[中报]浙商汇金中证转型成长指数 : 浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金2021年中期报告
原标题:浙商汇金中证转型成长指数 : 浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金2021年中期报告 浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 06 月 30 日 基金管理人 : 浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人 : 中国光大银行股份有限公司 送出日期 :2021 年 08 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人浙江浙商证券资产管理有限公司的董事会、董事保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董 事长签发。 基金托管人中国光大银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月27日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告和投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 浙江浙商证券资产管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基 金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ................... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................ 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ ............... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 7 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ........... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ................................ . 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ............. 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ............................. 10 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ............................. 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ ......... 11 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ............. 11 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ ..... 11 §5 托管人 报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 11 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ................. 12 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 12 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ . 12 §6 中期财务会计报告 ( 未经审计 ) ................................ ................................ ................................ ............... 12 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 12 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ............. 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ................................ . 16 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 17 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 37 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ................. 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ......................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ................................ ............. 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ............................. 42 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ ......................... 44 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例 大小排序的前五名债券投资明细 ................................ . 44 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 44 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 44 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................ . 44 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 44 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ ....... 44 7.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ ....................... 45 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ............................. 46 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ..................... 46 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ ......... 46 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ................................ ......... 46 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ............................. 46 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 47 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ........... 47 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ........... 47 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ ............................... 47 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ ................... 47 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ ....................... 47 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ ....................... 47 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ ................... 47 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ ............................... 48 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ....... 50 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ........... 50 11.2 影响 投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ............................... 50 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 50 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ............................... 50 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 51 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 51 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金 基金简称 浙商中证转型成长指数 基金主代码 003366 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016年12月19日 基金管理人 浙江浙商证券资产管理有限公司 基金托管人 中国光大银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 9,602,479.15份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金采用被动式投资策略，通过严格的投资程 序约束和数量化风险管理手段，力争控制本基金的净 值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度小于 0.50%，年跟踪误差不超过6%，实现对中证转型成长指 数的有效跟踪。 投资策略 本基金为指数型基金，原则上采用完全复制法， 按照成份股在中证转型成长指数中的基准权重构建指 数化投资组合。 业绩比较基准 95%×中证转型成长指数收益率+5%×银行活期存 款利率(税后)。 风险收益特征 本基金为股票型基金，预期风险与预期收益高于 混合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金为 指数型基金，主要采用完全复制法跟踪标的指数的表 现，具有与标的指数以及标的指数所代表的股票市场 相似的风险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙江浙商证券资产管理有限 中国光大银行股份有限公司 公司 信息披 露负责 人 姓名 方斌 石立平 联系电话 0571-87903297 010-63639180 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 95345 95595 传真 0571-87902581 010-63639132 注册地址 杭州市拱墅区天水巷25号 北京市西城区太平桥大街25 号、甲25号中国光大中心 办公地址 杭州市上城区五星路201号浙 商证券大楼7楼 北京市西城区太平桥大街25 号中国光大中心 邮政编码 310020 100033 法定代表人 盛建龙 李晓鹏 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金中期报告正 文的管理人互联网网 址 www.stocke.com.cn 基金中期报告备置地 点 杭州市上城区五星路201号浙商证券大楼7楼 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 浙江浙商证券资产管理有限 公司 杭州市上城区五星路201号浙商证券 大楼7楼 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 （2021年01月01日- 2021年06月30日） 本期已实现收益 -267,993.32 本期利润 -663,598.53 加权平均基金份额本期利润 -0.0649 本期加权平均净值利润率 -5.89% 本期基金份额净值增长率 -6.96% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 （2021年06月30日） 期末可供分配利润 534,300.77 期末可供分配基金份额利润 0.0556 期末基金资产净值 10,136,779.92 期末基金份额净值 1.056 3.1.3 累计期末指标 报告期末 （2021年06月30日） 基金份额累计净值增长率 5.60% 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际 收益水平要低于所列数字。 2、本期已实现收益指基金利息收入、投资收益、其他收入（不包含公允价值变动收益） 扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3、期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的 孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -0.85% 0.67% -0.98% 0.68% 0.13% -0.01% 过去三个月 -0.47% 0.75% -0.66% 0.76% 0.19% -0.01% 过去六个月 -6.96% 1.14% -6.50% 1.13% -0.46% 0.01% 过去一年 1.34% 1.37% 2.82% 1.36% -1.48% 0.01% 过去三年 23.94% 1.41% 34.38% 1.45% -10.4 -0.04% 4% 自基金合同 生效起至今 5.60% 1.30% 9.52% 1.36% -3.92% -0.06% 注：本基金业绩比较基准为：中证转型成长指数收益率×95%+银行活期存款利率(税后) ×5%。中证转型成长指数为中证指数有限公司编制，由低估值、高成长、高行业景气、 盈利拐点的88只个股组成；该业绩基准目前能够反映本基金的风险特征。由于本基金为 被动指数基金，故投资方式为完全复制指数，每日按照95%、5%的比例对基础指数进行 再平衡，然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: D:\余杭新机房客户端\bin - 估值余杭新机房20210809\MOD\TMP\CN_51020000_003366_FB020010_20210018_1.jpg §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 浙江浙商证券资产管理有限公司成立于2013年4月18日，是原浙商证券有限责任公 司设立的全资子公司。公司经中国证券监督管理委员会《关于核准浙商证券有限责任公 司设立证券资产管理子公司的批复》（证监许可（2012）1431号）批准，由浙商证券股 份有限公司出资12亿元从事资产管理业务。2014年8月19日中国证券监督管理委员会批 准《关于核准浙江浙商证券资产管理有限公司公开募集证券投资基金管理业务资格的批 复》（证监许可（2014）857号）。公司主要经营范围涉及证券资产管理业务和公开募 集证券投资基金管理业务。截止2021年06月30日，本基金管理人管理浙商汇金转型成长 混合型证券投资基金、浙商汇金转型驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金转型 升级灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚利一年定期开放债券型证券投资基金、 浙商汇金鼎盈事件驱动灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金中证转型成长指数型证 券投资基金、浙商汇金聚禄一年定期开放债券型证券投资基金、浙商汇金短债债券型证 券投资基金、浙商汇金量化精选灵活配置混合型证券投资基金、浙商汇金聚鑫定期开放 债券型发起式基金、浙商汇金中高等级三个月定期开放债券型证券投资基金、浙商汇金 聚盈中短债债券型证券投资基金、浙商汇金中证浙江凤凰行动50交易型开放式指数证券 投资基金、浙商汇金中证浙江凤凰行动50交易型开放式指数证券投资基金联接基金、浙 商汇金卓越优选3个月持有期股票型基金中基金（FOF）、浙商汇金新兴消费灵活配置混 合型证券投资基金、浙商汇金聚泓两年定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商汇金 安享66个月定期开放债券型证券投资基金和浙商证券沪杭甬杭徽高速封闭式基础设施 证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 陈顾 君 本基金基金经理 2020- 01-21 - 6 年 中国国籍，伊利诺伊大学 香槟分校金融工程硕士，CFA、FRM，拥有多年量化研 究和实盘投资经验。历任 上海海通证券资产管理有 限公司量化研究员，浙江 浙商证券资产管理有限公 司量化研究员、基金经理 助理，现任浙商汇金中证 转型成长指数型证券投资 基金基金经理。拥有基金 从业资格及证券从业资 格。 注：上述表格内基金经理的任职日期、离职日期分别指根据公司决定确定的聘任日期和 解聘日期。对基金的首任基金经理，其"任职日期"按基金合同生效日填写。证券从业的 涵义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期末，本基金基金经理未存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、其他相 关法律法规和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 在严格控制风险的基础上，以确保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目 标，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违 法、违规行为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人一贯公平对待旗下管理的所有基金和组合，制定并严格遵守相应的制 度和流程，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行。报告期内，本公司 严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《浙江浙商证券资产管 理有限公司公平交易管理办法》的规定。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 报告期内，未出现涉及本基金的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易 量超过该证券当日成交量5%的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年上半年，基金净值的涨幅为-6.96%，基准的涨幅为-6.50%，考虑到交易摩擦 费用，产品略微跑输基金基准；上半年基金年化跟踪误差为1.84%，小于合同规定的上 限6%，满足合同要求。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末浙商中证转型成长指数基金份额净值为1.056元，本报告期内，基金 份额净值增长率为-6.96%，同期业绩比较基准收益率为-6.50%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年A股市场将一直呈现区间震荡的状态，不宜过度乐观和悲观。企业基本面决 定了股价的韧性。 部分核心资产在经历一季度的深度回调之后再创新高，同时新旧核心资产的分化愈 加显著。下半年高估值的新赛道瓦解和可能的全球通胀存在担忧，不确定性仍在。部分 指数成分股的估值和业绩出现较大偏离，有望在下半年迎来修复，我们会继续严格依照 编制策略进行指数基金的管理。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以 及中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定及我司估值政策和程序，对基金所持 有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责 任。 为了向基金投资人提供更好的证券投资管理服务，本基金管理人对估值和定价过程 进行了严格的控制。本基金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、流动性风险、货币 风险、衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上，确定本基金管理人采用 的估值政策。本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历，具有基金从业人员资 格。 本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司签署服务协议，由其按约定提供 银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据相关法律法规和基金合同的要求以及基金的实际运行情况，本基金在本报告期 内未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金于2021年01月01日至2021年06月30日持续出现基金净值低于 5000万的情形，公司已向中国证监会报告并推进相关应对方案，本基金未出现持有人低 于200人的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司在浙商汇金中证转型成长指数型证券投资 基金（以下称"本基金"）托管过程中，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，依法安全保管了基金的全部资产，对 本基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，对发现的问题及时提出了意见 和建议。同时，按规定如实、独立地向监管机构提交了本基金运作情况报告，没有发生 任何损害基金份额持有人利益的行为，诚实信用、勤勉尽责地履行了作为基金托管人所 应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，中国光大银行股份有限公司依据《中华人民共和国证券投资基金法》、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 及其他法律法规、基金合同、托管协议等的规定，对基金管理人的投资运作、信息披露 等行为进行了复核、监督，未发现基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等方面存在损害基金份额持有人利益的行为。 该基金在运作中遵守了有关法律法规的要求，各重要方面由投资管理人依据基金合同及 实际运作情况进行处理。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 中国光大银行股份有限公司依法对基金管理人编制的《浙商汇金中证转型成长指数 型证券投资基金2021年中期报告》进行了复核，认为报告中相关财务指标、净值表现、 财务会计报告（注：财务会计报告中的"金融工具风险及管理"部分未在托管人复核范围 内）、投资组合报告等内容真实、准确。 §6 中期财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金 报告截止日：2021年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 913,697.33 1,029,099.34 结算备付金 69,342.26 83,629.25 存出保证金 2,621.63 9,203.26 交易性金融资产 6.4.7.2 9,285,910.44 14,411,429.19 其中：股票投资 9,285,910.44 14,411,429.19 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 83,943.94 - 应收利息 6.4.7.5 221.06 268.63 应收股利 - - 应收申购款 15,924.23 - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 10,371,660.89 15,533,629.67 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 24,094.24 173,952.25 应付管理人报酬 9,842.50 15,595.63 应付托管费 1,230.33 1,949.46 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 28,620.02 15,618.73 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 171,093.88 192,583.62 负债合计 234,880.97 399,699.69 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 9,602,479.15 13,336,350.63 未分配利润 6.4.7.10 534,300.77 1,797,579.35 所有者权益合计 10,136,779.92 15,133,929.98 负债和所有者权益总 计 10,371,660.89 15,533,629.67 注：报告截止日2021年6月30日，基金份额净值1.056元，基金份额总额9,602,479.15份。 6.2 利润表 会计主体：浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至 2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 一、收入 -413,721.26 5,405,773.34 1.利息收入 3,320.79 9,239.83 其中：存款利息收入 6.4.7.11 3,320.79 9,239.83 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） -29,295.05 3,193,994.51 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -139,584.02 2,960,036.58 基金投资收益 6.4.7.13 - - 债券投资收益 6.4.7.14 - 0.00 资产支持证券投资 收益 6.4.7.14.3 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - - 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 110,288.97 233,957.93 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 6.4.7.18 -395,605.21 2,199,304.23 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 6.4.7.19 7,858.21 3,234.77 减：二、费用 249,877.27 643,848.29 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 67,477.16 195,175.77 2．托管费 6.4.10.2.2 8,434.69 24,396.98 3．销售服务费 - - 4．交易费用 6.4.7.20 52,889.78 278,278.68 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.21 121,075.64 145,996.86 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -663,598.53 4,761,925.05 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” -663,598.53 4,761,925.05 号填列） 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 13,336,350.63 1,797,579.35 15,133,929.98 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - -663,598.53 -663,598.53 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -3,733,871.48 -599,680.05 -4,333,551.53 其中：1.基金申购款 1,354,422.13 131,712.44 1,486,134.57 2.基金赎回 款 -5,088,293.61 -731,392.49 -5,819,686.10 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 9,602,479.15 534,300.77 10,136,779.92 项 目 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 41,466,454.00 -4,464,143.36 37,002,310.64 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 4,761,925.05 4,761,925.05 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -12,685,953.17 921,635.82 -11,764,317.35 其中：1.基金申购款 824,589.22 -66,249.50 758,339.72 2.基金赎回 款 -13,510,542.39 987,885.32 -12,522,657.07 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 28,780,500.83 1,219,417.51 29,999,918.34 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 盛建龙 ————————— 基金管理人负责人 盛建龙 ————————— 主管会计工作负责人 盛建龙 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金(简称"本基金")经中国证券监督管理 委员会（以下简称"中国证监会"）（证监许可[2015]2247号）《关于准予浙商汇金中证 转型成长指数型证券投资基金注册的批复》批准，经机构部函[2016]2726号准予延期募 集，由浙江浙商证券资产管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《浙 商汇金中证转型成长指数型证券投资基金基金合同》向社会公开发行募集。《浙商汇金 中证转型成长指数型证券投资基金基金合同》于2016年12月19日正式生效，基金合同生 效日的基金份额总额为225,139,846.09份基金份额，相关募集业经北京兴华会计师事务 所 [2016]京会兴浙分验字第68000106号验资报告予以验证。本基金为契约型开放式基 金，存续期限不定。基金管理人为浙江浙商证券资产管理有限公司，注册登记机构为浙 江浙商证券资产管理有限公司，基金托管人为中国光大银行股份有限公司。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照中国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》以及其后颁布及 修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")并参照 《证券投资基金会计核算业务指引》及《浙商汇金中证转型成长指数型证券投资基金基 金合同》的规定而编制的。 本财务报表以持续经营为基础列报。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准 则》、各项具体会计准则及相关规定、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》的要求，真实、完整地反映了本基金2021年06月30日的财务状况以 及2021年中期的经营成果和基金资产净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本报告期本基金所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计政策变更事项。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期无需说明的会计估计变更事项。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期无差错事项。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、 财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关 于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金 融机构同业往来等增值税政策的补充通知》财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开 发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有 关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法 规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应 税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以 后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管 理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货，可以选择按照实际 买入价计算销售额，或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价 格作为买入价计算销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股 息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以 内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所 得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印 花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳 增值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 活期存款 913,697.33 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 913,697.33 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 9,046,829.17 9,285,910.44 239,081.27 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - 债 券 交易所市 场 - - - 银行间市 场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 9,046,829.17 9,285,910.44 239,081.27 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 本基金于本报告期末，未持有衍生金融资产/负债。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 本基金于本报告期末，未持有买入返售金融资产。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 本基金于本报告期末，未持有买断式逆回购交易中取得的债券。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应收活期存款利息 188.66 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 31.20 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 1.20 合计 221.06 6.4.7.6 其他资产 本基金于本报告期末，未持有其他资产。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 交易所市场应付交易费用 28,620.02 银行间市场应付交易费用 - 合计 28,620.02 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 18.24 应付证券出借违约金 - 预提费用 21,075.64 其他应付 150,000.00 合计 171,093.88 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 13,336,350.63 13,336,350.63 本期申购 1,354,422.13 1,354,422.13 本期赎回（以“-”号填列） -5,088,293.61 -5,088,293.61 本期末 9,602,479.15 9,602,479.15 注：申购含红利再投、转换入份额，赎回含转出份额。 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 2,640,445.20 -842,865.85 1,797,579.35 本期利润 -267,993.32 -395,605.21 -663,598.53 本期基金份额交易产 生的变动数 -712,531.63 112,851.58 -599,680.05 其中：基金申购款 248,965.71 -117,253.27 131,712.44 基金赎回款 -961,497.34 230,104.85 -731,392.49 本期已分配利润 - - - 本期末 1,659,920.25 -1,125,619.48 534,300.77 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 活期存款利息收入 3,059.10 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 223.98 其他 37.71 合计 3,320.79 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出股票成交总额 21,569,463.06 减：卖出股票成本总额 21,709,047.08 买卖股票差价收入 -139,584.02 6.4.7.13 基金投资收益 本基金在本报告期未进行基金投资。 6.4.7.14 债券投资收益 6.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 本基金在本报告期未进行债券投资。 6.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 注：本基金在本报告期内未进行债券投资。 6.4.7.14.3 资产支持证券投资收益 本基金本报告期未进行资产支持证券投资。 6.4.7.15 贵金属投资收益 本基金本报告期未进行贵金属投资。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 本基金本报告期未进行权证投资。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 本基金本报告期未进行其他衍生工具投资。 6.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 股票投资产生的股利收益 110,288.97 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 110,288.97 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 1.交易性金融资产 -395,605.21 ——股票投资 -395,605.21 ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 值税 - 合计 -395,605.21 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金赎回费收入 7,858.21 合计 7,858.21 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 交易所市场交易费用 52,889.78 银行间市场交易费用 - 合计 52,889.78 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 审计费用 21,075.64 信息披露费 - 证券出借违约金 - 指数使用费 100,000.00 合计 121,075.64 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 截至本报告期末，本基金未发生需要披露的或有事项。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金未发生需要披露的资产负债表日后事项。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本基金本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方无变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 浙江浙商证券资产管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 浙商证券股份有限公司 基金管理人的母公司、本基金销售机构 中国光大银行股份有限公司 基金托管人、本基金销售机构 注：本报告期存在控制关系或重大利害关系的关联方未发生变化，以下关联交易均在正 常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 金额单位：人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 成交金额 占当期 股票成 交总额 的比例 浙商证券 股份有限 公司 20,469,987.77 53.15% 76,045,249.16 38.92% 6.4.10.1.2 权证交易 本基金在本报告期及上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行权证交易。 6.4.10.1.3 债券交易 本基金在本报告期及上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行债券交易。 6.4.10.1.4 债券回购交易 本基金在本报告期及上年度可比期间内，未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 金额单位：人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 当期佣金 占当期 佣金总 量的比 例 期末应付佣金余额 占期末应 付佣金总 额的比例 浙商证券 股份有限 公司 14,970.11 53.65% 1,243.19 4.34% 关联方名 称 上年度可比期间 2020年01月01日至2020年06月30日 当期佣金 占当期 佣金总 量的比 例 期末应付佣金余额 占期末应 付佣金总 额的比例 浙商证券 股份有限 公司 69,943.48 44.49% 3,196.50 6.72% 注：上述佣金按市场佣金率计算，以扣除由中国证券登记结算有限责任公司收取证管费、 经手费和由券商承担的证券结算风险基金后的净额列示。该类佣金协议的服务范围还包 括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至202 上年度可比期间 2020年01月01日至202 1年06月30日 0年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 67,477.16 195,175.77 其中：支付销售机构的客户维护费 29,159.37 83,294.99 注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.2%年费率计提。 管理费的计算方法如下： H＝E×1.2%÷当年天数 H 为每日应计提的基金管理费 E 为前一日的基金资产净值。 基金管理费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。 经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月首日起2-5个工作日内从 基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021 年06月30日 上年度可比期间 2020年01月01日至2020 年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 8,434.69 24,396.98 注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。 托管费的计算方法如下： H＝E×0.15%÷当年天数 H为每日应计提的基金托管费 E为前一日的基金资产净值。 基金托管费每日计提，逐日累计至每个月月末，按月支付。 经基金管理人与基金托管人核对一致后，由基金管理人于次月首日起2-5个工作日内从 基金财产中一次性支付给基金托管人。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 本基金本报告期及上年度可比期间内，未发生与关联方进行银行间同业市场的债券(含 回购)交易的情况。 6.4.10.4 报告期内转融通证券出借业务发生重大关联交易事项的说明 6.4.10.4.1 与关联方通过约定申报方式进行的适用固定期限费率的证券出借业务的情（未完）  |