[中报]浙商沪深300 : 浙商沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）2021年中期报告
原标题:浙商沪深300 : 浙商沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）2021年中期报告 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金 （ LOF ） 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 浙商基金管理有限公司 基金托管人： 华夏银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二 以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人华夏银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 30 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金 的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 8 3.1 主 要会计数据 和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的 说明 ................................ ........................ 12 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 12 4.7 管 理人对报告 期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 13 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 14 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 14 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等 情况的说明 ........ 14 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 14 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 15 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 15 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 16 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 17 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 18 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 49 7.1 期末基金资 产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 49 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 49 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 51 7. 4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 55 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 57 7.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 58 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 58 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 58 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 58 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情 况说明 ................................ ................................ .. 58 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 59 7.12 投资组合报告 附注 ................................ ................................ ................................ .................. 59 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 61 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 61 8.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情 况 ................................ ................................ .... 61 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 61 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 62 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 63 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 63 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 63 10.3 涉及基金管理人 、基金财产、基金托管业务 的诉讼 ................................ .......................... 63 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 63 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 63 10.6 管理人 、托管人及其高级 管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 63 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 63 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 65 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 66 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 66 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ .......................... 66 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 67 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 67 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 67 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 67 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 基金简称 浙商沪深 300 指数增强（ LOF ） 场内简称 浙商 300 基金主代码 166802 基金运作方式 上市契约型开放式（ LOF ） 基金合同生效日 2018 年 8 月 20 日 基金管理人 浙商基金管理有限公司 基金托管人 华夏银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 341,485,077.06 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易 所 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金为沪深 300 指数增强型基金，在对沪深 300 指 数有效跟踪的基础上，通过量化投资方法进行积极的 组合配置和管理，力争实现稳定的优于标的指数的投 资收益和基金资产的长期稳定投资回报。 投资策略 本基金在按照成份股在沪深 300 指数中的基准权重构 建指数化投资组合的基础上，采用量化模型对成份股 的权重进行相应调整，力求在控 制与业绩比较基准之 间偏离度的前提下获得超越标的指数的投资收益。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 ×95% ＋金融同业存款利率 ×5% 风险收益特征 本基金为跟踪 指数的股票型 基金，具有较高预期风险、 较高预期收益的特征，其预期风险和预期收益高于货 币市场基金、债券型基金和混合型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 浙商基金管理有限公司 华夏银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 郭乐琦 郑鹏 联系电话 021 - 60350812 010 - 85238667 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4000 - 679 - 908/021 - 60359000 95577 传真 0571 - 28191919 010 - 85238680 注册地址 浙江省杭州市下城区环城北 路 208 号 1801 室 北京市东城区建国门内大街 22 号 办公地址 浙江省杭州市上城区教工路 18 号欧美中心 B 座 711 北京市东城区建国门内大街 22 号 邮政编码 310012 100005 法定代表人 肖风 李民吉 2.4 信息披露方式 本基金选定的信 息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 http://www.zsfund.com 基金中期报告备置地点 基金管理人和基金托管 人的住所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 63,955,505.95 本期利润 15,263,230.12 加权平均基金份额本期利润 0.0497 本期加权平均净值利润率 2.28% 本期基金份额净值增长率 3.90% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 458,433,469.36 期末可供分配基金份额利润 1.3425 期末基金资产净值 755,108,844.92 期末基金份额净值 2.2112 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 131.30% 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ① － ③ ②－④ 过去一个月 - 0.81% 0.80% - 1.91% 0.76% 1.10% 0.04% 过去三个月 4.80% 0.92% 3.33% 0.93% 1.47% - 0.01% 过去六个月 3.90% 1.29% 0.30% 1.25% 3.60% 0.04% 过去一年 40.20% 1.31% 24.22% 1.27% 15.9 8% 0.04% 自基金合同 生效起至今 99.03% 1.31% 58.57% 1.29% 40.46% 0.02% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：1、本基金由浙商沪深300指数分级证券投资基金转型而来，本基金基金合同生效日为2018 年8月20日，截至本报告期期末，本基金转型已满一年。 2、本基金建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例均符合基金合同约定。 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 浙商基金管理有限公司经中国证券监督管理委员会 ( 证监许可 [2010]1312 号 ) 批准，于 2010 年 10 月 21 日成立。公司股东为民生人寿保险股份有限公司、浙商证券股份有限公司、养生堂有 限公司。民生人寿保险股份有限公司出资 15000 万元，浙商证券股份有限公司和养生堂有限公司 各出资 75 00 万元，注册资本 3 亿元人民币。注册地为浙江省杭州市。 截至 2021 年 6 月 30 日，浙商基金共管理三十八只开放式基金 —— 浙商聚潮产业成长混合型 证券投资基金、浙商聚潮新思维混合 型证券投资基金、浙商日添利货币市场基金、浙商惠享纯债 债券型 证券投资基金、浙商惠丰定期开放债券型证券投资基金、浙商惠利纯债债券型证券投资基 金、浙商惠裕纯债债券型证券投资基金、浙商惠南纯债债券型证券投资基金、浙商日添金货币市 场基金、浙商大数据智选消费灵活配置混合型证券投资基金、浙商聚盈纯债债券型证券投资基金、 浙商全景消费混合型证券投资基金、 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）、浙商丰利增 强债券型证券投资基金、浙商兴永纯债三个月定期开放债券型发起式证券投资基金、浙商中证 500 指数增强型证券投资基金、浙商 沪港深精选混合型证券投资基金、浙商智能行业优选混合型发起 式证券投资基金、浙商港股通中华交易服务预期高股息指数增强型证券投资基金、浙商惠盈纯债 债券型证券投资基金、浙商丰顺纯债债券型证券投资基金、浙商丰裕纯债债券型证券投资基金、 浙商惠泉 3 个月定期开放债券型证券投资基金、浙商惠睿纯债债券型证券投资基金、浙商惠民纯 债债券型证券投资基金、浙商智多 兴稳健回报一年持有期混合型证券投资基金、浙商智多宝稳健 一年持有期混合型证券投资基金、浙商中短债债券型证券投资基金、浙商惠隆 39 个月定期开放债 券型证券投资基金、浙商科技创新一个 月滚动持有混合型证券投资基金、浙商中债 1 - 5 年政策性 金 融债指数证券投资基金、浙商智选领航三年持有期混合型证券投资基金、浙商智多益稳健一年 持有期混合型证券投资基金、浙商智选经济动能混合型证券投资基金、浙商智选食品饮料股票型 发起式证券投资基金、浙商智选家居股票型发起式证券投资基金、浙商创业板指数增强型发起式 证券投资基金、浙商智选价值混合型证 券投资基金。 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理） 期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 向伟 本基金的 基金 经 2020 年 11 月 30 日 - 6 向伟先生 , 香港科技 大学计算机科学与工 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 理，公司 智 能权益 投资部副 总经理 程学系博士，曾任百 度国际科技（深圳） 有限公司技术负责 人，上海桐昇通惠资 产管理有限公司量化 研究员。 胡羿 本基金的 基金经理 助理 , 公 司智能权 益投资部 基金经理 助理 2020 年 12 月 17 日 - 6 胡羿先生 , 复旦大学 金融专业硕士，曾任 东 海证券自营衍生品 投资部量化研究员， 五牛基金权益投资部 量化研究员 , 雪松资 产管理有限公司量化 投资经理。 本报告 期本基 金不存在基金经理兼任私募资产管理计划投资经理的情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其他相关法律法规、证监会规定和 基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的前提 下，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作整体合法合 规，无损害基金份额持 有人利益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 为了规范公平交易行为，保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国证券投资基 金法》、《证 券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司公平交易 制度指导意见》等法律法规规 定，本公司制定了相应的公平交易制度。在投资决策层面，本公司实行投资决策委员会领导下的 投资组合经理负责制，对不同类别的投资组合分别管理、独立决策；在交易层面，实行集中交易 制度，建立了公平的交易分配制度，确保各投资组合享有公平的交易执行机会，严 禁在不同投资 组合之间进行利益输送；在监控和评估层面，本公司金融工程小组将每日审查当天的投资交易， 对不同投资组合在交易所公开竞价交易中同日同向交易的交易时机和交易价差进行监控， 同时对 不同投资组合临近交易日的同向交易和反向交易的交易时机和交易价差进行分析。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 本报告期内，本基金未发生违反公平交易制度的行为。 本报告期内未发现异常交易行为。 公司旗下管理的各投资组合在交易所公开竞价同日反向交易的控制方面，未出现成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量 5% 的情况，亦未受到监管机构的相关调查。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 本基金在报告期内，按照沪深 300 指数增强策略操作。本基金通过投资约束和数量化控制， 按照 基金合同的要求，使用定量分析等技术，分析和应对导致基金跟踪误差的 因素，积极应对市 场的剧烈变化，努力将基金的跟踪误差控制在较低水平下，实现增强策略，达到产生相对基准超 额收益的投资目的。报告期内基金较好的完成了跟踪目标的同时，各类模型运行稳定，获得了一 定幅度的超额收益。 截至本报告期末本基金份额净值为 2.2112 元；本 报告期基金份额净值增长率为 3.90% ，业绩 比较基准收益率为 0.30% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 目前国内仍处于疫情后的稳健复苏阶段。一方面， 202 1 年国内企业盈利将逐月改善，海外经 济随着疫苗的普及，逐步回暖。另一方面，随着经济的复苏，预期货币环境会逐步趋紧。 在风格层面，近期成长风格强势，抱团风格对应的拥挤度已经处于较高位置，短期风险提升。 本基金在控制跟踪误差的基础上，控制抱团风格的暴露，均衡配置因子。沪深 300 经过二季度的 调整，目前已经到达一个相对合理的位置，随着成分股对估值的逐步 消化，配置性价比将逐步提 升，一些行业增速与估值相匹配的行业依然有较大投资机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 报告期内，本基金管理人严格按照中国证监会相关规 定和基金合同关于估值的约定，对基金 所持有的投资 品种进行估值，本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任， 会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上时对所采用的相关估值模型、假 设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立 了负责估值工作的估值委员会，并制订了相关制度及流程。 估值委员会主要负责基金估值相关工 作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允与合理。公司估值委员会成员中不包括基金 经理。 报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在本报告期未进行收益分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期内不存在对本基金持有人数或基金资产净值预警的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本基金托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同和托管 协议的规定，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金份额持 有人利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告 期内 ，基金管理人在投资运作、基金资产净值计算、利润分配、基金费用开支等方面， 能够遵守有关法律法规，未发现有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期内，浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）未进行利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人认为，由基金管理人编制并经托管人复核的本基金浙商沪深 300 指数增强型 证券投资 基金（ LOF ）报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、 准确和完整。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计 主体 ： 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 34,849,862.48 6,402,860.22 结算备付金 11,184,186.73 2,164,758.42 存出保证金 3,878,159.29 148,874.47 交易性金融资产 6.4.7.2 705,980,560.06 481,987,686.85 其中：股票投资 674,729,858.56 460,565,102.63 基金投资 - - 债券投资 31,250,701.50 21,422,584.22 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 260,866.75 711,152.25 应收利息 6.4.7.5 642,910.26 445,425.76 应收股利 - - 应收申购款 360,870.26 26,554.00 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 757,157,415.83 491,887,311.97 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 25.27 - 应付赎回款 485,835.65 158,103.72 应付管理人报酬 306,727.42 198,196.59 应付托管费 134,960.04 87,206.52 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 976,714.60 386,996.79 应交税费 5.37 3.77 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 144,302.56 230,000.00 负债合计 2,048,570.91 1,060,507.39 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 296,675,375.56 200,368,975.10 未分配利润 6.4.7.10 458,433,469.36 290,457,829.48 所有者权益合计 755,108,844.92 490,826,804.58 负债和所有者权益总计 757,157,415.83 491,887,311.97 注：报告截止日 2021 年 6 月 30 日，基金份额净值 2 .2112 元，基金份额总额 341,485,077.06 份。 6.2 利润表 会计主体 ： 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 202 1 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 20,792,623.35 32,325,194.90 1. 利息收入 367,348.04 207,604.00 其中：存款利息收入 6.4.7.11 110,959.26 34,499.12 债券利息收入 256,388.78 39.13 资产支持证券利息收入 - 173,065.75 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 69,081,415.19 20,000,589.62 其中：股票投资收益 6.4.7.12 64,743,360.37 16,992,093.54 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 401,942.31 76,849.55 资产 支持证券投资收益 6.4.7.13.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 -851,730.00 93,107.77 股利收益 6.4.7.16 4,787,842.51 2,838,538.76 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 6.4.7.17 -48,692,275.83 12,081,015.06 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 列） 6.4.7.18 36,135.95 35,986.22 减：二、费用 5,529,393.23 2,203,127.85 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 1,652,407.13 726,899.17 2 ．托管费 6.4.10.2.2 727,059.13 319,835.65 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 6.4.7.19 2,965,575.46 964,724.70 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ．税金及附加 3.95 335.35 7 ．其他费用 6.4.7. 20 184,347.56 191,332.98 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） 15,263,230.12 30,122,067.05 减：所得 税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 15,263,230.12 30,122,067.05 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主 体： 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配 利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 200,368,975.10 290,457,829.48 490,826,804.58 二、本期经营活 动产生的 基金净 值变动数（本期利 润） - 15,263,230.12 15,263,230.12 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） 96,306,400.46 152,712,409.76 249,018,810.22 其中： 1. 基金申购款 128,242,856.37 199,633,790.97 327,8 76,647.34 2. 基金赎回款 - 31,936,455.91 - 46,921,381.21 - 78,857,837.12 四、本期向基金份额持有 人分配利润 产生的基金 净值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 296,675,375.56 458,433,469.36 755,108,844.92 6.4.1 基金基本情况 项目 上年度可比期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 172,828,134.4 6 112,269,760.33 285,097,894.79 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 30,122,067.05 30,122, 067.05 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填列） 15,503,931.24 11,184,435.12 26,688,366.36 其中： 1. 基金申购款 43,141,198.91 28,036,268.33 71,177,467.24 2. 基金赎回款 - 27,637,267.67 - 16,851,833. 21 - 44,489,100.88 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以“ - ” 号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 188,332,065.70 153,576,262.50 341,908,328.20 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 聂挺进 ______ ______ 高远 ______ ____ 高远 ____ 基金管理人负责人 主管会计工 作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）（原浙商沪深 300 指数分级证券投资基金 ( 以下 简 称 “ 原基金 ”) ） ( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证 监 会 ”) 《关于核准浙商沪深 300 指数分级证券投资基金募集的批复》 ( 证监许可 [2012] 91 号文 ) 批准，由浙商基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则和《浙商 沪深 300 指数分级证券投资基金基金合同》发售，基金合同于 2012 年 5 月 7 日生效。本基 金为契 约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规模为 354,363,602.17 份基金份额。 根据《浙商沪深 300 指数分级证券投资基金转型后基金名称、基金简称 及基金类型变更的公 6.4.2 会计报表的编制基础 告》，原基金的浙商稳健份额、浙商 进取份额于 2018 年 8 月 13 日终止上市，原基金将在基金份额 转换基准日（ 2018 年 8 月 17 日）进行基金份额转换，基金份额转换完成后原基金的基金类型由 指数分级基金变更为指数增强基金（ LOF ），基金名称由 “ 浙商沪深 300 指数分级证券投资基金 ” 变更为 “ 浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ） ” ，本基金不 再设置基金份额的分级。根 据《关于浙商沪深 300 指数分级证券投资基 金基金份额转换的公告》，在份额转换基准日（ 2018 年 8 月 17 日）的日终，将原基金的浙商稳健份额、 浙商进取份额按照转换当日各自相应的基金份 额参考净值转换 成本基金的浙商沪深 300 份额的场内份额，将原基金的浙商沪深 300 份额的场内 份额变更登记为本基金的场内份额，将原基金的浙商沪深 300 份额的场外份额变更登记为本基金 的场外份额。于 2018 年 8 月 20 日，《浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）基金合同》 生效，基金规模为 20,207,939.56 份 基金份额。本基金的基金管理人为浙商基金管理有限公司， 基金托管人 为华夏银行股份有限公司 ( 以下称 “ 华夏银行 ”) 。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套规则 、《浙商沪深 300 指数增强型证券投资 基金（ LOF ）基金合同》和《浙商沪深 300 指数增强型证券投资基金（ LOF ）招募说明书》的有关 规定，本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市的股票（包括中小 板股票、创业板股票以及中国证监会允许基金投资的其他股票、存托凭证）、债券（包括国债、央 行票据、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、金融 债券、企业债券、公司债券、中期 票据、短期融资券、超短期融资券 、中小企业私募债、次级债券、可转换债券、可交换债券等）、 资产支持证券、货币市场工具、银行存款（包括协 议存款、定期存款及其他银行存款）、同业存单、 国债期货、股指期货、权证及法律法规或中国证监会允许基金投 资的其他金融工具。本基金可参 与融资及转融通证券出借交易业务。 本基金投资于股票的资产的比例不低于基金资产的 80% ，投资于沪深 300 指数成份股和备选 成份股的资产不低于非现金基金资产的 80% ；每个交易日日终在扣除国债期货、股指期货合约需 缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5% 的现金（不包括结算备付金、存 出保证金、 应收申购款等）或到期日在一年以内的政府债券。权证投资比例不高于基金资产净值的 3% 。 本基金的 业绩比较 基准为沪深 300 指数收益率 ×95% ＋金融同业存款利率 ×5% 。 本基金以持续经营为基础编制财务报表。本财务报表符合中华人民共和国财政部 ( 以下简称 “ 财政部 ”) 颁布的企业会计准则的要求，同时亦按照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号 < 年度和中期报告 > 》以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月 16 日颁布 的 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 6.4.4.2 记账本位币 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 《证券投资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则及附注 6.4.2 中所列示的中国证监 会和中国证券 投资基金业协会发 布的有关基金行业实务操作的规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 6 月 30 日的财务状况、 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日期间经营的成果和基金净值变动 情况。 本基金本报告期会计报表所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度会计报表所采用的会 计政策、会计估计一致。 本基金的会计年度 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为自 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止。 本基金的记账本位币为人民币，编制财务报 表采用的货币为人民币。本基金选定记账本 位币 的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 本基金在初始确认时按取得资产或承担负债的目的，把金融资产和金融负债分为不同类别： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、应收款项、持有至到期投资、可 供出售金融资产和其他金融负债。本基金现无金融资产分类为持有至到期投资和可供出售金 融资 产。本基金现无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。 在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其 他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 初始确认后，金融资产和金融负债的后续计量如下： 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债以公允价值计量，公允价值变 动形成的利得或损失计入 当期损益。 - 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。 - 除以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。 满足下列条件之一时，本基金终止确认该金融资产： - 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； - 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬转移给转入方； - 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产整体转移 满足终止确认条件 的，本基金将下列两项金额的差额计入当期损益： - 所转移金融资产的账面价值 - 因转移而收到的对价 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本基金终止确认该金融负债或其一部分。 除特别声明外，本基金按下述原则计量公允价值： 公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项 负债所 需支付的价格。 本基金在确定相关金融资产和金融负债的公允价值时，根据《企业会计准则》的规定采用在 当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。 存 在 活跃市场且能够获取相同资产或负债报价的金融工具，在估值日有报价的，除会计准则 规定的情况外，将该报价不加调整地应用于该资产或负债的公允价值计量；估值日无报价且最近 交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足 证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允价值的，对报价进行调整，确定公允价值。 与上述金融工具相同， 但具有不同特征的，以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术 中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持有 者的，那么在 估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，本基金不考虑因其大量持有相关资 产或负债所产生的溢价或折价。 对不存在活跃市场的金融工具，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 6.4.4.7 实收基金 6.4.4.8 损益平准金 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，优先使用可观察输入值，只有在无 法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响证券价格的重大事件，参考类似投资品种的 现行市价及重大变化等因素，对估值进行调整并确定公允价值。 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的， 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： - 本基金具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； - 本基金计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基 金 份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比 例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回 确认日 认列。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基 金减少。 损益平准金核算在基金份额发生变动时，申购、赎回、转入、转出及红利再投资等款项中包 含的未分配利润和公允价值变动损益，包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益 平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净 值比例计 算的金额。未实现损益平准金指根据交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的未实现 损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确 认日进行确认和计 量，并于会计期末全额转入未分配利润。 股票投资收益、债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的 差额确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认。 债券利息收入按债券投资的票面价值与票面利率计算的金额扣除应由发行债券的企业代扣代 6.4.4.10 费用的确认和计量 6.4.4.11 基金的收益分配政策 6.4.4.12 分部报告 缴的个人所得税 ( 如适用 ) 后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴息债视同到期一次 性还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利 率后，逐日计 提利息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异，按实际利率计算利息收入 。 利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在资金实际占 用期间内按实际利率法逐日确认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变动收益核算基金持有的采用公允价值模式计量的 以公允价值计量且变动计入当期 损益的金融资产、衍生金融资产、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变 动形成的应计入当期损益的利得或损失。 本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方 法逐日确认。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金融资产利息支出按到期应付或实际支付的金额与初始确认金额的差额，在资金实 际占用期间内以实际利率法逐日确认，直线法与实际利 率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金的其他费用如无需在受益期内预提或分摊，则于发生时直接计入基金损益；如需采用 预提或待摊的方法，预提或待摊时计入基金损 益。 若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配。本基金每一基金份额享有同等分配权。本基 金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资。登记在登记结算系统基金份额持有人开放式基 金账户下的基金份额，可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不 选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红；登记在证券登记系统基金份额持有人深圳 证券账 户下的基金份额，只能选择现金分红的方式。具体权益分配程序等有关事项遵循深圳证券交易所 及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定。 本基金以内部组织 结构、管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 6.4.5.2 会计估计变更的说明 6.4.5.3 差错更正的说明 6.4.6 税项 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃 ( 包括涨跌停时的交易不活跃 ) 等情况，本基金根据中国证监会公告 [2017]13 号《中国证券监督管理委员会关于证券投资基金估 值业务的 指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》（未完）  |