名后基金的建仓期为持 有人大会决议生效日起 6 个月。建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同要求。 2015 年 7 月 31 日， “ 万家行业优选股票型证券投资基金（ LOF ） ” 更名为 “ 万家行业 优选混合型证券投资基 金（ LOF ） ” 。报告期末各项资产配置比例符合基金合同要求。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 万家基金管理有限公司经中国证监会证监基金字 [2002]44 号文批准设立。公司现股东为中泰 证券股份有限公司、新疆国际实业股份有限公司和齐河众鑫投资有限公司 , 住所：中国（上海）自 由贸易实验区浦电路 360 号 8 楼（名义楼层 9 层） , 办公地点：上海市浦东新区浦电路 360 号 9 楼 , 注册资本 3 亿元人民币。目前管理九十一只开放式基金，分别为万家 180 指数证券投资 基金、 万家增强收益债券型证券投资基金、万家行业优选混合型证券投资基金（ LOF ）、万家货币市场证 券投资基金、万家和谐增长混合型证券投资基金、万家双引擎灵活配置混合型证券 投资基金、万 家精选混合型证券投资基金、万家稳健增利债券型证券投资基金、万家中证红利指数证券投资基 金（ LOF ）、万家添利债券型证券投资基金（ LOF ）、万家新机遇价值驱动灵活配置混合型证券投资 基金、万家信用恒利债券型证券投资基金、万家日日薪货币市场证券投资基金、万家强化收益定 期开放债券型证券投资基金、万家上证 50 交易型开放式指数证券投资基金、万家新 利灵活配置混 合型证券投资基金、万家双利债券型证券投资基金、万家现金宝货币市场证券投资基金、万家瑞 丰灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞兴灵活配置混合型证券投资基金、万 家品质生活灵活配 置混合型证券投资基金、万家瑞益灵活配置混合型证券投资基金、万家新兴蓝筹灵活配置混合型 证券投资基金、万家瑞和灵活配置混合型证券投资基金、万家颐达灵活配置混合型证券投资基金、 万家颐和灵活配置混合型证券投资基金、万家恒瑞 18 个月定期开放债券型证券投资基金、万家 3 - 5 年政策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家鑫安纯债债券型证券投资基金、万 家鑫璟纯 债债券型证券投资基金、万家沪深 300 指数增强型证券投资基金、万家家享中短债债券型证券投 资基金、万家瑞盈灵活配置混合型证券投资基金、万家年年恒荣定期开放债券 型证券投资基金、 万家瑞祥灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞富灵活配置混合型证券投资基金、万家 1 - 3 年政 策性金融债纯债债券型证券投资基金、万家瑞隆混合型证券投资基金、万家鑫丰纯债债券型证券 投资基金、万家鑫享纯债债券型证券投资基金、万家现金增利货币市场基金、万家消费成长股票 型证券投资基金、万家宏观择时多策略灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫瑞纯债债券型 证券 投资基金、万家玖盛纯债 9 个月定期开放债券型证券投资基金、万家天添宝货币市场基金、万家 量化睿选灵活配置混合型证券投资基金、万家安弘纯债一年定期开放债券型证券投 资基金、万家 家瑞债券型证券投资基金、万家臻选混合型证券投资基金、万家瑞尧灵活配置混合型证券投资基 金、万家成长优选灵活配置混合型证券投资基金、万家瑞舜灵活配置混合型证券投资基金、万家 经济新动能混合型证券投资基金、万家潜力价值灵活配置混合型证券投资基金、万家量化同顺多 策略灵活配置混合型证券投资基金、万家新机遇龙头企业灵活配置混合型证券投资基金、万家智 造优 势混合型证券投资基金、万家鑫悦纯债债券型证券投资基金、万家人工智能混合型证券投资 基金、万家社会责任 18 个月定期开放混合型证券投资基金（ LOF ）、万家中证 1000 指数增强型发 起式证券投资基金、万家稳健养老目标三年持有期混合型基金中基金 (FOF) 、万家平衡养老目标 三年持有期混合型发起式基金中基金 (FOF) 、万家中证 500 指数增强型发起式证券投资基金、万家 科创主题 3 年封闭运作灵活配置混合型证券投资基金、万家鑫盛纯债债券型证券投资基金、万家 民安增利 12 个月定期开放债券型证券投资基金、万家汽车新趋势混合型证券投资基 金、万家惠享 39 个月定期开放债券型证券投资基金、万家科技创新混合型证券投资基金、万家自主创新混合型 证券投资基金、万家民丰回报一年持有期混合型证券投资基金、万 家可转债债券型证券投资基金、 万家民瑞祥和 6 个月持有期债券型证券投资基金、万家价值优势一年持有期混合型证券投资基金、 万家养老目标日期 2035 三年持有期混合型发起式基金中基金 (FOF) 、万家鑫动力月月购一年滚动 持有混合型证券投资基金、万家科创板 2 年定期开放混合型证券投资基金、万家创业板 2 年定期 开放混合型证券投资基金、万家周期优势企业混合型证券投资基金、万家健 康产业混合型证券投 资基金、万家互联互通中国优势量化策略混合型证券投资基金、万家战略发展产业混合型证券投 资基金、万家创业板指数增强型证券投资基金、万家陆家嘴 金融城金融债一年定期开放债券型发 起式证券投资基金、万家内需增长一年持有期混合型证券投资基金、万家互联互通核心资产量化 策略混合型证券投资基金、万家民瑞祥明 6 个月持有期混合型证券投资基金、万家瑞泽回报一年 持有期混合型证券投资基金、万家惠裕回报 6 个月持有期混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的 基金经理（助 理）期 限 证券从 业年限 说明 任职 日期 离任 日期 黄兴亮 万家行业优选混合型证券投资 基金（ LOF ）、万家经济新动能 混合型证券投资基金、万家自 主创新混合型证券投资基金、 万家科技创新混合型证券投资 基金、万家创业板 2 年定期开 放混合型证券投资基金的基金 经理 2019 年 3 月 2 日 - 13.5 年 清华大学计算机系博士。 2007 年 8 月至 2011 年 5 月在交银施罗德基金管理 有限公司担任研究员。 2011 年 6 月至 2018 年 10 月在光大保德信基金管理 有限公司先后担任投资部 研究员、基金经理。 2018 年 11 月加入万家基金管 理有 限公司， 2019 年 2 月 起担任投资研究部基金经 理。 注： 1 、任职日期以及离任日期均以基金公告为准。 2 、证券从业含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人严格遵守基金合同、《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等法律、 法规和监管部门的相关规定 , 依照诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运 用基金资产 , 在 认真控制投资风险的基础上 , 为基金持有人谋取最大利益 , 没有损害基金持有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 根据中国证监会颁布的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 , 公司制定了《公平 交易管理办法》和《异常交易监控及报告管理办法》等规章制度 , 涵盖了研究、授权、投资决策和 交易执行等投资管理活动的各个环节 , 确保公平对待不同投资组合 , 防范导致不公平交易以及利益 输送的异常交易发生。 公司制订了明确的投资授权制度 , 并建立了统一的投资管理平台 , 确保不同投资组合 获得公平 的投资决策机会。实行集中交易制度 , 对于交易所公开竞价交易 , 执行交易系统中的公平交易程序 ; 对于债券一级市场申购、非公开发行股票申购等非集中竞价交易 , 原则上 按照价格优先、比例分配 的原则对交易结果进行分配 ; 对于银行间交易 , 按照时间优先、价格优先的原则公平公正的进行询 价并完成交易。为保证公平交易原则的实现 , 通过制度规范、流程审批、系统风控参数设置等进行 事前控制 , 通过对投资交易系统的实时监控进行事中控制 , 通过对异常交易的监控和分析实现事后 控制。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本报告期内未发现本基金有可能导致不公平交 易和利益输送的异常交易。 本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较 少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易共有 1 次，为不同基金经理管理的组合间因投 资策略不同而发生的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 年初基金发行高峰过后市场转为下跌，一方面反映全球新冠疫情逐步控制之后可能的政策收 紧的预期，另一方面也有前期交易拥挤板块的再平衡的因素。二季度市场反弹，前期的热点板块 均有较大幅度 的修复，尤其是医药和新能源板块，由于行业景气度维持高位，表现更具持续性。 前期相对抗跌的低估值的大金融板块表现相对较弱。科技板块在最后一个月也有所反弹。 本基金减持了交运和汽车行业，降低了工控自动化和商业服务类个股的权重，持续提高了半 导体和计算机行业的持仓，截止半年度，基金风格偏成长。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 2.1707 元；本报告期基金份额净值增长率为 11.36% ，业 绩比较基准收益率为 0.69% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 在去年普遍低基数的情况下，上半年 各行业的增长都比较好。下半年可能会有所分化，一些 细分行业，例如物联网相关利基型芯片，模拟芯片，云计算等领域，有望维持较高景气度，也是 我们重点关注的方向。长期来看，中国制造向附加值更高的中国创新转变是大势所趋，也是现阶 段国内需要着力突破的瓶颈。我们将持续聚焦于拥有自主品牌力和创新力的行业与公司。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 1 、参与估值流程各方及人员 ( 或小组 ) 的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历 公司成立了估值委员会 , 定期评价现行估值政策和程序 , 在发生了影响估值政策和程序有效性 及适用性的情况后 及时修订估值方法。估值委员会由 总经理 、基金运营部负责人、合规稽核部负 责人、权益投资部负责人、固定收益部负责人等组成。估值委员会的成员均具备专业胜任能力和 相关从业资格 , 精通各自领域的理论知识 , 熟悉政策法规 , 并具有丰富的实践经验。 2 、基金经理参与或决定估值的程度 基金经理可参与估值原则和方法的讨论 , 但不介入基金日常估值业务。 3 、参与估 值流程各方之间存在的任何重大利益冲突 参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。 4 、已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度 本基金管理人与中债金融估值中心有限公司签署了《 中债信息产品服务协议》，本基金管理人 与中证指数有限公司签署了《中证债券估值数据服务协议》、《流通受限股票流动性折扣委托计算 协议》。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同规定 : “ 基金收益分配后基金份额净值不能低于基金面值 ; 基金当期收益应先 弥补前期亏损后 , 才可进行当期收益分配 ; 在符合有关基金分红条件的前提下 , 基金收益每年至少 分配一次 , 最多 6 次 , 基金每次收益分配比例最低不低于已实现收益的 60%” 。 本基金本报告期内进行了 1 次收益分配，分配金额为 1,997,441,009.55 元，符合基金合同的 规 定。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内本基金未出现连续二十个工作日出现基金资产净值低于五千万元或基金份额持有 人数量不满两百人的情况。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 2021 年上半年度，基金托管人在万家行业优选混合型证券投资基金（ LOF ）的托管过程中， 严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了 托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 2021 年上半年度，万家基金管理有限公司在万家行业优选混合型证券投资基金（ LOF ）投资 运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未 发现损害基金持有人利益的行为。 本基金本报告期内进行了 1 次收益分配，分配金额为 1,997,441,009.55 元，符合基金合同的 规定。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 2021 年上半年度，由万家基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关万家行业优选混 合型证券投资基金（ LOF ）的中期报告中财务指标、净 值表现、收益分配情况、财务会计报告相关 内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 万家行业优选混合型证券投资基金 (LOF) 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 664,393,124.42 1,280,847,636.56 结算备付金 5,734,778.61 20,695,269.10 存出保证金 3,687,151.05 4,872,198.73 交易性金融资产 6.4.7.2 16,686,657,267.31 17,980,550,751.19 其中：股票投资 16,286,177,267.31 17,980,550,751.19 基金投资 - - 债券投资 400,480,000.00 - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 18,706,282.50 297,979,011.12 应收利息 6.4.7.5 3,373,067.88 288,264.68 应收股利 - - 应收申购款 52,951,460.00 59,797,717.68 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 17,435,503,131.77 19,645,030,849.06 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 253,062,020.84 304,937,307.71 应付管理人报酬 17,770,160.35 20,711,064.34 应付托管费 2,733,870.82 3,186,317.60 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 5,870,968.60 11,052,022.50 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 1,323,736.80 1,691,818.76 负债合计 280,760,757.41 341,578,530.91 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 4,454,826,704.28 4,922,800,856.79 未分配利润 6.4.7.10 12,699,915,670.08 14,380,651,461.36 所有者权益合计 17,154,742,374.36 19,303,452,318.15 负债和所有者权益总计 17,435,503,131.77 19,645,030,849.06 注：报告截止日 2021 年 6 月 30 日，基金份额净值 2.1707 元，基金份额总额 7,902,936,061.69 份。 6.2 利润表 会计主体： 万家行业优选混合型证券投资基金 (LOF) 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年1月1日至 2021年6月30日 上年度可比期间 2020年1月1日至 2020年6月30日 一、收入 1,773,408,995.60 2,930,208,411.51 1.利息收入 7,534,860.51 3,876,654.48 其中：存款利息收入 6.4.7.11 4,277,765.44 2,733,024.51 债券利息收入 3,170,191.78 1,136,879.41 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 86,903.29 6,750.56 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-”填列） 1,516,757,834.73 274,557,022.08 其中：股票投资收益 6. 4.7.12 1,493,562,865.43 257,953,647.46 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - -20,114.08 资产支持证券投资收益 6.4.7.13. 2 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - - 股利收益 6.4.7.16 23,194,969.30 16,623,488.70 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.17 231,982,112.91 2,633,790,674.50 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 17,134,187.45 17,984,060.45 减：二、费用 158,374,028.30 79,897,459.80 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 111,919,264.45 52,120,846.70 2．托管费 6.4.10.2.2 17,218,348.35 8,018,591.85 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.19 29,077,475.44 19,590,638.68 5．利息支出 - 22,388.76 其中：卖出回购金融资产支出 - 22,388.76 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.20 158,940.06 144,993.81 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 1,615,034,967.30 2,850,310,951.71 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） 1,615,034,967.30 2,850,310,951.71 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 万家行业优选混合型证券投资基金 (LOF) 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 4,922,800,856.79 14,380,651,461.36 19,303,452,318.15 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 1,615,034,967.30 1,615,034,967 .30 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 467,974,152.51 - 1,298,329,749.03 - 1,766,303,901.54 其中： 1. 基金申购款 2,889,801,440.44 8,153,272,573.83 11,043,074,014.27 2. 基金赎回款 - 3,357,775,592.95 - 9,451,602,322.86 - 12,809,377,915.81 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号 填列） - - 1,997,441,009.55 - 1,997,441,009.55 五、期末所有者权益（基 金净值） 4,454,826,704.28 12,699,915,670.08 17,154,742,374.36 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 979,348,755.83 1,187,160,534.07 2,166,509,289.90 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润 ） - 2,850,310,951.71 2,850,310,951.71 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） 2,969,690,353.42 5,610,864,053.46 8,580,554,406.88 其中： 1. 基金申购款 7,097,818,743.01 13,070,683,649.55 20,168,502,392.56 2. 基金赎回款 - 4,128,128,389.59 - 7,459,819,596.09 - 11,587,947,985.68 四 、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - 807,363,655.58 - 807,363,655.58 五、期末所有者权益（基 金净值） 3,949,039,109.25 8,840,971,883.66 12,790,010,992.91 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 方一天 ______ ______ 陈广益 ______ ____ 尹超 ____ 基金管理人负责 人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 万家行业优选混合型证券投资基金（ LOF ）（以下简称 “ 本基金 ” ），原天同公用事业行业股票 型证券投资基金，系经中国证券监督管理委员会（以下简称 “ 中国证监会 ” ）证监基金字 [2005]83 号文《关于同意天同公用事业行业股票型开放式证券投资基金募集的批复》的核准，由天同基金 管理有限公司（系万家基金管理有限公司的前身）作为发起人向社会公开发行募集，基金合同于 2005 年 7 月 15 日正式生效，首次设立募集规模为 309,958, 613.24 份基金份额。经中国证监会证 监基金字 [2006]13 号文《关于同意天同基金管理有限公司变 更名称及修改公司章程的批复》的核 准，天同基金管理有限公司于 2006 年 2 月更名为万家基金管理有限公司；另经基金管理人董事会 审议通过，基金托管人同意，中国证监会基金部核准，本基金于 2006 年 2 月更名为万家公用事业 行业股票型证券投资基金（ LOF ）。 2008 年 3 月 3 日（拆分日），本基金管理人万家基金管理有限 公司对本基金进行了基金份额拆分。拆分前，本基金的基金份额净值为人民币 1.7741 元，根据基 金份额拆分公式，计算精确 到小数点后第 9 位（第 9 位以后舍去）为人民币 1.774103626 元。本 基金管理人于拆分日，按照 1:1.774103626 的拆分比例对本基金进行拆分。拆分后，基金份额净 值为人民币 1.0000 元，基金份额面值为人民币 0.5637 元。 万家公用事业行业股票型证券投资基金（ LOF ）自 2013 年 6 月 7 日至 2013 年 7 月 10 日以通 讯方式召开了基金份额持有人大会，大会讨论通过了关于修改基金名称及投资细节的议案。在基 金管理人向中国证监会履行相应备案手续，并经中国证监会书面确认后，基金份额持有人大会决 议生效。 2013 年 8 月 2 8 日，中国证监会基金部函 [2013]753 号文《关于万家公用事业行业股票型 证券投资基金（ LOF ）基金份额持有人大会决议备案的回函》书面确认后，原《万家公用事业行业 股票型证券投资基金（ LOF ）基金合同》失效，《万家行业优选股票型证券投资基金（ LOF ） 基金 合同》生效， “ 万家公用事业行业股票型证券投资基金（ LOF ） ” 更名为 “ 万家行业优选股票型证 券投资基金（ LOF ） ” ，同时基金投资目标、投资范围等投资细节相应调整。根据中国证券监督管 理委员会于 2014 年 8 月 8 日实行的《公开募集证券投资基金运作管理办法》及相关基金合 同的有 关规定，经与基金托管人协商一致，自 2015 年 7 月 31 日起将本基金变更为万家行业优选混合 型 证券投资基金，并相应修改本基金的《基金合同》。本基金为契约型上市开放式（ LOF ），存续期限 不定。本基金的基金管理人为万家基金管理有限公司，注册登记机构为中国证券登记结算有限责 任公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 本基金主要投资景气行业或预期景气度向好的行业股票，在严格控制风险的前提下，追求超 越业绩比较基准的投资回报。本基金采取优选行业和精选个股相结合的主动投资管理方式，并适 度动态配置大类资产。本基金的投资范 围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市 的股票（含存托凭证）、债券及法律、法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金股 票资产占基金资产的 60% - 95% ；债券、现金类资产以及中国证监会允许基金投资的其他证券品种 占基金资产的 5% - 40% ，其中，现金或者到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产 净值的 5% ，权证占基金资产净值的 0 - 3% 。 本基金将依据证券市场的阶段性变化，动态调整基金财产在股票、债券和现金类资产的配置 比例。本基金的业绩比较基准为： 80%× 沪深 300 指数收益率 +20%× 上 证国债指数收益率。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表系按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁 布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）编 制，同时，对于在具体会计核算和信息披露方面，也参考了中国证券投资基金业协会修订的《证 券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金估值业务的指导意见》、 《公开募集证券投资基金信息披露管理办法（ 2020 年修订）》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》及其他中国 证监会、中国基金业协会发布的有关规定及 允许的基 金行业实务操作。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求 , 真实、完整地反映了本基金于 2021 年 6 月 30 日的财务 状况以及 2021 年上半年的经营成果和净值变动情况。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 差错更正的说明 本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 6.4.6 税项 ( 一 ) 印花税 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股 票）交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整为 1‰ ； 经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方 按证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让， 暂免征收印花税 。 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2016]127 号《财政部国家税 务总局证监会关 于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》的规定，基金通过深港通买卖、继 承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。 ( 二 ) 增值税 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]36 号文《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》 的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金 融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投 资基金，开 放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国 债、地方政府债 利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]46 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券 取得的利息收入属于金融同业往来利息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]70 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充 通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返 售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金 融债券取得的利息收入属于金融同业往来利 息收入； 根据财政部、国家税务总局财税 [2016]140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服 务等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理 人为增值税纳税人； 根据财政部、国家税务总局财税 [2017]56 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规 定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用 简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。对资管产 品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生 的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已 缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人 以后月份的增值税应纳税额中抵减。 ( 三 ) 企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2004]78 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定， 自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运 用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规 定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收 流通股股东应缴纳的企业所得税； 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规 定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 ( 四 ) 个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税 [2005]103 号文《关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式 向流通股股东支付的股份、现金等 收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税； 根据财政部、 国家税务总局财税 [2008]132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息 所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征 收个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差 别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开 发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月 以内（含 1 个月）的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50% 计入应纳 税所得额；持股期限超过 1 年的，暂减按 25% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率 计征个人所得税； 根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税 [2015]101 号文《关于上市公司股息红利差别 化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 （未完）  |