[中报]黄金基金ETF : 前海开源黄金交易型开放式证券投资基金2021年中期报告
原标题:黄金基金ETF : 前海开源黄金交易型开放式证券投资基金2021年中期报告 前海开源黄金交易型开放式证券投资基金 2021年中期报告 2021年06月30日 基金管理人:前海开源基金管理有限公司 基金托管人:中国建设银行股份有限公司 送出日期:2021年08月31日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中 期报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2021年8月24日 复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计 。 本报告期自2021年01月01日起至2021年06月30日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 5 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 5 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 6 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................................................................................................ 7 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 11 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 12 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 13 §6 中期财务会计报告(未经审计) ............................................................................................................... 13 6.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 13 6.2 利润表 ............................................................................................................................................ 15 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 17 6.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18 §7 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 37 7.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 37 7.2 报告期末按行业分类的股票投资组合 ......................................................................................... 37 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的股票投资明细 ............................................. 38 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 38 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 38 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 38 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 38 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ..................... 38 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 39 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ....................................................................... 39 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 39 7.12 投资组合报告附注 ....................................................................................................................... 39 §8 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 40 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 40 8.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 41 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 41 8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间情况 ......................................... 41 §9 开放式基金份额变动 ............................................................................................................................. 41 §10 重大事件揭示 ...................................................................................................................................... 42 10.1 基金份额持有人大会决议 ........................................................................................................... 42 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ........................................... 42 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................... 42 10.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................... 42 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ....................................................................................... 42 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ....................................................... 42 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................... 43 10.8 其他重大事件 ............................................................................................................................... 46 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ....................................................................................................... 48 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ........................................... 48 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 ............................................................................................... 49 §12 备查文件目录 ...................................................................................................................................... 49 12.1 备查文件目录 ............................................................................................................................... 49 12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 49 12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 49 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 前海开源黄金交易型开放式证券投资基金 基金简称 前海开源黄金ETF 场内简称 黄金基金 基金主代码 159812 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2020年04月29日 基金管理人 前海开源基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 20,113,149.00份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 上市日期 2020-05-29 注：自2021年8月23日起，本基金新增扩位证券简称“黄金基金ETF”。 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金通过投资于黄金交易所的黄金现货合约， 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差 最小化。 投资策略 本基金投资于黄金现货合约的资产比例不低于基 金资产的90%。 基于跟踪误差、流动性因素和交易便利程度的考 虑，黄金现货实盘合约中，本基金将主要投资于AU99.99。但因特殊情况（包括但不限于流动性不足等）导 致本基金无法买入足够的AU99.99时，基金管理人可投 资于AU99.95和AU（T+D）或其他品种以进行适当替代。 本基金参与AU（T+D）仅用于风险管理或提高资产配置 效率。 在正常市场情况下，本基金的风险管理目标是追 求日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.2%，年化跟踪误 差不超过2%。当基金跟踪偏离度和跟踪误差超过了上 述范围时，基金管理人应采取合理措施，避免跟踪偏 离度和跟踪误差的进一步扩大。 为降低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差的影 响，本基金可以将持有的黄金现货合约借出给信誉良 好的机构，取得租赁收入，并要求对方按时或提前归 还黄金现货合约。本基金将谨慎考察黄金现货合约借 入方的资信情况，根据基金的申购赎回情况、黄金的 市场供求情况，决定黄金现货合约租赁的期限、借出 的黄金现货合约占基金资产净值的比例及租赁利率 等。 基金管理人参与黄金租赁，需依据《上海黄金交 易所实物租借管理办法》规定，遵守审慎经营原则， 制定科学合理的投资策略和风险管理制度，有效防范 和控制风险，切实维护基金财产的安全和基金持有人 的利益。 业绩比较基准 上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约收益率 风险收益特征 本基金主要投资对象为黄金现货合约，预期风险/ 收益水平与黄金相似，在证券投资基金中属于较高风 险和预期收益的基金品种。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 前海开源基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披 露负责 人 姓名 傅成斌 李申 联系电话 0755-88601888 021-60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4001666998 021-60637111 传真 0755-83181169 021-60635778 注册地址 深圳市前海深港合作区前湾 一路1号A栋201室（入驻深圳 市前海商务秘书有限公司） 北京市西城区金融大街25号 办公地址 深圳市福田区深南大道7006 号万科富春东方大厦2206 北京市西城区闹市口大街1号 院1号楼 邮政编码 518040 100033 法定代表人 王兆华 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披 露报纸名称 证券时报 登载基金中期报告正 文的管理人互联网网 址 www.qhkyfund.com 基金中期报告备置地 点 基金管理人、基金托管人处 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街17号 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期 （2021年01月01日- 2021年06月30日） 本期已实现收益 -927,930.44 本期利润 -4,489,281.43 加权平均基金份额本期利润 -0.2180 本期加权平均净值利润率 -5.83% 本期基金份额净值增长率 -6.56% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末 （2021年06月30日） 期末可供分配利润 -5,269,995.05 期末可供分配基金份额利润 -0.2620 期末基金资产净值 72,894,074.68 期末基金份额净值 3.6242 3.1.3 累计期末指标 报告期末 （2021年06月30日） 基金份额累计净值增长率 -6.74% 注：①上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收 益水平要低于所列数字。 ②本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益) 扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 ③期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实 现部分期末余额的孰低数。表中的"期末"均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为 开放日或交易所的交易日。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较 基准收益 率标准差 ④ ①-③ ②-④ 过去一个月 -6.50% 0.72% -6.46% 0.72% -0.04% 0.00% 过去三个月 2.30% 0.73% 2.53% 0.73% -0.23% 0.00% 过去六个月 -6.56% 0.84% -6.20% 0.84% -0.36% 0.00% 过去一年 -8.80% 0.95% -8.03% 0.96% -0.77% -0.01% 自基金合同 生效起至今 -6.74% 0.91% -2.98% 0.93% -3.76% -0.02% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 说明: D:\bin\MOD\TMP\CN_50780000_159812_FB020010_20210005_1.jpg 注：本基金的建仓期为6个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同规定。截 至2021年6月30日，本基金建仓期结束未满1年。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 前海开源基金管理有限公司（以下简称"前海开源基金"）于2012年12月27日经中国 证监会批准，2013年1月23日注册成立，截至报告期末，注册资本为2亿元人民币。其中， 开源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有 限公司和深圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权25%。目前，前海开源 基金分别在北京、上海、广州设立分公司。经中国证监会批准，前海开源基金全资控股 子公司--前海开源资产管理有限公司（以下简称"前海开源资管"）已于2013年9月5日在 深圳市注册成立，并于2013年9月18日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务 资格证书》，截至报告期末，注册资本为1.8亿元人民币。 截至报告期末，前海开源基金旗下管理95只开放式基金，资产管理规模超过1283亿 元。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基 金经理（助理） 期限 证 券 从 业 年 限 说明 任职 日期 离任 日期 孔芳 本基金的基金经理 2021- 06-03 - 11 年 孔芳女士，中国国籍，北 京语言大学金融学学士。2010年7月至2020年11月任 职于中衍期货有限公司， 历任研究员、产品经理、 投资经理、投资咨询部主 管等职务，2020年11月加 盟前海开源基金管理有限 公司，现任量化投资部基 金经理。 梁溥 森 本基金的基金经理 2020- 05-14 - 7 年 梁溥森先生，金融学硕士。 曾任招商基金基金核算部 基金会计，2015年6月加入 前海开源基金，现任公司 量化投资部基金经理。 谢屹 本基金的基金经理、公司 执行投资总监 2020- 04-29 2021- 06-03 13 年 谢屹先生，金融与经济数 学、工程物理学硕士，国 籍：德国。历任汇丰银行 （德国）股票研究所及投 资银行部分析师、高级分 析师、副总裁。曾任前海 开源基金管理有限公司执 行投资总监。 注：①对基金的首任基金经理，其"任职日期"为基金合同生效日，"离任日期"为根据公 司决定确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理，"任职日期"和"离任日期"分别指根 据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开 募集证券投资基金运作管理办法》、《公开募集证券投资基金销售机构监督管理办法》 和《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》等有关法律法规及各项实施准则、《基 金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告期内，基金运作 整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合 有关法律法规及基金合同的规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意 见》，完善相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公 平执行，公平对待旗下管理的所有基金和投资组合。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内，因组合投资策略需要，基 金管理人管理的所有投资组合参与的交易所公开竞价出现1次同日反向交易成交较少的 单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，基金经理按规定履行了审批程序。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 受美国通胀预期持续攀升影响，美国十年期TIPS负利率继续回落并围绕-0.8%进行 窄幅震荡。上半年以来国际金价波动剧烈。六月中旬以来，FOMC会议表态偏鹰派，美联 储委员们对于未来联邦基金利率预测隐含的加息时点相比上次3月份的预测提前到了 2023年。6月份点阵图显示，预计在2023年底前可能有两次加息。这一加息节奏较此前 大大加快。尽管本次美联储会议对经济预期有了一定的转好，但是在疫情影响之下，实 体经济的恢复也难言乐观，6月份美国初请失业金数据和非农数据的打架并非偶然，实 体经济恢复进程难言一帆风顺。在这种情况下作为政策制定者的美联储，更有可能延长 观察期以确定实体经济的实质性改善才会开始逐步加息。在这种情况下，通货膨胀对黄 金价格的影响可能会占据主导地位。黄金作为大宗商品的一般等价物，受制于大宗商品 整体波动所带来的物价水平的变化。我们以路透CRB综合现货指数衡量物价水平指数， 发现其与黄金资产价格表现出很强的相关性，而当前CRB综合现货指数还在逐步逼近 2011年的历史高点。在这种情况下，我们认为黄金作为大宗商品的一般等价物，在通胀 上行幅度超预期时能够保持强势。 投资策略上，作为一只被动管理型基金，本基金旨在为投资者提供较好的跟踪黄金 价格的投资品种，为投资人提供长期保值和中短期避险的良好投资工具。运作上，本报 告期本基金紧密跟踪上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约价格，取得与业绩比较基准 基本一致的业绩表现。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至报告期末前海开源黄金ETF基金份额净值为3.6242元，本报告期内，基金份额 净值增长率为-6.56%，同期业绩比较基准收益率为-6.20%。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 2021年上半年各国加快推进新冠疫苗接种，疫情对经济的边际影响逐步减弱，国内 经济继续保持稳定恢复，虽然疫情偶有反复，但整体上经济恢复态势良好。站在当前时 点进行展望，从近期社融、信贷数据来看，市场对经济前景的看法不如此前乐观，尤其 是社融存量同比增速的回落更是值得引起警惕。在这种市场对国内经济增长的预期已经 触顶回落的情况下，带动股指上涨的盈利因子开始转弱。受此影响，A股在上半年迎来 了一波过山车行情，但局部热点层出不穷。 对于黄金资产而言，尽管近期美联储会议对经济预期有了一定的转好，但是在疫情 影响之下，美国实体经济的恢复也难言乐观，6月份美国初请失业金数据和非农数据的 打架并非偶然，实体经济恢复进程难言一帆风顺。在这种情况下作为政策制定者的美联 储，更有可能延长观察期以确定实体经济的实质性改善才会开始逐步加息。在这种情况 下，通货膨胀对黄金价格的影响可能会占据主导地位，黄金作为大宗商品的一般等价物， 在通胀上行幅度超预期时有望保持强势。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会、基金业协会相关规定和基金合同关 于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履 行估值及净值计算的复核责任。 本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指 导和监督整个估值流程。估值委员会由督察长、基金核算部、监察稽核部、金融工程部、 交易部、投资研究部门负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜 任能力和相关从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的 实践经验。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司、中证指数有限公司签署服务协议， 由其按约定提供固定收益品种和流通受限股票的估值相关数据。 本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 无。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者 基金资产净值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《中华 人民共和国证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金 份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对 本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报 告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 中期财务会计报告(未经审计) 6.1 资产负债表 会计主体：前海开源黄金交易型开放式证券投资基金 报告截止日：2021年06月30日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 74,374.24 254,219.80 结算备付金 120,749.07 59,238.16 存出保证金 200,000.00 200,000.00 交易性金融资产 6.4.7.2 72,618,928.20 79,992,900.00 其中：股票投资 - - 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券 投资 - - 贵金属投资 72,618,928.20 79,992,900.00 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 6.4.7.5 35.71 45.04 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 73,014,087.22 80,506,403.00 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 20,400.00 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 29,288.14 32,592.52 应付托管费 5,857.63 6,518.50 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 - - 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 64,466.77 130,000.00 负债合计 120,012.54 169,111.02 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 78,164,069.73 80,495,800.21 未分配利润 6.4.7.10 -5,269,995.05 -158,508.23 所有者权益合计 72,894,074.68 80,337,291.98 负债和所有者权益总 计 73,014,087.22 80,506,403.00 注：报告截止日2021年6月30日，前海开源黄金交易型开放式证券投资基金份额净值 3.6242元，基金份额总额20,113,149.00份。 6.2 利润表 会计主体：前海开源黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年06月30日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021年01月01日至 2021年06月30日 上年度可比期间 2020年04月29日（基金 合同生效日）至2020 年06月30日 一、收入 -4,151,463.58 6,929,163.81 1.利息收入 917.22 82,754.60 其中：存款利息收入 6.4.7.11 917.22 82,754.60 债券利息收入 - - 资产支持证券利息 收入 - - 买入返售金融资产 收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2.投资收益（损失以“-” 填列） -586,559.81 2,240,368.51 其中：股票投资收益 6.4.7.12 - - 基金投资收益 6.4.7.13 - - 债券投资收益 7.4.7.6 - - 资产支持证券投资 收益 6.4.7.14.5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.15 -586,559.81 2,240,368.51 衍生工具收益 6.4.7.16 - - 股利收益 6.4.7.17 - - 3.公允价值变动收益（损 失以“-”号填列） 6.4.7.18 -3,561,350.99 4,795,259.59 4.汇兑收益（损失以“-” 号填列） - - 5.其他收入（损失以“-” 号填列） 6.4.7.19 -4,470.00 -189,218.89 减：二、费用 337,817.85 489,937.55 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 190,415.97 258,513.02 2．托管费 6.4.10.2.2 38,083.21 51,702.63 3．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4．交易费用 6.4.7.20 44,381.90 143,213.50 5．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产 支出 - - 6．税金及附加 - - 7．其他费用 6.4.7.21 64,936.77 36,508.40 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） -4,489,281.43 6,439,226.26 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） -4,489,281.43 6,439,226.26 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体：前海开源黄金交易型开放式证券投资基金 本报告期：2021年01月01日至2021年06月30日 单位：人民币元 项 目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 80,495,800.21 -158,508.23 80,337,291.98 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - -4,489,281.43 -4,489,281.43 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -2,331,730.48 -622,205.39 -2,953,935.87 其中：1.基金申购款 38,473,552.37 -1,454,209.25 37,019,343.12 2.基金赎回 款 -40,805,282.85 832,003.86 -39,973,278.99 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 78,164,069.73 -5,269,995.05 72,894,074.68 项 目 上年度可比期间 2020年04月29日（基金合同生效日）至2020年06月30日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 (基金净值) 317,166,441.00 - 317,166,441.00 二、本期经营活动产 生的基金净值变动 数(本期利润) - 6,439,226.26 6,439,226.26 三、本期基金份额交 易产生的基金净值 变动数（净值减少以 “-”号填列） -90,937,487.94 -1,337,597.36 -92,275,085.30 其中：1.基金申购款 144,567,287.88 1,116,580.45 145,683,868.33 2.基金赎回 款 -235,504,775.82 -2,454,177.81 -237,958,953.63 四、本期向基金份额 持有人分配利润产 生的基金净值变动 （净值减少以“-” 号填列） - - - 五、期末所有者权益 （基金净值） 226,228,953.06 5,101,628.90 231,330,581.96 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告6.1至6.4财务报表由下列负责人签署: 秦亚峰 ————————— 基金管理人负责人 何璁 ————————— 主管会计工作负责人 傅智 ————————— 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 前海开源黄金交易型开放式证券投资基金(以下简称"本基金")经中国证券监督管 理委员会(以下简称"中国证监会")证监许可[2019]1907号《关于准予前海开源黄金交易 型开放式证券投资基金注册的批复》注册，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人 民共和国证券投资基金法》和《前海开源黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》负 责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包 括认购资金利息共募集人民币317,141,000.00元，业经普华永道中天会计师事务所(特 殊普通合伙)普华永道中天验字(2020)第0292号验资报告予以验证。经向中国证监会备 案，《前海开源黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》于2020年4月29日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为317,166,441.00份，其中认购资金利息折合 25,441.00份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基金管理有限公司，基金托管 人为中国建设银行股份有限公司。 为了与上海黄金交易所挂盘交易的Au99.99现货实盘合约的收盘价进行对比，根据 《前海开源黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《前海开源黄金交易型开放式 证券投资基金招募说明书》的有关规定，前海开源基金管理有限公司确定2020年5月19 日为本基金的基金份额折算日。当日Au99.99现货实盘合约的收盘价为392.39元/克，本 基金的基金资产净值为320,248,312.67元，折算前基金份额总额为317,166,441.00份， 折算前基金份额净值为1.0097元，基金份额折算比例为0.257324828，折算后基金份额 总额为86,613,149.00份，折算后基金份额净值为3.9240元。前海开源基金管理有限公 司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由中国证 券登记结算有限公司于2020年5月20日进行了变更登记。 经深圳证券交易所(以下简称"深交所")深证上[2020]432号核准同意，本基金 81,613,149.00份基金份额于2020年5月29日在深交所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《前海开源黄金交易型开放式证券投资 基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括黄 金现货合约(包括现货实盘合约、现货延期交收合约等)、货币市场工具以及法律法规或 中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金主要 投资的黄金现货实盘合约为Au99.99、Au99.95，黄金现货延期交收合约为Au(T+D)，可 从事黄金现货租赁业务。本基金的投资组合比例为：投资于黄金现货合约的资产比例不 低于基金资产的90%。本基金的业绩比较基准为：上海黄金交易所Au99.99现货实盘合约 收益率。 本基金的基金管理人前海开源基金管理有限公司以本基金为目标ETF，募集成立了 前海开源黄金交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称"前海开源黄金ETF联 接基金")。前海开源黄金ETF联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似， 将绝大多数基金资产投资于本基金。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则 －基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证监会 颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和中期报告>》、中国证券投 资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、 《前海开源黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》及其他中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财 务状况以及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 无。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 无。 6.4.5.3 差错更正的说明 无。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收 问题的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确 全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往 来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅 助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的 补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税 人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法， 按照3%的征收率缴纳增值税。 对金融同业往来利息收入亦免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约及黄金现货延 期交收合约未发生实物交割的，免征增值税。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖黄金现货实盘合约的差价收入及其 他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增 值税额的适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 活期存款 74,374.24 定期存款 - 其中：存款期限1个月以内 - 存款期限1-3个月 - 存款期限3个月以上 - 其他存款 - 合计 74,374.24 6.4.7.2 交易性金融资产 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 - - - 贵金属投资-金 交所黄金合约 76,463,925.43 72,618,928.20 -3,844,997.23 债 券 交易所市 场 - - - 银行间市 场 - - - 合计 - - - 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 76,463,925.43 72,618,928.20 -3,844,997.23 6.4.7.3 衍生金融资产/负债 无。 6.4.7.4 买入返售金融资产 6.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额 无。 6.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券 无。 6.4.7.5 应收利息 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应收活期存款利息 2.16 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 16.09 应收债券利息 - 应收资产支持证券利息 - 应收买入返售证券利息 - 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 应收出借证券利息 - 其他 17.46 合计 35.71 6.4.7.6 其他资产 无。 6.4.7.7 应付交易费用 无。 6.4.7.8 其他负债 单位：人民币元 项目 本期末 2021年06月30日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 - 应付证券出借违约金 - 预提费用 64,466.77 合计 64,466.77 6.4.7.9 实收基金 金额单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金份额（份） 账面金额 上年度末 20,713,149.00 80,495,800.21 本期申购 9,900,000.00 38,473,552.37 本期赎回（以“-”号填列） -10,500,000.00 -40,805,282.85 本期末 20,113,149.00 78,164,069.73 6.4.7.10 未分配利润 单位：人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 4,349,998.09 -4,508,506.32 -158,508.23 本期利润 -927,930.44 -3,561,350.99 -4,489,281.43 本期基金份额交易产 生的变动数 -75,354.20 -546,851.19 -622,205.39 其中：基金申购款 2,004,362.27 -3,458,571.52 -1,454,209.25 基金赎回款 -2,079,716.47 2,911,720.33 832,003.86 本期已分配利润 - - - 本期末 3,346,713.45 -8,616,708.50 -5,269,995.05 6.4.7.11 存款利息收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 活期存款利息收入 144.96 定期存款利息收入 - 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 421.12 其他 351.14 合计 917.22 6.4.7.12 股票投资收益 6.4.7.12.1 股票投资收益项目构成 无。 6.4.7.12.2 股票投资收益——买卖股票差价收入 无。 6.4.7.12.3 股票投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.12.4 股票投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.13 基金投资收益 无。 6.4.7.14 债券投资收益 6.4.7.14.1 债券投资收益项目构成 无。 6.4.7.14.2 债券投资收益——买卖债券差价收入 无。 6.4.7.14.3 债券投资收益——赎回差价收入 无。 6.4.7.14.4 债券投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.14.5 资产支持证券投资收益 无。 6.4.7.15 贵金属投资收益 6.4.7.15.1 贵金属投资收益项目构成 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 贵金属投资收益——买卖贵 金属差价收入 -3,570.24 贵金属投资收益——赎回差 价收入 -582,989.57 贵金属投资收益——申购差 价收入 - 合计 -586,559.81 6.4.7.15.2 贵金属投资收益--买卖贵金属差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 卖出贵金属成交总额 267,713.00 减：卖出贵金属成本总额 271,283.24 减：买卖贵金属差价收入应 缴纳增值税额 - 买卖贵金属差价收入 -3,570.24 6.4.7.15.3 贵金属投资收益——赎回差价收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 赎回贵金属份额对价总额 39,973,278.99 减：现金支付赎回款总额 -271,031.01 减：赎回贵金属成本总额 40,827,299.57 赎回差价收入 -582,989.57 6.4.7.15.4 贵金属投资收益——申购差价收入 无。 6.4.7.16 衍生工具收益 6.4.7.16.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入 无。 6.4.7.16.2 衍生工具收益——其他投资收益 无。 6.4.7.17 股利收益 无。 6.4.7.18 公允价值变动收益 单位：人民币元 项目名称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 1.交易性金融资产 -3,561,350.99 ——股票投资 - ——债券投资 - ——资产支持证券投资 - ——贵金属投资 -3,561,350.99 ——其他 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 减：应税金融商品公允 价值变动产生的预估增 值税 - 合计 -3,561,350.99 6.4.7.19 其他收入 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 基金赎回费收入 - ETF基金替代损益 -4,470.00 合计 -4,470.00 6.4.7.20 交易费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 交易所市场交易费用 44,381.90 银行间市场交易费用 - 合计 44,381.90 6.4.7.21 其他费用 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 审计费用 24,795.19 信息披露费 39,671.58 证券出借违约金 - 汇划手续费 110.00 其他费用 360.00 合计 64,936.77 6.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明 6.4.8.1 或有事项 无。 6.4.8.2 资产负债表日后事项 无。 6.4.9 关联方关系 6.4.9.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。 6.4.9.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方 关联方名称 与本基金的关系 前海开源基金管理有限公司(“前海开源基金”) 基金管理人、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司（“中国建设银行”） 基金托管人 开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人的股东、基金销售机 构 北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人的股东 北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人的股东 深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限合伙） 基金管理人的股东 前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 6.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易 6.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易 6.4.10.1.1 股票交易 无。 6.4.10.1.2 权证交易 无。 6.4.10.1.3 债券交易 无。 6.4.10.1.4 债券回购交易 无。 6.4.10.1.5 应支付关联方的佣金 无。 6.4.10.2 关联方报酬 6.4.10.2.1 基金管理费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日 至2021年06月30 日 上年度可比期间 2020年04月29日（基金合同 生效日）至2020年06月30日 当期发生的基金应支付的管理费 190,415.97 258,513.02 其中：支付销售机构的客户维护费 153.60 283.71 注：支付基金管理人前海开源基金的管理人报酬按前一日基金资产净值0.50%的年费率 计提，逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。 6.4.10.2.2 基金托管费 单位：人民币元 项目 本期 2021年01月01日 至2021年06月30 日 上年度可比期间 2020年04月29日（基金合同生 效日）至2020年06月30日 当期发生的基金应支付的托管费 38,083.21 51,702.63 注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值0.10%的年费率计提， 逐日累计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。 6.4.10.2.3 销售服务费 无。 6.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易 无。 6.4.10.4 各关联方投资本基金的情况 6.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况 无。 6.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况 份额单位：份 关联方名 称 本期末 2021年06月30日 上年度末 2020年12月31日 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 持有的基金份额 持有的基金份 额占基金总份 额的比例 前海开源 黄金ETF 联接基金 13,962,893.00 69.42% 12,679,150.00 61.21% 6.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 单位：人民币元 关联方名 称 本期 2021年01月01日至2021年06月30日 上年度可比期间 2020年04月29日（基金合同生效日） 至2020年06月30日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设 银行股份 有限公司 74,374.24 144.96 365,070.42 65,566.46 注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行股份有限公司保管，按适用利率或约 定利率计息。 6.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 无。 6.4.10.7 其他关联交易事项的说明 无。 6.4.11 利润分配情况——按摊余成本法核算的货币市场基金之外的基金 无。 6.4.12 期末（2021年06月30日）本基金持有的流通受限证券 6.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券 无。 6.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票 无。 6.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券 6.4.12.3.1 银行间市场债券正回购 无。 6.4.12.3.2 交易所市场债券正回购 无。 6.4.13 金融工具风险及管理 6.4.13.1 风险管理政策和组织架构 本基金投资于黄金现货合约(包括现货实盘合约、现货延期交收合约等)等金融工 具，在日常投资管理中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风 险及市场风险。 本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员 会、督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理团队和相关业务部门构成的多层 级风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负 责制定风险管理的宏观政策，审议通过风险控制的总体措施等；本基金的基金管理人设 立督察长制度，积极对公司各项制度、业务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进 行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内部控制执行情况；在管理层层面设立 风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；在业务操作层 面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理团队负责，协调并与各部门合作完成运作 风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分 析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严 重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，（未完）  |