[中报]农银新兴消费股票 : 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金2021年中期报告
原标题:农银新兴消费股票 : 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金2021年中期报告 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金 证券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 农银汇理基金管理有限公司 基金托管人： 中国邮政储蓄银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 30 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基 金合同规定，于 2021 年 8 月 26 日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证 复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 3 月 3 日（基金合同生效之日）起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 § 2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管 理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 13 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 半年度 财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 15 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 15 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 16 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 17 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 18 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 40 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 40 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 40 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 42 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 43 7.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 43 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 43 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 43 7.9 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 44 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 44 7.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 44 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 46 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 46 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 46 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 46 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 47 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 48 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 48 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 48 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 48 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 48 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 48 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 48 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 48 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 50 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 51 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 51 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 51 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 52 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 52 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 52 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 52 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金 基金简称 农银新兴消费股票 基金主代码 010815 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2021年3月3日 基金管理人 农银汇理基金管理有限公司 基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 5,410,033,126.46份 2.2 基金产品说明 投资目标 在严格控制风险的前提下，关注新兴消费主题的投资 机会，力争为投资者创造超越业绩比较基准的回报。 投资策略 1、资产配置策略 ；2、股票投资策略 ；3、债券投资 策略 ；4、股指期货投资策略；5、国债期货投资策略； 6、资产支持证券投资策略。 业绩比较基准 中证内地消费主题指数收益率*80%+中证全债指数收 益率*20% 风险收益特征 本基金为股票型基金，其预期的风险与收益高于混合 型基金、债券型基金与货币市场基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 农银汇理基金管理有限公 司 中国邮政储蓄银行股份有限公 司 信息披露负责人 姓名 翟爱东 田东辉 联系电话 021-61095588 010-68858113 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 021-61095599 95580 传真 021-61095556 010-68858120 注册地址 中国（上海）自由贸易试验 区银城路9号50层 北京市西城区金融大街3号 办公地址 中国（上海）自由贸易试验 区银城路9号50层 北京市西城区金融大街3号A座 邮政编码 200120 100808 法定代表人 许金超 张金良 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.abc - ca.com 基金中期报告备置地点 中国（上海）自由贸易试验区银城路 9 号 50 层。 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 农银汇理基金管理有限公司 中国（上海）自由贸易试验区银城 路9号50层。 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年3月3日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 - 25,958,687.56 本期利润 - 27,529,475.43 加权平均基金份额本期利润 - 0.0047 本期加权平均净值利润率 - 0.47% 本期基金份额净值增长率 - 0.48% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 - 26,128,898.96 期末可供分配基金份额利润 - 0.0048 期末基金资产净值 5,383,904,227.50 期末基金份额净值 0.9952 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 - 0.48% 注： 1 、本基金的基金合同于 2021 年 3 月 3 日生效，至 2021 年 6 月 30 日不满半年。 2 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相 关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 4 、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 表中的 “ 期末 ” 均指本报告期最后一日，即 6 月 30 日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 - 0.48% 0.42% - 3.86% 0.76% 3.38% - 0.34% 过去三个月 - 0.45% 0.25% 1.76% 1.06% - 2.21% - 0.81% 自基金合同 生效起至今 - 0.48% 0.22% - 2.85% 1.29% 2.37% - 1.07% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 基金的投资组合比例为 : 股票投资占基金资产的比例为 80% - 95%, 其中 , 投资于本基金界定的新兴 消费主题相关证券比例不低于非现金基金资产的 80%. 每个交易日日终在扣除股指期货 , 国债期货 合约需缴纳的交易保证金后 , 保持不低于基金资产 净值 5% 的现金或者到期日在一年以内的政府债 券 . 其中 , 现金不包括结算备付金 , 存出保证金 , 应收申购款等 . 基金管理人需向托管人提供新兴消 费主题相关证券名单 . 如果法律法规或中国证监会变更投资品种的投资比例限制 , 基金管理人在履 行适当程序后 , 可以调整上述投资品种的投资比例 . §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 农银汇理基金管理有限公司成立于 2008 年 3 月 18 日，是中法合资的有限责任公司。公司注 册资本为人民币壹拾柒亿伍仟万零壹元，其中中国农业银行股份有限公司出资比例为 51. 67 ％， 东方汇理资产管理公司出资比例为 33.33 ％，中铝资本控股有限公司出资比例为 15 ％。公司办公 地址为中国（上海）自由贸易试验区银城路 9 号 50 层。公司法定代表人为许金超先生。 截止 2021 年 6 月 30 日，公司共管理 62 只开放式基金，分别为农银汇理行业成长混合型证券 投资基金、农银汇理恒久增利债券型证券投资基金、农银汇理平衡双利混合型证券投资基金、 农 银汇理策略价值混合型证券投资基金、农银汇理中小盘混合型证券投资基金、农银汇理大盘蓝筹 混合型证券投资基金、农银汇理货币市场证券投资基金、农银汇理沪深 300 指数证券投资 基金、 农银汇理增强收益债券型证券投资基金、农银汇理策略精选混合型证券投资基金、农银汇理中证 500 指数证券投资基金、农银汇理消费主题混合型证券投资基金、农银汇理行业轮动混合型证券 投资基金、农银汇理金聚高等级债券型证券投资基金、农银汇理低估值高增长混合型证券投资基 金、农银汇理行业领先混合型证券投资基金、农银汇理区间收益灵活配置混合型证券投资基金、 农银汇理研究精选灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理金汇债券型证券投资基金、农银汇理 红利日结货币市场基金、农银汇理医疗保健主题股票型证券投资基金、农银汇理主题轮动灵活配 置混合型证券投资基金、农银汇理信息传媒主题股票型证券投资基金、农银汇理工业 4.0 灵活配 置混合型证券投资基金、农银汇理天天利货币市场基金、农银汇理现代农业加灵活配置混合型证 券投资基金、农银汇理新能源主题灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理国企改革灵活配置混 合型证券投资基金、农银汇理金丰一年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理金利一年定期开 放债券型证券投资基金、农银汇理金穗纯债 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇 理日日鑫交易型货币市场基金、农银汇理金安 18 个月开放债券型证券投资基金、农银汇理尖端科 技灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理中国优势灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理研 究驱动灵活配置混合型证券投资基金、农银汇理量化智慧动力混合型证券投资基金、农银汇理金 鑫 3 个月定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理睿选灵活配置混合型证券投资基金、农 银汇理金禄债券型证券投资基金、农银汇理永盛定期开放混合型证券投资基金、农银汇理海棠三 年定 期开放混合型证券投资基金、农银汇理丰泽三年定期开放债券型证券投资基金、农银养老目 标日期 2035 三年持有期混合型发起式基金中基金（ FOF ）、农银汇理金盈债券型证券投资基金、农 银汇理金益债券型证券投资基金、农银汇理丰盈三年定期开放债券型证券投资基金、农银汇理彭 博 1 - 3 年中国利率债指数证券投资基金、农银汇理金祺一年定期开放债券型发起式证券投资基金、 农银汇理创新医疗混合型证券投资基金、农银汇理策略趋势混合型证券投资基金、农银汇理中证 国债及政策性金融债 1 - 5 年指数证券投资基金、农银汇理永乐 3 个月持有期混合型基金中基 金 （ FOF ）、农银汇理智增一年定期开放混合型证券投资基金、农银养老目标日期 2045 五年持有期混 合型发起式基金中基金（ FOF ）、农银汇理瑞祥一年持有期混合型发起式证券投资基金、 农银汇理 金润一年定期开放债券型发起式证券投资基金、农银汇理策略收益一年持有期混合型证券投资基 金、农银汇理新兴消费股票型证券投资基金、农银汇理安瑞一年持有期混合型基金中基金（ FOF ）、 农银汇理金玉债券型证券投资基金及农银汇理金盛债券型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 徐文卉 本基金 基金经 理、研究 部副总 经理 2021 年 3 月 3 日 - 15 金融学硕士。历任信诚基 金管理有限公司研究员、 万家基金 管理有限公司研 究员、农银汇理基金管理 有限公司研究员、农银汇 理基金管理有限公司基金 经理助理。现任农银汇理 基金管理公司研究部副总 经理、基金经理。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 报告期末，本基金基金经理不存在兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金销售机构 监督管理办法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管部 门的相关规定，依照 诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产。报告期内，本 基金未违反法律法规及基金合同的规定，也未出现对基金份额持有人利益造成不利影响的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法 规和公司内部公平交易制度的规定，通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行，确 保旗下管理的所有投资组合得到公平对待。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 未发生本基金参与的交易所公开 竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成 交量的 5% 的情况。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 回顾上半年，受新冠疫情变异和反复影响，以餐饮和出行为代表的服务类消费复苏缓慢，黄 金周等节庆类消费金额距离疫情前仍有差距。与此同时，受制于原材料成本上升和居民总需求偏 弱影响，大众消费品表现承压。整体而言，总量消费相关的行业景气度低于此前市场乐观预期， 这一点从社零的分项增速中再次得到验证。 相对应的，结构性的产业趋势行情呈现出以景气度为导向的快速轮动特征。以医美 、科技类 电器为代表的人口结构变迁下的新型消费趋势关注度持续提升。二季度基金努力捕捉消费新趋势 下的投资机会，但受到持仓结构较重的底仓类消费白马拖累，基金净值未能呈现出个股选择的应 有弹性。我们反思和总结二季度的经验和教训，在高增长和高估值之间的犹疑使我们错失了一些 调整持仓结构的时机。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 0.9952 元；本报告期基金份额净值增长率为 - 0.48% ，业绩 比较基准收益率为 - 2.85% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望未来，我们认为，去年疫情下中 国供给对应全球需求的格局会有所改变，双循环中国内 循环的重要性会增加。中长期来看，我们对消费保持乐观，中等收入人群翻番为行业提供总量的 广阔前景，细分人群崛起酝酿出多样化的需求带来结构性增量。短期而言，市场上其他高增长方 向的涌现和对应增速下台阶而言不低的估值面临多维度的考验和挑战，预计市场波动率会加大。 我们判断，下半年市场仍以结构性行情为主，具备中长期产业趋势的高增长方向可能仍是超 额收益的主要来源。投资策略上，重结构轻指数，自下而上选股，沿着产业趋势方向、盈利弹性 和估值扩张情况进行投资布局。细分方向上，我们将 沿着挖掘细分人群新品类、新品牌和新渠道 的方向寻找投资标的。与此同时，在本轮恐慌性杀跌后，预计会有不少错杀方向的长期价值买点 逐步显现，积极关注情绪发酵充分背景下，错杀的优质标的中长期投资价值。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》、中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委员会颁布的《关于证券投资基 金执行〈企业会计准则〉有关衔接事宜的通知》（证监会计字 [2007]15 号）、《中国证监会关于证 券投资 基金估值业务的指导意见》（证监会公告 [2017]13 号）等文件，本公司制订了证券投资基 金估值政策和程序，并设立了估值委员会。 公司参与基金估值的机构及人员职责：公司估值委员会负责本公司估值政策和程序的制定和 解释，并定期对估值政策和程序进行评价，在发生影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况、 以及当本公司旗下的证券投资基金在采用新投资策略或投资新品种时，估值委员会应评价现有估 值政策和程序的适用性，必要时及时进行修订。公司运营部根据相关基金《基金合同》、《招募说 明书》等文件关于估值的约定及公司估值政策和程序进行 日常估值。基金经理根据市场环境的变 化，书面提示公司风险控制部和运营部测算投资品种潜在估值调整对基金资产净值的影响可能达 到的程度。风险控制部提交测算结果给运营部，运营部参考测算结果对估值调整进行试算，并根 据估值政策决定是否向估值委员会提议采用新的估值方法。公司监察稽核部对上述过程进行监督， 根据法规进行披露。 以上参与估值流程各方为公司各部门人员，均具有基金从业资格，具有丰富的基金从业经验 和相关专业胜任能力，且之间不存在任何重大利益冲突。基金经理的代表作为公司估值委员会委 员，可以提议测算某一投资品种的估值调整影 响，并有权投票表决有关议案。基金经理有影响具 体证券估值的利益需求，但是公司的制度和组织结构约束和限制了其影响程度，如估值委员会表 决时，其仅有一票表决权，遵守少数服从多数的原则。 本公司未签约与估值相关的定价服务。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据基金合同的要求，报告期内本基金不需分配利润。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的 规定。报告期内，本基金未出现上述情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在农银汇理新兴消费股 票型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职 尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议 的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资 产净值的计算、基金份额申购 赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人存在损害基金 份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告（注：财务会计报告中的“金 融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内）、投资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金 报告截止日： 202 1 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 1,986,485,699.55 结算备付金 35,542,871.49 存出保证金 456,208.58 交易性金融资产 6.4.7.2 3,287,411,663.89 其中：股票投资 2,932,848,540.49 基金投资 - 债券投资 354,563,123.40 资产支持证券投资 - 贵金属投资 - 衍生金融资产 6.4.7.3 - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - 应收证券清算款 101,377,278.96 应收利息 6.4.7.5 6,354,005.53 应收股利 - 应收申购款 137,332.26 递延所得税资产 - 其他资产 6.4.7.6 - 资产总计 5,417,765,060.26 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 负 债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 衍生金融负债 6.4.7.3 - 卖出回购金融资产款 - 应付证券清算款 - 应付赎回款 22,959,670.61 应付管理人报酬 6,813,849.75 应付托管费 1,135,641.65 应付销售服务费 - 应付交易费用 6.4.7.7 2,811,434.61 应交税费 - 应付利息 - 应付利润 - 递延所得税负债 - 其他负债 6.4.7.8 140,236.14 负债合计 33,860,832.76 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 5,410,033,126.46 未分配利润 6.4.7.10 -26,128,898.96 所有者权益合计 5,383,904,227.50 负债和所有者权益总计 5,417,765,060.26 注：报告截止日 2021 年 6 月 30 日，基金份额净值 0.9952 元，基金份额总额 5,410,033,126.46 份。 6.2 利润表 会计主体： 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金 本报告期： 2021 年 3 月 3 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年3月3日(基金 合同生效日)至2021 年6月30日 一、收入 9,371,141.06 1.利息收入 20,814,177.24 其中：存款利息收入 6.4.7.11 11,986,888.47 债券利息收入 2,270,985.41 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 6,556,303.36 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -12,077,823.73 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -14,241,626.09 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 6.4.7 .13.5 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 2,163,802.36 3.公允价值变动收益（损失以“-” 号填列） 6.4.7.17 -1,570,787.87 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 2,205,575.42 减：二、费用 36,900,616.49 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 28,731,841.55 2．托管费 6.4.10.2 .2 4,788,640.28 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - 4．交易费用 6.4.7.19 3,296,839.86 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 - 7．其他费用 6.4.7.20 83,294.80 三、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） -27,529,475.43 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填 列） -27,529,475.43 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 农银汇理新兴消费股 票型证券投资基金 本报告期： 2021 年 3 月 3 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 3 月 3 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 6,062,199,747.20 - 6,062,199,747.20 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - - 27,529,475.43 - 27,529,475.43 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列 ） - 652,166,620.74 1,400,576.47 - 650,766,044.27 其中： 1. 基金申购款 24,350,744.93 - 75,754.85 24,274,990.08 2. 基金赎回款 - 676,517,365.67 1,476,331.32 - 675,041,034.35 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 5,410,033,126.46 - 26,128,898.96 5,383,904 ,227.50 金净值） 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 许金超 ______ ______ 毕宏燕 ______ ____ 丁煜琼 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 农银汇理新兴消费股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）系由基金管理人农银汇理基金 管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《农银汇理新兴消费股票型证券投资 基金 基金合同》（以下简称“基金合同”）及其他有关法律法规的规定，经中国证券监督管理委员会（以 下简称“中国证监会”）证监许可 [2020]3124 号文批准公开募集。本基金为契约型开放式基金， 存续期限为不定期，首次设立募集基金份额为 6,062,199,747.20 份，经德勤华永会计师事务所 ( 特 殊普通合伙 ) 验证，并出具了编号为德师报 ( 验 ) 字 (21) 第 00096 号验资报告。基金合同于 2021 年 3 月 3 日正式生效。本基金的基金管理人为农银汇理基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政 储蓄银行股份有限公司。 根据《中华人民共 和国证券投资基金法》、最新适用的基金合同及《农银汇理新兴消费股票型 证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括 国内依法发行上市的股票（包括中小板、创业板及其他经中国证监会核准、注册发行的股票）、国 债、金融债、地方政府债、公司债、企业债、可转换债券、可交换债券、央行票据、中期票据、 短期融资券、超短期融资券、债券回购、资产支持证券、同业存单、银行存款（包括协议存款、 定期存款及其他银行存款）、货币市场工具、股指期货、国债期货，以及法律法规或中国证监会允 许基金投资的其他金融工 具，但须符合中国证监会相关规定。 本基金的投资组合比例为：股票投资占基金资产的比例为 80% - 95% ，其中，投资于本基金界 定的新兴消费主题相关证券比例不低于非现金基金资产的 80% 。每个交易日日终在扣除股指期货、 国债期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值 5% 的现金或者到期日在一年以内 的政府债券。其中，现金不包括结算备付金、 存出保证金、应收申购款等。基金管理人需向托管 人提供新兴消费主题相关证券名单。本基金的业绩比较基准为“中证内地消费主题指数收益率 *80%+ 中证全债指数收益率 *20%” 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及相关规定 ( 以下简称 “ 企业会计准则 ”) 以及中国证监会发布的基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计核算和信息披露方面 也参考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金 2021 年上半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 6 月 30 日的财务状况以及 2021 年 3 月 3 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 6 月 30 日期间的经营 成果和基金净值 变动情况等有关信息。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为 2021 年 3 月 3 日 ( 基金合同生效日 ) 至 2021 年 6 月 30 日。 6.4.4.2 记账本位币 本基金以人民币为记账本位币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 1) 金融资产的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将所持有的金融资产在初始确认时划分为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出 售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产在 资产负债表中以衍生金融资产列 示外，其他以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融 资产列示。 本基金持有的各类应收款项、买入返售金融资产等在活跃市场中没有报价、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产分类为贷款和应收款项。 2) 金融负债的分类 根据本基金的业务特点和风险管理要求，本基金将持有的金融负债在初始确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金暂无分类为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融负债。 其他金融负债包括各类应付款 项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，于交易日按公允价值在资产负债 表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入 当期损益；支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券起息日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为应收项目。贷款及应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认 金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量，贷款及应收 款项和其他金融负债采用实际利率法 ，以摊余成本进行后续计量。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产。终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价 ( 包括转出的非现金资产或承担的 新金融负债 ) 之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移 一项 负债所需支付的价格。本基金对以公允价值进行后续计量的金融资产与金融负债根据对计量整体 具有重大意义的最低层次的输入值确定公允价值计量层次。第一层次输入值是在计量日能够取得 的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资 产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本 基金主要金融工具的估值方法如下： 1) 对于银行间市场交易的固定收益品种，以及交易所上市交易 或挂牌转让的固定收益品种 ( 可转换债券、可交换债券除外 ) ，按照第三方估值机构提供 的估值确定公允价值。 2) 对存在活跃市场的其他投资品种，如估值日有市价的，采用市价确定公允价值；估值日无 市价，且最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件 的，采用最近交易市价确定公允价值；对于发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非 公开发行股票、首次公开发行时股票公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股 票等，按照监管机构或行业协会的有关规定确定公允价值。 3) 对存在活跃 市场的其他投资品种，如估值日无市价且最近交易日后经济环境发生了重大变 化或证券发行 机构发生了影响证券价格的重大事件或基金管理人估值委员会认为必要时，应参考 类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公允价值。 4) 当投资品种不再存在活跃市场，基金管理人估值委员会认为必要时，采用市场参与者普遍 认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术，确定投资品种的公允价值。估值技 术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融工具的当前公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大 程度使用市场参数，减少使用与 本基金特定相关的参数。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同 时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示， 不予相互抵销。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所对应的金额。申购、赎回、转换及红利再投资等引起的实收 基金的变动分别于上述各交易确认日认列。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金指申购、赎回、转入、转出及红利再投资等事项导致基金份额变动时，相关款项 中包含的未分配利润。根据交易申请日利润分配 ( 未分配利润 ) 已实现与未实现部分各自占基金净 值的比例，损益平准金分为已实现损益平准金和未实现损益平准金。损益平准金于基金申购确认 日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入利润分配 ( 未分配利润 ) 。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 1) 利息收入 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 买入返售金融资产收入按买入返售金融资产的摊余成本在返售期内以实际利率法逐日计提。 2) 投 资收益 股票投资收益为卖出股票交易日的成交总额扣除应结转的股票投资成本的差额确认。 股利收入于除息日按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除由上市公司代扣代缴的个 人所得税后的净额确认。 3) 公允价值变动收益 公允价值变动收益于估值日按以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值 变动形成的利得或损失确认，并于相关金融资产卖出或到期时转出计入投资收益。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50% 的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.25% 的年 费率逐日计提。 交易费用发生时按照确定的金额计入交易费用。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 1) 基金收益分配采用现金方式或红利再投资方式 ( 指将现金红利按分红权益再投资日经过除 权后的基金份额净值为计算基准自动转为基金份额进行再投资 ) ，基金份额持有人可选择现金方式 或红利再投资方式；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金方式； 2) 每一基金份额享有同等分配权； 3) 基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配； 4) 如果基金当期出现亏损，则不进行收益分配； 5) 在符合有关基金分红条件的前提下，基 金收益分配每年至多 6 次； 6) 每次基金收益分配比例不得低于可分配收益的 20% 。基金合同生效不满 3 个月，收益可不 分配； 7) 分红权益登记日申请申购的基金份额不享受当次分红，分红权益登记日申请赎回的基金份 额享受当次分红； 8) 法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 6.4.4.12 分部报告 根据本基金的内部组织机构、管理要求及内部报告制度，本基金整体为一个报告分部，且向 管理层报告时采用的会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础一致。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金 行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 1) 对于在发行时明确一定期限限售期的股票，包括但不限于非公开发行股票、首次公开发行 股票时公司股东公开发售股份、通过大宗交易取得的带限售期的股票等，不包括停牌、新发行未 上市、回购交易中的质押券等流通受限股票，根据《关于发布 < 证券投资基金投资流通受限股票估 值指引 ( 试行 )> 的通知》 ( 中基协发 [2017]6 号 ) ，在估值日按照该通知规定的流通受限股票公允价 值计算模型进行估 值。 2) 对于证券交易所上市的股票，若出 现重大事项停牌或交易不活跃 ( 包括涨跌停时的交易不 活跃 ) 等情况，根据《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估值业务的指导意见》 ( 中国证 监会公告 [2017]13 号 ) 及《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》 ( 中基协发 [2013]13 号 ) 相关规定，本基金根据情况决定使用指数收益法、可比公司法、市场价格模型法、 市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告 期内无需要说明的重大会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金本报告期内无需要说明的重大会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税 [2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、 2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调整工作的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财政部、税 务总局、证监会公告 2019 年第 78 号《关于继续实 施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红 利差别化个人所得税政策的公告》、财税 [2015]101 号《关于上 市公司股息红利差别化个人所得税 政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税 [2016]70 号《关 于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明确金融房地产开发教 育辅助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》 、财 税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实 务操作 ，主要税项列示如下： 1) 证券投资基金 ( 封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金 ) 管理人运用基金买卖股票、债 券免征增值税； 2018 年 1 月 1 日起，公开募集证券投资基金运营过程中发生的资管产品运营业务， 以基金管理人为增值税纳税人，暂适用简易计税方法，按照 3% 的征收率缴纳增值税。 2) 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、 红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不计缴企业所 得税。 3) 对基金取得的股票股息、红利收入，由上市公司代扣代缴个人所得税；从公开发行和转让 市场取得 的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的，其股息红利所得全额计入应纳 税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限 超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。 4) 对于基金从事 A 股买卖，出让方按 0.10% 的税率缴纳证券 ( 股票 ) 交易印花税，对受让方不 再缴纳印花税。 5) 基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附 加等税费按照实际缴纳增值税额的适用 比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 1,986,485,699.55 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计： 1,986,485,699.55 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 2,934,769,199.56 2,93 2,848,540.49 - 1,920,659.07 贵金属投资-金交所 黄金合约 - - - 债券 交易所市场 354,213,252.20 354,563,123.40 349,871.20 银行间市场 - - - 合计 354,213,252.20 354,563,123.40 349,871.20 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 3,288,982,451.76 3,287,411,663.89 - 1,570,787.87 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 （未完）  |