[中报]方正300 : 方正富邦沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告
原标题:方正300 : 方正富邦沪深300交易型开放式指数证券投资基金2021年中期报告 方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券 投资基金 2021 年中期报告 2021 年 6 月 30 日 基金管理人： 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人： 中国建设银行股份有限公司 送出日期： 2021 年 8 月 31 日 §1 重要提示及目录 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本中期报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2 021 年 8 月 30 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2021 年 01 月 01 日起至 2021 年 06 月 30 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 2 1.1 重要提示 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 2 1.2 目录 ................................ ................................ ................................ ................................ .............. 3 §2 基金简介 ................................ ................................ ................................ ................................ ............... 6 2.1 基金基本情况 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.2 基金产品说明 ................................ ................................ ................................ .............................. 6 2.3 基金管理人和基金托管人 ................................ ................................ ................................ .......... 6 2.4 信息披露方式 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 2.5 其他相关资料 ................................ ................................ ................................ .............................. 7 §3 主要财务指标和基金净值表现 ................................ ................................ ................................ ........... 8 3.1 主要会计数据和财务指标 ................................ ................................ ................................ .......... 8 3.2 基金净值表现 ................................ ................................ ................................ .............................. 8 3.3 其他指标 ................................ ................................ ................................ ................................ ...... 9 §4 管理人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 10 4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................ ................................ ................................ .... 10 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................ ............................ 13 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................ ................................ ........ 13 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................ ........................ 14 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................ ........................ 15 4.6 管理 人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................ ................................ .... 15 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................ ................................ ........ 15 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15 §5 托管人报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ......... 16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................ ................................ ............ 16 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16 §6 半年度财务会计报告（未经审计） ................................ ................................ ................................ . 17 6.1 资产负债表 ................................ ................................ ................................ ................................ 17 6.2 利润表 ................................ ................................ ................................ ................................ ........ 18 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ ................................ ............................ 19 6.4 报表附注 ................................ ................................ ................................ ................................ .... 20 §7 投资组合报告 ................................ ................................ ................................ ................................ ..... 46 7.1 期末基金资产组合情况 ................................ ................................ ................................ ............ 46 7.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................ ................................ ............................ 46 7.3 期末按公允价值占 基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47 7.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ................................ ................................ ........................ 56 7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................ ................................ .................... 58 7.6 期末按 公允价值 占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 58 7.7 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 58 7.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 58 7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 58 7.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 58 7.11 报告期末本基金投 资的国债期货交易情况说明 ................................ ................................ .. 58 7.12 投资组合报告附注 ................................ ................................ ................................ .................. 59 §8 基金份额持有人信息 ................................ ................................ ................................ ......................... 60 8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................ ................................ ................ 60 8.2 期末上市基金前十名持有人 ................................ ................................ ................................ .... 60 8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................ ................................ .... 60 8.4 期末基金管理人的从业人员持有 本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 60 §9 开放式基金份额变动 ................................ ................................ ................................ ......................... 62 §10 重大事件揭示 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 63 10.1 基金份额持有人大会决议 ................................ ................................ ................................ ...... 63 10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................ ...... 63 10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................................ .......................... 63 10.4 基金投资策略的改变 ................................ ................................ ................................ .............. 63 10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................ ................................ .................. 63 10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................ .................. 63 10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................ ................................ .............. 63 10.8 其他重大事件 ................................ ................................ ................................ .......................... 65 §11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ ................................ ................................ ... 66 11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ................................ ...... 66 §12 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ ................................ ... 66 12.1 备查文件目录 ................................ ................................ ................................ .......................... 66 12.2 存放地点 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 67 12.3 查阅方式 ................................ ................................ ................................ ................................ .. 67 §2 基金简介 2.1 基金基本情况 基金名称 方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 基金简称 方正富邦沪深 300ETF 场内简称 方正300（扩位证券简称：方正沪深300ETF） 基金主代码 515360 基金运作方式 交易型开放式 基金合同生效日 2019 年 9 月 24 日 基金管 理人 方正富邦基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 40,779,341.00 份 基金合同存续期 不定期 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2019 年 11 月 1 日 2.2 基金产品说明 投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差 的最小化。 投资策略 本基金采取完全复制策略，跟踪标的指数的表现，即 按照标的指数的成份股票的构成及其权重构建基金股 票投资组合，并根据标的指数成份股票及其权重的变 动进行相应调整。本基金投资于标的指数成份股及 其 备选成份股的比例不低于基金资产净值的 90% 。 在正常市场情况下，本基金力争日均跟踪偏离度的绝 对值不超过 0.2% ，年化跟踪误差不超过 2% 。如因指数 编制规则调整或其他因素导致跟踪偏离度和跟踪误差 超过上述范围，基金管理人应采取合理措施避免跟踪 偏离度、跟踪误差进一步扩大。 业绩比较基准 沪深 300 指数收益率 风险收益特征 本基金属于股票型基金，预期风险与预期收益高于混 合型基金、债券型基金与货币市场基金。本基金采用 完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数、 以及标的指数所代表的股票市场相似的风险收益特 征。 2.3 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 方正富邦基金管理有限公 司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责人 姓名 蒋金强 李申 联系电话 010 - 57303988 021 - 60637102 电子邮箱 [email protected] [email protected] 客户服务电话 400 - 818 - 0990 021 - 60637111 传真 010 - 57303718 021 - 60635778 注册地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 11 层（ 11 ） 11 01 内 02 - 11 单元 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 11 层 02 - 11 房间 北京市西城区闹市口大街 1 号 院 1 号楼 邮政编码 100101 100033 法定代表人 何亚刚 田国立 2.4 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》 登载基金中期报告正文的管理人互联网网 址 www.founderff.com 基金中期报告备置地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 2.5 其他相关资料 项目 名称 办公地址 注册登记机构 中国证券登记结算有限责任 公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 会计师事务所 德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通 合伙 ) 上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼 §3 主要财务指标和基金净值表现 3.1 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2021年1月1日 - 2021年6月30日 ) 本期已实现收益 30,762,595.23 本期利润 16,848,803.15 加权平均基金份额本期利润 0.3777 本期加权平均净值利润率 6.36% 本期基金份额净值增长率 6.56% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 期末可供分配利润 59,503,204.65 期末可供分配基金份额利润 1.4592 期末基金资产净值 251,263,788.11 期末基金份额净值 6.1615 3.1.3 累计期末指标 报告期末( 2021年6月30日 ) 基金份额累计净值增长率 52.08% 注： 1 、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣 除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 2 、所述基金业绩指标 不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于 所列数字。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 份额净值 增长率① 份额净值 增长率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①－③ ②－④ 过去一个月 1.07% 0.77% - 2.02% 0.80% 3.09% - 0.03% 过去三个月 8.35% 0.94% 3.48% 0.98% 4.87% - 0.04% 过去六个月 6.56% 1.29% 0.24% 1.31% 6.32% - 0.02% 过去一年 42.71% 1.31% 25.46% 1.33% 17.25% - 0.02% 自基金合同 生效起至今 52.08% 1.29% 34.27% 1.31% 17.81% - 0.02% 注：方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收 益率变动的比较 3.3 其他指标 无。 §4 管理人报告 4.1 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为方正富邦基金管理有限公司。方正富邦基金管理有限公司（以下简称 " 本公司 " ）经中国证券监督管理委员会批准（证监许可【 2011 】 1038 号）于 2011 年 7 月 8 日成立。本公 司注册资本 6.6 亿元人民币。本公司股东为方正证券股份有限公司，持有股份比例 66.7% ；富邦 证券投资信托股份有限公司，持有股份比例 33.3% 。 截止 2021 年 6 月 30 日，本公司管理 30 只公开募集证券投资基金 : 方正富邦创新动力混合型 证券投资基金、方正富邦红利精选混合型证券投资基金、方正富邦货币市场基金、方正富邦金小 宝货币市场证券投资基 金、方正富邦中证保险主题指数型证券投资基金、方正富邦睿利纯债债券 型证券投资基金、方正富邦惠利纯债债券型证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指数 证券投资基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资基金、方正富邦丰利债券型证券投 资基金、方正富邦富利纯债债券型发起式证券投资基金、方正富邦深证 100 交易型开放式指 数证 券投资基金联接基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、方正富邦信 泓灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天睿灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦天鑫灵 活配置混合型证券投 资基金、方正富邦天恒灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦沪深 300 交 易型开放式指数证券投资基金、方正富邦恒生沪深港通大湾区综合指数证券投资基金（ LOF ）、方 正富邦添利纯债债券型证券投资基金、方正富邦中证主要消费红利指数增强型证券投资基金 （ LOF ）、方正富邦天璇灵活配置混合型证券投资基金、方正富邦科技创新混合型证券投资基 金、 方正富邦恒利纯债债券型证券投资基金、方正富邦新兴成长混合型证券投资基金、方正富邦禾利 39 个月定期开放债券型证券投资基金、方正富邦 ESG 主题投资混合型证券投资基金、方正富邦中 证 500 指数增 强型证券投资基金、方正富邦策略精选混合型证券投资基金、方正富邦汇福一年定 期开放灵活配置混合型证券投资基金，同时管理多个私募资产管理计划。 4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 姓名 职务 任本基金的基金经理（助理）期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 张超梁 本基金 基金经 理 2020 年 3 月 10 日 - 7 年 本科毕业于北京邮电大学，研 究生毕业于中国科学院数学与 系统科学研究院， 2013 年 7 月 至 2019 年 4 月于国金基金管理 有限公司任职 , 历任职位为量 化分析师助理、量化分析师、 投资经理、基金经理助理； 2019 年 4 月至 2019 年 6 月于华夏基 金管理有限公司任产品经理； 2019 年 6 月至 2019 年 11 月于 方正富邦基金管理有限公司指 数投资部任基金经理助理。 2019 年 11 月至 2019 年 12 月， 任拟任基金经理。 2019 年 12 月至报告期末 , 任方正富邦中 证 500 交易型开放式指数证券 投资基金、方正富邦中证 500 交易型开放式指 数证券投资基 金联接基金的基金经理。 2020 年 3 月至报告期末 , 任方正富 邦沪深 300 交易型开放式指数 证券投资基金的基金经理。 2021 年 2 月至报告期末，任方 正富邦恒生沪深港通大湾区综 合指数证券投资基金（ LOF ）的 基金经理。 2021 年 4 月至报告 期末，任方正富邦深证 100 交 易型开放式指数证券投资基金 联接基金的基金经理。 徐维君 本基金 基金经 理 2021 年 4 月 7 日 - 6 年 本硕均毕业于中国人民大学。 曾就职于方正证券股份有限公 司， 2018 年 1 月加入方正富邦 基金管理有限公司，历任战略 产品部副总裁、指数投资部高 级副总裁、 基金经理助理。 2021 年 3 月至 2021 年 4 月，拟任指 数投资部基金经理。 2021 年 4 月至报告期末，任方正富邦沪 深 300 交易型开放式指数证券 投资基金的基金经理。 2021 年 4 月至报告期末，任方正富邦 天璇灵活配置混合型证券投资 基金的基金经理。 吴昊 原基金 基金经 理（已 离任） 2019 年 9 月 24 日 2021 年 4 月 6 日 6 年 本科毕业于北京邮电大学，研 究生毕业于北京邮电大学， 2014 年 9 月至 2018 年 4 月于 华夏基金管理有限公司数量投 资部任副总裁； 2018 年 4 月至 2019 年 6 月于方正富邦基金管 理有限公司指数投资部任部门 副总经理（主持工作）。 2019 年 6 月至报告期末于方正富邦 基金管理有限公司指数投资部 任部门总经理。 2018 年 6 月至 报告期末，任方正富邦中证保 险主题指数分级证券投资基金 （自 2021 年 1 月 1 日起已变更 为方正富邦中证保险主题指数 型证券投资基金）的基金经理， 2018 年 11 月至报告期末，任 方正富邦深证 100 交易型开放 式指数证券 投资基金的基金经 理， 2018 年 11 月至 2021 年 4 月，任方正富邦中证 500 交易 型开放式指数证券投资基金的 基金经理， 2019 年 1 月至 2021 年 4 月，任方正富邦深证 100 交易型开放式指数证券投资基 金联 接基金的基金经理， 2019 年 3 月至 2021 年 4 月，任方正 富邦中证 500 交易型开放式指 数证券投资基金联接基金的基 金经理， 2019 年 5 月至报告期 末，任方正富邦红利精选混合 型证券投资基金的基金经理。 2019 年 9 月至报告期末，任方 正富邦天鑫灵活配置混合型证 券投资基金的基金经理。 2019 年 9 月至报告期末，任方正富 邦天睿灵活 配置混合型证券投 资基金的基金经理。 2019 年 9 月至报告期末，任方正富邦天 恒灵活配置混合型证券投资基 金的基金经理。 2019 年 9 月至 2021 年 4 月，任方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投 资基金的基金 经理。 2019 年 9 月至报告期末，任方正富邦恒 生沪深港通大湾区综合指数证 券投资基金（ LOF ）的基金经理。 2019 年 11 月至报告期末，任 方正富邦中证主要消费红利指 数增强型证券投资基金（ LOF ） 的基金经理。 2020 年 1 月至 2021 年 4 月，任方正富邦天璇 灵活配置混合型证券投资基金 的基金经理。 2020 年 9 月至报 告期末，任 方正富邦创新动力 混合型证券投资基金基金经 理。 2020 年 10 月至报告期末， 任方正富邦科技创新混合型证 券投资基金基金经理。 2020 年 12 月至报告期末，任方正富邦 中证 500 指数增强型证券投资 基金基金经理。 2 021 年 1 月至 报告期末，任方正富邦 ESG 主 题投资混合型证券投资基金基 金经理。 注： 1.“ 任职日期 ” 和 “ 离任日期 ” 分别指公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 2. 证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 3. 本基金的基金经理均未兼任私募资产管理计划的投资经理。 4.1.3 期末兼任私募资产管理计划投资经理的基金经理同时管理的产品情况 本报告期内无此情况。 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 报告期内，本基金管理人严格遵守相关法律法规及基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽 责、安全高效的 原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最 大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有人利 益的行为。 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 报告期内，本基金管理人严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和《方 正富邦基金管理有限公司公平交易制度》的规定，通过系统和人工等方式在各业务环节严格控制 交易公平执行，公平对待旗下管理的所有投资组合。 在投资决策内部控制方面，本基金管理人建立了统一的投资研究管理平台和全 公司适用的投 资对象备选库和交易对象备选库，确保各投资组合在获取研究信息、投资建议及实施投资决策方 面享有平等的机会。健全投资授权制度，明确各投资决策主体的职责和权限划分，投资组合经理 在授权范围内自主决策。建立投资组合投资信息的管理及保密制度，通过岗位设置、制度约束、 技术手段相结合的方式，使不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。 在交易执行控制方面，本基金管理人实行集中交易制度，交易部运用交易系统中设置的公平 交易功能并按照时间优先，价格优先的原则严格执行所有指令，确保公平对待各投资组合。 对于 一级市场申购等场外交易，按照公平交易原则建立和完善了相关分配机制。 4.3.2 异常交易行为的专项说明 本基金管理人建立了对异常交易的控制制度，报告期内未发现本基金存在异常交易行为。 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析 本基金跟踪的标的指数为沪深 300 指数，沪深 300 指数由上海和深圳证券市场中市值大、流 动性好的 300 只股票组成，综合反映中国 A 股市场上市股票价格的整体表现。 作为 A 股市场的核心大盘指数，沪深 300 覆盖沪深两市 300 家大盘蓝筹公司，金融、地产、 上游原材料、工业 品占比达到 50% 左右，这些行业是中国当前经济发展的重要驱动力，在国民经 济中发挥着举足轻重的作用；消费、医药等行业占比超过 30% ，它们是我国新经济的重要组成部 分。 一季度受外围美股波动、美债收益率上行以及国内流动性状况预期有所降温等因素影响，市 场明显走弱，农历新年之后市场更是出现明显调整。二季度受益于疫苗的大范围接种、外需的持 续拉动、通胀预期有所降温等因素影响，中国经济延续了恢复性增长的态势。证券市场由于一季 度出现较大幅度的调整， A 股估值压力逐步得到释放后估值已趋于合理区间，叠加市场对于通胀 担忧有所缓解，二季 度市场呈现整体震荡反弹的走势。 2021 年 A 股的核心机会在于盈利修复，终 端需求启动有望拉动中下游行业利润。与市场整体走势相比，市场结构化机会显得更为重要，在 景气度长期向好的行业板块中寻找估值和盈利匹配的优质个股进行配置将是获取超额收益的重要 机会。 本基金主要采取完全复制法，即完全按照标的指数的成份股组成及其权重构建基金股票投资 组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。报告期内，本基金所跟踪的沪深 300 指数上涨 0.24% 。 基金运作层面，报告期内，本基金严守基金合同认真对待投资者申购、赎回以及成份 股调整 事项，保障基金的正常运作，基金跟踪误差以及日均偏离度等指标控制在合同规定范围之内。 4.4.2 报告期内基金的业绩表现 截至本报告期末本基金份额净值为 6.1615 元；本报告期基金份额净值增长率为 6.56% ，业绩 比较基准收益率为 0.24% 。 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望下半年，我们认为国内证券市场的政策基础不断优化、流动性和经济增长总体有望继续 保持良好态势，上半年行情的震荡和盘整一定程度上消化了部分板块的结构性估值泡沫，部分景 气度持续向好的行业和板块体现出了一定的比较优势。展望后市，产业红利 、政策导向和个股盈 利修复的确定性有望进一步上升，市场整体的活跃度有望在增量配置资金流入的背景下得以延续， 且终端需求启动有望拉动中下游行业利润持续增长。在估值和成长性相对比较优势更加重要的未 来，市场结构化机会显得更为重要，在景气度长期向好的行业板块中寻找估值和盈利匹配的优质 个股进行配置将是获取收益的重要机会。 4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 公司设立的基金估值委员会为公司基金估值决策机构，负责制定公司所管理基金的基本估值 政策，对公司旗下基金已采用的估值政策、方法、流程的执行情况进行审核监督，对因经营 环境 或市场变化等导致需调整已实施的估值政策、方法和流程的，负责审查批准基金估值政策、方法 和流程的变更和执行。确保基金估值工作符合相关法律法规和基金合同的规定，确保基金资产估 值的公平、合理，有效维护投资人的利益。估值委员会由公司分管估值业务的高级管理人员、督 察长、投资总监、研究部负责人、基金运营部负责人及合规与风险管理部负责人组成。 公司基金估值委员会下设基金估值工作小组，由具备丰富专业知识、两年以上基金行业相关 领域工作经历、熟悉基金投资品种定价及基金估值法律法规、具备较强专业胜任能力的基金经理、 数量研究员、 风险管理人员、监察稽核人员及基金运营人员组成。 基金经理作为估值工作小组的成员之一，在基金估值定价过程中，充分表达对相关问题及定 价方案的意见或建议，参与估值方案提议的制定。但对估值政策和估值方案不具备最终表决权。 参与估值流程的各方还包括本基金托管人，托管人根据法律法规要求对基金估值及净值计算履行 复核责任。定价服务机构按照商业合同约定提供定价服务。上述参与估值流程各方之间不存在任 何重大利益冲突。 4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据《基金法》、《方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 及其他相关 法律法规的规定，本报告期内，本基金未进行分红。 本基金截止本报告期末不存在根据基金合同约定应分配但尚未实施利润分配的情形。 4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 本基金本报告期内不存在基金持有人数或基金资产净值预警的情况。 §5 托管人报告 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金 法》、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了基金托管人应尽的义务。 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的 基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监 督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。本报告期，本基金未实施利润分配。 5.3 托管人对本中期报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏。 §6 半年度财务会计报告（未经审计） 6.1 资产负债表 会计主体： 方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 报告截止日： 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 资 产 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 资 产： 银行存款 6.4.7.1 5,400,524.52 5,340,192.49 结算备付金 54,767.20 83,145.79 存出保证金 27,636.86 43,693.60 交易性金融资产 6.4.7.2 246,271,596.21 296,657,639.71 其中：股票投资 246,271,596.21 296,657,639.71 基金投资 - - 债券投资 - - 资产支持证券投资 - - 贵金属投资 - - 衍生金融资产 6.4.7.3 - - 买入返售金融资产 6.4.7.4 - - 应收证券清算款 500,135.58 532,637.18 应收利息 6.4.7.5 666.15 594.83 应收股利 - - 应收申购款 - - 递延所得税资产 - - 其他资 产 6.4.7.6 - - 资产总计 252,255,326.52 302,657,903.60 负债和所有者权益 附注号 本期末 2021 年 6 月 30 日 上年度末 2020 年 12 月 31 日 负 债： 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 6.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 526,899.23 - 应付赎回款 - - 应付管理人报酬 102,788.96 118,424.08 应付托管费 20,557.78 23,684.82 应付销售服务费 - - 应付交易费用 6.4.7.7 71,989.88 56,960.46 应交税费 - 0.02 应付利息 - - 应付利润 - - 递延所得税负债 - - 其他负债 6.4.7.8 269,302.56 165,000.00 负债合计 991,538.41 364,069.38 所有者权益： 实收基金 6.4.7.9 165,224,017.53 211,818,105.53 未分配利润 6.4.7.10 86,039,770.58 90,475,728.69 所有者权益合计 251,263,788.11 302,293,834.22 负债和所有者权益总计 252,255,326.52 302,657,903.60 注：报告截止日 2021 年 6 月 30 日，基金份额净值 6.1615 元，基金份额总额 40,779,341.00 份。 6.2 利润表 会计主体： 方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项 目 附注号 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 上年度可比 期间 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 一、收入 18,037,955.46 9,500,829.13 1. 利息收入 11,251.49 10,649.51 其中：存款利息收入 6.4.7.11 11,251.49 10,626.38 债券利息收入 - 23.13 资产支持证券利息收入 - - 买入返售金融资产收入 - - 证券出借利息收入 - - 其他利息收入 - - 2. 投资收益（损失以“ - ”填列） 31,788,447.03 7,339,524.51 其中 ：股票投资收益 6.4.7.12 30,108,124.75 5,925,603.32 基金投资收益 - - 债券投资收益 6.4.7.13 - 39,665.85 资产支持证券投资收益 6.4.7.13. 5 - - 贵金属投资收益 6.4.7.14 - - 衍生工具收益 6.4.7.15 - 84,407.76 股利收益 6.4.7.16 1,680,322.28 1,289,847.58 3. 公允价值变动收益（损失以 “ - ”号填列） 6.4.7.17 -13,913,792.08 2,376,009.31 4. 汇兑收益 （损失以“ - ”号填 列） - - 5. 其他收入（损失以“ - ”号填 列） 6.4.7.18 152,049.02 -225,354.20 减：二、费用 1,189,152.31 603,436.92 1 ．管理人报酬 6.4.10.2.1 658,669.37 257,455.99 2 ．托管费 6.4.10.2.2 131,733.90 51,491.25 3 ．销售服务费 6.4.10.2.3 - - 4 ．交易费用 6.4.7.19 240,714.22 142,273.21 5 ．利息支出 - - 其中：卖出回购金融资产支出 - - 6 ． 税金及附加 - 303.99 7 ．其他费用 6.4.7.20 158,034.82 151,912.48 三、利润总额 （亏损总额以“ - ” 号填列） 16,848,803.15 8,897,392.21 减：所得税费用 - - 四、净利润（净亏损以“ - ”号 填列） 16,848,803.15 8,897,392.21 6.3 所有者权益（基金净值）变动表 会计主体： 方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 本报告期： 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 单位：人民币元 项目 本期 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 211,818,105.53 90,475,728.69 302,293,834.22 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 16,848,803.15 16,848,803.15 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） - 46,594,088.00 - 21,2 84,761.26 - 67,878,849.26 其中： 1. 基金申购款 30,387,448.65 14,969,602.91 45,357,051.56 2. 基金赎回款 - 76,981,536.65 - 36,254,364.17 - 113,235,900.82 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 165,224,017.53 86,039,770.58 251,263,788.11 金净值） 项目 上年度可比期间 202 0 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 98,371,630.45 - 423,921.29 97,947,709.16 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期利 润） - 8,897,392.21 8,897,392.21 三、本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 （净值减少以“ - ”号填 列） 74,955,706.76 2,899,822.20 77,855,528.96 其中： 1. 基金申购款 107,368,985.33 3, 291,704.39 110,660,689.72 2. 基金赎回款 - 32,413,278.57 - 391,882.19 - 32,805,160.76 四、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动（净值减少以 “ - ”号填列） - - - 五、期末所有者权益（基 金净值） 173,327,337.21 11,373,293.12 184,700,630.33 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署： ______ 何亚刚 ______ __ ____ 李长桥 ______ ____ 刘潇 ____ 基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金 ( 以下简称 “ 本基金 ”) 系经中国证券监督 管理委员会 ( 以下简称 “ 中国证监会 ”) 证监许可 [2019]1195 号文准予募集注册并公开发行，由基 金管理人方正富邦基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金基金合同》 ( 以下简称 “ 基金合同 ” ) 及其他有关法律法规的规定 发起，于 2019 年 8 月 1 日起至 2019 年 9 月 18 日止向社会公开募集。本基金为交易型开放式基金， 存续期限为不定期，募集期间的扣除认购费后的实收基金 ( 本金 ) 为 人民币 215,869,765.00 元，登 记机构计算并确认的有效认购资金在募集期间产生的折算基金份额的利息为人民币 0.00 元，以上 实收基金 ( 本息 ) 合计为人民币 215,869,765.00 元，折合 215,869,765.00 份基金份额。上述募集 资金已经德勤华永会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 验证，并出具了编号为德师报 ( 验 ) 字 (19) 第 00 459 号验资报告。经向中国证监会备案后，基金合同于 2019 年 9 月 24 日正式生效。本基金的 基金管理人为方正富邦基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《方正富邦沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金上市交易公告书》，经上海证券交易 所自律监管决定书 [2019]223 号文审核同意，本基金 53,279,341.00 份基金份额于 2019 年 11 月 1 日在上海证券交易所挂牌交易。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、基金合同及截至报告期末最新公告的《方正富邦沪 深 300 交易型开放式指数证券投资基金更新 的招募说明书》的有关规定，本基金的投资范围为具 有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指数的成份股及其备选成份股、其他股票 ( 包括中小板、 创业板及其他中国证监会允许基金投资的股票 ) 、股指期货、国债期货、债券 ( 包括国债、地方政 府债、政府支持机构债券、金融债、企业债、公司债、次级债、可转换债券 ( 含分离交易可转债 ) 、 可交换债券、央行票据、中期票据、短期融资券、超短期融资券等 ) 、资产支持证券、债券回购、 银行存款、货币市场工具、同业存单以及法律法规或中国证监会允许本基金投资的其它金融工具。 本基金投资于沪深 300 指数的成份 股及其备选成份股的资产比例不低于该基金资产净值的 90% ， 股指期货、国债期货及其他金融工具的投资比例依照法律法规或监管机构的规定执行。本基金的 业绩比较基准为标的指数收益率。本基 金标的指数收益率为沪深 300 指数收益率。 本财务报表由本基金的基金管理人方正富邦基金管理有限公司于 2021 年 8 月 30 日批准报出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金的财务报表按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则以及相关规定 ( 以下简称 “ 企业会计准则 ”) 及中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，同时在具体会计 核算和信息披露方面也参 考了中国证券投资基金业协会发布的若干基金行业实务操作。 6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明 本基金财务报表的编制符合企业会计准则和中国证监会发布的关于基金行业实务操作的有关 规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2021 年 6 月 30 日的财务状况以及 2021 年上半年的经营 成果和基金净值变动情况。 6.4.4 本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致的说明 本基金本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。 6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明 6.4.5.1 会计政策变更的说明 本基金本报告期未发生会计 政策变更。 6.4.5.2 会计估计变更的说明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金在本报告期间无需要说明的会计差错更正。 6.4.6 税项 根据财政部、国家税务总局财税 [2008]1 号《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优 惠政策的通知》、 2008 年 9 月 18 日《上海、深圳证券交易所关于做好证券交易印花税征收方式调 整工作的通知》、财税 [2012]85 号文《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问 题的通知》、财政部、税务总局、证监会公告 2019 年第 78 号《关于继续实施全国中小企业股份转 让系统挂牌公司股息 红利差别化个人所得税政策的公告》、财税 [2015]101 号文《关于上市公司股 息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税 [2016]36 号《关于全面推开营业税改征增 值税试点的通知》、财税 [2016]140 号《关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通 知》、财税 [2017]56 号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税 [2017]90 号《关于租入固定 资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下： (1) 证券投资基金 ( 封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金 )（未完）  |