[中报]华商双擎领航混合 : 华商双擎领航混合型证券投资基金2021年中期报告
原标题:华商双擎领航混合 : 华商双擎领航混合型证券投资基金2021年中期报告 华商双擎领航混合型证券投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 华商基金管理有限公司 基金托管人： 兴业银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2021 年 8 月 30 日复核了本报 告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 5 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 5 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 5 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 6 3.1 主要会计数据和财务 指标 ................................ ................................ ................................ .......... 6 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ........... 8 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ ...... 8 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 11 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 12 4.7 管理人对报告期内基金利 润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 12 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 12 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 13 5.1 报告期内本 基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 13 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 13 §6 中期财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ ..... 13 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 13 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 14 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 15 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 16 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 39 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 39 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 39 7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 40 7.4 报告期内股票投资组 合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 43 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 46 7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 46 7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 46 7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 46 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 46 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 46 7.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 47 7.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 47 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 48 华商双擎领航混合2021 年中期报告 第 4 页 共52 页 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 48 8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 48 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 48 §9 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 48 §10 重大事件揭示 .................................................................................................................................. 49 10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 49 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 49 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 49 10.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 49 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49 10.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 50 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 51 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况 ...................................... 51 11.2 影响投资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 51 §12 备查文件目录 .................................................................................................................................. 51 12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 51 12.2 存放地点 ................................................................................................................................. 51 12.3 查阅方式 ................................................................................................................................. 51 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 华商双擎领航混合型证券投资基金 基金简称 华商双擎领航混合 基金主代码 010550 交易代码 010550 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2020年11月23日 基金管理人 华商基金管理有限公司 基金托管人 兴业银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 2,636,567,278.20份 基金合同存续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目标 本基金重点投资于科技类以及消费类的上市公司，通 过精选个股和风险控制，力争为基金份额持有人获得 超越业绩比较基准的收益。 投资策略 本基金坚持“自下而上”为主、“自上而下”为辅的 投资视角，在科技及消费两大驱动中国经济未来发展 的引擎中,寻找投资机会。 具体投资策略详见基金合 同。 业绩比较基准 中证科技100指数收益率×40%＋中证内地消费指数收 益率×40%+中债总全价（总值）指数收益率×20% 风险收益特征 本基金为混合型基金，其预期收益和风险高于货币市 场基金和债券型基金，低于股票型基金。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华商基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 高敏 龚小武 联系电话 010-58573600 021-52629999-212056 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 4007008880 95561 传真 010-58573520 021-62159217 注册地址 北京市西城区平安里西大 街28号楼19层 福建省福州市湖东路154号 办公地址 北京市西城区平安里西大 街28号楼19层 上海市银城路167号兴业大厦4 楼 邮政编码 100035 200120 法定代表人 陈牧原 吕家进 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 证券时报 登载基金中期 报告正文的管理人互联网网址 http://www.hsfund.com 基金 中期 报告备置地点 基金管理人及基金托管人的办公场所 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 华商基金管理有限公司 北京市西城区平安里西大街28号楼 19层 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 - 224,986,686.32 本期利润 72,312,110.84 加权平均基金份额本期利润 0.0232 本期加权平均净值利润率 2.39% 本期基金份额净值增长率 1.88% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 - 200,373,065.66 期末可供分配基金份额利润 - 0.0760 期末基金资产净值 2,731,455,445.68 期末基金份额净值 1.0360 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 3.60% 注： 1. 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要 低于所列数字。 2. 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3. 对期末可供分配利润 ，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分余额 的孰低数。 4. 本基金合同生效日为 2020 年 11 月 23 日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 4.75% 1.58% - 0.37% 0.75% 5.12% 0.83% 过去三个月 17.79% 1.55% 6.14% 0.92% 11.65% 0.63% 过去六个月 1.88% 1.99% 1.82% 1.29% 0.06% 0.70% 自基金合同 生效起至今 3.60% 1.78% 8.96% 1.22% - 5.36% 0.56% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 注：①本基金合同生效日为 2020 年 11 月 23 日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。 ② 根据《华商双擎领航混合型证券投资基金基金合同》的规定，本基金的投资范围为具有良 好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上市的股票（包括中小板、创业板、存托凭证及其他 经中国证监会核准或注册上市的股票）、债券（含国债、央行票据、金融债券、政府支持债券、政 府支持机构债券、地方政府债券、企业债券、公司债券、可转换债券（含可分离交易可转换债券）、 可交换公司债券、次级债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券等）、货币市 场工具、债券回 购、同业存单、银行存款（含协议存款、定期存款及其他银行存款）、股指期货、资产支持证券以 及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具（但须符合中国证监会相关规定）。本基金 的投资组合比例为：股票投资比例为基金资产的 60% - 95% ，其中投资于本基金所界定的双擎领航 主题上市公司股票比例不低于非现金基金资产的 80% 。每个交易日日终，在扣除股指期货合约需 缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债 券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。股指期 货及其他金 融工具的投资 比例符合法律法规和监管机构的规定。根据基金合同的规定 , 自基金合同生效之日起 6 个月内基金 各项资产配置比例需符合基金合同要求。本基金在建仓期结束时，各项资产配置比例符合基金合 同有关投资比例的约定。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 华商基金管理有限公司经中国证监会证监基金字 [2005]160 号文批准设立，于 2005 年 12 月 20 日成立，注册资本为 1 亿元人民币，注册地北京。 截至 2021 年 6 月 30 日，本公司旗下共管理六十一只基金产品，分别为华商领先企业混合型 开 放式证券投资基金、华商盛世成长混合型证券投资基金、华商收益增强债券型证券投资基金、 华商动态阿尔法灵活配置混合型证券投资基金、华商产业升级混合型证券投资基金、华商稳健双 利债券型证券投资基金、华商策略精选灵活配置混合型证券投资基金、华商稳定增利债券型证券 投资基金、华商价值精选混合型证券 投资基金、华商主题精选混合型证券投资基金、华商新趋势 优选灵活配置混合型证券投资基金、华商现金增利货币市场基金、华商价值共享灵活配置混合型 发起式证券投资基金、华商大盘量化精选灵活配置混合型证券投资基金、华商红利优选灵活配置 混合型证券 投资基金、华商优势行业灵活配置混合型证券投资基金、华商双债丰利债券型证券投 资基金、华商创新成长灵活配置混合型发起式证券投资基金、华商新量化灵活配置混合型证券投 资基金、华商新锐产业灵活配置混合型证券投资基金、华商未来主题混合型证券投资基金、华商 健康生活灵活配置混合型证券投资基金、华商量化进取灵活配置混合型证券投资基金、华商双翼 平衡混合型证券投资基金、华商新常态灵活配置混合型证券投资基金、华商信用增强债券型证券 投资基金、华商双驱优选灵活配置混合型证券投资基金、华商新动力混合型证券投资基金、华商 智能生活灵活配置混 合型证券投资基金、华商乐享互联灵活配置混合型证券投资基金、华商新兴 活力灵活配置混合型证券投资基金、华商万众创新灵活配置混合型证券投资基金、华商瑞鑫定期 开放债券型证券投资基金、华商丰利增强定期开放债券型证券投资基金、华商润丰灵活配置混合 型证券投资基金、华商元亨灵活配置混合型证券投资基金、华商瑞丰短债债券型证券投资基金、 华商研究精选灵活配置混合型证券投资基金、华商鑫安灵活配置混合型证券投资基金、华商可转 债债券型证券投资基金、华商上游产业股票型证券投资基金、华商改革创新股票型证券投资基金、 华商消费行业股票型证券投 资基金、华商电子行业量化股票型发起式证券投资基金、华商计算机 行业量化股票型发起式证券投资基金、华商高端装备制造股票型证券投资基金、华商医药医疗行 业股票型证券投资基金、华商恒益稳健混合型证券投资基金、华商科技创新混合型证券投资基金、 华商龙头优势混合型证券投资基金、华商鸿益一年定期开放债券型发起式证券投资基金、华商鸿 畅 39 个月定期开放利率债债券型证券投资基金、华商转债精选债券型证券投资基金、华商量化优 质精选混合型证券投资基金、华商双擎领航混合型证券投资基金、华商景气优选混合型证券投资 基金、华商甄选回报混合型证券 投资基金、华商鸿盈 87 个月定期开放债券型证券投资基金、华商 均衡成长混合型证券投资基金、华商嘉悦平衡养老目标三年持有期混合型发起式基金中基金 （ FOF ）、华商远见价值混合型证券投资基金。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 梁皓 基金经 理，公司 权益投 资副总 监 2020 年 11 月 23 日 - 10.5 男，中国籍，理学博士， 具有基金从业资格。 2010 年 12 月至 2012 年 4 月， 就职于中国中投证券有限 责任公司，任研究 员； 2012 年 5 月加入华商基金管理 有限公司，曾任行业研究 员； 2016 年 10 月 20 日至 2017 年 7 月 25 日担任华 商未来主题混合型证券投 资基金的基金经理助理； 2017 年 7 月 26 日至 2018 年 8 月 10 日担任华商未来 主题混合型证券投资基金 的基金经理； 2017 年 10 月 31 日起至今担任华商 万众创新灵活配置混合型 证券投资基金的基金经 理； 2018 年 7 月 12 日起 至今担任华商创新成长灵 活配置混合型发起式证券 投资基金 的基金经理； 2019 年 8 月 23 日起至今 担任华商鑫安灵活配置混 合型证券投资基金的基金 经理； 2020 年 11 月 23 日 起至 今担任华商双擎领航 混合型证券投资基金的基 金经理； 2021 年 4 月 8 日 起至今担任华商均衡成长 混合型证券投资基金的基 金经理； 2021 年 6 月 16 日起至今担任华商远见价 值混合型证券投资基金的 基金经理。 注：①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司对外披露的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 在本报告期内，基金管理人不存在损害基金份额持有人利益的行为。基金管理人勤勉尽责地 为基金份额持有人谋求利益，严格遵守了《证券投资基金 法》及其他有关法律法规、基金合同的 规定。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公 司内部公平交易制度，在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节，公平对待旗下所有投资组 合。 公司建立投研管理平台并定期举行投研晨会、投研联席会等，建立健全投资授权制度，确保 各投资组合公平获得研究资源，享有公平的投资决策机会。 针对公司旗下所有投资组合的交易所公开竞价交易，通过交易系统中的公平交易程序，对于 不同投资组合同日同向买 卖同一证券的指令自动进行比例分配，报告期内，系统的公平交易程序 运作良好，未出现异常情况。针对场外网下交易业务，公司依照《证券投资基金管理公司公平交 易制度指导意见》和公司内部场外、网下交易业务的相关规定，确保各投资组合享有公平的交易 执行机会。对于以公司名义进行的交易严格按照发行分配的原则或价格优先、比例分配的原则在 各投资组合间进行分配。本报告期内，场外、网下业务公平交易制度执行情况良好，未出现异常 情况。 公司对旗下各投资组合的交易行为进行监控和分析，对各投资组合不同时间窗口（ 1 日、 3 日、 5 日）内的同向交易的溢 价金额与溢价率进行了 T 检验，统计了溢价率占优比例。本报告期 内，未出现违反公平交易制度的情况，公司旗下各 基金不存在利益输送的行为。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 为规范投资行为，公平对待投资组合，公司制定了《异常交易管理办法》，对包括可能显著影 响市场价格、可能导致不公平交易、可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、 控制措施。 报告期内严格执行公司相关制度，未发现本基金存在异常交易行为。公司严格控制旗下非指 数型投资组合参与交易所公开竞价同日反向交易，按照有关指数的构成比例进行的投资导致出现 的同日反向交易 中，成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的 5% 。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 经历了 2 年的基金牛市，春节之后市场剧烈波动，以消费、医药和新能源为代表的一些 “ 核 心资产 ” 跌幅巨大，这些股票也是我们持仓的主要行业和领域，本基金净值有很大的回撤。但下 跌过程中，我们重新审视我们的组合，持仓的大部分股票在当时都没有看到基本面下行的风险， 下跌的原因仅仅是交易拥挤和流动性预期改变触发的，因此我们对组合调整较小，坚持了原来的 配置方向。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至 2 021 年 6 月 30 日，本基金份额净值为 1.0360 元，份额累计净值为 1.0360 元。本报告 期内本基金份额净值增长率为 1.88% ，同期基金业绩比较基准的收益率为 1.82% ，本基金份额净值 增长率高于业绩比较基准的收益率 0.06 个百分点。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，我们认为经济增长的动能在减弱，流动性收紧的风险也在弱化，整个市场较难 有趋势性机会。经济发展的阶段，以及投资者结构的变化，都决定了未来一段时间，整个 A 股市 场较难有趋势性的指数机会，更多的还是根据产业发展的规律，部分子行业有 超额收益。 本基金为消费和科技主题基金，将在可投资的主题范围之内，自下而上的精选个股，选择长 期竞争优势突出、护城河深厚的公司进行投资。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 本报告期内，根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会 计准则》、中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定，对基金所持投资品种进行估值。本 基金管理人制定了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意 见和独立第三方机构估值数据，确保基金估值的公平、合理。 本基金管理人设立的估值小组， 负责组织制定、定期审核及适时修订基金估值政策和程序， 研究、指导基金估值业务。估值小组成员包括总经理、督察长、分管基金运营部的高管、分管投 研部门的高管、固定收益部负责人、研究发展部负责人、基金运营部负责人、风险控制部负责人 或上述部门负责人指定人员，由总经理任估值小组负责人，由基金运营部负责人任估值小组秘书。 估值小组关于调整投资品种估值方法的决策，需经 1/2 以上的小组成员同意。小组成员均具有多 年证券、基金从业经验，具备基金估值运作、行业研究、风险管理或法律合规等领域的专业胜任 能力。基金经理可参与估值原则和方法的 讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值 的执行。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人和会计师事务所。本基金托管人审阅本基金管理人 采用的估值原则及技术，复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格，当对估值原则及 技术有异议时，本基金托管人有义务要求本基金管理人作出合理解释，通过积极商讨达成一致意 见。本基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值的变化在 0.25% 以上的，对所采用的相关估 值技术、假设及输入值的适当性等咨询会计师事务所的专业意见。会计师事务所在对基金年度财 务报告出具审计报告时，对报告期间基 金的估值技术及其重大变化，特别是对估值的适当性，采 用外部信息进行估值的客观性和可靠性程度，以及相关披露的充分性和及时性等发表意见。上述 参与估值流程各方之间不存在任何重大利益 冲突。 本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按约 定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据，以及流通 受限股票的流动性折扣数据。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《华商双擎领航混合型证券投资基金基金合同》约定，在符合有关基金分红条件的前提 下，本基金每年收益分 配次数最多为 12 次。本基金本报告期未进行利润分配。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本报告期，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内，本托管人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基 金合同和托管协议的规定，诚信、尽责地履行了基金托管人义务，不存在损害本基金份额持有人 利益的行为。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 报告期内，本托管人根据国家有关法律法规、基金合同和托管协议的规定，对基金管理人在 本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基金费用开支等方面进行了必要的 监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的行为；基金管理人在报告期 内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认真复核了本中期报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，认 为其真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 中期财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 华商双擎领航混合型证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 265,017,723.50 2,874,434,152.00 结算备付金 11,022,805.00 5,574,758.60 存出保证金 3,843,196.02 200,537.28 交易性金融资产 6.4.7.2 2,500,750,067.96 1,453,723,707.04 其中：股票投资 2,500,750,067.96 1,453,723,707.04 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 67,159,139.52 - 应收利息 6.4.7.5 32,061.63 345,004.55 应收股利 - - 应收申购款 635,168.66 - 递延所得税资产 - - 其他资产 6.4.7.6 - - 资产总计 2,848,460,162.29 4,334,278,159.47 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021年6月30日 上年度末 2020年12月31日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 55,316,583.26 299,060,472.93 应付赎回款 49,381,849.08 - 应付管理人报酬 3,366,139.20 5,036,578.21 应付托管费 561,023.21 839,429.69 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 8,082,419.57 2,492,458.11 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 296,702.29 10,000.00 负债合计 117,004,716.61 307,438,938.94 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 2,636,567,278.20 3,959,758,603.13 未分配利润 6.4.7.10 94,888,167.48 67,080,617.40 所有者权益合计 2,731,455,445.68 4,026,839,220.53 负债和所有者权益总计 2,848,460,162.29 4,334,278,159.47 注： 1 、报告截止日 2021 年 6 月 30 日，基金份额净值 1.0360 元，基金份额总额 2,636,567, 278.20 份。 2 、本基金合同生效日为 2020 年 11 月 23 日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。 6.2 利润表 会计主体： 华商双擎领航混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 一、收入 133,629,053.59 1.利息收入 1,006,760.57 其中：存款利息收入 6.4.7.11 1,006,760.57 债券利息收入 - 资产支持证券利息收入 - 买入返售金融资产收入 - 证券出借利息收入 - 其他利息收入 - 2.投资收益（损失以“-”填列） -169,482,925.65 其中：股票投资收益 6.4.7.12 -172,266,236.94 基金投资收益 - 债券投资收益 6.4.7.13 - 资产支持证券投资收益 6.4.7.13. 3 - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 股利收益 6.4.7.16 2,783,311.29 3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 6.4.7.17 297,298,797.16 4. 汇兑收益（损失以“-”号填列） - 5.其他收入（损失以“-”号填列） 6.4.7.18 4,806,421.51 减：二、费用 61,316,942.75 1．管理人报酬 6.4.10.2.1 22,706,247.94 2．托管费 6.4.10.2.2 3,784,374.63 3．销售服务费 - 4．交易费用 6.4.7.19 34,699,516.41 5．利息支出 - 其中：卖出回购金融资产支出 - 6．税金及附加 - 7．其他费用 6.4.7.20 126,803.77 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 72,312,110.84 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 72,312,110.84 注：本基金合同生效日为 2020 年 11 月 23 日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 华商双擎领航混合型证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 3,959,758,603.13 67,080,617.40 4,026,839,220.53 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数（本 期利润） - 72,312,110.84 72,312,110.84 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 1,323,191,324.93 - 44,504,560.76 - 1,367,695,885.69 其中： 1. 基金申购款 260,978,013.08 - 5,373, 183.16 255,604,829.92 2. 基金赎回款 - 1,584,169,338.01 - 39,131,377.60 - 1,623,300,715.61 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动（净值减少 以“ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 2,636,567,278.20 94,888,167.48 2,731,455,445.68 注：基金合同生效日为 2020 年 11 月 23 日，至本报告期末，本基金合同生效未满一年。 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.3 财务报表由下列负责人签署： ______ 王小刚 ______ ______ 程蕾 ______ ____ 程蕾 ____ 基金管理人 负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 华商双擎领航混合型证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督管理委员会 ( 以下 简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2020]2720 号《关于准予华商双擎领航混合型证券投资基金注册 的批复》注册，由华商基金管理有限公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和《华商双擎 领航混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 3,959,516,045.36 元，业经普华永道中天会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 普华永道中天验字 (2020) 第 1020 号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，《华 商双擎领航混合型证券投资基金基金合同》于 2020 年 11 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基 金份额总额为 3,959,758,603.13 份基金份额，其中认购资金利息折合 242,557.77 份基金份额。 本基金的基金管理人为华商基金管理有限公司，基金托管人为兴业银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《华商双擎领航混合型证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行或上市的股票 （包括中小板、创业板、存托凭证及其他经中国证监会核准或注册上市的股票）、债券（含国债、 央行票据、金融债券、政府支持债券、政府支持机构债券、地方政府债券、企业债券、公司债券、 可转换债券（含可分离交易可转换债券）、可交换公司债券、次级债券、中期票据、短期融资券、 超短期融资券 等）、货币市场工具、债券回购、同业存单、银行存款（含协议存款、定期存款及其 他银行存款）、股指期货、资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会相关规定）。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将 其纳入投资范围。 基金的投资组合比例为：股票投资比例为基金资产的 60% - 95% ，其中投资于本基金所界定的 双擎领航主题上市公司股票比例不低于非现金基金资产的 80% 。每个交易日日终，在扣除股指期 货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金 资产净值的 5% 的现金或到期日在一年以内的 政府债券，其中现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。股指期货及其他金融工具 的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金的业绩比较基准为：中证科技 100 指数收益 率 ×40% ＋中证内地消费指数收益率 ×40%+ 中债总全价（总值）指 数收益率× 20% 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则及相关规定 ( 以下合称 “ 企业会计准则 ”) 、中国证监会颁布的《证券投 资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号 < 年度报告和中期报告 > 》、中国证券投资基金业协会 ( 以下简称 “ 中国基金业协会 ”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《华商双擎领航混合型证券投资 基金》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的 基金行业实务操作编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 6 月 30 日的财务 状况以及 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息 。 6.4.4 重要会计政策和会计估计 6.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表的实际编制期间为 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日。 6.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类 (1) 金融资产的分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款 项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图 和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金目前以交易目的持有的股 票投资、债券投资和衍生工具 ( 主要为股指期货 ) 分类为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以 衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易 性金融资产列示。 本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债的分类 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金 融 负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应 收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 对于以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于 应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资 产现金流量的合同权利终 止； (2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者 (3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 当金融负 债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则 本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值： (1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易且最 近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。 有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价 格进行调整，确定公允价值。与 上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的 公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制 等，如果该限制是针对资 产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基 金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。 (2) 当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息 支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有在无法取得相关 资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用 不可观察输入值。 (3) 如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估值进 行调整并确定公允价值。 6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产 与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回 确认日认列。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金 指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的 金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润 /( 累 计亏损 ) 。 6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 股票投资在持有期间应取得的 现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认 为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下 由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价 值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公 允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。 应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按 直线法计算。 6.4.4.10 费用的确认和计量 本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。 其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小 的则按直线法计算。 6.4.4.11 基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金 红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利 润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现 平准金等，则期末可供分配利润的 金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的 未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部 分后的余额。 经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。 6.4.4.12 分部报告 本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组 成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩； (3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足 一定条件的，则合并为一个经营分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。 6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计 根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股 票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： (1) 对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃 ( 包括涨跌停时的交易不 活跃 ) 等情况，本基金根据中 国证监会公告 [2017]13 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务 的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协 (AMAC) 基金行业股票估值指数的通知》提供的 指数收益法等估值技术进行估值。 (2) 对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东 公开发售股份、通过 大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发 [2017]6 号《关 于发布 < 证券投资基金投资流通受限股票估值指引 ( 试行 )> 的通知》之附件《证券投资基金投资流 通受限股票估值指引 ( 试行 ) 》 ( 以下简称 “ 指引 ”) ，按估值日在 证券交易所上市交易的同一股票 的公允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动 性折扣后的价值进行估值。 (3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种 ( 可转换债券、资产支持证券和私募债 券除外 ) 及在银行间同业市场交易 的固定收益品种，根据中国证监会公告 [2017]13 号《中国证监 会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交 易所上市或挂牌转让的固定 收益品种 ( 可转换债券、资产支持证券和私募债券除外 ) ，按照中证指 数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按 照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通 知》、财税 [2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税 [2012]85 号《关于实施上市 公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2015]101 号《关于上市公司股息红 利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税 试点的通知》、财税 [2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、 财税 [2016]70 号《关于金融机构同业往 来等增值税政策的补充通知》、财税 [2016]140 号《关于明 确金融 房地产开发 教育辅 助服务等增值税政策的通知》、财税 [2017]2 号《关于资管产品增值税 政策有关问题的补充通知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务 操作，主要税项列示如下： (1) 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管 产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税 方法，按照 3% 的征收率 缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税 应税行为，未缴纳增值税 的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府 债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。 (2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利 收入， 债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由 发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内 ( 含 1 个月 ) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年 ( 含 1 年 ) 的，暂减按 50% 计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售 股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前 取得的股息、红利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人 所得税。 (4) 基金卖出股票按 0. 1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。 (5) 本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的 适用比例计算缴纳。 6.4.7 重要财务报表项目的说明 6.4.7.1 银行存款 单位：人民币元 项目 本期末 2021年6月30日 活期存款 （未完）  |