[中报]中证健康 : 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金2021年中期报告
原标题:中证健康 : 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金2021年中期报告 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 2021年中期报告 2021年06月30日 基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:国信证券股份有限公司 送出日期:2021年08月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人国信证券股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月24日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 7 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 8 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 8 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 9 §4 管理人报告 ............................................................................................................................................ 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ......................................................................................................... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 13 §6 中期财务会计报告(未经审计) ............................................................................................................... 13 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 16 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 45 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 45 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 45 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ............................................. 47 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 53 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 55 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 55 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 55 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 56 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 56 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 56 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 56 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 56 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 57 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 58 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 58 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 58 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 58 §10 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 58 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 58 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 59 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 59 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 59 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 59 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 59 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 59 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 61 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 62 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................... 62 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 63 §12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 63 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 63 12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 64 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 64 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 基金简称 前海开源中证健康指数 场内简称 中证健康 基金主代码 164401 基金运作方式 契约型普通开放式 基金合同生效日 2020年12月18日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 国信证券股份有限公司 报告期末基金份额总额 365,205,863.61份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金紧密跟踪标的指数---中证健康产业指数， 通过严谨数量化管理和投资纪律约束，力争保持基金 净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的 绝对值不超过【0.35％】，年跟踪误差不超过【4％】。 投资策略 本基金采用动态复制标的指数的投资方法，参照 成份股在标的指数中的基准权重构建指数化投资组 合，并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应 调整，以复制和跟踪标的指数。本基金在严格控制基 金的日均跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获 取与标的指数相似的投资收益。 当预期成份股发生调整或成份股发生配股、增发、 分红等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟 踪标的指数的效果可能带来影响时，或因某些特殊情 况导致流动性不足时，或其他原因导致无法有效复制 和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组合管理 进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。 本基金力争份额净值增长率与同期业绩比较基准 的增长率之间的日均跟踪偏离度不超过0.35％，年跟 踪误差不超过4％。如因指数编制规则调整或其他因素 导致跟踪偏离度和跟踪误差超过上述范围，基金管理 人应采取合理措施避免跟踪偏离度、跟踪误差进一步 扩大。 1、资产配置策略 为实现跟踪标的指数的投资目标，本基金将以不 低于基金资产净值的90％的比例投资于标的指数成份 股及其备选成份股，并保持不低于基金资产净值5％的 现金或者到期日在一年以内的政府债券。 2、股票投资策略 （1）股票投资组合的构建 本基金在建仓期内，将参照标的指数各成份股的 基准权重对其逐步买入，在力求跟踪误差最小化的前 提下，本基金可采取适当方法，以降低买入成本。当 遇到成份股停牌、流动性不足等其他市场因素而无法 依指数权重购买某成份股及预期标的指数的成份股即 将调整或其他影响指数复制的因素时，本基金可以根 据市场情况，结合研究分析，对基金财产进行适当调 整，以期在规定的风险承受限度之内，尽量缩小跟踪 误差。 （2）股票投资组合的调整 本基金所构建的股票投资组合将根据标的指数成 份股及其权重的变动而进行相应调整，本基金还将根 据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情况、 新股增发因素等变化，对其进行适时调整，以保证基 金份额净值增长率与标的指数收益率间的高度正相关 和跟踪误差最小化。基金管理人将对成份股的流动性 进行分析，如发现流动性欠佳的个股将可能采用合理 方法寻求替代。由于受到各项持股比例限制，基金可 能不能按照成份股权重持有成份股，基金将会采用合 理方法寻求替代。 3、债券投资策略 本基金可以根据流动性管理需要，选取到期日在 一年以内的政府债券进行配置。本基金债券投资组合 将采用自上而下的投资策略，根据宏观经济分析、资 金面动向分析等判断未来利率变化，并利用债券定价 技术，进行个券选择。 业绩比较基准 中证健康产业指数收益率×95％＋银行人民币活 期存款利率（税后）×5％ 风险收益特征 本基金为股票型基金，理论上其预期风险和预期 收益水平高于混合型基金、债券型基金与货币市场基 金。同时本基金为指数基金，通过跟踪标的指数表现， 具有与标的指数以及标的指数所代表的公司相似的风 险收益特征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 国信证券股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 傅成斌 赵宁 联系电话 0755-88601888 0755-81981349 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4001666998 0755-22940701 传真 0755-83181169 0755-22940165 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201室（入驻深圳 市前海商务秘书有限公司） 广东省深圳市罗湖区红岭中 路1012号国信证券大厦十六 层至二十六层 办公地址 深圳市福田区深南大道7006 号万科富春东方大厦2206 深圳市南山区学府路85号软 件产业基地1栋A座22楼 邮政编码 518040 518000 法定代表人 王兆华 何如 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金中期报告正 文的管理人互联网网 址 www.qhkyfund.com 基金中期报告备置地 基金管理人、基金托管人处 点 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 （2021年01月01日- 2021年06月30日） 本期已实现收益 35,028,229.48 本期利润 23,138,275.80 加权平均基金份额本期利润 0.0559 本期加权平均净值利润率 5.17% 本期基金份额净值增长率 4.74% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 （2021年06月30日） 期末可供分配利润 204,318,294.23 期末可供分配基金份额利润 0.5595 期末基金资产净值 405,174,352.46 期末基金份额净值 1.1094 3.1.3 累计期末指标 报告期末 （2021年06月30日） 基金份额累计净值增长率 4.37% 注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实 现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为 开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -1.94% 0.83% -2.99% 0.80% 1.05% 0.03% 过去三个月 4.27% 0.86% 2.03% 0.86% 2.24% 0.00% 过去六个月 4.74% 1.12% 2.26% 1.12% 2.48% 0.00% 自基金合同 生效起至今 4.37% 1.10% 1.70% 1.10% 2.67% 0.00% 3.2.2 自基金转型以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率 变动的比较 说明: D:\bin\MOD\TMP\CN_50780000_164401_FB020010_20210005_1.jpg 注：①2020年12月18日（含当日）起，本基金转型为"前海开源中证健康产业指数型证 券投资基金"，截至2021年06月30日，本基金转型后未满1年。 ②本基金的建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同规定。截至 2021年6月30日，本基金建仓期结束未满1年。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国 证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中， 开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有 限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源 基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股 子公司--前海开源资产管理有限公司（以下简称"前海开源资管"）已于2013年9月5日在 深圳市注册成立，并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务 资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民币。 截至报告期末，前海开源基金旗下管理95只开放式基金，资产管理规模超过1283亿 元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 梁溥 森 本基金的基金经理 2020- 12-18 - 7 年 梁溥森先生，金融学硕士。 曾任招商基金基金核算部 基金会计，2015年6月加入 前海开源基金，现任公司 量化投资部基金经理。 注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公 司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根 据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》 和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基 金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作 整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合 有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，基 金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价出现1次同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 2021年上半年市场整体行情向好，本基金的跟踪指数随之水涨船高。本基金在上半 年取得了4.74%的涨幅，相对于业绩比较基准指数超额收益超过2.4%。受基准指数半年 度调整影响，本基金对持仓成分股随之进行了调整。伴随着宏观数据转弱，市场情绪在 一季度的亢奋之后逐渐回归理性。对于长期投资者来说，持有期间或许会有剧烈的波动， 这些波动可能耐人寻味，但却如同千里之外的暴风雨和大海的落潮一样，对你来说无需 过于关注。一般的投资理论认为随着持有期的变长，投资的不确定性变大，风险是更大 的，但是对于绝大多数普通投资者来说，随着持有期的延长，尽管期间经历股灾或者黑 天鹅的机会更大，但投资者获得正收益的概率也更大了。这也正是我们希望本基金的持 有人都能沉下心来，长期投资经过充分多元化的指数基金的原因之所在。专注于某些具 体公司的表现，就像身临山涧，云雾缭绕，或许风景奇绝，却可能云深不知处。指数投 资则能以最简单的方式，紧紧锚定投资者的核心价值。投资者只需关注最重要的投资原 则和符合自身的长期投资目标，从而回归投资本质，而无须限于市场的短期波动、企业 的一时成败和市场环境的朝夕变化，从而取得不俗的业绩。因此我们希望本基金的持有 人淡忘市场短期波动，摒弃交易冲动，通过长期投资经过充分多元化的指数基金从而分 享国家发展与繁荣的成果。 作为一个被动指数基金，本基金将依然遵循一贯的投资逻辑，实现对标的指数的有 效跟踪，为持有人提供与之相近的收益。本基金持续关注成分股的基本面变化情况，通 过监控成分股负面信息及其影响，及时对地雷股进行出清，并通过新股申购及现金管理 等较低风险的方式对基金业绩进行一定的增厚，积硅步以致千里，力争在紧密跟踪业绩 比较基准并追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化的同时，能够为持有人贡献一定的业绩正 偏离。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源中证健康指数基金份额净值为1.1094元，本报告期内，基金 份额净值增长率为4.74%，同期业绩比较基准收益率为2.26%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年上半年各国加快推进新冠疫苗接种，疫情对经济的边际影响逐步减弱，国内 经济继续保持稳定恢复，虽然疫情偶有反复，但整体上经济恢复态势良好。站在当前时 点进行展望，从近期社融、信贷数据来看，市场对经济前景的看法不如此前乐观，尤其 是社融存量同比增速的回落更是值得引起警惕。在这种市场对国内经济增长的预期已经 触顶回落的情况下，带动股指上涨的盈利因子开始转弱。受此影响，A股在上半年迎来 了一波过山车行情，但局部热点层出不穷。 总体来看，我们认为A股受益于中国经济率先企稳反弹、全球经济基本面渐次向好、 强劲的盈利增长、有利的资金流入条件、人民币汇率升值预期等利好因素叠加的影响， 中长期配置价值仍然较高。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会、基金业协会相关规定和基金合同关 于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会由督察长、基金核算部、监察稽核部、金融工程部、 交易部、投资研究部门负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜 任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的 实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者 基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 托管人声明，在本报告期间，本基金托管人--国信证券股份有限公司不存在任何损 害基金份额持有人利益的行为,严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同、托管协议，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申 购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行 为，遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合 同的规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 基金管理人本半年度报告中的财务指标、净值表现、投资组合报告等内容真实、准 确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 中期财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 报告截止日：2021年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 9,493,978.41 82,667,492.47 结算备付金 1,179.50 2,345.13 存出保证金 228,754.63 388,922.61 交易性金融资产 6.4.7.2 400,653,421.70 496,095,966.13 其中：股票投资 383,600,521.70 495,979,966.13 基金投资 - - 债券投资 17,052,900.00 116,000.00 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 841,613.91 413,433.58 应收利息 6.4.7.5 352,505.01 14,401.30 应收股利 - - 应收申购款 125,601.08 363,187.19 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 411,697,054.24 579,945,748.41 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 5,754,732.66 51,746,641.40 应付管理人报酬 340,743.13 479,298.59 应付托管费 68,148.64 95,859.73 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 158,660.92 467,418.86 应交税费 0.09 0.34 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 200,416.34 544,757.69 负债合计 6,522,701.78 53,333,976.61 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 200,856,058.23 273,429,120.48 未分配利润 6.4.7.10 204,318,294.23 253,182,651.32 所有者权益合计 405,174,352.46 526,611,771.80 负债和所有者权益总 计 411,697,054.24 579,945,748.41 注：报告截止日2021年06月30日，前海开源中证健康指数基金份额净值1.1094元，基金 份额总额365,205,863.61份。 6.2 利润表 会计主体：前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 一、收入 26,509,992.38 1.利息收入 246,395.30 其中：存款利息收入 6.4.7.11 42,581.68 债券利息收入 202,195.82 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 1,617.80 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） 37,905,266.54 其中：股票投资收益 6.4.7.12 35,260,574.87 基金投资收益 6.4.7.13 - 债券投资收益 7.4.7.6 53,314.07 资产支持证券投资收益 6.4.7.14.5 - 贵金属投资收益 6.4.7.15 - 衍生工具收益 6.4.7.16 - 股利收益 6.4.7.17 2,591,377.60 3.公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 6.4.7.18 -11,889,953.68 4.汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.19 248,284.22 减：二、费用 3,371,716.58 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 2,226,636.25 2．托管费 6.4.10.2.2 445,327.26 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - 4．交易费用 6.4.7.20 520,565.89 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 0.23 7．其他费用 6.4.7.21 179,186.95 三、利润总额（亏损总额以“-”号填 列） 23,138,275.80 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 23,138,275.80 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：前海开源中证健康产业指数型证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 273,429,120.48 253,182,651.32 526,611,771.80 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 23,138,275.80 23,138,275.80 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -72,573,062.25 -72,002,632.89 -144,575,695.14 其中：1.基金申购款 21,489,655.47 20,903,900.13 42,393,555.60 2.基金赎回 款 -94,062,717.72 -92,906,533.02 -186,969,250.74 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 200,856,058.23 204,318,294.23 405,174,352.46 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 秦亚峰 ————————— 基金管理人负责人 何璁 ————————— 主管会计工作负责人 傅智 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 前海开源中证健康产业指数型证券投资基金(以下简称"本基金")是由前海开源中 证健康产业指数分级证券投资基金(以下简称"前海开源健康分级基金")转型而来。根据 中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")[2020]1995号《关于准予前海开源中 证健康产业指数分级证券投资基金变更注册的批复》以及本基金的基金管理人前海开源 基金管理有限公司于2020年11月19日发布的《前海开源中证健康产业指数分级证券投资 基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》，前海开源基金管理有限公司于 2020年10月20日起至2020年11月16日以通讯方式召开基金份额持有人大会，审议通过了 《关于前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金转型有关事项的议案》。根据本基 金的基金管理人前海开源基金管理有限公司于2020年12月17日发布的《前海开源基金管 理有限公司关于前海开源中证健康产业指数分级证券投资基金转型后基金名称、基金简 称变更的公告》及2020年12月21日发布的《前海开源基金管理有限公司关于前海开源中 证健康产业指数分级证券投资基金基金份额转换结果的公告》，前海开源健康分级基金 以2020年12月17日为基金份额转换基准日，前海开源健康A份额、前海开源健康B份额以 前海开源健康分级基础份额在基金份额转换基准日日终的基金份额净值为基准，按照各 自的基金份额参考净值转换成本基金基金份额的场内份额，前海开源健康分级份额之场 内份额和场外份额自动转换成本基金之场内份额和场外份额。前海开源健康分级基金自 2020年12月18日起转型为本基金，经与基金托管人协商一致，基金管理人将《前海开源 中证健康产业指数分级证券投资基金基金合同》修订为《前海开源中证健康产业指数型 证券投资基金基金合同》。自2020年12月18日起《前海开源中证健康产业指数分级证券 投资基金基金合同》失效，《前海开源中证健康产业指数型证券投资基金基金合同》自 同一日起生效。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，基金托管人为国信 证券股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源中证健康产业指数型证券投 资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括 中证健康产业指数的成份股、备选成份股、固定收益资产(国债、金融债、企业债、公 司债、次级债、可转换债券、分离交易可转债、央行票据、中期票据、短期融资券(含 超短期融资券)、质押及买断式回购、银行存款等)、资产支持证券及法律法规或中国证 监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会的相关规定)。如法律法规或监 管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资 范围。本基金的投资组合比例为：投资于中证健康产业指数成份股和备选成份股的资产 不低于基金资产净值的90%且不低于非现金基金资产的80%，现金或者到期日在一年以内 的政府债券不低于基金资产净值的5%，其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收 申购款等。本基金的业绩比较基准为：中证健康产业指数收益率×95%+银行人民币活期 存款利率(税后)×5%。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投 资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《前海开源中证健康产业指数型证券投资基金基金合同》及其他中国证监会、中国基金 业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财 务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进 一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机 构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关 问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法 规和实务操作，主要税项列示如下： (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提 供的贷款服务，以产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股 息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代 扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1个月以 内(含1个月)的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在1个月以上至1年 (含1年)的，暂减按50%计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所 得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。 (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印 花税。 (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增 值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 活期存款 9,493,978.41 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 9,493,978.41 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 371,847,579.48 383,600,521.70 11,752,942.22 贵金属投资-金 交所黄金合约 - - - 债 券 交易所市 场 17,044,825.00 17,052,900.00 8,075.00 银行间市 场 - - - 合计 17,044,825.00 17,052,900.00 8,075.00 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 388,892,404.48 400,653,421.70 11,761,017.22 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应收活期存款利息 1,919.38 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 0.50 应收债券利息 350,482.23 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 102.90 合计 352,505.01 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 交易所市场应付交易费用 158,660.92 银行间市场应付交易费用 - 合计 158,660.92 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 21,237.39 应付证券出借违约金 - 预提费用 99,178.95 应付指数使用费 80,000.00 合计 200,416.34 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 497,162,034.91 273,429,120.48 本期申购 39,073,562.16 21,489,655.47 本期赎回（以“-”号填列） -171,029,733.46 -94,062,717.72 本期末 365,205,863.61 200,856,058.23 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 290,242,364.37 -37,059,713.05 253,182,651.32 本期利润 35,028,229.48 -11,889,953.68 23,138,275.80 本期基金份额交易产 生的变动数 -79,803,129.70 7,800,496.81 -72,002,632.89 其中：基金申购款 23,489,054.13 -2,585,154.00 20,903,900.13 基金赎回款 -103,292,183.83 10,385,650.81 -92,906,533.02 本期已分配利润 - - - 本期末 245,467,464.15 -41,149,169.92 204,318,294.23 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 活期存款利息收入 36,010.94 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 2,115.00 其他 4,455.74 合计 42,581.68 6.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出股票成交总额 233,100,820.30 减：卖出股票成本总额 197,840,245.43 买卖股票差价收入 35,260,574.87 6.4.7.13 基金投资收益 无。 6.4.7.14 债券投资收益 6.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 债券投资收益——买卖债券（、债转 股及债券到期兑付）差价收入 53,314.07 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 53,314.07 6.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出债券（、债转 股及债券到期兑 付）成交总额 3,658,552.97 减：卖出债券（、 债转股及债券到期 3,545,875.00 兑付）成本总额 减：应收利息总额 59,363.90 买卖债券差价收入 53,314.07 6.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.14.5 资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.15 贵金属投资收益 6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 无。 6.4.7.15.2 贵金属投资收益--买卖贵金属差价收入 无。 6.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.17 股利收益 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 股票投资产生的股利收益 2,591,377.60 其中：证券出借权益补偿收入 - 基金投资产生的股利收益 - 合计 2,591,377.60 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 1.交易性金融资产 -11,889,953.68 ——股票投资 -11,898,028.68 ——债券投资 8,075.00 ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 - ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 值税 - 合计 -11,889,953.68 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金赎回费收入 244,256.16 转换费收入 4,028.06 合计 248,284.22 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 交易所市场交易费用 520,565.89 银行间市场交易费用 - 合计 520,565.89 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 审计费用 39,671.58 信息披露费 59,507.37 证券出借违约金 - 汇划手续费 8.00 指数使用费 80,000.00 合计 179,186.95 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司(“前海开源基金”) 基金管理人、基金销售机构 国信证券股份有限公司（“国信证券”） 基金托管人、基金销售机构 开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人的股东、基金销售机构 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人的股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人的股东 深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无。 6.4.10.1.2 权证交易 无。 6.4.10.1.3 债券交易 无。 6.4.10.1.4 债券回购交易 无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 2,226,636.25 其中：支付销售机构的客户维护费 166,860.64 注：支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00%的年费率 计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日管理人报酬＝前一日基金资产净值×1.00%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 445,327.26 注：支付基金托管人国信证券的托管费按前一日基金资产净值0.20%的年费率计提，逐 日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值×0.20%/当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 无。 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 无。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况——按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金 无。 6.4.12 期末（2021年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 金额单位：人民币元 6.4.12.1.1 受限证券类别：股票 证券 代码 证券 名称 成功 认购 日 可流 通日 流通 受限 类型 认购 价格 期末 估值 单价 数量 （单 位：股） 期末 成本 总额 期末 估值 总额 备注 688696 极米 科技 2021-02- 23 2021-09- 03 科创 板打 新限 售 133.73 780.24 1,037 138,678.01 809,108.88 - 688538 和辉 光电 2021-05- 20 2021-11- 29 科创 板打 新限 售 2.65 3.38 115,397 305,802.05 390,041.86 - 688079 美迪 凯 2021-02- 23 2021-09- 02 科创 板打 新限 售 10.19 18.40 10,622 108,238.18 195,444.80 - 300919 中伟 股份 2020-12- 15 2021-07- 02 创业 板打 新限 售 24.60 163.00 610 15,006.00 99,430.00 - 688499 利元 亨 2021-06- 23 2021-07- 01 新股 未上 市 38.85 38.85 2,149 83,488.65 83,488.65 - 688533 上声 电子 2021-04- 09 2021-10- 19 科创 板打 新限 售 7.72 19.11 3,493 26,965.96 66,751.23 - 301018 申菱 环境 2021-06- 28 2021-07- 07 新股 未上 市 8.29 8.29 7,029 58,270.41 58,270.41 - 688239 航宇 科技 2021-06- 25 2021-07- 05 新股 未上 市 11.48 11.48 4,926 56,550.48 56,550.48 - 688087 英科 再生 2021-06- 30 2021-07- 09 新股 未上 市 21.96 21.96 2,469 54,219.24 54,219.24 - 300979 华利 集团 2021-04- 15 （未完）  |